Доклад на итоговое совещание Комитета по финансам за 2014

Доклад на итоговое совещание Комитета по финансам
за 2014 год и задачах на 2015 год
Уважаемые коллеги!
Сегодня мы представляем отчет об итогах деятельности Комитета по
финансам за 2014 год и задачах, стоящих перед Комитетом на 2015 год.
Коротко об основных показателях исполнения бюджета 2014 года.
Фактический объем доходов бюджета города составил 6 млрд. 462
млн.руб., в том числе межбюджетные трансферты – 3 млрд. 126 млн.руб.,
налоговых и неналоговых доходов поступило 3 млрд. 336,4 млн.руб.
Плановые назначения по налоговым и неналоговым доходам
исполнены на 102,7%, сверх плана поступило 184 млн.руб. При этом,
сложная ситуация сложилась по основному источнику доходов бюджета –
налогу на доходы физических лиц. Фактически от первоначально
утвержденного плана по НДФЛ бюджет города недополучил 125 млн.руб. В
2014 г. прогнозировался рост на 8,8 процентных пункта по отношению к
2013 году, фактически рост составил только 1%.
Отрицательные явления в экономике повлекли за собой снижение
поступлений 2014 года к 2013 году по основным налогоплательщикам по
реальному сектору экономики. Не могло не сказаться и то, что с 2014 года
норматив отчислений по НДФЛ в местный бюджет сократился на 5%. За
счет этого к уровню 2013 года поступления снизились на 315 млн.руб.
Выпадающие доходы по НДФЛ удалось компенсировать за счет
выполнения утвержденного плана мероприятий по мобилизации
налоговых и неналоговых доходов, а также за счет увеличения
поступлений от продажи земельных участков, от арендных платежей, и
государственной пошлины.
Расходы городского бюджета исполнены в сумме 6 млрд. 435
млн.руб., или 93% к годовому плану – 6 млрд. 921 млн.руб. Сложившийся
процент исполнения обусловлен остатками ассигнований и получением
сверхплановых налоговых и неналоговых доходов.
В 2014 г. продолжилось исполнение майских указов Президента РФ.
В части повышения заработной платы работников образования и
культуры по г. Улан-Удэ достигнуты все установленные параметры. Так,
средняя заработная плата по разным категориям педагогических
работников учреждений образования по итогам прошедшего года
составила от 22 до 26 тыс.руб. Средняя заработная плата работников
культуры составила 19 тыс.руб.
Также, в рамках исполнения майских указов в 2014 г. за счет средств
Фонда реформирования ЖКХ, республиканского бюджета и бюджета г.
Улан-Удэ была продолжена реализация программы переселения граждан
1
из аварийного жилья. В 2014 г. 90 семей переселены в новые дома, кроме
того, у собственников были выкуплены 78 аварийных жилых помещений.
Всего на реализацию программы в 2014 г. израсходовано 232 млн.руб., в
том числе за счет средств местного бюджета – 92,6 млн.руб.
Отмечу, что работа в данном направлении не окончена, так как
предусмотренные на переселение ассигнования по состоянию на конец
2014 года не освоены в полном объеме. Остаток по всем источникам
финансирования в сумме170 млн.руб. будет осваиваться уже в текущем
году. За счет указанных средств предстоит осуществить переселение 144
семей.
2014 год – период подготовки к празднованию 350-летия со дня
основания города Улан-Удэ. В план мероприятий включены объекты
образования и культуры, объекты коммунального хозяйства,
реконструкция городских парков и исторических кварталов г. Улан-Удэ.
Начиная с 4 кв. 2013 года и на протяжении всего 2014 года проводилась
работа по разработке проектно-сметной документации, прохождению
государственной, экологической экспертизы проектов. В прошедшем году
на эти цели затрачено 62 млн.руб. По результатам работы, проведенной в
2014 году, федеральным правительством будет рассматриваться вопрос
выделения ассигнований федерального бюджета на выполнение Плана
мероприятий.
Кроме того, в соответствии с Планом в 2014 году начата реализация
отдельных мероприятий, финансируемым за счет республиканского и
местного бюджетов – проведен конкурс социальных проектов в сфере
молодежной политики «350 добрых дел» (3 млн.руб.), начата
реконструкция трёх городских парков (59 млн.руб.), реконструкция и
ремонт улично-дорожной сети (230 млн.руб.), производилось расселение
жителей исторических кварталов (21 млн.руб.).
О муниципальном финансовом контроле. В 2014 году финансовый
контроль проведен в 66 организациях, выявлены финансовые нарушения
на 1 млн.руб. (неправомерные расходы). По состоянию на 1 февраля 2015 г.
