Лекция №4 Тема: Предпринимательская среда. Предпринимательство и риск в туризме

Лекция №4
Тема: Предпринимательская среда. Предпринимательство и риск в туризме
1. Понятие и структура предпринимательской среды ................................................ 1
2. Внутренняя среда бизнеса.............................................................................................. 2
3. Внешняя предпринимательская среда ....................................................................... 3
4. Государственное регулирование предпринимательской деятельности .............. 5
5. Сущность предпринимательского риска ................................................................... 8
6. Классификация предпринимательских рисков ...................................................... 10
7. Показатели риска и методы его оценки ................................................................... 13
8. Основные способы снижения риска .......................................................................... 15
1. Понятие и структура предпринимательской среды
Развитие предпринимательства происходит в определенной среде, которая представляет собой определенную экономическую, социально-культурную, технологическую,
организационно-техническую и физическую или географическую обстановку.
Предпринимательская среда включает в себя и стихийные силы, и силы, с которыми приходится сталкиваться повседневно, и силы, воздействие которых обнаруживается
со временем. Среда не бывает стабильна, и разные ее элементы могут оказать различное
воздействие на предпринимательскую фирму. Поэтому очень важно ее представлять и,
по возможности, учитывать в предпринимательской деятельности.
Осуществление предпринимательской деятельности на эффективном уровне возможно лишь при наличии определенной общественной ситуации. Это, прежде всего рынок, рыночная система отношений, а также личная свобода предпринимателя, т. е. его
личная независимость, позволяющая принять такое предпринимательское решение, которое с его точки зрения будет наиболее эффективным, действенным и максимально прибыльным. Показателем степени общественной свободы предпринимательства считается
число вновь появляющихся (в течение определенного периода) самостоятельных (независимых) организаций.
Таким образом, предпринимательская среда - общественная экономическая ситуация, включающая степень экономической свободы, наличие (или возможность появления) предпринимательского корпуса, доминирование рыночного типа экономических
связей, возможность формирования предпринимательского капитала и использования
необходимых ресурсов.
Предпринимательская среда – это совокупность внешних и внутренних условий и
факторов, оказывающих влияние на результативность функционирования предприятия
Любое предприятие независимо от организационно-правовой формы, формы собственности, отраслевой принадлежности, выпускаемой продукции или оказываемых
услуг является открытой экономической системой, которую можно представить в следующем виде:
блок 1 - предприятие, основной задачей которого является преобразование ресурсов;
блок 2 - ресурсы на входе - трудовые, материальные, финансовые;
блок 3 - ресурсы на выходе, т.е. преобразованные ресурсы - готовая продукция, отходы производства, прибыль, денежные средства;
блок 4 - социальная среда, с которой взаимодействует предприятие, - государство, муниципальные органы, законодательство;
блок 5 - природная среда - потребление природных ресурсов, полезных ископаемых, воздуха, воды;
2
блок 6 - взаимосвязь с рынком, маркетинг, причем этот блок взаимодействует как на входе ресурсов, так и на выходе;
блок 7 - соотношение ресурсов на входе с ресурсами на выходе образует экономическую работу
на предприятии, экономику предприятия.
Каждый из блоков формирует либо внешние, либо внутренние условия и факторы,
определяющие результативность предпринимательской деятельности. Внутреннюю среду можно определить как механизм жизнедеятельности фирмы. Следует отметить, что
сам предприниматель является обязательным элементом этой системы. Он, по существу,
представляет ее центр, воздействуя на все ее элементы. Внешняя среда - структурнопространственное окружение фирмы. Фирма представляет открытую систему. Ее внутренняя среда подвержена изменениям под влиянием внешней.
Внутренняя среда включает условия производства и реализации продукции (услуг),
которые поддаются регулированию со стороны предприятия. В этом состоит основное
отличие внутренней среды от внешней, факторы которой необходимо учитывать в работе
предприятия, но влиять на их изменение оно не способно.
2. Внутренняя среда бизнеса
Внутренняя среда – это пространственная сфера распространения прямого воздействия предпринимателя. Она сегментирована. Составляющие ее сегменты носят название
внутренних переменных. Если предприниматель представляет фирму, то все факторы,
непосредственно определяющие ее, и будут внутренней средой. Фирма воспринимается
предпринимателем как системная структура. Если меняется один элемент системы, то
изменению будут подвержены и другие ее элементы. Четкое представление о внутренних
переменных – важный элемент деятельности предпринимателя.
Первая и важнейшая внутренняя переменная – это цель фирмы. Она должна иметь
количественные характеристики. Цели и задачи – это конкретное конечное состояние или
желаемый результат, к которому стремится коллектив данного предприятия, работая вместе. В ходе планирования руководство предприятия разрабатывает цели и сообщает их
коллективу. Этот процесс представляет собой механизм координирования действий всех
членов коллектива, потому что он дает возможность знать, чего они должны добиться.
Ориентация, определяемая целями, пронизывает все последующие решения руководства
предприятия. Например, направление деятельности фирмы – производство одежды определенного назначения или моделей в конкретном объеме. Цель – завоевание рыночного
сегмента.
Вторая внутренняя переменная – технология производства. Ее выбор определяется
НТП, потребностями рынка, видом деятельности, миссией и внутренней целью фирмы.
Необходимо швейное оборудование, лекала на одежду соответствующего направления,
договоры с поставщиками соответствующих тканей, нитей и прочих материалов.
Третья внутренняя переменная – организационная структура фирмы. Зная цель и
технологию производства, можно определить структурные подразделения, необходимые
для создания оптимальных условий достижения наибольшего экономического эффекта и
повышения управляемости процесса производства.
Под структурой предприятия понимается логическое взаимоотношение уровней
управления и функциональных областей, построенных в такой форме, которая позволяет
наиболее эффективно достигать целей предприятия. За каждым фрагментом полученной
структуры закрепляются соответствующие обязанности.
