Пояснительная записка за 2009 г.

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
к балансу за 2009 г.по ОАО «Ципиканский продснаб»
Основными видами деятельности акционерного общества является розничная торговля
промышленными и продовольственными товарами.
ОАО «Ципиканский продснаб» с 01.07.2001 по основному виду деятельности,
розничной торговле, был переведен на уплату единого налога на вмененный доход и
только после этого начал работать прибыльно.
По данным за 2008 г. численность работающих 204 человек при фонде заработной
платы 42585,4 тыс. рублей. Средняя зарплата 17400 руб. в месяц, при товарообороте на 1
работающего 1141 тыс. рублей в год.
У ОАО «Ципиканский продснаб» было 33 магазина в 10 населенных пунктах, в
половину из которых товары завозятся по зимнику на 7-8 месяцев вперед,
оборачиваемость денежных средств низкая, составляет 180 дней, но тем не менее на
спецрежиме мы могли содержать отдаленные магазины с маленьким товарооборотом
и большими затратами, вынуждены в каждом магазине держать сторожей и ещё получать
прибыль.
В связи с внесением изменений в гл. 26.3 НК РФ, когда к спецрежиму ЕНВД закрыли
доступ крупному бизнесу, а крупный бизнес почему-то определился количеством
работающих, свыше 100 человек, а не товарооборотом. ОАО «Ципиканский продснаб» с
01.01.2009 г. утрачивал право работать на ЕНВД. На общем же режиме налогооблажения
даже при грубом подсчете, с товарооборота в 232000 тыс. рублей необходимо уплатить
налога на добавленную стоимость больше 10 млн. рублей. То есть убытки составили бы
самое малое 9 млн. рублей, а получение убытков противоречит целям, для достижения
которых создается коммерческая организация, а результаты ее деятельности не отвечают
требованиям Гражданского законодательства РФ.
Перед Советом директоров и администрацией ОАО «Ципиканский продснаб»
встала непростая задача как быть дальше, как поступить чтобы не проводить
сокращений и не закрывать магазины в т.ч. и на отдаленных участках, чтобы не
усугублять и без того социальную напряженность в районе.
В октябре 2008 года Совет директоров принял решение быть учредителем 2х новых
организаций ООО «Ципиканский продснаб» и ООО «Ципиканский продснаб Плюс» с
долей ОАО «Ципиканский продснаб» в их уставных капиталах 19%.
В счет оплаты своей доли в уставных капиталах переданы транспортные средства.
Здания магазинов переданы в аренду. Товары реализованы в установленном порядке, то
есть оптом. Работники уволены с переводом в новые организации.
кроме этого было закрыто производство собственной продукции-хлеба, а хлебозавод
передан в аренду.
Первый квартал 2009 г. вынуждены были работать на общем режиме налогообложении, в
результате был получен убыток
в сумме 5320 тыс. рублей.
Убытки 1 квартал 2009 г. образовались за счет уплаты
НДС
1,3 млн. рублей
выплаты компенсаций за отпуск
0,9 млн. рублей
выплаты суммы отпускных отраженные по з/плате 2,3 млн. рублей
которые в 2009 году выплачивались в течении всего года, при уходе работников в отпуск.
Со второго квартала 2009 г. ОАО «Ципиканский продснаб» устранил препятствия и
получил право работать на спецрежиме ЕНВД, но мешает ограничение численности до
100 челок: не можем остальные магазины перевести в ОАО «Ципиканский продснаб»,
увеличить товарооборот и доход.
В ОАО «Ципиканский продснаб» в 2009 году на ЕНВД работают 6 магазинов торгующих
промышленно-хозяйственными товарами и отдел торгующий ювелирными изделиями.
На общем режиме налогообложения оптовая торговля продовольственными и
промышленными товарами, а также сдача внаем нежилого недвижимого имущества,
транспорта.
тыс. руб.
Выручка от продажи товаров, услуг
41689
Выручка от продажи товаров услуг без НДС
39936
в том числе : выручка от оптовой продажи
6739
выручка от розничной продажи на общем режиме 1 квартал 2087
выручка от розничной продажи на ЕНВД со 2 квартала
28884
выручка от аренды
2226
Розничная торговля на едином налоге на вменный доход
2009 г.
2008г.