устранено 99% нарушений. Неправомерные расходы бюджетных средств
выражались в виде переплаты (недоплаты) по заработной плате,
завышения сметной стоимости по акту выполненных работ,
необоснованного списания денежных средств по авансовым отчетам. В
сравнении с 2013 г. отмечается сокращение объема финансовых
нарушений на 0,9 млн.руб. или на 50%, а в сравнении с 2012г. объем
финансовых нарушений снизился почти в 3 раза.
По сравнению с 2013 г. более чем в 9 раз снизился объем иных
нарушений. Тем не менее, объем указанных нарушений остается высоким,
в 2014г. таких нарушений выявлено на 29 млн.руб. Это неэффективное
использование бюджетных средств, отсутствие государственной
2
регистрации права оперативного управления по нежилым помещениям,
принятие бюджетных обязательств сверх доведенных лимитов. По
результатам проверок 41 должностное лицо привлечено к
дисциплинарным взысканиям, в том числе 1 человек уволен.
Говоря об итогах прошедшего года, необходимо напомнить о тех
задачах на 2014 год, которые ставились перед нами мэром города на
совместном
заседании
Горсовета,
Администрации
города
и
общественности по итогам работы за 2013 год и задачах, которые были
определены на итоговом совещании Комитета по финансам за 2013 год.
Согласно Плану мероприятий по реализации решения совместного
совещания Улан-Удэнского городского Совета депутатов, Администрации
и общественности г. Улан-Удэ от 28.03.2014 г., утвержденным
распоряжением Администрации г. Улан-Удэ № 673-р от 26 мая 2014 г.,
перед Комитетом по финансам ставились следующие конкретные задачи:
1. п. 3 Плана мероприятий – обеспечить реализацию Плана
мобилизации налоговых и неналоговых доходов бюджета в соответствии с
Постановлением Администрации г. Улан-Удэ от 21.12.2009 № 575;
2. п. 9 Плана мероприятий – обеспечить реализацию Плана
основных мероприятий, связанных с подготовкой и проведением
празднования 350-летия основания г. Улан-Удэ (совместно со всеми
структурными подразделениями Администрации г. Улан-Удэ);
3. п. 10 Плана мероприятий – продолжить формирование
программного бюджета г. Улан-Удэ.
Кроме того, в дополнение к указанным задачам, решением,
принятым на итоговом совещании Комитета по финансам за 2013 год,
были определены следующие задачи на 2014 год:
- реализация майских указов Президента России в части вопросов,
решение которых возложено на органы государственной власти субъектов
РФ и на органы местного самоуправления;
- оптимизация муниципального долга;
- обеспечение перехода на контрактную систему закупок в
соответствии с Федеральным законом № 44-ФЗ.
О выполнении поставленных перед Комитетом задач:
1. Мероприятия Плана мобилизации налоговых и неналоговых
доходов бюджета выполнены в полном объеме. Как уже отмечалось выше,
за счет этого нам удалось компенсировать потери от снижения темпов
роста поступлений по НДФЛ и выполнить план по собственным доходам
бюджета, а также получить сверхплановые доходы в сумме 184 млн.руб.
Также необходимо отметить, что в течение года на постоянной
основе работала межведомственная Комиссия по доходам бюджета г.
3
Улан-Удэ. За 2014 год проведено 12 заседаний Комиссии с участием
главных администраторов доходов городского бюджета, в том числе
органов федеральнойналоговой службы, службы судебных приставов,
Комитета экономического развития, Комитета по финансам. На
заседаниях Комиссии были заслушаны юридические и физические лица,
имеющие задолженность перед бюджетом в сумме 59 млн.руб. По
результатам заслушиваний в бюджет зачислен 21 млн.руб. По
неуплаченным суммам принимаются меры для принудительного
взыскания задолженности.
2. По программному бюджету. Начиная с 2014 года бюджет города
принимается в программном разрезе – 85% всех расходов бюджета
представлены в рамках 10 муниципальных программ. Наибольший объем
ассигнований – 3 млрд. 258 млн.руб., или 50% от общего объема расходов
городского бюджета был направлен на реализацию муниципальной
программы «Развитие образования города Улан-Удэ». Значительный
объем бюджетных расходов в 2014 году затрачен на реализацию программ
«Обеспечение качественной и комфортной среды проживания населения
города Улан-Удэ» (486 млн.руб.), «Развитие культуры г. Улан-Удэ» (405
млн.руб.), «Обеспечение качественным жильем и инфраструктурой» (355
млн.руб.), «Развитие транспортной системы г. Улан-Удэ» (219 млн.руб.). По
указанным 4 программам объем расходов составил 1,5 млрд.руб., или 23%
от общего объема расходов. Исходя из анализа исполнения программ,
можно делать выводы о приоритетах бюджетной политики города – три
четверти от общего объема расходов направляется на социальную сферу,
благоустройство города, развитие инфраструктуры и транспорта.
