Таможенные риски

Содержание
1. Пояснительная записка
1.1. Цели и задачи освоения дисциплины…………………………….
1.2. Обязательный минимум содержания дисциплины………………...
1.3. Место дисциплины в структуре ООП ВПО…………………………
2. Компетенции
обучающегося,
формируемые
в результате
освоения дисциплины …………………………………………………
3. Структура и содержание дисциплины………………………………….
3.1.Тематический план дисциплины…………………………………….
3.2.Содержание дисциплины……………………………………………...
4. Образовательные технологии…………………………………………….
5. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости,
промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины и
учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы
студентов…………………………………………………………………..
5.1. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости...........
5.1.1. Планы семинарских занятий……………………………………...
5.1.2. Примерная тематика письменных работ……………………….
5.1.3. Перечень практических ситуаций по курсу «Таможенные
риски».....................................................................................................
5.1.4. Тестовые задания по курсу «Таможенные риски».........................
5.2. Оценочные средства для промежуточной аттестации.......................
5.2.1. Перечень вопросов к зачёту………………………………..……..
5.2.2. Перечень вопросов к экзамену…………………………………….
6. Учебно-методическое и информационное обеспечение
дисциплины……………………………………………………………..
6.1. Нормативно-правовые акты..................................................................
6.2. Специальная литература....................................................................
6.3. Список Интернет-ресурсов................................................................
7. Материально-техническое обеспечение дисциплины........................
3
3
3
3
4
5
8
10
10
10
10
17
17
18
21
21
21
22
22
24
25
25
2
1. ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
1.1. Цели и задачи освоения дисциплины «Таможенные риски»
Цель курса «Таможенные риски» заключается в получении знаний по системе
управления рисками, изучении практического опыта его функционирования, основных
инструментов по управлению рисками, развития навыков анализа информационных
источников, а также ознакомление с отдельными методиками выявления различных
рисковых ситуаций.
Задачи дисциплины:
– развитие логического и алгоритмического мышления студента;
– ознакомление с программными средствами, используемыми для анализа и
выявления таможенных рисков;
– изучение основных инструментов системы управления рисками;
– формирование основополагающих навыков анализа информационных источников с
применением которых возможно осуществить выявление рисковых ситуаций.
1.2. Обязательный минимум содержания дисциплины «Таможенные риски»
Общие положения концепции системы управления рисками в таможенной службе РФ.
Понятие таможенного риска. Выявление и анализ рисков. Оценка риска. Разработка и
реализация мер по управлению рисками. Область риска. Индикаторы риска. Прямые меры
по минимизации рисков. Применение мер по минимизации рисков в соответствии с
профилями рисков. Основные принципы управления риском. Методы управления рисками
внешнеэкономической деятельности.
1.3. Место дисциплины в структуре ООП ВПО
Дисциплина относится к вариативной части профессионального цикла ООП ВПО.
2. КОМПЕТЕНЦИИ ОБУЧАЮЩЕГОСЯ, ФОРМИРУЕМЫЕ В
РЕЗУЛЬТАТЕ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ «ТАМОЖЕННЫЕ РИСКИ»
Процесс изучения дисциплины направлен на формирование следующих компетенций
(элементов компетенций):
Общекультурных:
владеть
– способностью совершенствовать и развивать свой интеллектуальный,
общекультурный и морально-психологический уровень (ОК-1);
– способностью проявлять гражданскую позицию и ответственное отношение к
исполнению обязанностей (ОК-2);
Профессиональных:
владеть
– способностью самостоятельно повышать уровень профессиональных знаний,
реализуя специальные средства и методы получения нового знания, и использовать
приобретенные знания и умения в практической деятельности (ПК-1);
– владением навыками по выявлению фальсифицированного и контрафактного
товара и назначению экспертизы (ПК-19);
– умением использовать методологию формирования и применения системы
управления рисками (СУР) в области профессиональной деятельности (ПК-20);
– способностью обеспечивать экономическую безопасность страны при
осуществлении профессиональной деятельности (ПК-21).
3
В результате освоения дисциплины обучающийся должен демонстрировать
следующие результаты образования:
знать:
– способы сбора и обработки данных;
– методики расчета социально-экономических показателей;
– методы анализа данных, необходимых для решения поставленных экономических
задач.
уметь:
– собирать и обрабатывать данные с помощью различных статистических методов;
– выбирать инструментальные средства для обработки данных в соответствии с
поставленной задачей;
– собирать, анализировать и интерпретировать необходимую информацию,
содержащуюся в различных формах отчетности и прочих отечественных и зарубежных
источниках.
владеть:
– навыками сбора и обработки необходимых данных;
– навыками выбора и применения инструментальных средств для обработки данных;
– навыками анализа и интерпретации информации, содержащейся в различных
отечественных и зарубежных источниках;
– навыками выявления тенденций в развитии социально-экономических процессов.
«
3. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ «ТАМОЖЕННЫЕ РИСКИ»
Общая трудоемкость дисциплины «Таможенное оформление товаров и транспортных
средств» составляет 6 зачетные единицы или 216 часов.
