Вопросы по специальным дисциплинам профессионального цикла

Вопросы по специальным дисциплинам профессионального цикла
программы «Налоги и налогообложение», 2013 год
Налоговые теории классиков и неоклассиков.
Роль налогов в теории монетаризма и в теории экономики предложения.
Налоги в кейнсианской и неокейнсианской теории.
«Антикризисное» налогообложение. Налог Тобина и его современные
интерпретации.
5. Теории налогов в трудах российских экономистов.
6. Развитие процесса глобализации и межгосударственного сотрудничества в
налоговой сфере.
7. Тенденции прямого налогообложения в современной экономике.
8. Тенденции косвенного налогообложения в современной экономике.
9. Характерные особенности налоговых систем зарубежных стран.
10.Международная практика налогообложения субъектов малого бизнеса.
11.Налогообложение имущества в развитых странах.
12.Налоговое администрирование в зарубежных странах. Методы и способы
борьбы с уклонением от налогообложения в международной практике.
13.Налоговая политика государства. Основные направления налоговой
политики РФ на 2013-2015 гг.
14.Косвенное налогообложение в РФ: действующий механизм взимания, его
недостатки и направления совершенствования.
15.Актуальные вопросы налогообложения прибыли в РФ. Особенности
уплаты налога на прибыль в рамках консолидированной группы
налогоплательщиков.
16.Налогообложение доходов физических лиц в РФ: действующая практика
взимания НДФЛ и направления развития.
17.Актуальные вопросы налогообложения имущества организаций и
физических лиц в РФ. Перспективы введения налога на недвижимость.
18. Налогообложение природных ресурсов в РФ и направления его развития.
19.Специальные налоговые режимы: общая характеристика и направления
развития.
20.УСН: общая характеристика, условия ее применения, тенденции развития.
21.ЕНВД: общая характеристика, условия ее применения, тенденции
развития.
22.Особенности
налогообложения
сельскохозяйственных
товаропроизводителей в РФ.
23.Особенности налогообложения в рамках соглашений о разделе продукции.
24.Патентная система налогообложения: общая характеристика и условия ее
применения.
25. Налоговое планирование при управлении расходами хозяйствующих
субъектов.
26. Налоговое планирование при управлении доходами хозяйствующих
субъектов.
1.
2.
3.
4.
Налоговое планирование при управлении прибылью хозяйствующих
субъектов.
28. Налоговое планирование при управлении инвестициями хозяйствующих
субъектов.
29. Налоговое
планирование при управлении денежными потоками
хозяйствующих субъектов.
30.Оценка эффективности налогового планирования. Оптимальное налоговое
бремя. Парето-оптимальные налоговые структуры.
31.Система налогового учета: понятия, элементы, роль в финансовохозяйственной деятельности организаций.
32.Методология организации и ведения налогового учета.
33.Налоговая отчетность: методика формирования, порядок предоставления в
налоговые органы, налоговые правонарушения, связанные с ее
предоставлением и способы их предотвращения.
34.Принципы составления и представления финансовой отчетности.
35.Элементы и формы финансовой отчетности. Порядок составления и
представления.
36.Концепция отложенного налогообложения. Причины возникновения
отложенных налогов.
37.Методы учета отложенных налогов в российской и зарубежной практике.
38.Текущие и отложенные налоговые активы и обязательства. Постоянные и
временные разницы.
39.Признание и оценка отложенных налоговых активов и обязательств.
Раскрытие информации в отчетности.
40.Экономическая сущность, виды и основные элементы таможенных
платежей. Методы определения таможенной стоимости товаров
41.Взимание косвенных налогов при осуществлении экспортно-импортных
операций. Особенности косвенного налогообложения в рамках
Таможенного союза
42.Таможенные пошлины: экономическая сущность, классификация, порядок
исчисления и уплаты.
43.Особенности
исчисления таможенных платежей при различных
таможенных процедурах.
44.Доходы банков, включаемые в налоговую базу по налогу на прибыль
банками.
45.Расходы банков: состав расходов, учитываемых при расчете налоговой
базы по налогу на прибыль.
46.Процентные расходы банков, связанные с привлечением средств
физических и юридических лиц, учитываемые при расчете налоговой базы
по налогу на прибыль.
47.Расходы банков по валютным операциям, учитываемые при расчете
налоговой базы по налогу на прибыль.
48.Механизм формирования резервов банков: резерва по сомнительным
долгам, резерва на возможные потери по ссудам, резерва под обесценение
ценных бумаг.
27.
49.Администрирование
крупнейших налогоплательщиков на федеральном и
региональном уровнях.
50.Федеральная налоговая служба Российской Федерации – структура,
функции и полномочия.
51.Критерии самостоятельной оценки рисков для налогоплательщиков,
используемые налоговыми органами в процессе отбора объектов для
проведения выездных налоговых проверок.
52.Участие налоговых органов в процедурах банкротства юридических лиц.
53.Налоговый контроль полноты исчисления и уплаты налогов в связи с
совершением сделок между взаимозависимыми лицами.
54.Порядок обжалования актов налоговых органов, действия или бездействия
их должностных лиц.
55.Досудебное урегулирование налоговых споров.
56.Имущественные и неимущественные налоговые спросы в арбитражном
суде.
57.Обеспечительные меры по налоговым спорам.
58.Установление, распределение и взыскание судебных расходов.
59.Доказательства в налоговых спорах.
60.Роль судебных прецедентов в урегулировании налоговых споров.