Построение структуры основано на разделении труда. Деление всей работы на со-
3
ставляющие называется горизонтальным разделением труда. Это позволяет производить
гораздо больше продукции, чем если бы то же самое число людей работало самостоятельно. Степень горизонтального разделения труда на различных предприятиях не одинакова. Она зависит от масштабов и сложности производства. Чем крупнее и сложнее
предприятие, тем выше степень разделения труда и наоборот.
На основе горизонтального разделения труда образуются подразделения предприятий, выполняющие специфические конкретные задания. Их обычно называют отделами
или службами. Поскольку работа людей в организации разбивается на составляющие части, кто-то должен ее координировать для того, чтобы она была успешной. На этой основе осуществляется вертикальное разделение труда.
Задача заключается в том, чтобы создать организационную структуру, которая не
только позволяла бы предприятию постоянно адаптироваться к происходящим переменам, но и активно содействовать этому процессу. Это означает, что структура следует за
стратегией предприятия (а значит, и за требованиями рынка), а не наоборот.
Четвертая переменная – штатное расписание. Это определение в каждом элементе
структуры количества и видов рабочих мест и должностей, их качественного аспекта.
Пятая внутренняя переменная – это персонал (работники, которые займут рабочие
места). Необходимо нанять работников, управлять их мотивацией, создать эффективную
систему материального стимулирования, создать карьерную лестницу.
В крупных организациях в качестве дополнительной внутренней переменной следует рассматривать организацию менеджмента, а также культуру ведения бизнеса.
Следует отметить еще два элемента, которые не являются «чисто» внутренними.
Они выполняют связующую роль между внутренней и внешней средами. Этими элементами является результат производства и рыночный сигнал.
Результат производства – конкретная форма материализации целей предпринимательской структуры. Он характеризует качество внутренней среды, указывая на возможность сохранения ее в прежнем виде, или диктует необходимость внесения в нее изменений.
Рыночный сигнал – практически внешний фактор, но «врощенный» во внутреннюю
среду фирмы, он обеспечивает обратную связь (реакция потребителя на товар). В частности он определяет месторасположение фирмы, ценовую и ассортиментную политику, затраты.
Все внутренние факторы взаимосвязаны. Изменение одного из них в определённой
степени влияет на все другие. Задача предпринимателя состоит в том, чтобы ясно понимать степень влияния каждого внутреннего фактора на успех дела и изменять его при
необходимости в нужном направлении. Поэтому факторы внутренней среды требуют постоянного внимания руководства фирмы.
3. Внешняя предпринимательская среда
Внешняя среда – структурно-пространственное окружение фирмы. Фирма представляет открытую систему. Ее внутренняя среда подвержена изменениям под влиянием
внешней. Внешняя среда по отношению к предпринимателям является средой объективной и действует независимо от их желаний. Потому, чтобы добиться успеха, необходимо
предвидеть влияние внешних факторов на результаты бизнеса.
Факторы внешней среды неоднородны. Одни оказывают прямое воздействие, другие - косвенное. В соответствии с этим различают: микро-, макросреду.
Факторы прямого воздействия (микросреда) непосредственно влияют на функцио-
4
нирование фирмы. К ним относят:
1) государственные органы и их предписания и законы. К ним в обязательном порядке нужно
"подстраиваться";
2) партнеры и партнерские связи. Этот фактор меньшей силы, поскольку его можно менять по
своему усмотрению;
3) источники силового давления (рэкетиры, вымогатели, взяточники). Предпринимателю приходится "подстраиваться" и под этот фактор;
4) конкуренты. Их поведение обязательно учитывается в деятельности предпринимателя;
5) имидж фирмы. Это представление о ней во внешней среде. Может облегчать или усложнять
деятельность в зависимости от положительного или негативного восприятия фирмы;
6) профсоюзы. В российской действительности они пока не нашли своего места, но в целом их
роль в других странах очень велика.
Факторы косвенного воздействия (макросреда) - те, которые оказывают влияние на
фирму через другие факторы или при определенных условиях. К ним относятся:
1) состояние экономики;
2) политические факторы;
3) научно-технические достижения;
4) социально-культурные факторы;
5) изменения на мировом рынке;
6) природно-географические факторы.
Макросреда формирует предпосылки для развития предпринимательства.
1.Экономическая ситуация характеризуется состоянием рынков. На экономическую обстановку существенно влияют:
1) предложение товаров и спрос на них; виды товаров, которые могут приобрести покупатели;
2) доступность материальных ресурсов и цены на них;
3) уровень занятости рабочей силы;
4) уровень доходов населения; объемы денежных средств, которые покупатели могут истратить
на покупки;
5) наличие и доступность денежных ресурсов, системы кредитования,
6) уровень инфляции, валютные курсы и их динамика;
7) развитость рыночной инфраструктуры (банки, биржи, средства связи, транспортные коммуникации).
2. На экономическую обстановку оказывает влияние политическая ситуация. В
определенной степени способы управления экономикой есть результат политических целей и задач находящегося у власти правительства. Оно может снижать и повышать налоги, сдерживать инфляцию или способствовать ее раскручиванию, формировать благоприятные и неблагоприятные условия для возникновения новых предприятий. На состояние экономики влияют также факторы, не имеющие к экономике непосредственного отношения (эмбарго, величина военного заказа, участие, неучастие в ВТО и других международных организациях).
3. Научно-технические достижения отражают уровень научно-технического развития страны, который воздействует на предпринимательство через состояние техники,
совершенствование технологических процессов. К ним относят:
– состояние и развитие научно-технического прогресса в базовых отраслях экономики;
– развитость инновационных процессов;
– степень внедрения новых технологий и уровень их разработанности;
– показатели экономической и технической безопасности существующих и перспективных технологий.
4. Социально-культурные факторы. Отражают состояние демографии в стране,
уровень образования и подготовку кадров, религиозную и этническую однородность.
а) Демографические факторы:
5
– структура, численность и плотность населения.
– воспроизводственные характеристики: рождаемость, смертность, продолжительность жизни,
устойчивость семейных союзов.
