применение методов управления рисками на примере

Льгова Т.А.
студентка гр. 51-о
научный руководитель:
преподаватель кафедры «ММиК»
Платонова А.С.
ПРИМЕНЕНИЕ МЕТОДОВ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ НА ПРИМЕРЕ
ПРЕДПРИЯТИЯ ООО «ЛИВИЯ»
В современной рыночной экономике ни одно предприятие, нацеленное на
успешное функционирование и долгосрочное развитие, не обходится без
реализации долгосрочных проектов. Поэтому первостепенной задачей по
реализации проектов в организации является управление рисками. От
эффективности решений в границах существующей системы риск-менеджмента
зависит конечный результат реализации проекта.
Для создания результативной системы риск-менеджмента, следует
обязательно учитывать определенные методы воздействия на риск, знание
которых позволяет осознать их применимость в конкретной ситуации и создает
возможность формирования оптимального пакета методов воздействия на риск,
с учетом индивидуальных особенностей организации.
Правильно определенный вид риска создает возможности для
эффективного применения соответствующих методов, приемов управления
риском.
Рассмотрим методы управления рисками в таблице 1.
Таблица 1
Методы управления рисками
Метод управления
Меры, соответствующие методу управления риском
риском, определение
Избежание
риска
 Отказ от осуществления финансовых операций, уровень
подразумевает отказ от
риска по которым чрезмерно высок;
осуществления
 Отказ от использования в высоких объёмах заёмного
финансовых
операций,
капитала;
уровень
риска
по
 Отказ от чрезмерного использования оборотных активов
которым
чрезмерно
в низко ликвидных формах;
высок.
 Отказ от использования временно свободных денежных
активов в краткосрочных финансовых вложениях.
Лимитирование
 Предельный размер (удельный вес) заёмных средств,
это
установление
используемых в хозяйственной деятельности;
лимита, т.е. предельных
 Минимальный размер (удельный вес) активов в
сумм расходов, продажи,
высоколиквидной форме;
кредита и т.п.
 Максимальный размер товарного (коммерческого) или
потребительского кредита, предоставляемого одному
покупателю;
 Максимальный
размер
депозитного
вклада,
размещаемого в одном банке;
 Максимальный размер вложения средств в ценные
бумаги одного эмитента;
Хеджирование
используется
в
банковской, биржевой и
коммерческой практике
для
обозначения
различных
методов
страхования
валютных
рисков.
Диверсификация
представляет
собой
процесс распределения
капитала
между
различными объектами
вложения,
которые
непосредственно
не
связаны между собой.
Распределение рисков
метод, при котором риск
вероятного
ущерба
делится
между
участниками
таким
образом, что возможные
потери
каждого
относительно невелики.
Самострахование
означает,
что
предприниматель
предпочитает
подстраховаться сам, чем
покупать страховку в
страховой компании.
 Максимальный
период
отвлечения
средств
в
дебиторскую задолженность.
 Хеджирование
с
использованием
фьючерсных
контрактов;
 Хеджирование с использованием опционов;
 Хеджирование с использованием операции «своп».






Диверсификация видов финансовой деятельности;
Диверсификация валютного портфеля предприятия;
Диверсификация депозитного портфеля;
Диверсификация кредитного портфеля;
Диверсификация портфеля ценных бумаг;
Диверсификация программы реального инвестирования.
 Распределение
риска
между
участниками
инвестиционного проекта;
 Распределение
риска
между
предприятием
и
поставщиками сырья и материалов;
 Распределение риска между участниками лизинговой
операции;
 Формирование
резервного
(страхового)
фонда
предприятия Формирование целевых резервных фондов;
 Формирование резервных сумм финансовых ресурсов в
системе бюджетов, доводимых различным центрам
ответственности;
 Формирование
системы
страховых
запасов
материальных и финансовых ресурсов по отдельным
элементам оборотных активов предприятия;
 Нераспределенный остаток прибыли, полученной в
отчетном периоде.
Центральное место в оценке предпринимательского риска занимают
анализ и прогнозирование возможных потерь ресурсов при осуществлении
предпринимательской деятельности.
Чтобы оценить вероятность тех или иных потерь, обусловленных
развитием событий по непредвиденному варианту, следует, прежде всего, знать
все виды потерь, связанных с предпринимательством, и уметь заранее измерить
их как вероятные прогнозные величины.