Основной единицей трудоемкости является з.е. - «кредит», равный 36 часам учебного
времени во всех его формах за один семестр обучения.
Итоговой формой контроля знаний при завершении курса «Таможенные риски» в 7
семестре является зачет, в 8 - экзамен.
Общий объем часов
Всего аудиторных занятий, час,
в том числе:
- лекций,
по семестрам
- практические занятия, семинары
по семестрам
КСР
Самостоятельная работа, час.
Контрольные работы по семестрам
Курсовые работы по семестрам
Зачеты, по семестрам
Экзамены, по семестрам
Очная
форма
5 лет
216
108
Заочная
форма
6 лет
216
20
40
7 с (14)
8 с (26)
68
7 с (32)
8 с (36)
8
7 с (4)
8 с (4)
12
7 с (6)
8 с (6)
94
182
7 с (6)
8 с (8)
7 с (6)
8 с (8)
4
3.1. Тематический план дисциплины «Таможенные риски»
№
ТЕМЫ КУРСА
Лек. Сем.
1
Основные понятия теории рисков
1.Общие
положения
концепции
системы
управления рисками в таможенной службе РФ.
2.Основные понятия, применяемые в системе
управления таможенными рисками. Понятие
таможенного риска.
3.Среда формирования таможенных рисков.
Функции, признаки, особенности таможенных
рисков.
Очная форма обучения 5 лет
2
4
Заочная форма обучения 6 лет
2.
3
Классификация таможенных рисков
1.Классификация таможенных рисков: по факту
выявления; по сфере распространения; по времени
функционирования; по характеру выявления; по
времени обнаружения.
2. Классификация таможенных рисков: по форме
доведения до таможенных органов; по источнику
риска; по зависимости уязвимости от времени; по
частоте
проявления;
по
информационной
определенности;
по
времени
принятия
управленческих решений;
3. Классификация таможенных рисков: по степени
прогнозируемости; по вероятности возникновения;
по форме последствий; по размеру ущерба.
Очная форма обучения 5 лет
4
Заочная форма обучения 6 лет
2
Изучение
опыта
построения
системы
управления рисками в зарубежных странах.
1 Трехуровневая модель управления рисками в
странах-членах Европейского Союза.
2. Управление рисками и этапы «целевого отбора» в
Соединенных Штатах Америки.
Очная форма обучения 5 лет
Заочная форма обучения 6 лет
4
2
-
СРС
Всего
6
12
12
12
6
2
12
20
22
24
4
-
6
12
12
12
Алгоритм управления таможенным риском в
РФ
1. Функционирование системы управления рисками
в РФ. Сравнение отечественного опыта с
зарубежным: преимущества, проблемные вопросы и
пути их решения.
2. Основные функции таможенных органов РФ при
применении системы управления рисками.
3. Основные задачи системы управления рисками.
4. Принципы построения системы управления
рисками. Сбор и обработка информации о товарах и
транспортных средствах, перемещаемых через
5
5
6
7
таможенную границу Российской Федерации.
5. Выявление и анализ рисков. Оценка риска.
Разработка и реализация мер по управлению
рисками.
Очная форма обучения 5 лет
6
Заочная форма обучения 6 лет
2
Анализ
информации
для
выявления
таможенных рисков.
1. Понятие электронной копии ДТ, баз данных.
Выявление таможенных рисков на основе
информации, содержащейся в отдельных таблицах
электронной копии ДТ, с применением СУБД
Access.
2 .Функциональные возможности информационноаналитической системы «Мониторинг-Анализ»,
Центрального
реестра
субъектов
внешнеэкономической деятельности в процессе
анализа рисковых ситуаций.
3. Использование иных источников информации
для выявления таможенных рисков.
10
4
12
20
28
26
Очная форма обучения 5 лет
2
Заочная форма обучения 6 лет
Основные
инструменты
управления
таможенными рисками.
1. Целевая методика выявления рисковых ситуаций,
профиль
риска,
срочный
профиль
риска,
ориентировка
как
основные
инструменты
управления таможенными рисками.
2. Область риска. Индикаторы риска. Прямые меры
по минимизации рисков.
3. Алгоритм формирования, рассмотрения и
утверждения профилей риска, срочных профилей
риска, ориентировок.
4.
Порядок
направления
и
рассмотрения
предложений по актуализации и/или отмене
профилей рисков, выведении отдельных участников
из области действия профилей рисков.
4
-
8
16
14
16
Очная форма обучения 5 лет
6
Заочная форма обучения 6 лет
2
Действия должностных лиц таможенных
органов при выявлении рисков, применении
прямых мер по минимизации рисков
1. Порядок действий должностных лиц таможенных
органов при выявлении и применении профилей
риска, ориентировок, срочных профилей риска.
2. Функциональные возможности ПЗ «Ведение базы
данных профилей риска» и КПС «Сервис
выявления рисков» в системе управления рисками.
3. Применение мер по минимизации рисков в
соответствии с профилями рисков.
