Мониторинг показателей деятельности государственных

Мониторинг показателей деятельности государственных унитарных
предприятий Калужской области за 3 квартал 2012 года
По состоянию на 1 октября 2012 года в Калужской области осуществляло
финансово-хозяйственную деятельность 28 государственных унитарных предприятий
(3 предприятия находятся в стадии ликвидации, 1 предприятие в процедуре
банкротства).
На государственных предприятиях занято 3 081 человек, что на 363 человека
больше, чем во 2 квартале текущего года. 1/6 занятых приходится на предприятия
лесного хозяйства.
В составе областной собственности в основном преобладают малые предприятия
с численностью работающих до 100 человек. Наибольшее количество работников занято
на
следующих
предприятиях:
ГП
«Калугафармация»
633
человека,
ГП «Калугаоблводаканал» - 1286 человек, КП «БТИ» - 307 человек,
ГП «Калужская МТС» - 157 человек.
В третьем квартале 2012 года среднемесячная заработная плата работников
государственных предприятий Калужской области, осуществляющих финансовохозяйственную деятельность, составила 14 453 рублей, что на 727 рублей больше, чем
во 2 квартале 2012 года.
Консолидированный баланс государственных предприятий Калужской области,
тыс. руб.
Наименование показателя
01.01.2012
01.10.2012
абсолютное
изменение
относительное
изменение
АКТИВ
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы
Результаты исследований и разработок
1110
1120
32
0
25
0
-7
0
-21,9%
0,0%
Основные средства
Доходные вложения в материальные
ценности
1130
3 669 644
3 806 763
137 119
3,7%
1140
0
0
0
0,0%
Финансовые вложения
1150
254 989
254 989
0
0,0%
Отложенные налоговые активы
Прочие внеоборотные активы
1160
15 195
54 473
39 278
258,5%
1170
1 434 962
1 283 575
-151 387
-10,5%
Итого по разделу I
1100
5 374 822
5 399 825
25 003
0,5%
Запасы
1210
144 225
124 993
-19 232
-13,3%
Налог на добавленную стоимость по
приобретенным ценностям
1220
13 728
12 879
-849
-6,2%
Дебиторская задолженность
1230
669 860
755 171
85 311
12,7%
Финансовые вложения
1240
59 070
57 070
-2 000
-3,4%
Денежные средства
Прочие оборотные активы
1250
193 334
241 351
48 017
24,8%
1260
146 565
97 584
-48 981
-33,4%
Итого по разделу II
1200
1 226 782
1 289 048
62 266
5,1%
1600
6 600 602
6 688 873
88 271
1,3%
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
БАЛАНС
ПАССИВ
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал (складочный
капитал, уставный фонд, вклады
товарищей)
Собственные акции, выкупленные у
акционеров
1310
512 373
808 745
296 372
57,8%
1320
0
0
0
0,0%
Переоценка внеоборотных активов
1340
21 698
32 174
10 476
48,3%
Добавочный капитал (без переоценки)
1350
357 476
354 606
-2 870
-0,8%
Резервный капитал
Нераспределенная прибыль
(непокрытый убыток)
1360
7 767
12 767
5 000
64,4%
1370
205 406
932 908
727 502
354,2%
Итого по разделу III
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
1300
1 104 720
2 141 200
1 036 480
93,8%
Заемные средства
1410
1 903 748
2 411 682
507 934
26,7%
Отложенные налоговые обязательства
1420
32 647
26 520
-6 127
-18,8%
Резервы под условные обязательства
Прочие обязательства
1430
0
0
0
0,0%
1450
2 469 640
1 180 361
-1 289 279
-52,2%
Итого по разделу IV
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
1400
4 406 035
3 618 563
-787 472
-17,9%
Заемные средства
1510
50 179
105 929
55 750
111,1%
Кредиторская задолженность
1520
279 450
432 197
152 747
54,7%
Доходы будущих периодов
1530
506 763
379 296
-127 467
-25,2%
Резервы предстоящих расходов
Прочие обязательства
1540
3 081
9 857
6 776
219,9%
1550
250 374
1 831
-248 543
-99,3%
Итого по разделу V
1500
1 089 847
929 110
-160 737
-14,7%
1700
6 600 602
6 688 873
88 271
1,3%
БАЛАНС
Анализ состава и структуры актива консолидированного баланса государственных
унитарных предприятий Калужской области
Суммарные активы государственных унитарных предприятий Калужской области
за период с 1.01.2012 по 1.10.2012 увеличились на 88 271 тыс. руб. или на 1,3%.
Оборотные активы составили 1 289 048 тыс. руб., внеоборотные – 5 399 825 тыс.
руб. Темп прироста оборотных активов 5,1%, внеоборотных – 0,5%.