б) Социальные условия:
– образ жизни (ценности, поведение, потребительские приоритеты);
– культурные традиции и ценности (обычаи, отношение к историческому наследию);
– нравственные и религиозные нормы (мораль, мировоззрение религиозные взгляды, убеждения).
Нравственные и религиозные нормы оказывают прямое воздействие на образ жизни потребителей и посредством этого – на его спрос на товары. Социальные условия влияют на отношение отдельного индивидуума к работе, что в свою очередь влияет на его
отношение к величине заработной платы, к условиям труда, предлагаемым бизнесом.
в) Образование и уровень подготовки кадров характеризуют такие факторы как:
– количество и структура учебных заведений,
– системы образования и подготовки кадров,
– наличие инфраструктуры по подбору рабочих мест и кадров для предприятий, участие бизнеса
в формировании системы подготовки кадров.
5. Природно-географические факторы – включают комплекс природных условий,
которые оказывают влияние на размещение предприятий. К ним относятся:
– наличие природных ресурсов (земельных, водных, климатических, биологических, топливноэнергетических, сырьевых)
– ландшафт
– динамика природных балансов,
– стихийные бедствия
– степень загрязнения природной среды
– развитость системы государственного контроля охраны окружающей среды
Природно-географические факторы учитывают при размещении фирмы и организации бизнеса. К сырьевым ресурсам – добыча, ландшафт – туристический бизнес, сельское хозяйство – наличие земельных ресурсов.
Предпринимателю необходимо постоянно анализировать динамику внешней среды. Это сложная и трудоемкая работа. Трудности такого анализа заключаются в том, что
высока сложность структуры анализируемых факторов; уровень их воздействия различен; одни факторы характеризуются постоянством, другие – эпизодичностью воздействия; изменения во внешней среде динамичны, зачастую хаотичны.
Эффективность функционирования и развития предпринимательства в значительной степени
обусловлена государственной политикой в данной области.
4. Государственное регулирование предпринимательской деятельности
Государственное регулирование предпринимательства представляет собой систему
экономического, социального, организационного, правового и политического обеспечения государством среды для формирования и устойчивого развития современного предпринимательства. Главной целью государственного регулирования является создание
благоприятных социально-экономических условий для укрепления и развития предпринимательства.
Современное предпринимательство немыслимо без эффективного механизма его
взаимодействия с государством. Более того, такой механизм стал одним из существенных
признаков высокоразвитой рыночной экономики и демократического общества индустриально развитых стран. Государство должно осуществлять регулирование всей совокупности отношений, опосредствующих предпринимательскую деятельность в той мере,
в какой это необходимо для согласования интересов общества, предпринимателя и чело-
6
века. Свое практическое воплощение это взаимодействие находит в самых различных
формах и направлениях:
в создании инфраструктуры предпринимательства;
обеспечении благоприятных условий для его эффективного функционирования;
деятельности полуправительственных экспортно-консультативных организаций с обязательным
участием в них представителей бизнеса;
формировании и реализации промышленной и внешнеэкономической политики;
размещении государственных и муниципальных заказов;
узаконении лоббистской деятельности предпринимательских структур;
корпоративизме в регулировании социально-трудовых отношений и т.д.
В России предпринимательство особенно нуждается в государственной поддержке,
поскольку находится на этапе становления. Ему свойственна нехватка капитала и технических ресурсов, ориентация на быструю прибыль и ограниченность связей с внешним
миром. Предприятия вынуждены вести постоянную конкурентную борьбу за свои рынки
с крупным как отечественным, так и иностранным капиталом. Государство в период становления свободного предпринимательства выполняет следующие основные функции.
1. Формирование субъектов современного предпринимательства.
2. Развитие конкурентной среды.
3. Создание условий для устойчиво развивающегося предложения товаров и услуг, производимых на инновационной основе.
4. Стимулирование и непосредственное формирование спроса на инновационную продукцию.
5. Формирование организационной и рыночной инфраструктуры предпринимательства.
6. Обеспечение социальной ориентации процесса формирования и развития малого бизнеса.
Государственное регулирование предпринимательства осуществляется в соответствии с принципами:
– законность (законность государственного регулирования предпринимательства означает, что
его меры соответствуют действующему законодательству, применяются в установленном законом порядке);
– гуманность;
– целесообразность (регулирование должно использоваться только тогда, когда с его помощью
те или иные проблемы в развитии предпринимательства могут быть решены и когда отрицательные последствия его применения не превосходят достигаемого с его помощью положительного эффекта);
– справедливость (нормы права закрепляют равенство субъектов хозяйствования перед законом,
и выражается в соответствии объема регулирующего воздействия характеру правонарушения, в их соразмерности);
– сочетание государственного регулирования и независимости субъектов предпринимательства;
– взаимная ответственность государства и хозяйствующих субъектов;
– соблюдение баланса интересов государства и предпринимателя;
– ограниченность числа субъектов государственного регулирования.
Эти принципы являются частью объективно существующих общих принципов
управления государством, которые закрепляются в действующем законодательстве и используются в процессе управления страной.
Методы государственного макроэкономического регулирования включают в себя
экономические и административные.
Административные методы предполагают: ограничение необоснованной рисковой деятельности, ответственность за нарушение процессуальных норм; лицензирование; текущий надзор и аудит; законодательное внедрение механизмов адаптации к рискам.
Экономические методы подразделяются на нормативные (прямые) и регулирующие (косвенные).
Государство осуществляет регулирующие функции через органы законодательной,
исполнительной и судебной властей.
Законодательство, регулирующее предпринимательскую деятельность в России,
7
находится в стадии становления. Инструментом правового воздействия на экономику
являются в основном нормы права, принимаемые государством. К правовым факторам
относятся:
1) наличие законов, регулирующих предпринимательскую деятельность и создающих наиболее
благоприятные условия для развития предпринимательства: упрощенная и ускоренная процедура открытия и регистрации предприятий;
2) защита предпринимателя от государственного бюрократизма;
3) совершенствование налогового законодательства в направлении мотивации производственной
предпринимательской деятельности,
4) развития совместной деятельности предпринимателей России с зарубежными странами.
