Программа Налоги

Курс «Бухгалтерский учет и налогообложение для начинающих»
Раздел «Налоги и налогообложение»
1. Теоретические основы налоговой системы Российской Федерации
Принципы налогообложения.
Сущность и функции налогов и сборов в условиях рыночной экономики.
Основные элементы налога.
Классификация налогов и сборов.
Налоговая система и организация налогообложения в РФ
2. Налог на добавленную стоимость
Сущность налога на добавленную стоимость. Налогоплательщики.
налогообложения.
Налоговая база. Налоговые ставки. Порядок исчисления налога.
Объект
3. Акцизы
Плательщики акцизов. Перечень подакцизных товаров. Объект налогообложения.
Налоговая база. Ставки акцизов.
4. Налог на доходы физических лиц
Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база.
Налоговые вычеты.
Налоговые ставки.
5. Налог на прибыль организации
Плательщики налога на прибыль.
Объект обложения налогом. Налоговая база.
Доходы, учитываемые и не учитываемые при определении налоговой базы.
Расходы,
учитываемые
при
расчете
налогооблагаемой
прибыли.
Расходы, не учитываемые при расчете налогооблагаемой прибыли.
Налоговые ставки и налоговый период.
6. Специальные налоговые режимы
Единый сельскохозяйственный налог
Упрощенная система налогообложения
Единый налог на вмененный доход
7. Региональные и местные налоги
Налог на имущество организаций
Транспортный налог
Налог на игорный бизнес
Земельный налог
Налог на имущество физических лиц
ПРАКТИКУМ:
Заполнение налоговых деклараций
Вопросы к зачету
1. Сущность и функции налогов и сборов в условиях рыночной экономики. Основные
элементы налога.
2. Классификация налогов и сборов.
3. Понятие налоговой системы, содержание, этапы становления и развития.
4. Налог на добавленную стоимость: сущность, налогоплательщики, объект
налогообложения.
5. Налог на добавленную стоимость: налоговая база, налоговые ставки, порядок
исчисления налога.
6. Акцизы: плательщики акцизов, перечень подакцизных товаров, налоговая база.
Ставки акцизов, порядок исчисления и уплаты акциза.
7. Налог на доходы физических лиц: налогоплательщики, объект налогообложения,
налоговая база, налоговые ставки.
8. Налог на доходы физических лиц: налоговые вычеты, порядок исчисления и
уплаты налога.
9. Налог на прибыль организации: плательщики налога на прибыль, объект
налогообложения, налоговая база.
10. Налог на прибыль организации: налоговые ставки и налоговый период, порядок
исчисления, порядок и сроки уплаты налога на прибыль организации.
11. Региональные налоги и местные налоги.
12. Единый сельскохозяйственный налог. Упрощенная система налогообложения.
Единый налог на вмененный доход.