%
% к товарообороту
2009
2008
Товарооборот
28884
215737
Издержки обращения
7564
60955
26,2
28,3
Валовый доход
10479
69084
36,3
32
Прибыль
2915
6973
10
3,2
Получен доход в сумме 2915 тыс. руб., что составляет 10% к товарообороту.
Оптовая и розничная торговля на общем режиме налогообложения
2009 г.
Товарооборот с НДС
10178
Товарооборот без НДС
8826
Издержки обращения
5623
Валовый доход
1496
Убыток
-4127
от торговли на общем режиме налогообложения получен убыток в сумме
От сдачи в аренду имущества получен доход в сумме
уплочен НДС
63,7%
16,9%
46,7%
4127 т. руб.
2627 т.руб.
401 тыс. руб.
Стр.060 ф.2 Проценты к получению
в том числе: по депозиту
по остаткам на расчетных счетах
по займам
Стр. 080 Ф.2 Доходы от участия в других организациях
Стр. 090 ф. 2 Прочие доходы:
В том числе: Излишки ТМЦ
Стр.070 ф.2 Проценты к уплате
Стр. 100 ф.2 Прочие расходы
в том числе: Налог на имущество
Доплата по больничным листам
Акты на списание
Спонсорская помощь
Выплаты по решению суда
Вознаграждение Совета Директоров
Расходы прошлых лет
Акт выездной налоговой проверки
Редакция
Праздничный приказ – поощрения работников
Общий финансовый результат за 2009 г. убыток
Исчислено ЕНВД
Результат за 2009 год убыток
927 т. руб.
615 т.р.
18 т. руб.
294 т. руб.
290 т. руб.
78 т. руб.
78 т. руб.
221 т. руб.
567 т. руб.
123 т. руб.
236 т. руб.
20 т. руб.
54 т. руб.
8 т. руб.
84 т. руб.
23 т. руб.
9 т. руб.
3 т. руб.
7 т. руб.
-484 т. руб.
237 т. руб.
- 721 т. руб.
%
в 2009 году с доходов на общем режиме налогообложения исчислено
и уплочено НДС
1753 т. руб.
если бы работали как прежде на ЕНВД, то получили бы прибыль
1032 т. руб.
Остаток непогашенных долгосрочных кредитов на 01.01.09 г.
3578 т. руб.
в том числе: Администрации Баунтовского района рассрочка 2004 г.
936 т. руб.
МФ ОАО Байкалбанк
2642 т.руб.
возвращено кредитов на сумму
3110 т. руб.
в том числе Администрации Баунтовского района
468 т. руб.
МФ ОАО Байкалбанк
2642 т. руб.
Уплочено % МФ АК ОАО Байкалбанк
221 т. руб.
Остаток непогашенных долгосрочных кредитов
468 т. руб.
Выделены займы ООО «Ципиканский продснаб» и ООО «Ципиканский
продснаб Плюс» в сумме
8886 т. руб.
Получено % за пользование займом
294 т. руб.
Прибыль прошлого года в сумме
2978 т. руб.
Распределена:
На выплату дивидендов 70руб. на 1 акцию
324 т. руб.
Отчисление в фонды:
Директора 2%
60 т. рублей
Соцсферы 5%
149 т. рублей
На инвестиции
2445 т. рублей
Фонд соц.сферы израсходовано в сумме
125 т.рублей
На погребение
20 т. рублей
Подарки членам трудового коллектива
27 т. рублей
Юбилеи ветеранов
25 т. рублей
Выплаты на рождение ребенка
2 т. рублей
День Победы, день пожилого человека
51 т. рублей
Фонд директора не использовался, составляет
869 т. рублей
На инвестиции направлено
41 т. рублей
в том числе установлены пожарные сигнализации:
1.Торговом Центре Сибирячка
14 т. рублей
2.Магазин Березка
14 т. рублей
3.Магазин Уют
13 т. рублей
В составе Совета директоров ОАО «Ципиканский продснаб» работали:
Генеральный директор
- Мерчанский В.В.
Продавец
- Говенько О.П.
Товаровед
- Жаркая О.А.
Бухгалтер
- Кухтина С.И.
Акционер
- Шишкина Н.В.
В 2009 году Членам Совета директоров Мерчанскому В.В., Кухтиной С.И., Говенько
О.П., Жаркой О.А. выплачено вознаграждение по 21 тысяч рублей.
Генеральный директор
Главный бухгалтер
26.03.2010 г.
В.В. Мерчанский
З.М. Утюжникова