8
2
10
18
24
22
6
8
9
10
11
Очная форма обучения 5 лет
Заочная форма обучения 6 лет
Основные виды рисков во
внешнеэкономической деятельности.
1.Классификация рисков: риски, связанные с
условиями контракта; внешние к договору риски.
2. Классификация рисков: риски по отношению к
этапу
сделки;
риски
по
отношению
к
территориальному
положению;
риски
по
отношению к возможности воздействия на риск.
Очная форма обучения 5 лет
Заочная форма обучения 6 лет
Общие положения по системе управления
рисками на предприятии.
1.Концепция
управления
рисками.
Общая
характеристика системы управления риском.
2.Свойства системы управления риском. Основные
принципы управления риском.
3 Управление риском во внешнеэкономической
деятельности как часть общего менеджмента
фирмы. Цели и задачи управления риском на
предприятии. Специфика управления портфелем
рисков.
4.Основные этапы управления риском.
Очная форма обучения 5 лет
Заочная форма обучения 6 лет
Идентификация
и
анализ
рисков
внешнеэкономической деятельности.
1.Общая характеристика идентификации и анализа
возникающих рисковых ситуаций.
2.Этапы идентификации рисков.
3.Источники информации, служащие основой для
идентификации рисков.
4.Принципы визуализации рисков. Основные
принципы оценки рисков.
Очная форма обучения 5 лет
Заочная форма обучения 6 лет
Методы
управления
рисками
внешнеэкономической деятельности.
1.Методы трансформации рисков: метод отказа от
рисков; метод снижения частоты ущерба или
предотвращения убытка; метод уменьшения
размера убытков; метод разделения риска; метод
аутсорсинга риска.
2.Методы финансирования рисков: покрытие
убытков из текущего дохода; покрытие убытков из
резервов; покрытие убытков за счет использования
займов;
покрытие
убытков
на
основе
самострахования; покрытие убытков на основе
нестрахового пула; покрытие убытка за счет
передачи финансирования на основе договора;
покрытие
убытка
на
основе
поддержки
4
-
6
2
8
16
18
18
2
-
4
-
4
10
10
10
2
-
6
-
6
14
14
14
2
-
4
-
8
16
14
16
7
государственных или муниципальных органов;
покрытие убытка на основе спонсорства.
12
Очная форма обучения 5 лет
Заочная форма обучения 6 лет
Практические
аспекты
рисков
внешнеэкономической деятельности.
1.Fuzzy-тенология риск-менеджмента и ее основные
этапы.
2.Основные достоинства применения технологии
«риск-рапорта».
3.Применение метода экспертных оценок при
анализе и выявлении рисковых ситуаций.
Очная форма обучения 5 лет
Заочная форма обучения 6 лет
ИТОГО:
Очная форма обучения 5 лет
Заочная форма обучения 6 лет
4
2
8
2
8
16
20
20
2
-
4
-
6
12
12
12
40
8
68
12
94
182
202+6+8
=216
3.2. Содержание дисциплины «Таможенные риски»
Тема 1. Основные понятия теории рисков.
Общие положения концепции системы управления рисками в таможенной службе РФ.
Основные понятия, применяемые в системе управления таможенными рисками. Понятие
таможенного риска. Среда формирования таможенных рисков. Функции, признаки,
особенности таможенных рисков.
Тема 2. Классификация таможенных рисков.
Классификация таможенных рисков: по факту выявления; по сфере распространения;
по времени функционирования; по характеру выявления; по времени обнаружения; по
форме доведения до таможенных органов; по источнику риска; по зависимости
уязвимости от времени; по частоте проявления; по информационной определенности; по
времени принятия управленческих решений; по степени прогнозируемости; по
вероятности возникновения; по форме последствий; по размеру ущерба.
Тема 3. Изучение опыта построения системы управления рисками в
зарубежных странах.
Трехуровневая модель управления рисками в странах-членах Европейского Союза.
Управление рисками и этапы «целевого отбора» в Соединенных Штатах Америки.
Тема 4. Алгоритм управления таможенным риском в РФ.
Функционирование системы управления рисками в РФ. Сравнение отечественного
опыта с зарубежным: преимущества, проблемные вопросы и пути их решения.
Основные функции таможенных органов РФ при применении системы управления
рисками. Основные задачи системы управления рисками. Принципы построения системы
управления рисками. Сбор и обработка информации о товарах и транспортных средствах,
перемещаемых через таможенную границу. Выявление и анализ рисков. Оценка риска.
Разработка и реализация мер по управлению рисками.
8
Тема 5. Анализ информации для выявления таможенных рисков.
Понятие электронной копии ДТ, баз данных. Выявление таможенных рисков на
основе информации, содержащейся в отдельных таблицах электронной копии ДТ, с
применением СУБД Access.
Функциональные
возможности
информационно-аналитической
системы
«Мониторинг-Анализ», Центрального реестра субъектов внешнеэкономической
деятельности в процессе анализа рисковых ситуаций. Использование иных источников
информации для выявления таможенных рисков.
Тема 6. Основные инструменты управления таможенными рисками.
