Мониторинг показателей деятельности государственных

Мониторинг показателей деятельности государственных унитарных
предприятий Калужской области за 2 квартал 2011 года
По состоянию на 1 июля 2011 года в Калужской области осуществляло финансовохозяйственную деятельность 31 государственное унитарное предприятие.
На государственных предприятиях занято 2194 человека, численность занятых по
сравнению с первым кварталом текущего года увеличилась на 42 человека. По числу занятых
преобладают предприятия лесного хозяйства – 21,3%.
В составе областной собственности по-прежнему преобладают малые предприятия с
численностью работающих до 100 человек (90,3% от общего количества государственных
предприятий). Наибольшее количество работников, как и в первом квартале текущего года,
занято на следующих предприятиях: ГП «Калугафармация» - 692 человека, КП «БТИ» - 335
человек, ГП «Калужская МТС» - 164 человека.
В первом полугодии 2011 года среднемесячная заработная плата работников
государственных предприятий Калужской области составила 14 153 рубля, что больше чем в
первом квартале на 919 рублей или на 6,5%, но ниже среднемесячной заработной платы по
области на 1.07.2011 на 5723,1 руб. или на 28,8%.
Консолидированный баланс государственных предприятий Калужской области, тыс. руб.
Наименование показателя
Код
01.01.2011
01.07.2011
АКТИВ
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы
Результаты исследований и разработок
Основные средства
Доходные вложения в материальные ценности
Финансовые вложения
Отложенные налоговые активы
Прочие внеоборотные активы
Итого по разделу I
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
Налог на добавленную стоимость по приобретенным
ценностям
Дебиторская задолженность
Финансовые вложения
Денежные средства
Прочие оборотные активы
Итого по разделу II
БАЛАНС
1110
1120
1130
1140
1150
1160
1170
1100
40
0
1 596 032
0
177 381
11 490
1 929 107
3 714 050
36
0
1 820 375
0
177 382
13 678
1 659 125
3 670 596
1210
232 680
267 222
1220
1230
1240
1250
1260
1200
1600
12 825
131 231
30 880
155 208
44 877
607 701
4 321 751
14 536
381 398
20 070
125 487
177 416
986 132
4 656 731
1310
1320
1340
1350
1360
1370
1300
379 889
0
0
379 569
6 637
139 206
905 301
379 889
0
21 698
349 009
15 390
170 726
897 048
ПАССИВ
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал (складочный
капитал, уставный фонд, вклады товарищей)
Собственные акции, выкупленные у акционеров
Переоценка внеоборотных активов
Добавочный капитал (без переоценки)
Резервный капитал
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
Итого по разделу III
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства
Отложенные налоговые обязательства
Резервы под условные обязательства
Прочие обязательства
Итого по разделу IV
1410
1420
1430
1450
1400
345 474
29 633
0
2 242 867
2 617 974
515 992
29 936
0
2 375 220
2 921 148
1510
1520
1530
1540
1550
1500
1700
11 557
210 444
145 778
233 072
197 625
798 476
4 321 751
7 466
240 840
320 311
4 976
264 942
838 535
4 656 731
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства
Кредиторская задолженность
Доходы будущих периодов
Резервы предстоящих расходов
Прочие обязательства
Итого по разделу V
БАЛАНС
Анализ состава и структуры актива консолидированного баланса государственных
унитарных предприятий Калужской области
Суммарные активы государственных унитарных предприятий Калужской области за
период с 1.01.2011 по 1.07.2011 увеличились на 334 980 тыс. руб. или на 7,8%. Это произошло
за счет увеличения оборотных активов предприятий на 378 431 тыс. руб., в то время как
внеоборотные активы незначительно сократились. Соответственно в общей структуре актива
баланса доля внеоборотных активов уменьшилась на 7,1% и составила 78,8%, а доля оборотных
активов возросла на то же значение и составила 21,2%.
В составе внеоборотных активов значительных изменений не произошло:
нематериальные активы уменьшились на 10% или на 4 тыс. руб., прочие внеоборотные активы,
основную долю которых составляет незавершенное строительство, за первое полугодие 2011
года сократились на 14% и составили 1 659 125 тыс. руб.
В составе оборотных активов почти в 2 раза возросла дебиторская задолженность с
131 231 тыс. руб. до 381 398 тыс. руб. Небольшой прирост наблюдается и по статьям «Запасы»
(14,9%), «НДС по приобретенным ценностям» (13,3%). Финансовые вложения государственных
предприятий Калужской области, напротив, сократились на 10 810 тыс. руб. или на 35% и на
отчетную дату составили 20 070 тыс. руб.