Субъекты рынка, вступая во взаимодействия, нуждаются в согласовании своих
прав и ответственности. Каждый из них заранее, до совершения сделки должен знать, какая у него возникает ответственность при этом. Какие возникают права. Право формирует критерии оправданности действий в бизнесе.
Система правовых норм и правил, регулирующих деловые отношения, включает
следующие компоненты:
– гражданское и уголовное законодательство государства;
– общее предпринимательское законодательство государства – касающееся деятельности всех
предпринимателей (налоговое, о государственной регистрации, о банкротстве, таможенное);
– специальное предпринимательское законодательство – регулирующее отдельные виды предпринимательской деятельности (банковское, торговое, о стандартизации и качестве продуктов, о цб);
– подзаконные нормативные документы;
– нормы международного права.
Официальное право в настоящее время оказалось оторванным от реальных процессов, поэтому значительная часть предпринимательской деятельности осуществляется за
ее пределами. Отсутствие эффективных правовых норм ведет к правовому нигилизму и
незаконным методам ведения деятельности и разрешения споров. Для развития предпринимательства необходим переход к более тонкому и эффективному регулированию данного процесса, адекватному сложившимся условиям. При этом необходим учет конкретных особенностей и возможностей социально-экономического развития страны, регионов
и отдельных социально-демографических групп населения.
Регулирование предпринимательства органами исполнительной власти достигается
проведением единой государственной политики, системой мер экономической политики.
Суть государственной (правительственной) поддержки сводится чаще всего к выработке
конкретных мер по трем направлениям:
– консультационное сопровождение процесса создания и функционирования новых предпринимательских организаций на начальном этапе (1-3 года с момента образования организации);
– оказание определенной финансовой поддержки вновь создаваемой структуре или предоставление такой структуре определенных льгот (обычно в сфере налогообложения);
– оказание технической, научно-технической или технологической помощи маломощным в финансовом отношении предпринимательским структурам.
Государственной поддержкой охватываются обычно создаваемые предпринимательские структуры до момента их перехода из малых в категорию крупных предпринимательских организаций. Механизм государственной поддержки включает организационно-управленческие и экономические меры.
Организационные структуры поддержки бизнеса сегодня представлены в первую
очередь подразделениями Министерства экономики и торговли, региональными фондами, агентствами, центрами и другими. Все более активно действуют на федеральном и
региональном уровнях союзы, ассоциации и другие общественные объединения малых
8
предприятий. Существенно укрепилась система торгово-промышленных палат, обладающая значительным потенциалом в сфере поддержки мелких предпринимателей.
Основные мероприятия государственных органов направлены на разрешение проблем, сдерживающих развитие предпринимательства, таких, как:
– несовершенство системы налогообложения;
– нестабильность бюджетного финансирования федеральной и региональных программ поддержки малого предпринимательства;
–
неразвитость механизмов финансово-кредитной поддержки и страхования рисков малых
предприятий;
– отсутствие механизмов самофинансирования (кредитные союзы, общества взаимного страхования и др.);
– ограничение доступа малых предприятий к производственным мощностям и имуществу реструктуризируемых предприятий;
– отсутствие надежной социальной защищенности и безопасности предпринимателей;
– организационные проблемы взаимодействия малого бизнеса с рынком и с государственными
структурами;
– административные барьеры на пути развития малого предпринимательства.
Формы экономической поддержки различны:
1) создание системы информационного обеспечения, обучения и переподготовки кадров, нормативной базы, финансовой инфрастуктуры и т.п.;
2) налоговые льготы и послабления;
3) целевые фонды, финансирование из федерального и местных бюджетов, зарубежная финансовая помощь на поддержку предпринимательских структур в России.
4) одна из основных форм помощи в развитии предпринимательства, особенно на начальной стадии, – предоставление субъектам предпринимательства кредитов. Кредиты могут предоставляться непосредственно из бюджетных средств, либо через банки, в том числе в порядке долевого участия, исходя
из целесообразности развития на территории той или иной сферы предпринимательства.
5. Сущность предпринимательского риска
Риск присущ любой сфере человеческой деятельности, что связано со множеством
условий и факторов, влияющих на положительный исход принимаемых людьми решений. Под риском понимается угроза, опасность возникновения ущерба в самом широком
смысле слова. Экономический риск существует при любой форме организации хозяйствования. Исторический опыт показывает, что риск недополучения намеченных результатов
особенно стал проявляться при всеобщности товарно-денежных отношений, конкуренции участников хозяйственного оборота.
Хозяйственный риск – это риск, возникающий при любых видах деятельности,
производстве товаров, оказании услуг, их реализации, осуществлении товарно-денежных
и финансовых операций, коммерции, проведении социально-экономических и научнотехнических проектов. Рассматриваемые виды деятельности неразрывно связаны с использованием и обращением материальных, трудовых, финансовых, информационных
ресурсов, так что риск связан с угрозой полной или частичной потери этих ресурсов.
Предпринимательский риск – это опасность потенциально возможной, вероятной
потери ресурсов или недополучения доходов по сравнению с вариантом, рассчитанным
на рациональное использование ресурсов в данном виде предпринимательской деятельности. Можно выделить следующие основные элементы «риска», взаимосвязь которых и
составляет его сущность:
1) неопределенность – она отражает возможность отклонения от предполагаемой цели, ради которой осуществлялась выбранная альтернатива. При этом возможны отклонения как отрицательного,
так и положительного свойства. Хотя бы один исход должен быть нежелательным;
9
2) возможность материальных и других потерь, связанных с осуществлением выбранной в условиях неопределенности альтернативы. С ними связан нежелательный исход. Без угрозы потерь риск отсутствует;
3) небезразличность. Риск должен задевать интересы определенного человека или
организации, которые стремились бы не допустить нежелательное для них развитие событий.
Риску присущи такие черты как противоречивость и альтернативность.