Целевая методика выявления рисковых ситуаций, профиль риска, срочный профиль
риска, ориентировка как основные инструменты управления таможенными рисками.
Область риска. Индикаторы риска. Прямые меры по минимизации рисков.
Алгоритм формирования, рассмотрения и утверждения профилей риска, срочных
профилей риска, ориентировок.
Порядок направления и рассмотрения предложений по актуализации и/или отмене
профилей рисков, выведении отдельных участников из области действия профилей
рисков.
Тема 7. Действия должностных лиц таможенных органов при выявлении рисков,
применении прямых мер по минимизации рисков
Порядок действий должностных лиц таможенных органов при выявлении и
применении профилей риска, ориентировок, срочных профилей риска.
Функциональные возможности ПЗ «Ведение базы данных профилей риска» и КПС
«Сервис выявления рисков» в системе управления рисками. Применение мер по
минимизации рисков в соответствии с профилями рисков.
Тема 8. Основные виды рисков во внешнеэкономической деятельности.
Классификация рисков: риски, связанные с условиями контракта; внешние к договору
риски; риски по отношению к этапу сделки; риски по отношению к территориальному
положению; риски по отношению к возможности воздействия на риск.
Тема 9. Общие положения по системе управления рисками на предприятии.
Концепция управления рисками. Общая характеристика системы управления риском.
Свойства системы управления риском. Основные принципы управления риском.
Управление риском во внешнеэкономической деятельности как часть общего
менеджмента фирмы. Цели и задачи управления риском на предприятии. Специфика
управления портфелем рисков. Основные этапы управления риском.
Тема 10. Идентификация и анализ рисков внешнеэкономической деятельности.
Общая характеристика идентификации и анализа возникающих рисковых ситуаций.
Этапы идентификации рисков. Источники информации, служащие основой для
идентификации рисков. Принципы визуализации рисков. Основные принципы оценки
рисков.
Тема 11. Методы управления рисками внешнеэкономической деятельности.
Методы трансформации рисков: метод отказа от рисков; метод снижения частоты
ущерба или предотвращения убытка; метод уменьшения размера убытков; метод
разделения риска; метод аутсорсинга риска.
Методы финансирования рисков: покрытие убытков из текущего дохода; покрытие
убытков из резервов; покрытие убытков за счет использования займов; покрытие убытков
9
на основе самострахования; покрытие убытков на основе нестрахового пула; покрытие
убытка за счет передачи финансирования на основе договора; покрытие убытка на основе
поддержки государственных или муниципальных органов; покрытие убытка на основе
спонсорства.
Тема 12. Практические аспекты рисков внешнеэкономической деятельности.
Fuzzy-тенология риск-менеджмента и ее основные этапы. Основные достоинства
применения технологии «риск-рапорта». Применение метода экспертных оценок при
анализе и выявлении рисковых ситуаций.
4. ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ
При реализации программы дисциплины «Таможенные риски»
используются
различные образовательные технологии – во время аудиторных занятий проводятся
лекции и семинары с использованием ПК и компьютерного проектора. Семинары
проводятся в компьютерном классе с использованием справочных правовых систем
«Консультант Плюс» и «Гарант».
Самостоятельная работа студентов подразумевает работу под руководством
преподавателей (консультации при подготовке рефератов, индивидуальную работу и
выполнении практических заданий и индивидуальную работу студента в компьютерном
классе или библиотеке института.
5.
ОЦЕНОЧНЫЕ
СРЕДСТВА
ДЛЯ
ТЕКУЩЕГО
КОНТРОЛЯ
УСПЕВАЕМОСТИ, ПРОМЕЖУТОЧНОЙ
АТТЕСТАЦИИ ПО
ИТОГАМ
ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ И УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ
САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ СТУДЕНТОВ
В течение преподавания курса «Таможенные риски» в качестве форм текущей
аттестации студентов используются такие формы, как семинарские и практические
занятия, творческая работа (реферат), программированный опрос всей группы, итоговое
испытание, промежуточное и итоговое тестирование, заслушивание и оценка доклада по
теме реферата, собеседование при приеме результатов практических работ с оценкой. По
итогам обучения проводится экзамен.
Оценка осуществляется по всем элементам фонда оценочных знаний по
традиционной (пятибалльной) системе или по рейтинговой, переводя показатели
различных форм контроля в баллы.
Диапазон баллов для оценивания аудиторной и самостоятельной работы студентов по
результатам текущего и промежуточного контроля знаний:
№
п/
Способ контроля аудиторной и самостоятельной
работы студентов
Количество
баллов
п
Посещаемость
Активность на лекционном, семинарском занятии
Доклад на семинаре
Письменный реферат
Тестирование
Блиц-опрос по определениям
Ответ на теоретический вопрос
Участие в деловой учебной игре
Конспектирование источника
0-1
0-3
0-3
0-5
0-10
0-1
0-2
0-2
0-2
10
Полученное число баллов пропорционально переводится в семестровую
пятибалльную оценку:
60-69 баллов – удовлетворительно;
70-84 баллов – хорошо;
Свыше 85 – отлично.
Итоговый рейтинг студента после завершения изучения дисциплины определяется
суммой набранных баллов.