В ходе практического применения программно-целевых методов
планирования возникали вопросы, связанные с планированием и
исполнением бюджета в программном разрезе, внесением изменений в
муниципальные программы, в бюджетную роспись, включению новых
мероприятий в программы. В связи с указанным, значительный объем
работы в 2014 г. был связан с практической отработкой взаимодействия
между главными распорядителями бюджетных средств (разработчиками
и исполнителями муниципальных программ), Комитетом экономического
развития и Комитетом по финансам. В целом, переход на программный
бюджет в г. Улан-Удэ осуществлен, что позволило повысить качество
планирования и эффективность бюджетных расходов.
3. О выполнении мероприятий Плана 350-летия г. Улан-Удэ и
майских указов Президента РФ было отмечено ранее. Эта работа
продолжится и в текущем году.
4. По оптимизации муниципального долга. В 2014 году мы должны
были
обеспечить
своевременное
рефинансирование
долговых
обязательств, не допускать увеличения запланированных решением о
бюджете объёмов привлечения кредитных ресурсов. В целом нам удалось
4
выполнить это решение, несмотря на трудности, связанные с резким
повышением учетной ставки Центробанка, и последовавшим изменением
не в лучшую сторону ситуации на рынке коммерческого кредитования.
5. Следующим направлением работы Комитета на 2014 год было
определено обеспечение перехода на контрактную систему закупок в
соответствии с Федеральным законом № 44-ФЗ. Во исполнение
требований законодательства всеми заказчиками городского округа
«город Улан-Удэ» созданы контрактные службы и назначены контрактные
управляющие, которые прошли соответствующую профессиональную
подготовку. Комитетом по финансам осуществляется контроль за
исполнением законодательства в сфере закупок с учетом требований
Федерального закона № 44-ФЗ.
В целом, задачи, поставленные перед Комитетом на 2014 год, были
выполнены. Отталкиваясь от достигнутого, учитывая перспективы
развития и нерешенные вопросы, мы можем строить планы на будущее и
определяться с задачами. При целеполагании необходимо учитывать
наиболее острые вопросы, которые предстоит решать в плановом периоде.
Отмечу наиболее значимые, на наш взгляд проблемы, которые предстоит
решать в 2015 году.
Самым главным препятствием для реализации планов на 2015 год
станет снижение объема налоговых доходов. Это связано с
нестабильностью курса рубля и цен на нефть, применением
экономических санкций против России, сокращением рабочих мест,
снижением деловой активности населения. В случае значительного
снижения поступлений к планируемому уровню, во 2-3 квартале 2015 г.
неизбежно проведение секвестра расходов бюджета. Также в 2015 г.
возникнет вопрос недостаточности средств на выполнение Плана
мероприятий по празднованию 350-летия города Улан-Удэ.
В таких условиях, в 2015 г. предстоит выработать комплекс мер по
реализации Плана, в том числе с подготовкой предложений по изысканию
средств, либо по корректировке Плана мероприятий.
В связи с указанным, возникает необходимость проведения
постоянного анализа расходной части бюджета на предмет сокращения
неэффективных или низкоэффективных расходов, расходов, которые
можно перенести на будущее и т.д. В январе этого года Правительство
России утвердило антикризисный план, направленный на обеспечение
устойчивости финансовой системы и социальной стабильности. В рамках
указанных мероприятий Правительством Республики Бурятия дано
поручение органам местного самоуправления в срок до 24 февраля т.г.
разработать и утвердить планы мероприятий по увеличению доходов и
сокращению
расходов
местного
бюджета,
обеспечивающие
сбалансированность местных бюджетов в 2015 году.
5
Таким образом, на основе анализа работы за прошедший год,
учитывая текущие проблемные вопросы, перед Комитетом по финансам
стоят следующие задачи на 2015 год:
- осуществление мониторинга развития экономической ситуации в
городе в целях своевременного реагирования на изменение поступлений
налоговых и неналоговых доходов, а также разработка предложений по
расширению мероприятий плана мобилизации налоговых и неналоговых
доходов;
- обеспечение сбалансированности бюджета, в том числе путем
сокращения планового дефицита бюджета, оптимизации и сокращения
утвержденных бюджетных расходов;
- совершенствование бюджетного процесса в связи с переходом на
программный бюджет, продолжение автоматизации бюджетного процесса
- обеспечение исполнения мероприятий по Плану празднования 350летия города Улан-Удэ, выполнению майских указов Президента РФ;
- осуществление комплекса мер по управлению муниципальным
долгом города с учетом текущей ситуации в экономике страны;
- обеспечение целевого использования бюджетных средств,
профилактика финансовых нарушений, усиление контроля в сфере
муниципальных закупок;
- повышение качества предоставляемой в открытом доступе
информации о бюджете г. Улан-Удэ для населения, обеспечение ее
наглядности, оперативности и достоверности, участие в формировании
проекта бюджета на следующий год общественности города посредством
приглашения и привлечения к проводимым публичным слушаниям.
Спасибо за внимание!
6