Противоречивость как черта риска проявляется в различных аспектах. Риск зачастую ориентирован на получение общественно значимых результатов неординарными, новыми способами в условиях
неопределенности и ситуации неизбежного выбора. Тем самым он позволяет преодолевать консерватизм, догматизм, косность, психологические барьеры, препятствующие внедрению новых, перспективных видов деятельности, стереотипы, тормозящие общественное развитие. Это свойство риска имеет
важные экономические, политические и духовно – нравственные последствия, так как ускоряет общественный и научно – технический прогресс, оказывает позитивное влияние на общественное мнение,
духовную атмосферу общества.
С другой стороны, риск может вести к авантюризму, волюнтаризму, субъективизму, торможению
социального прогресса, к тем или иным социально – экономическим и моральным издержкам, если в
условиях неполной исходной информации или неумением ее анализировать альтернатива выбирается
без должного учета объективных закономерностей развития явления, по отношению к которому принимается решение.
Противоречивая природа риска проявляется в столкновении объективно существующих рискованных действий с их субъективной оценкой. Так, человек, совершивший выбор, осуществляющий то
или иное действие, может считать их рискованными, а другими людьми они могут расцениваться как
осторожные, лишенные всякого риска, и наоборот.
Такое свойство риска, как альтернативность, связано с тем, что он предполагает необходимость
выбора двух или нескольких возможных вариантов решений, направлений, действий. Отсутствие возможности выбора снимает разговор о риске. Там, где нет выбора, не возникает рискованная ситуация и,
следовательно, не будет риска.
В зависимости от конкретного содержания ситуации риска альтернативность обладает различной
степенью сложности. Если в простых ситуациях выбор осуществляется, как правило, на основании
прошлого опыта и интуиции, то в сложных ситуациях необходимо дополнительно использовать специальные методы, методики и приемы.
Риск составляет объективно неизбежный элемент принятия любого хозяйственного
решения в силу того, что неопределенность - неизбежная характеристика условий хозяйствования. Наличие предпринимательского риска - это, по сути дела, оборотная сторона
экономической свободы, своеобразная плата за нее. Свободе одного предпринимателя
сопутствует одновременно и свобода других предпринимателей, следовательно, по мере
развития рыночных отношений в нашей стране будут возрастать неопределенность и
предпринимательский риск.
Оптимизировать процессы управления и регулирования, игнорируя объективные и
субъективные источники неопределенности, бесперспективно. Причем речь идет не о
том, чтобы найти средства, позволяющие полностью избавиться от влияния факторов неопределенности, а о необходимости учета риска с целью отбора рациональных альтернатив. Для любого бизнеса важно не избежать риска вообще, а предвидеть его и принять
наилучшее решение относительно определенного критерия, отражающего основной интерес предпринимателя.
Восприятие риска зависит от каждого конкретного человека с его характером,
складом ума, психологическими особенностями, уровнем знаний в области его деятельности. Для одного предпринимателя данная величина риска является приемлемой, тогда
как для другого - неприемлемой.
Основными причинами и, следовательно, источниками риска являются:
10
1) Спонтанность природных процессов и явлений, стихийные бедствия.
2) Случайность. Вероятностная сущность многих социально-экономических и технологических процессов, многовариантность материальных отношений, в которые вступают субъекты предпринимательской деятельности, приводит к тому, что в сходных
условиях одно и то же событие происходит неодинаково, т.е. имеет элемент случайности.
Это предопределяет невозможность однозначного предвидения наступления предполагаемого результата.
Пример. Невозможно точно предсказать число пассажиров, которые воспользуются транспортом
определённого маршрута. Вместе с тем необходимо принимать решение о количестве транспорта, обслуживающего данный маршрут. Качество решения будет влиять на конечный результат деятельности
предприятия, обслуживающего пассажиров. Влияние на результаты предпринимательской деятельности
оказывают: аварии, выход из строя оборудования, несчастные случаи.
3) Наличие противоборствующих тенденций, столкновение противоречивых интересов (войны, межнациональные конфликты, конкуренция, простое несовпадение интересов);
– военные действия → запрет на экспорт, импорт, конфискация товаров, лимитирование иностранных инвестиций, замораживание или экспроприация активов или доходов.
– конкуренция → конкуренты могут увеличить номенклатуру выпускаемой продукции, ↑ качество, ↓ цену. Недобросовестная конкуренция.
4) Вероятностный характер НТП.
5) Неполнота, недостаточность информации об объекте, процессе, явлении, по отношению к которому принимается решение.
Источником информации о производительности оборудования могут служить проектные, нормативные или фактические данные. Большинство из них является укрупнёнными, усреднёнными, и между
ними имеются значительные расхождения. ↓ информации → ↑ риск
6) Ограниченность, недостаточность материальных, финансовых, трудовых ресурсов при принятии и реализации решений.
7) Невозможность однозначного познания объекта при сложившихся в данных
условиях уровне и методах научного познания (набл. → экспер.)
8) Относительная ограниченность сознательной деятельности человека, существующие различия в социально-психологических установках, идеалах, намерениях, оценках,
стереотипах поведения.
9) Необходимость выбора новых инструментов воздействия на экономику в условиях перехода от экстенсивных к интенсивным методам воздействия.
10) Несбалансированность основных компонентов хозяйственного механизма: ценообр., финансово-кредитных отношений.
6. Классификация предпринимательских рисков
В процессе своей деятельности предприниматели сталкиваются с совокупностью
различных видов рисков, которые взаимосвязаны и оказывают влияние на деятельность
предпринимателя. Это требует углублённого анализа состава конкретных рисков, а также
причин и факторов их возникновения. Сложность классификации предпринимательских
рисков заключается в их многообразии классификационных признаков и их переплетении. Можно выделить следующие виды рисков:
1. По времени возникновения:
– ретроспективные, т.е. возникшие ранее, но действующие сейчас и в будущем.
– текущие, которые могут возникнуть сейчас.
– перспективные, которые возникнут в будущем.