Перевод рейтинговых баллов в традиционные оценки (по2-х балльной системе)
проводится по следующей шкале:
41 и более баллов – «зачтено»;
менее 40 баллов – «не зачтено».
5.1. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости
5.1.1. Планы семинарских занятий
Семинар как организационная форма обучения представляет собой особое звено
процесса обучения. Его отличие от других форм состоит в том, что он ориентирует
студентов на проявление большей самостоятельности в учебно-познавательной
деятельности, так как в ходе семинара углубляются, систематизируются и
контролируются знания студентов, полученные в результате самостоятельной
внеаудиторной работы над первоисточниками, документами, дополнительной
литературой.
Дидактические цели семинарских, занятий состоят в углублении, систематизации,
закреплении знаний, превращении их в убеждения; в проверке знаний; привитии умений
и навыков самостоятельной работы с книгой; в развитии культуры речи, формировании
умения аргументированно отстаивать свою точку зрения, отвечать на вопросы
слушателей, слушать других, задавать вопросы.
Семинарские занятия тесно взаимосвязаны с лекциями и другими видами изучения
нового учебного материала и самостоятельной работой студентов, и в этом их
существенная особенность.
Руководящая семинаром роль преподавателя проявляется в тщательном
планировании учебной работы, вычленении существенных вопросов для обсуждения, в
подборе литературы для самостоятельного изучения, в управлении процессом
обсуждения.
Вопросы плана семинарского занятия должны охватывать основной материал темы и
быть краткими, четкими, понятными всем учащимся. Они могут формулироваться как в
утвердительной, так и в вопросительной форме..
В зависимости от способа проведения выделяют следующие виды семинаров:
Семинар-беседа - наиболее распространенный вид, проводится в форме развернутой
беседы по плану с кратким вступлением и заключением преподавателя, предполагает
подготовку к занятию студентов по вопросам плана семинара, позволяет вовлечь
большинство студентов в активное обсуждение темы. Достигается это путем
заслушивания развернутого выступления нескольких студентов по вопросам плана,
дополнений других, рецензирования выступлений, постановки проблемных вопросов.
Семинар-заслушивание и обсуждение докладов и рефератов предполагает
предварительное распределение вопросов между учащимися и подготовку ими докладов и
рефератов.
Семинар-диспут предполагает коллективное обсуждение какой-либо проблемы с
целью установления путей ее достоверного решения. Семинар-диспут проводится в форме
диалогического общения его участников. Он предполагает высокую умственную
11
активность, прививает умение вести полемику, обсуждать материал, защищать взгляды и
убеждения, лаконично и ясно излагать свои мысли.
Для оптимального проведения семинара-диспута необходимы определенные
социально-психологические условия, доброжелательные отношения между участниками,
коммуникативные умения, культура мышления.
Семинары-с решением ситуаций- предполагает решение заранее заданных
преподавателем ситуаций или составленных самими студентами.
Смешанная форма семинара - это сочетание обсуждения докладов, свободных
выступлений студентов, а также дискуссионных обсуждений.
Подготовкой студентов к семинару руководит преподаватель, который помогает
учащимся подготовить план выступления, обучает составлению конспектов статьи,
показывает, как сделать выписки из текста, найти цитаты для обоснования выводов и
утверждений, сформулировать тезисы выступления, наблюдает за самостоятельной
работой, консультирует студентов по другим вопросам.
Семинар 1. Основные понятия теории рисков
1. Концепция системы управления рисками в таможенной службе Российской
Федерации.
2. Основные отличительные особенности таможенного риска. Функции таможенного
риска.
3. Таможенный риск как экономическая (финансовая) категория; как категория
отклонения от цели; как вероятностная категория.
Нормативные акты:
Таможенный кодекс таможенного союза от 27 ноября 2009 №17 // СПС Консультант
Плюс. Законодательство.
Приказ ГТК РФ от 26.09.2003 г. № 1069 «Об утверждении Концепции
системы
управления
рисками
в
таможенной
службе
Российской
Феде
рации» // СПС Консультант Плюс. Законодательство.
Литература:
Анохина О.Г. Комментарий к Таможенному кодексу Таможенного союза. М.:Проспект, 2011.
Бабин Э.П. Внешнеэкономическая политика: Учеб. пособие. М.: «Издательство
«Экономика». 2006. – 463 с.
Соловьева И.В. Статистические методы оценки в системе управления таможенными
рисками (на примере Южного таможенного управления). Диссертация канд. эконом. наук.
Ростов н/Д., 2008.
Семинар 2. Классификация таможенных рисков
1. Законодательный аспект классификации таможенных рисков.
2. Практический аспект классификации таможенных рисков.
Нормативные акты:
Приказ ГТК РФ от 26.09.2003 г. № 1069 «Об утверждении Концепции
системы
управления
рисками
в
таможенной
службе
Российской
Феде
рации» // СПС Консультант Плюс. Законодательство.