За 1 полугодие 2011 года продолжилось уменьшение денежных средств государственных
предприятий и на 1.07.2011 они сложились в сумме 125 487 тыс. руб., что на 19,2% меньше чем
в начале текущего года.
Анализ состава и структуры пассива консолидированного баланса государственных
унитарных предприятий Калужской области
Формирование имущества государственных предприятий Калужской области
осуществляется как за счет собственных, так и за счет заемных средств.
Уставный капитал предприятий не претерпел изменений с начала года и составил
379 889 тыс. руб. Добавочный капитал за период сократился на 8,1% с 379 569 тыс. руб. на
1.01.2011 до 349 009 тыс. руб. на 1.07.2011. Резервный капитал, наоборот, увеличился более чем
в 2 раза и оставил 15 390 тыс. руб.
В целом капитал и резервы предприятий за 1 полугодие 2011 года немного сократились
и сложились в сумме 879 048 тыс. руб., а доля данного раздела в общей структуре пассива
практически не изменилась и составила 18,9%.
Долгосрочные обязательства государственных унитарных предприятий Калужской
области возросли за рассматриваемый период и составили 2 921 148 тыс. руб., темп роста –
111,6%. В структуре долгосрочных обязательств возросла доля заемных средств, которые
увеличились на 170 518 тыс. руб. или на 49,4%. Другие статьи данного раздела изменений
практически не претерпели.
В первом полугодии произошло увеличение краткосрочных обязательств предприятий,
как и в 1 квартале, в основном за счет роста доходов будущих периодов с 145 778 тыс. руб. до
320 311 тыс. руб., а также за счет увеличения статьи «Прочие обязательства» на 34,1% до
264 942 тыс. руб.
Анализ структуры финансовых обязательств говорит о преобладании на протяжении
полугодия долгосрочных источников в структуре заемных средств, что является позитивным
фактором, который свидетельствует об улучшении структуры баланса и понижении риска
утраты финансовой устойчивости.
Вся кредиторская задолженность государственных предприятий носит текущий характер
и не является просроченной.
Консолидированный отчет о прибылях и убытках государственных предприятий
Калужской области, тыс. руб.
Показатель
Выручка
Себестоимость продаж
Валовая прибыль (убыток)
Коммерческие расходы
Управленческие расходы
Прибыль (убыток) от продаж
Доходы от участия в других организациях
Проценты к получению
Проценты к уплате
Прочие доходы
Прочие расходы
Прибыль (убыток) до налогообложения
Текущий налог на прибыль
в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы)
Изменение отложенных налоговых обязательств
Изменение отложенных налоговых активов
Прочее
Чистая прибыль (убыток)
01.07.2010
01.07.2011
724 856
570 400
154 456
93 207
51 889
9 360
0
759
1 473
41 652
49 114
710 769
566 991
143 778
100 506
48 358
-5 086
0
629
1 196
38 652
40 324
1 184
7 099
1 040
3 014
5 102
4 986
-8 813
-7 325
3 954
204
236
2 188
-1 636
-10 963
Финансовый результат
Государственными унитарными предприятиями Калужской области в 1 полугодии 2011
года реализовано продукции, работ, услуг на общую сумму 710 769 тыс. руб. (без НДС и
акцизов), что на 13 087 тыс. руб. меньше чем аналогичный показатель 2010 года.
Себестоимость реализованной продукции составила 566 991 тыс. руб., что почти
соответствует аналогичному периоду прошлого года. Анализ данных показателей
свидетельствует о снижении эффективности основной деятельности государственных
унитарных предприятий.
Прочие доходы предприятий за 1 полугодие 2011 года составили 38 652 тыс. руб., а
прочие расходы – 40 324 тыс. руб. Данные показатели сократились по сравнению с 1
полугодием 2010 года.
По итогам рассматриваемого периода сальдированный финансовый результат (прибыль
минус убыток) государственных унитарных предприятий области составил -10 963 тыс. руб.,
т.е. предприятия получили убыток, однако он меньше аналогичного периода прошлого года на
12,7% (18 предприятий - убыточны, 13 предприятий получили прибыль). Таким образом, число
прибыльных предприятий по сравнению с 1 полугодием 2010 года увеличилось.
Согласно утвержденным нормативам перечисления части чистой прибыли,
предприятиями в 1 полугодии 2011 года было перечислено в бюджет Калужской области
2 552,4 тыс. руб.