2. По месту появления и по характеру учёта:
11
– внутренние – риски, обусловленные деятельностью предприятия или его подразделений. На
их уровень влияет деловая активность руководства п/п; выбор маркетинговой стратегии, политики и
тактики; производственный потенциал; техническое оснащение; уровень специализации; уровень производительности труда, техники безопасности. Риски: поломка оборудования, отсутствие на складе необходимого товара.
– внешние – риски, непосредственно не связанные с деятельностью п/п. Факторы – политические,
экономические, демографические, социальные, географические. Риски: наличие у конкурентов более
эффективных технологий, ухудшение экологической обстановки.
3. По типу объекта:
– с собственностью (имуществом) – выражаются в денежной форме. Оценка риска осуществляется на основе реальной стоимости собственности (автомобиль, авторские права, патенты).
– с доходами – специфические риски, они возникают только в контексте создания доходов (бизнес) или их распределения (вопросы наследства). Данные риски оцениваются на основе сравнения взаимоисключающих альтернатив возможного получения доходов в будущем, что затрудняет их анализ.
– с персоналом – риски имеют внеэкономическую природу, их сложно оценить в денежной форме
– с ответственностью – риски определяются ответственностью, возникающей в связи с непредвиденным событием в отношении лиц, которые на момент оценки риска ещё не известны (профессиональная ответственность; риски, связанные с окружающей средой).
4. По причине ущерба (в зависимости от основной причины возникновения):
– Природные – вызванные стихийными бедствиями и природными катастрофами
(наводнение, землетрясение, шторм и т.п.)
– Экологические – вызванные нарушениями экологических требований.
– Технические – вызванные последствиями функционирования техникотехнологических систем и/или их нарушением (пожары, изменение технологии, ошибки
в проектно-сметной документации).
– Риски, связанные с человеческим фактором:
а) риски, связанные с собственно персоналом (смерть, нетрудоспособность, выход на пенсию,
увольнение);
б) риски, связанные с действиями персонала (аварии, ошибки, недобросовестность, непрофессионализм.).
– Риски, связанные с экономической активностью, т.е. с собственно ведением бизнеса и результатами экономических процессов
– Коммерческие – зависят от решений менеджеров:
а) имущественные – это риски, связанные с вероятностью потерь имущества (кражи, диверсии,
халатность).
б) производственные – риски, связанные с убытком от остановки производства вследствие воздействия различных факторов и, прежде всего, с повреждением и остановкой основных и оборотных
фондов (оборудование, сырьё, транспорт), а также риски, связанные с внедрением в производство новой
техники и технологии.
в) торговые – п/с риски, связанные с убытком по причине задержки платежей, отказа от платежа
в период транспортировки товара, непоставки товара и т.п.
г) финансовые – связаны с вероятностью потерь финансовых ресурсов. Фин. риск следует анализировать в 3-х направлениях: риск нерентабельности, (прибыль не возмещает инвестированный капитал), риск неплатёжеспособности (прибыль не позволяет возместить заём), риск неликвидности (денежные средства не позволяют соблюсти срок погашения долговых обязательств).
д) инвестиционные риски, связанные с вложением капитала связаны с невозможностью реализовать проект или его неэффективностью. Можно выделить 1) риск упущенной выгоды – это риск наступления косвенного (побочного) финансового ущерба (неполученная прибыль) в результате неосуществления какого-либо мероприятия (например, страхование, хеджирование, инвестирование), 2) риск снижения доходности – может возникнуть в результате уменьшения размера процентов и дивидендов по
портфельным инвестициям, по вкладам и кредитам (процентный риск и кредитный риски).
е) риски, связанные с покупательной способностью денег: инфляционный, валютный процент-
12
ный, кредитный и пр. виды рисков, не учитываемые или учитываемые неверно менеджерами.
– Рыночные – не зависят от решений менеджеров:
а) негативные изменения на рынке соответствующего продукта: снижение спроса на продукцию
фирмы, появление конкурентов и рост предложения,
б) валютные – п/с опасность валютных потерь, связанных с изменением курса одной иностранной валюты по отношению к другой при проведении внешнеэкономических кредитных и других валютных операций.,
в) инфляционные или дефляционные: инфляционный риск – при росте инфляции получаемые денежные доходы обесцениваются с точки зрения реальной покупательной способности быстрее, чем растут реальные потери, дефляционные – это риски того, что при росте дефляции происходит падение
уровня цен на импортные товары, ухудшение условий предпринимательства и снижение доходов.
г) процентный риск – рост процентных выплат в результате повышения ставок. Опасность потерь
(в основном для банков) в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых ими по привлечённым средствам, над ставками по предоставленным кредитам; потери инвесторов в связи с изменением дивидендов по акциям, процентных ставок по облигациям, сертификатам и другим ценным бумагам.
д) кредитный риск – опасность неуплаты заёмщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору, связанная с дефолтом по ценным бумагам, падением их рыночной стоимости и т.п.
– Политические – обусловлены экономической политикой
а) риски, связанные с налогообложением
б) риски государственного регулирования (изменение процентных ставок, нормативов, антимонопольных требований и т.п.)
в) правовые риски (лицензии и патенты, невыполнение контрактов, форс мажор, судебные процессы)
– Социальные риски – преступность, забастовки.
5. По типичности отрицательных последствий:
– Фундаментальный риск – т.е. регулярный, внутренне присущий данному объекту, а также основанный на природных или социальных закономерностях. Соответствующие события также являются
случайными, но подверженность риску достаточно велика (градобитие посевов, риски автомобильных
аварий).
– Спорадический – нерегулярный риск, вызываемый исключительно редкими событиями и форсмажорными обстоятельствами, реализующийся с очень низкой вероятностью (метеорит).
6. По специфике исходов, т.е. по характеру последствий:
– Чистый риск – характеризуется тем, что они практически всегда несут потери для предпринимательской деятельности (природно-естественные, экологические, политические, транспортные и часть
коммерческих рисков – имущественные, производственные, торговые). Причины: стих. бедствия, войны, несчастные случаи, преступные действия, недееспособность организации.