Приказ ФТС России № 1200 от 6 июня 2011 года «Об утверждении Инструкции о
действиях должностных лиц таможенных органов при подготовке и рассмотрении
проектов профилей рисков, применении профилей рисков при таможенном контроле их
актуализации и отмене» // СПС Консультант Плюс. Законодательство.
Литература:
12
Анохина О.Г. Комментарий к Таможенному кодексу Таможенного союза. М.:Проспект, 2011.
Соловьева И.В. Статистические методы оценки в системе управления таможенными
рисками (на примере Южного таможенного управления). Диссертация канд. эконом. наук.
Ростов н/Д., 2008.
Семинар 3. Изучение опыта построения системы управления рисками в
зарубежных странах
1. Особенности анализа и оценки таможенных рисков в странах-членах ЕС.
2. Этапы «целевого отбора» и оценка таможенных рисков в США.
Нормативные акты:
Таможенный кодекс таможенного союза от 27 ноября 2009 №17 // СПС Консультант
Плюс. Законодательство.
Приказ ГТК РФ от 26.09.2003 г. № 1069 «Об утверждении Концепции
системы
управления
рисками
в
таможенной
службе
Российской
Феде
рации» // СПС Консультант Плюс. Законодательство.
Литература:
Анохина О.Г. Комментарий к Таможенному кодексу Таможенного союза. М.:Проспект, 2011.
Бекяшев К.А., Моисеев Е.Г. Таможенное право: учебное пособие. -М.: Проспект,
2010.
Васильев Р.И. Правовое регулирование таможенного контроля // Административное и
муниципальное право. 2011. N 7. С. 35 – 42.
Дружинин В.П. Система управления рисками в таможенном деле РФ // Таможенное
дело. 2011. N 3. С. 9 - 11
Комментарий к Таможенному кодексу РФ / под ред. Ю.Ф. Азарова, Г.В.Баландиной. М.: НОРМА, 2009.
Моисеев Е. Комментарий к Таможенному кодексу Таможенного союза. –М.,
Проспект, 2011
Соловьева И.В. Статистические методы оценки в системе управления таможенными
рисками (на примере Южного таможенного управления). Диссертация канд. эконом. наук.
Ростов н/Д., 2008.
Халипов СВ. Таможенное право. М.: «Зерцало», 2011.
Халипов С.В. О некоторых проблемах толкования и применения терминов в
таможенном законодательстве Таможенного союза // Российский внешнеэкономический
вестник. 2011. N 8. С. 65 -73
http://www.tamognia.ru/
Семинар 4. Алгоритм управления таможенным риском в РФ
1. Алгоритм построения системы управления рисками в РФ.
2. Основные периоды становления системы управления рисками в РФ.
3. Проблемные вопросы функционирования системы управления рисками в
таможенных органах РФ.
4. Перспективы и основные направления развития системы управления рисками.
Нормативные акты:
Таможенный кодекс таможенного союза от 27 ноября 2009 №17 // СПС Консультант
Плюс. Законодательство.
13
Приказ ГТК РФ от 26.09.2003 г. № 1069 «Об утверждении Концепции
системы
управления
рисками
в
таможенной
службе
Российской
Феде
рации» // СПС Консультант Плюс. Законодательство.
Литература:
Анохина О.Г. Комментарий к Таможенному кодексу Таможенного союза. М.:Проспект, 2011.
Соловьева И.В. Статистические методы оценки в системе управления таможенными
рисками (на примере Южного таможенного управления). Диссертация канд. эконом. наук.
Ростов н/Д., 2008.
Семинар 5. Анализ информации для выявления таможенных рисков
1. Целевая методика выявления рисковых ситуаций.
2. Управление рисковыми ситуациями посредством применения профилей риска,
срочных профилей риска.
3. Ориентировка. Особенности ее применения в таможенных органах РФ.
Нормативные акты:
Приказ ГТК РФ от 26.09.2003 г. № 1069 «Об утверждении Концепции
системы
управления
рисками
в
таможенной
службе
Российской
Феде
рации» // СПС Консультант Плюс. Законодательство.
Приказ ФТС России № 1200 от 6 июня 2011 года «Об утверждении Инструкции о
действиях должностных лиц таможенных органов при подготовке и рассмотрении
проектов профилей рисков, применении профилей рисков при таможенном контроле их
актуализации и отмене» // СПС Консультант Плюс. Законодательство.
Литература
Кудрявцев О.Е., Соловьев В.В., Соловьева И.В. Выбор объектов таможенного аудита
с использованием системы анализа и управления рисками: Учебное пособие.- Ростов-наДону.: РИО РФ РТА, 2005.- С.46-103.
Соловьева И.В. Статистические методы оценки в системе управления таможенными
рисками (на примере Южного таможенного управления). Диссертация канд. эконом. наук.
Ростов н/Д., 2008.
Семинар 6. Основные виды рисков во внешнеэкономической деятельности
1. Сущность рисков во внешнеэкономической деятельности.
2. Виды рисков во внешнеэкономической деятельности.
Нормативные акты:
Таможенный кодекс таможенного союза от 27 ноября 2009 №17 // СПС Консультант
Плюс. Законодательство.