Для ООО «Ливия» характерна подверженность следующим видам потерь:
 снижение намеченных объемов реализации продукции вследствие падения
спроса или потребности на товар, реализуемый предпринимательской
фирмой, вытеснение его конкурирующими товарами, введение ограничений
на продажу;
 снижение цен, по которым намечается реализовать продукцию, в связи с
недостаточным качеством, неблагоприятным изменением рыночной
конъюнктуры, падением спроса, ценовой инфляцией приводит к вероятным
потерям;
 непредвиденное снижение объемов закупок в сравнении с намеченными,
что уменьшает масштаб всей операции и увеличивает расходы на единицу
объема реализуемого товара (за счет условно постоянных расходов);
 повышение издержек обращения в сравнении с намеченными в результате
выплаты штрафов, непредвиденных пошлин и отчислений, что приводит к
снижению прибыли предпринимательской фирмы;
 другие
повышенные издержки,
которые
могут быть вследствие
высоких транспортных расходов, торговых издержек, накладных и других
побочных расходов:
 уплата повышенных отчислений и налогов, если в процессе осуществления
предпринимательской деятельности изменятся ставки отчислений и налогов,
что приведет к неблагоприятным последствиям для организации.
Деятельность ООО «Ливия» основана на сделках купли-продажи товаров
народного потребления, своевременное исполнение которых партнерами и
контрагентами является одним из важнейших условий устойчивости и
прогнозируемой работы предприятия. Поэтому риски, связанные с
неисполнением хозяйственных договоров, выделяются специалистами в
отдельную группу. Среди таковых можно отметить риск отказа партнера от
заключения договора после переговоров, риск возникновения дебиторской
задолженности, риск заключения договора с неплатежеспособным партнером,
риск заключения договора на условиях, отличающихся от обычных, и пр.
К независящим от предприятия причинам возникновения данных рисков
следует отнести в первую очередь непрогнозируемую неплатежеспособность
хозяйствующих партнеров, так как несостоятельность одного предприятия
сказывается на финансовом положении его партнеров, и т.д. по цепочке вплоть
до платежеспособности рядовых покупателей, не получающих зарплату на
предприятии.
Рассматривая систему управления рисками, используемую
на
предприятии следует выделить такие методы снижения степени риска как
методы диссипации и самострахование: на предприятии создан резервный
фонд, создание подобных фондов особенно актуально в условиях кризиса
неплатежей. Можно также отметить, что на данном предприятии используется
диверсификация закупок сырья и материалов, т.е. взаимодействие со многими
поставщиками, что позволяет ослабить зависимость предприятия от его
«окружения», от ненадежности отдельных поставщиков.
Кроме вышеперечисленных методов на ООО «Ливия» используется один
из приемов компенсации риска – «мониторинг социально-экономической и
нормативно-правовой среды». Данное предприятие приобретает различные
актуализируемые
компьютерные
системы
нормативно-справочной
информации,
заказывает
прогнозно-аналитические
исследования
консультационных фирм и отдельных консультантов. Полученные в результате
данные позволяют уловить новые тенденции во взаимоотношениях
хозяйствующих субъектов, предусмотреть необходимые меры для компенсации
потерь от изменений правил ведения хозяйственной деятельности,
заблаговременно подготовиться к нормативным новшествам.
Анализируя используемые в данной организации методы управления
рисками в целом, можно сказать, что хотя некоторые приемы снижения риска
на предприятии используются довольно успешно, сама система рискменеджмента не является полной. В настоящее время существует множество
методов управления рисками, способных принести компании дополнительную
экономическую выгоду. Выполнение мероприятий по управлению рисками
позволит предприятию своевременно выявлять и предотвращать появление
отрицательных последствий риска, что приведет к повышению эффективности
предпринимательской деятельности компании в целом.
Список литературы
1. Авдошин С. М. Информатизация бизнеса. Управление рисками / С. М.
Авдошин, Е. Ю. Песоцкая. – М: ДМК Пресс, 2011. 176 с.
2. Стив Вагнер, Марк Лейтон. Две стороны риска // Финансист. –
2008, № 8, с. 36 – 42.
3. Горская А. В. Основы укрощения рисков // Финансовый директор. –
2010, №1, с. 25 – 28.
4. Рыхтикова Н. А. / Анализ и управление рисками организации: учеб.
пособие. – М: Инфра-М, 2008. 240 с.
5. Яблукова Р.З. / Финансовый менеджмент в вопросах и ответах: Учеб.
Пособие. – М.: ТК Велби, Изд-вл Проспект, 2010. 256 с.