Задания для самостоятельной работы по дисциплине «Налоги и налогообложение» 1. Пояснительная записка 1.1. Приведенные ниже практические задания рассчитаны для самостоятельной работы студентов дневного и заочного отделения. Без данной работы студенты заочного отделения к итоговой аттестации не допускаются. Студенты дневного отделения, имеющие пропуски, по требованию преподавателя выполняют те же задания, что и студенты заочного отделения. Только после этого они допускаются к итоговой аттестации. Целью выполнения данного задания является закрепление теоретического материала и получение практических навыков по расчету важнейших налогов. 1.2. Выполнение задания представляет собой решение 5 задач. 1.3. Исходные данные приведены в п.2. Все расчеты должны быть приведены в работе и иметь ссылки на соответствующие статьи НК РФ. Работа оценивается «зачтено» или «не зачтено». Зачет ставится, если решено не менее четырех задач. Не зачтенные работы отправляются на доработку. 2.Задания. Задание 1. На основании данных таблицы определить налог на доходы физических лиц за апрель и сентябрь 200х года. Данные в рублях. Показатели Доход за январь Доход за февраль Доход за март Доход за апрель Доход за май Доход за июнь Доход за июль Доход за август Доход за сентябрь Вариант 1 детей нет 13000 13000 10000 14500 в т.ч. дивиденды 3500 12000 14000 9500 8500 в т.ч. больничны й 1000 15000 Вариант 2 один ребенок 6000 7000 10500 в т.ч. дивиденды 3000 3000 7000 в т.ч. больничный 2000 6000 7500 7000 Вариант 3 двое детей 8000 7000 8300 10200 в т.ч. дивиденды 4000 9000 6000 Вариант 5 Трое детей 6000 5800 4200 6000 в т.ч. дивиденды 3000 6300 5900 7300 6000 Вариант 4 детей нет 8000 5000 7000 13000 в т.ч. дивиденды 7000 6500 9000 в т.ч. больничный 4000 12000 9000 7000 9000 5800 7000 6000 Какие вычеты по налогу на доходы физических лиц не предоставляются на предприятии? Задание 2. На основании данных таблицы определить НДС, подлежащий уплате в бюджет за первый квартал. Данные в рублях. Показатель Вариант 1 Вариант 2 Вариант 3 Вариант 4 Вариант 5 Выручка от реализации продукции с НДС 4750000 5400000 3500000 3600000 1200000 за три месяца, в т.ч. по ставке 10% 55000 110000 Выручка от реализации товаров с НДС, в 360000 606000 240000 150000 344000 т.ч. по ставке 10% 66000 44000 Материалы, оприходованные и 1800000 1200000 2400000 1800000 480000 оплаченные, в т.ч. НДС Товары, оприходованные и оплаченные, в 3600000 нет 3600000 2400000 900000 т. ч. НДС Авансы и предоплаты, полученные в 600000 900000 нет 120000 600000 отчетном периоде, включая НДС Стоимость товаров (работ, услуг), нет 900000 1200000 900000 нет выполненных в отчетном периоде в счет полученных авансов Суммы НДС, внесенные в бюджет в счет нет 20000 нет 30000 15000 будущих платежей Оплачено оборудование, в т.ч. НДС 18000 нет 36000 48000 24000 Оборудование введено в эксплуатацию да нет нет да нет При каких условиях организация может освободиться от уплаты НДС? Укажите соответствующую статью НК РФ. Возможно ли это в Вашем случае? Задание 3. На основании данных таблицы определить налог на прибыль за I квартал 200х года, подлежащий уплате в бюджет, заполнить расчет по налогу на прибыль (лист 02) и приложения № 1 и № 2 к листу 02 (расшифровка доходов и расходов) декларации по налогу на прибыль. Данные в рублях. Показатель 1. Выручка от реализации продукции, включая НДС В т.ч. по ставке 10% В т.ч. подакцизных по ставке (в скобках) 2. Себестоимость продукции 3. Выручка от продажи оборудования с НДС Первоначальная стоимость Начисленные амортизационные отчисления 4. Пени и штрафы полученные 5. Пени и штрафы уплаченные: а) за нарушение договоров; б) по результатам проверок 6. Доходы по ценным бумагам В том числе по государственным 7. Доходы от долевого участия 8. Списанная дебиторская задолженность, в т.ч. невостребованная 9. Списанная кредиторская задолженность Вариант 1 535000 Вариант 2 480000 Вариант 3 710000 Вариант 4 660000 Вариант 5 650000 110000 90000 (5%) 520000 нет нет нет 400000 18000 120000 (10%) 350000 24000 550000 36000 110000 60000 (10%) 490000 нет 15000 2000 30000 8000 нет нет 30000 5000 нет Нет 1000 Нет 20000 нет 4000 нет нет 60000 30000 нет 10000 нет нет 4000 40000 нет 30000 Нет 2000 нет 25000 15000 Нет 12000 12000 1000 3000 нет 3000 нет 10000 нет 20000 20000 10000 нет 5000 нет 55000 нет 50000 40000 20000 нет Задание 4. На основании данных таблицы определите штрафные санкции за нарушение расчета и уплаты налогов. Показатель Сумма налога по данным налогоплательщика Сумма налога по данным налоговой инспекции Просрочка платежа в днях Ставка ЦБ РФ в % Вариант 1 300000 Вариант 2 450000 Вариант 3 240000 Вариант 4 800000 Вариант 5 700000 300000 520000 300000 900000 600000 180 12 90 14 60 11 90 12 60 13 Задание 5. Определить оптимальный вариант применения налогооблагаемой базы при упрощенной системе налогообложения.(данные в рублях) Показатель Выручка Затраты всего В том числе заработная плата Вариант 1 19000000 17000000 5000000 Вариант 2 20000000 16000000 2000000 Вариант 3 15000000 12500000 6000000 Вариант 4 18000000 15200000 4000000 Вариант 5 20000000 18000000 8000000 3. Вариант задания выбирается по таблице. ВАРИАНТ Первый Второй Третий Четвертый Пятый Последняя цифра зачетной книжки 1 или 2 3 или 4 5 или 6 7 или 8 9 или 0 4. Задание выполняется на компьютере шрифтом 14 формата Times New Roman через полтора интервала или вручную на листах формата А 4. Первый лист титульный (прилагается), далее решение задания. Литература, которая используется в процессе выполнения работы, указывается в конце. При этом библиография составляется в следующем порядке: указы Президента Российской Федерации; законы Российской Федерации; постановления Правительства Российской Федерации; нормативные документы и акты; специальная литература; учебная литература; периодическая литература.