– Спекулятивный риск (динамические, коммерческие) – они могут нести в себе как потери, так и
прибыль. Причины: изменение конъюнктуры рынка, курсов валют, налогового законодательства.
Данная классификация важна для выявления особенностей методов борьбы с указанным риском.
От чистых рисков защищаются с помощью страхования, а от спекулятивных – путём хеджирования.
7. По степени зависимости ущерба от исходного события:
– Первичные – непосредственно связаны с неблагоприятным исходом события.
Пример: землетрясение → разрушение плотины.
– Вторичные – обусловлены последствиями неблагоприятного исхода события.
Пример: наводнение от разрушения плотины.
8. По характеру распределения бремени риска:
В зависимости от того, на кого распространяются отрицательные последствия неблагоприятного
события, на кого они влияют, кто может пострадать от реализации риска, можно выделить:
– односторонние риски – риск, связанный с неправильным менеджерским решением, неисполнение договора, если не предусмотрена ответственность второй стороны.
– двусторонние риски – риск возникновения страхового случая по страховому договору.
– многосторонние риски – инфляции, стихийные бедствия.
9. По уровню возникновения риска:
13
– риски на уровне н/х
– риски на уровне регионального образования
– риски на уровне отдельного хозяйствующего субъекта
– риски на уровне структурных подразделений
– риски отдельного рабочего листа.
На некоторые из этих рисков менеджеры могут влиять, другие – только учитывать при принятии
управленческих решений.
10. По уровню проявления негативных последствий:
Уровень ответственности за риск не обязательно совпадает с уровнем, на котором
он возник. В частности, для экономических рисков, связанных с бизнесом, в соответствии с данной классификацией можно выделить следующие уровни ответственности:
– проектные риски
– риски фирмы
– отраслевые
– общеэкономические
– глобальные
7. Показатели риска и методы его оценки
Риск – это вероятностная категория, и в этом смысле наиболее обоснованно с научных позиций характеризовать и измерять его как вероятность возникновения определенного уровня потерь. Для каждого абсолютного или относительного значения величины
возможных потерь можно определить соответствующую вероятность возникновения, что
позволяет построить таблицу или кривую вероятностей потерь. Построенную кривую
распределения вероятностей потерь прибыли можно назвать кривой риска. Она служит
исходной базой оценки риска. Но для предпринимателя это чаще всего чрезвычайно
сложная задача. Поэтому практически можно ограничиться упрощенными подходами,
оценивая риск по одному или нескольким главным показателям, критериям, величинам,
представляющим обобщенные характеристики, наиболее важные для суждения о приемлемости риска. С этой целью первоначально выделяют определенные области, или зоны,
риска в зависимости от величины потерь.
1) безрисковая область, ей соответствуют нулевые или отрицательные потери.
2) зона допустимого риска понимается область, в пределах которой данный вид предпринимательской деятельности сохраняет свою экономическую целесообразность, т.е. потери есть, но они
меньше ожидаемой прибыли. Границы зоны допустимого риска соответствуют уровню потерь, равному
расчетной прибыли от предпринимательской деятельности.
3) зона критического риска. Это область, характеризуемая возможностью потерь в размере свыше
величины ожидаемой прибыли и вплоть до величины полной расчетной, ожидаемой выручки от предпринимательства. Иначе говоря, зона критического риска характеризуется опасностью потерь, которые
заведомо превышают ожидаемую прибыль и в пределе могут привести к невозмещенной утере всех
средств, вложенных предпринимателем в дело. В последнем случае предприниматель не только не получает от сделки никакого дохода, но и несет убытки в сумме всех бесплодных затрат.
4) зона катастрофического риска представляет собой область потерь, которые по своей величине
превосходят критический уровень и в пределе могут достигать величины, равной имущественному состоянию предпринимателя. Катастрофический риск способен привести к краху, банкротству, полному
крушению предприятия, его закрытию и распродаже имущества. К категории катастрофического следует относить (вне зависимости от имущественного или денежного ущерба) риск, связанный с прямой
опасностью для жизни людей или с возникновением экологических катастроф. Потери, превышающие
имущественное состояние предпринимателя, не рассматриваются, так как их невозможно взыскать.
В результате удается построить не всю кривую вероятностей риска, а только установить характерные точки - вероятность нулевых потерь, наиболее вероятный уровень
риска и вероятности допустимой критической, катастрофической потери. Знание этих
показателей, в принципе, позволяет оценить обоснованность риска.
Так, скажем, если вероятность катастрофической потери выражается показателем, равным 0,2, то
14
здравомыслящий, осторожный предприниматель откажется от такого дела, не пойдет на подобный
риск.
В числе прикладных способов оценки риска выделим статистический, экспертный,
расчетно-аналитический.
1. Суть статистического способа состоит в том, что изучается статистика потерь,
имевших место в аналогичных видах предпринимательской деятельности, устанавливается частота появления определенных уровней потерь. Если статистический массив достаточно богат и представителен, то частоту возникновения данного уровня потерь можно в первом приближении приравнять к вероятности их возникновения и на этой основе
построить кривую вероятностей риска.
Определяя частоту возникновения некоторого уровня потерь путем деления числа соответствующих случаев на их общее число, следует включать в общее число случаев и те предпринимательские
сделки, в которых потерь не было, а имел место выигрыш, т.е. превышение расчетной прибыли. Иначе
показатели вероятностей потерь и угрозы риска окажутся завышенными.
2. Экспертный способ, известный под названием метода экспертных оценок реализуется путем обработки мнений опытных предпринимателей или специалистов. Наиболее
желательно, чтобы эксперты дали свои оценки вероятностей возникновения определенных уровней потерь, по которым затем можно было бы найти средние значения экспертных оценок и с их помощью построить кривую распределения вероятностей.
Конечно, при небольшом массиве экспертных оценок график частот недостаточно представителен, а кривую вероятностей, исходя из такого графика, можно построить лишь сугубо приблизительно.
Но все же определенное представление о риске и характеризующих его показателях можно получить, а
это уже значительно лучше, чем не знать ничего.
