ЗАКЛЮЧЕНИЕ на годовой отчет о ходе реализации и оценке

ЗАКЛЮЧЕНИЕ
на годовой отчет о ходе реализации и оценке эффективности
муниципальной программы «Развитие сельского хозяйства
Камешковского района на 2015-2020 годы» за 2015 год
Настоящее заключение подготовлено в соответствии с ч.2 ст. 157 Бюджетного
кодекса Российской Федерации, п.1.13. ч.1 ст.8 приложения к решению Совета
народных депутатов Камешковского района от 27.09.2011 № 75, п.28 ч.1 порядка
разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ
Камешковского района, утвержденного приложением № 1 к постановлению
администрации Камешковского района от 12.02.2014 № 240, на основании
обращения начальника МКУ «Отдел сельского хозяйства» Камешковского района
от 01.02.2016 № 10.
Внешняя проверка представленного годового отчета о ходе реализации и
оценке эффективности (далее по тексту – годовой отчет) муниципальной программы
(далее по тексту – МП) на соответствие требованиям раздела IV методических
указаний по разработке и реализации муниципальных программ Камешковского
района (далее по тексту – МУ), утвержденных приложением № 2 к постановлению
администрации Камешковского района от 12.02.2014 № 240, показала следующее.
Представленный годовой отчет имеет структуру согласно п.53 МУ:
представлена информация об изменениях, внесенных в МП; конкретные результаты
реализации МП; результаты использования бюджетных ассигнований; но
отсутствуют результаты оценки эффективности МП согласно методике ее оценки, а
также предложения по дальнейшей реализации МП.
При описании конкретных результатов реализации МП, достигнутых за
отчетный год, представлены основные результаты, достигнутые в отчетном году;
характеристика вклада основных результатов в решение задач и достижение целей
МП. В то же время отсутствуют такие разделы как запланированные, но
недостигнутые результаты с указанием неисполненных или реализованных не в
полной мере мероприятий; анализ факторов, повлиявших на ход реализации МП;
анализ фактических и вероятностных последствий влияния указанных факторов на
основные параметры МП (согласно пп. г), д), е) п.53 МУ в отношении описания
конкретных результатов). Также следует отметить, что конкретные результаты
реализации МП в годовом отчете представлены фактически только в отношении
газификации (одна из двух подпрограмм МП), в то время как результаты реализации
МП в части развития агропромышленного комплекса (другая подпрограмма МП) в
годовом отчете не представлены.
Требования п.53 МУ относительно представления сведений о достижении
значений показателей (индикаторов) МП (табл.8 МУ) фактически не соблюдены. В
таблице представлены данные о достижении значений только 2 показателей
(индикаторов) МП из 17 (плановые значения на 2015 год по паспорту МП
установлены по 15 индикаторам). Следует отметить, что плановое значение по
2
такому индикатору как «Ввод в действие распределительных газовых сетей в
сельской местности» на отчетный год в таблице 1 годового отчета (248 км) не
соответствует плановому значению по данному индикатору согласно
постановлению администрации района от 31.12.2015 № 1759 (10,334 км). Исходя из
данных по плановым значениям индикаторов по последнему уточнению МП,
запланированные значения перевыполнены по 2 показателям (индикаторам) из 17,
по оставшимся 15 (13 с планом на 2015 год) индикаторам данные не представлены.
Согласно п.55 МУ к описанию результатов выполнения мероприятий МП в
отчетном году приложена информация согласно приложению к МУ (табл.9). Однако
информация представлена только по 2 мероприятиям из 15 согласно паспорту МП.
Необходимо отметить, что указанное в таблице 2 годового отчета мероприятие
«Ввод в действие распределительных газовых сетей» отсутствует в списке 15
мероприятий согласно паспорту МП. Также название графы № 2 таблицы 2 годового
отчета не соответствует ее названию согласно паспорту МП.
Требования п.п.56,60 МУ относительно предоставления сведений об
использовании бюджетных ассигнований бюджетов всех уровней и иных средств на
реализацию мероприятий МП (табл.10,11 МУ) соблюдены частично ввиду того, что
данные в таблице 3 годового отчета представлены только по 2 мероприятиям.
Согласно данным таблицы 3 постановления администрации района от 24.11.2014
№ 2396 (в ред. постановления от 31.12.2015 № 1759) на 2015 год на программные
мероприятия за счет средств бюджета района предполагалось израсходовать 2509,2
тыс.руб. Следует отметить, что согласно уточненному паспорту МП на
программные мероприятия за счет всех источников планировалось израсходовать
26953,9 тыс.руб. Однако согласно таблице 4 годового отчета указаны плановые
значения по всем источникам финансирования на сумму 17216,9 тыс.руб.
Расхождение составляет 9737,0 тыс.руб.
По данным сводной бюджетной росписи на конец отчетного периода
ассигнования на программные цели за счет бюджета района составили 2199,3
тыс.руб. Расходы по МП согласно данным по форме табл.10 МУ представлены
только по 2 мероприятиям и исполнены в общей сумме 596,4 тыс.руб. Определить
уровень освоения средств бюджета района на цели МП не представляется
возможным ввиду непредоставления данных по всем расходам на реализацию МП.
Предложения по дальнейшей реализации МП (п.61 МУ) в годовом отчете не
представлены.
Согласно п.53 МУ годовой отчет должен содержать в числе прочего
результаты оценки эффективности МП и предложения по дальнейшей реализации
МП. Согласно п.69 МУ оценка эффективности реализации МП осуществляется на
основе методики оценки ее эффективности. Для выявления степени достижения
запланированных результатов МП в отчетном году фактически достигнутые
значения показателей сопоставляются с их плановыми значениями (п.70 МУ),
аналогично по затратам (п.71 МУ) и срокам реализации (п.72 МУ). Однако в
представленном годовом отчете фактически отсутствуют сведения об оценке
эффективности МП согласно утвержденной методике оценки эффективности. По
данной методике должны быть рассчитаны коэффициенты Сд и Уф, и исходя из
полученных значений должен быть сделан вывод о степени достижения целей МП, а
3
также степени соответствия запланированному уровню затрат и эффективности
использования средств районного бюджета и иных источников ресурсного
обеспечения.
В годовом отчете представлена информация о наличии изменений, внесенных
в МП за отчетный период (п.53,57 МУ).
Титульный лист годового отчета соответствует требованиям п.62 МУ.
Рассмотрев годовой отчет о ходе реализации и оценке эффективности МП
«Развитие сельского хозяйства Камешковского района на 2015-2020 годы» за 2015
год, контрольно-счетная комиссия муниципального образования Камешковский
район считает его несоответствующим утвержденному порядку разработки,
реализации и оценки эффективности муниципальных программ Камешковского
района и предлагает доработать годовой отчет о ходе реализации и оценке
эффективности МП.
Председатель
контрольно-счетной комиссии
муниципального образования
Камешковский район
Н.П. Рахов