Приказ ГТК РФ от 26.09.2003 г. № 1069 «Об утверждении Концепции
системы управления рисками в таможенной службе Российской Федерации» // СПС
Консультант Плюс. Законодательство.
Литература:
Грабовый П.Г., Петрова С.Н., Романова К.Г. и др. Риски в современном бизнесе.-М.:
Аланс, 1994
Гранатуров В.М. Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения:
Учебное пособие. –М.: «Дело и сервис», 2002
14
Лапуста М.Г., Шаршукова Л.Г. Риски в предпринимательской деятельности: - М.:
«ИНФРА-М», 1996
Семинар 7. Общие положения по системе управления рисками на предприятии
1. Управление риском во внешнеэкономической деятельности как часть общего
менеджмента фирмы.
2. Цели и задачи управления риском на предприятии.
3. Специфика управления портфелем рисков.
Нормативные акты:
Таможенный кодекс таможенного союза от 27 ноября 2009 №17 // СПС Консультант
Плюс. Законодательство.
Приказ ГТК РФ от 26.09.2003 г. № 1069 «Об утверждении Концепции
системы
управления
рисками
в
таможенной
службе
Российской
Феде
рации» // СПС Консультант Плюс. Законодательство.
Литература:
Грабовый П.Г., Петрова С.Н., Романова К.Г. и др. Риски в современном бизнесе.-М.:
Аланс, 1994
Гранатуров В.М. Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения:
Учебное пособие. –М.: «Дело и сервис», 2002
Лапуста М.Г., Шаршукова Л.Г. Риски в предпринимательской деятельности: - М.:
«ИНФРА-М», 1996
Семинар 8. Идентификация и анализ
деятельности
1. Сбор и обработка информации о рисках.
2. Выявление и анализ рисков.
3. Методы анализа рисковых ситуаций.
рисков
внешнеэкономической
Нормативные акты:
Таможенный кодекс таможенного союза от 27 ноября 2009 №17 // СПС Консультант
Плюс. Законодательство.
Приказ ГТК РФ от 26.09.2003 г. № 1069 «Об утверждении Концепции
системы
управления
рисками
в
таможенной
службе
Российской
Феде
рации» // СПС Консультант Плюс. Законодательство.
Литература
Зайцева И.В. Оценка экономических рисков: Учебное пособие. -Новочеркасск.:
«ЮРГТУ», 2001.
Райзберг Б.А. Предпринимательство и риск. - М.: «Знание», 1992
Клювгант В. Риск должен быть оправдан. // Управление компанией.- 2003.- № 8.
Семинар 9. Методы управления рисками внешнеэкономической деятельности
1. Процессы управления риском на предприятии. Пути минимизации рисков.
2. Разработка и реализация мер по управлению рисками.
3. Обобщение результатов принятых мер и подготовка предложений.
Нормативные акты:
Таможенный кодекс таможенного союза от 27 ноября 2009 №17 // СПС Консультант
Плюс. Законодательство.
15
Приказ ГТК РФ от 26.09.2003 г. № 1069 «Об утверждении Концепции
системы
управления
рисками
в
таможенной
службе
Российской
Феде
рации» // СПС Консультант Плюс. Законодательство.
Литература:
Зинкевич В.И, Черкашенко В.А. Карта рисков - эффективный инструмент
управления. // Ведомости, 2004.
Клювгант В. Риск должен быть оправдан. // Управление компанией.- 2003.- № 8.
Кудрявцев О.Е. Математические методы оценки рисков: Учебное пособие.- Ростовна-Дону, РИО РФ РТА, 2006.
Мальцев А.К. Можно ли управлять риском? // Наука в России.-2001.-№5
Ниворожкина Л.И., Морозова З.А. Вероятностные методы в экономике и бизнесе:
Тексты лекций и задач.Ч.I.-Ростов-на-Дону: РГЭА, 1996
Жданов С.А. Экономические модели и методы в управлении.- М.: «Дело и сервис»,
1998.
Чернова Г. В. Практика управления рисками на уровне предприятия. — СПб.:
«Питер», 2000.
Семинар 10. Практические аспекты рисков внешнеэкономической деятельности
1. Основные принципы страхования экспортных кредитов.
2. Зарубежный опыт страхования экспортных кредитов (на примере Польши,
Германии, США)
Нормативные акты:
Таможенный кодекс таможенного союза от 27 ноября 2009 №17 // СПС Консультант
Плюс. Законодательство.
Приказ ГТК РФ от 26.09.2003 г. № 1069 «Об утверждении Концепции
системы
управления
рисками
в
таможенной
службе
Российской
Феде
рации» // СПС Консультант Плюс. Законодательство.
Литература
1. Редхед К., Хьюис С. Управление финансовыми рисками.- М.:ИНФРА-М, 1996.
2. Дубров A.M., Лагоша Б.А., Хрусталев Е.Ю. Моделирование рисковых
ситуаций в экономике и бизнесе: Учеб. пособие / Под ред. Б.А. Лагоши. - М.: Финансы и статистика, 2000.
Тема 11. Методы управления рисками внешнеэкономической деятельности.