3. Расчетно-аналитические методы построения кривой распределения вероятностей
потерь и оценки на этой основе показателей предпринимательского риска базируются на
теоретических представлениях. К сожалению, прикладная теория риска хорошо разработана только применительно к страховому и игровому риску. Элементы теории игр, в
принципе, применимы ко всем видам предпринимательского риска, но прикладные математические методы оценочных расчетов производственного, коммерческого, финансового риска на основе теории игр пока не созданы.
Кроме предложенных методов определения степени риска, на практике часто используются следующие способы его оценки.
1. Степень риска можно определить как произведение ожидаемого ущерба на вероятность того, что ущерб произойдет. Наилучшим является решение с минимальным
риском, т.е. минимальным значением произведения. Другими словами, подвергаясь минимальному риску, человек в данной ситуации поступает оптимально. Для выбора решения с минимальным риском предлагается использовать функцию риска.
Н=Ар1+(А+В)р2,
где Н - риск; А и В - ущерб от выбираемых решений; р1, р2 - степень уверенности,
что произойдут ошибки при принятии этих решений.
2. В ряде случаев для определения степени риска и выбора оптимальных решений
применяется методика "дерево решений". Она предполагает графическое построение
различных вариантов, которые могут быть приняты. По "ветвям дерева" соотносят субъективные и объективные оценки данных событий (экспертные оценки, размеры потерь и
доходов и т.д.). Следуя вдоль построенных "ветвей дерева", используя специальные методики расчета вероятностей, оценивают каждый вариант пути. Это позволяет достаточно обоснованно подойти к определению степени риска и выбору оптимального решения.
Риск определяется как сумма ущерба, нанесенного вследствие неверного решения, и рас-
15
ходов, связанных с реализацией данного решения.
8. Основные способы снижения риска
Высокая степень риска проекта приводит к необходимости поиска путей ее искусственного снижения. В практике управления проектами применяют следующие способы
снижения риска:
диверсификацию;
распределение риска между участниками проекта (передача части риска соисполнителям);
страхование;
хеджирование;
резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов.
Рассмотрим каждый из перечисленных способов снижения риска.
1.Диверсификация: Под диверсификацией понимается инвестирование финансовых
средств в более чем один вид активов, т.е. это процесс распределения инвестируемых
средств между различными объектами вложения, которые непосредственно не связаны
между собой.
Фирма в своей хозяйственной деятельности, предвидя падение спроса или заказов на основной
вид работ, готовит запасные фронты работ или переориентирует производство на выпуск другой продукции. Применение фирмой диверсифицированного портфельного подхода на рынке ценных бумаг
(комбинация разнообразных ценных бумаг) позволяет снизить вероятность недополучения дохода.
Диверсификация предусматривает два основных способа управления рисками - активный и пассивный.
Активное управление представляет собой, с одной стороны, пристальное отслеживание, изучение и реализацию наиболее эффективных инвестиционных проектов, захват
значительной доли рынка со специализацией по однородному выпуску продукции, а с
другой стороны, - максимально быструю переориентацию одного вида работ на другой,
включая возможную передислокацию на другую территорию, рынок. Пассивное управление предусматривает создание неизменного рынка товаров с определенным уровнем
риска и стабильное удерживание своих позиций в двух (или более) отраслях.
2. Распределение риска между участниками проекта. Обычная практика распределения риска заключается в том, чтобы сделать ответственным за риск того участника
проекта, который в состоянии лучше всех рассчитывать и контролировать риски. Однако
часто бывает так, что именно этот партнер недостаточно крепок в финансовом отношении, чтобы преодолеть последствия действия рисков.
Распределение риска реализуется при разработке финансового плана и контрактных документов. Чем большую степень риска участники намереваются возложить на
партнеров, тем труднее привлечь к финансированию проекта опытных инвесторов. Желание обсудить вопрос о принятии на себя участниками проекта большей доли риска может убедить опытных инвесторов снизить свои требования.
3. Страхование. Страхование риска есть по существу передача определенных рисков страховой компании. Могут быть применены два основных способа страхования:
имущественное страхование и страхование от несчастных случаев.
4. Хеджирование. Для осуществления разных методов страхования валютного и
процентного рисков в банковской, биржевой и коммерческой практике используется
хеджирование (от англ. hedge - ограждать). Хеджирование - это процесс страхования
риска от возможных потерь путем переноса риска изменения цены с одного лица на другое. Сделки, предметом которых является поставка актива, в будущем называются срочными. Сделки, имеющие своей целью немедленную поставку актива, называются слого-
16
выми (кассовыми). Хеджирование осуществляется с помощью заключения срочных
контрактов: форвардных, фьючерсных и опционных. Контракт, который служит для
страховки от рисков изменения курсов (цен), называется "хедж".
Хеджирование способно оградить хеджера от потерь, но в то же время лишает его
возможности воспользоваться благоприятным развитием конъюнктуры.
Форвардный контракт - это соглашение между двумя сторонами о будущей поставке предмета
контракта, которое заключается вне биржи и обязательно для исполнения. Фьючерсный контракт - это
соглашение между двумя сторонами о будущей поставке предмета контракта, которое заключается на
бирже, а его исполнение гарантируется расчетной палатой биржи. Опционный контракт - это соглашение между двумя сторонами о будущей поставке предмета контракта, которое заключается как на бирже, так и вне биржи и предоставляет право одной из сторон исполнить контракт или отказаться от его
исполнения.
Предметом соглашения могут выступать различные активы - валюта, товары, акции, облигации, индексы и другое.
5.Резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов. Создание резерва средств на покрытие непредвиденных расходов базируется на установлении соотношения между потенциальными рисками, влияющими на стоимость проекта, и размером
расходов, необходимых для преодоления сбоев в выполнении проекта. Основной проблемой при этом является оценка потенциальных последствий рисков.
При определении суммы резерва на покрытие непредвиденных расходов необходимо учитывать точность первоначальной оценки стоимости проекта и его элементов в
зависимости от этапа проекта, на котором проводилась эта оценка