Доли оборотных и внеоборотных активов составили 19,3% и 80,7%
соответственно.
Основные средства предприятий с начала года увеличились на 3,7% и составили в
3 квартале 3 806 763 тыс. руб. Значительно увеличились отложенные налоговые активы
предприятий и составили 54 473 тыс. руб.
В составе оборотных активов увеличилась дебиторская задолженность на 12,7%
по сравнению с началом года и сложилась в сумме 755 171 тыс. руб. Денежные средства
государственных предприятий составили 241 351 тыс. руб., что на 24,8% больше
показателя на начало года. Прочие оборотные активы сократились на 33,4%.
Анализ состава и структуры пассива консолидированного баланса
государственных унитарных предприятий Калужской области
Уставный фонд предприятий по состоянию на 01.10.2012 составляет 808 745 тыс.
руб., добавочный капитал - 354 606 тыс. руб., резервный – 12 767 тыс. руб.
Нераспределенная прибыль предприятий в анализируемом периоде значительно
увеличилась (на 354,2%) и составила 932 908 тыс. руб.
В структуре пассива баланса по-прежнему преобладают долгосрочные
обязательства, доля которых – 54,1%. Долгосрочные заемные средства предприятий
Калужской области увеличились на 26,7% и сложились в сумме 2 411 682 тыс. руб.
Доля краткосрочных обязательств в 3 квартале 2012 года сократилась по
сравнению с началом года и составила 13,9% от пассива баланса. Данные обязательства
составили 929 110 тыс. руб., что на 160 737 тыс. рублей меньше, чем на начало периода.
В составе краткосрочных обязательств наблюдается рост заемных средств,
кредиторской задолженности, резервов предстоящих расходов.
Краткосрочные заемные средства возросли на 111,1% по отношению к 01.01.2012
и составили 105929 тыс. руб., кредиторская задолженность составила 432 197 тыс. руб.,
темп прироста – 54,7%. Резервы предстоящих расходов увеличились на 6776 тыс. руб.
или более чем в 2 раза по отношению к началу рассматриваемого периода.
Анализ структуры финансовых обязательств говорит по-прежнему о
преобладании долгосрочных источников в структуре заемных средств, что
свидетельствует о понижении риска утраты финансовой устойчивости предприятий в
целом. Однако доля долгосрочных обязательств по состоянию на 01.10.2012 в размере
54,1% ниже доли аналогичного показателя в структуре пассива баланса на 01.01.2012 –
66,8%.
Консолидированный отчет о прибылях и убытках государственных
предприятий Калужской области, тыс. руб.
Выручка
Себестоимость продаж
Валовая прибыль (убыток)
Коммерческие расходы
Управленческие расходы
Прибыль (убыток) от продаж
Доходы от участия в других организациях
Проценты к получению
Проценты к уплате
Прочие доходы
Прочие расходы
Прибыль (убыток) до налогообложения
Текущий налог на прибыль
Изменение отложенных налоговых обязательств
Изменение отложенных налоговых активов
Прочее
Чистая прибыль (убыток)
на 1.10.2011
1 087 121
898 706
188 415
157 217
71 381
-40 183
0
1 042
1 817
109 028
70 457
-2 387
4 920
-284
4 123
2 444
-5 912
на 1.10.2012
1 890 795
1 867 372
23 423
168 017
185 166
-329 760
0
4 192
137 814
514 810
176 770
-125 342
4 343
1 154
39 216
-15 868
-105 183
Финансовый результат
Государственными унитарными предприятиями Калужской области в 3 квартале
2012 года реализовано продукции, работ, услуг на общую сумму 1 890 795 тыс. руб. (без
НДС и акцизов), что на 803 674 тыс. руб. или на 73,9% больше чем аналогичный
показатель 2011 года.
Себестоимость реализованной продукции составила 1 867 372 тыс. руб.
Доля себестоимости в выручке предприятий составляет 99%.
В 3 квартале 2012 года наблюдался рост управленческих и коммерческих
расходов предприятий по сравнению с уровнем аналогичного периода 2011 года.
Более чем в 4 раза возросли прочие доходы предприятий и составили 514 810 тыс.
руб., прочие расходы также увеличились и сложились в сумме 176 770 тыс. руб., что в
2,5 раза больше 3 квартала 2011 года.
По итогам 3 квартала 2012 года сальдированный финансовый результат (прибыль
минус убыток) государственных унитарных предприятий области составил -105 183 тыс.
руб. (14 предприятий получили прибыль, 14 предприятий – убыток). По сравнению со 2
кварталом 2012 года убыток предприятий сократился на 74 309 тыс. руб.
Согласно утвержденным нормативам перечисления части чистой прибыли,
предприятиями с начала года было перечислено в бюджет Калужской области 11 290,8
тыс. руб.