Сроки представления резидентом справки о валютных операциях при осуществлении валютных операций в валюте Российской Федерации в рамках паспорта сделки и иностранной валюте в соответствии с Инструкцией Банка России от 04.06.2012 г. № 138-И Используемые сокращения: 138-И - Инструкция Банка России от 04.06.2012 N 138-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением", СВО - справка о валютных операциях, ВО - валютная операция, ПС - паспорт сделки, УБ – уполномоченный банк, БН – банк - нерезидент СВО является формой учета по валютным операциям резидентов, заполняется в одном экземпляре. № требование о представлении СВО п/п Главы 2, 3. Расчеты через счета в УБ 1 при зачислении на транзитный / расчетный счет / в случае несогласия резидента с кодом вида ВО, указанным в поступившем от нерезидента расчетном документе по ВО, либо если в расчетном документе не был указан код вида ВО, в т.ч. (по усмотрению резидента) при осуществлении ВО, не предусматривающих оформления ПС 2 при списании с расчетного счета при списании с расчетного счета с использованием банковской карты при расчетах в рамках ПС Глава 11. Расчеты через счета в БН 1 при осуществлении ВО в рамках ПС 3 сроки представления СВО пункты 138-И не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления, п. 2.3 / указанной в Уведомлении о зачислении на транзитный п. 3.8 / счет / в Извещении о зачислении на расчетный счет п. 3.14 одновременно с распоряжением о переводе иностранной валюты / с расчетным документом по ВО не позднее 15 рабочих дней после месяца, в котором п. 2.5 / была осуществлена ВО п. 3.10 не позднее 30 рабочих дней после месяца, в котором п.11.10 были осуществлены ВО с приложением копий выписок из счета, подтверждающих осуществление указанных в СВО валютных операций по контракту (кредитному договору) Глава 12. Расчеты третьего лица - резидента 12.1. через счета в УБ 12.1.1 при осуществлении третьим лицом - резидентом ВО, указанное лицо не позднее пяти рабочих дней после даты принятия п. 12.4 передает копию своей СВО резиденту, оформившему ПС СВО УБ третьего лица - резидента последний абзац 12.1.2 резидент, оформивший ПС, на основании СВО третьего лица – не позднее 15 рабочих после даты принятия УБ СВО п. 12.5 резидента, заполняет и представляет в банк ПС свою СВО и копию третьего лица - резидента СВО третьего лица - резидента 12.2. через счета в БН 12.2.1 при осуществлении третьим лицом - резидентом ВО, указанное лицо не позднее 15 рабочих дней после месяца, в котором п. 12.6 передает резиденту, оформившему ПС, выписки из такого счета или третьим лицом - резидентом были осуществлены ВО иной документ, содержащий информацию об осуществленных ВО 12.2.2 Резидент, оформивший ПС, на основании выписки из счета или иного не позднее 30 рабочих дней после месяца, в котором п. 12.6 / документа третьего лица – резидента, договора об исполнении были осуществлены ВО п. 11.10 обязательств третьим лицом - резидентом либо договора о частичной уступке требования (частичном переводе долга) заполняет свою СВО и представляет ее в банк ПС Глава 14. Расчеты при переводе ПС в другой банк при зачислении денежных средств на счет резидента в УБ, который одновременно с представлением в новый банк ПС п. 14.8 ранее выполнял функции банка ПС, резидент представляет в этот УБ документов для оформления ПС резидент в порядке, установленном главой 2 / главой 3 138-И, СВО с указанием представляет копию СВО с отметками УБ, который в ней номера закрытого ПС ранее выполнял функции банка ПС, свидетельствующими о ее принятии Глава 16. Расчеты по аккредитиву 1 при расчетах по аккредитиву не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в п. 16.3 котором был исполнен платеж по аккредитиву Корректирующая СВО 1 при изменении сведений, содержащихся в принятой СВО (за не позднее 15 рабочих дней после даты оформления п. 2.9 / исключением изменения сведений о банке или о резиденте), резидент документов, подтверждающих такие изменения п. 3.15 представляет новую СВО, содержащую скорректированные сведения, с приложением документов, подтверждающих такие изменения СВО не заполняется и не представляется в УБ в следующих случаях (п. 2.4): при взыскании с резидента денежных средств в соответствии с законодательством РФ, в том числе при взыскании денежных средств органами, выполняющими контрольные функции, и взыскании по исполнительным документам; если договором либо иным способом в соответствии с законодательством РФ о национальной платежной системе между резидентом и УБ предусмотрено списание иностранной валюты с его расчетного счета в иностранной валюте путем прямого дебетования с согласия резидента (акцепт, в том числе заранее данный акцепт); при осуществлении ВО между резидентом и УБ, в котором резиденту открыт расчетный счет в иностранной валюте; при списании в соответствии с валютным законодательством РФ резидентом иностранной валюты с расчетного счета в иностранной валюте, открытого в УБ, и ее зачислении на расчетный счет в иностранной валюте другого резидента, открытый в этом УБ; при списании резидентом иностранной валюты со своего расчетного счета в иностранной валюте и ее зачислении на свой расчетный счет в иностранной валюте, на свой счет по депозиту в иностранной валюте, открытые в одном УБ, при списании иностранной валюты со своего счета по депозиту, зачислении иностранной валюты на свой счет по депозиту в иностранной валюте, при внесении (снятии) наличной иностранной валюты на свой расчетный счет (со своего расчетного счета) в иностранной валюте; Проверка СВО осуществляется УБ в следующие сроки (п. 18.2): при списании резидентом денежных средств в отношении СВО, корректирующей СВО в срок не позднее рабочего дня после даты их представления в УБ; при зачислении в пользу резидента денежных средств в отношении СВО, корректирующей СВО в срок не позднее трех рабочих дней после даты их представления в УБ; в отношении СВО, представленной резидентом, оформившим ПС, в случаях, установленных главами 11 и 12 138-И, в срок не позднее трех рабочих дней после даты их представления в УБ. При положительном результате проверки СВО (п. 18.4) УБ в сроки, установленные пунктом 18.2 138-И, принимает СВО в следующем порядке: на бумажном носителе проставляет на каждой странице дату их принятия, подпись ответственного лица и печать УБ; в электронном виде проставляет дату принятия и электронную подпись ответственного лица или иного сотрудника УБ, которому предоставлено такое право. УБ направляет резиденту принятые СВО в течение 2-х рабочих дней после даты их принятия банком. В досье валютного контроля УБ хранит копии принятых справок. При отрицательном результате проверки СВО (п. 18.5) УБ не позднее срока, указанного в пункте 18.2 138-И, возвращает резиденту непринятые СВО, а также документы, на основании которых они заполнены с указанием даты возврата и причины отказа в их принятии. УБ отказывает в принятии СВО (п. 18.6) в следующих случаях: если представленные СВО составлены с нарушением требований 138-И; если из представленных резидентом документов, связанных с проведением ВО, следует несоответствие информации, указанной в СВО за исключением информации, указанной в СВО в соответствии с частью 1.1 статьи 19 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле", сведениям, содержащимся в представленных документах; из-за непредставления, за исключением случаев, установленных 138-И, резидентом одновременно с СВО документов, связанных с проведением ВО, на основании которых заполнена СВО, либо представления неполного комплекта указанных документов. В случае отказа УБ в принятии СВО (п. 18.7) резидент устраняет замечания УБ и составляет новую СВО и представляет ее в УБ в срок, установленный УБ.