1.Методы трансформации рисков: метод отказа от рисков; метод снижения частоты
ущерба или предотвращения убытка; метод уменьшения размера убытков; метод
разделения риска; метод аутсорсинга риска.
2.Методы финансирования рисков: покрытие убытков из текущего дохода; покрытие
убытков из резервов; покрытие убытков за счет использования займов; покрытие убытков
на основе самострахования; покрытие убытков на основе нестрахового пула; покрытие
убытка за счет передачи финансирования на основе договора; покрытие убытка на основе
поддержки государственных или муниципальных органов; покрытие убытка на основе
спонсорства.
Нормативные акты:
Таможенный кодекс таможенного союза от 27 ноября 2009 №17 // СПС Консультант
Плюс. Законодательство.
Приказ ГТК РФ от 26.09.2003 г. № 1069 «Об утверждении Концепции
системы
управления
рисками
в
таможенной
службе
Российской
Феде
рации» // СПС Консультант Плюс. Законодательство.
16
Литература
Редхед К., Хьюис С. Управление финансовыми рисками.- М.:ИНФРА-М, 1996.
Лапуста М.Г., Шаршукова Л.Г. Риски в предпринимательской деятельности: - М.:
«ИНФРА-М», 1996
Райзберг Б.А. Предпринимательство и риск. - М.: «Знание», 1992
Тема 12. Практические аспекты рисков внешнеэкономической деятельности.
Fuzzy-тенология риск-менеджмента и ее основные этапы. Основные достоинства
применения технологии «риск-рапорта». Применение метода экспертных оценок при
анализе и выявлении рисковых ситуаций.
Нормативные акты:
Таможенный кодекс таможенного союза от 27 ноября 2009 №17 // СПС Консультант
Плюс. Законодательство.
Приказ ГТК РФ от 26.09.2003 г. № 1069 «Об утверждении Концепции
системы
управления
рисками
в
таможенной
службе
Российской
Феде
рации» // СПС Консультант Плюс. Законодательство.
Литература
Редхед К., Хьюис С. Управление финансовыми рисками.- М.:ИНФРА-М, 1996.
Жданов С.А. Экономические модели и методы в управлении.- М.: «Дело и сервис»,
1998.
Чернова Г. В. Практика управления рисками на уровне предприятия. — СПб.:
«Питер», 2000.
5.1.2. Примерная тематика письменных работ по дисциплине «Таможенные
риски»
1. Перспективы развития и основные направления совершенствования системы
управления рисками.
2. Национальное и международное законодательство, регулирующее систему
управления рисками.
3. Внедрение системы управления рисками как элемент реализации положений
Киотской конвенции ВТО и рамочных стандартов безопасности и облегчения мировой
торговли.
4. Риски во внешнеэкономической деятельности и пути их минимизации.
5. Управление риском: идентификация, анализ, планирование и контроль.
6. Управление риском как составной элемент общей процедуры управления на
предприятии, осуществляющей ВЭД.
5.1.3. Перечень практических ситуаций по курсу «Таможенные риски»
Ситуация № 1
В транспортном средстве одновременно перевозятся два товара: фисташки сушеные,
неочищенные от скорлупы (код 0802500000 ТН ВЭД России, вес нетто – 13 500 кг,
стоимость – 0,6 долл/кг, ставка пошлины – 5% от таможенной стоимости) и фисташки
обжаренные, соленые (код 2008191300 ТН ВЭД России, стоимость – 2 долл/кг, вес нетто –
7 000 кг, ставка пошлины – 15% от таможенной стоимости). Что в данном случае будет
являться товаром риска и товаром прикрытия?
17
Ситуация №2
В транспортном средстве одновременно перевозятся два товара: посуда из свинцового
хрусталя (код 7013211900 ТН ВЭД России, вес нетто – 10 000 кг, стоимость – 26 долл/кг,
ставка пошлины – 5% от таможенной стоимости) и посуда стеклянная (код 7013399900 ТН
ВЭД России, вес нетто – 20 000 кг, стоимость – 0,93 долл/кг, ставка пошлины –5% от
таможенной стоимости). Что в данном случае будет являться товаром риска и товаром
прикрытия?
Ситуация № 3
В транспортном средстве одновременно перевозятся два товара: табачное сырье (вес
нетто – 20 000 кг, стоимость – 0,93 долл/кг, ставка пошлины – 5% от таможенной
стоимости) и курительный табак (вес нетто – 1 000 кг, стоимость – 3,5 долл/кг, ставка
пошлины – 20% от таможенной стоимости). Что в данном случае будет являться товаром
риска и товаром прикрытия?
Ситуация № 4
В транспортном средстве одновременно перевозятся два товара: лодки моторные
пластиковые новые (4 шт, стоимость – 20536 долл/шт, ставка пошлины – 15% от
таможенной стоимости) и лодки моторные пластиковые бывшие в употреблении (20 шт,
стоимость-10800 долл/шт, ставка пошлины – 15% от таможенной стоимости). Что в
данном случае будет являться товаром риска и товаром прикрытия?
5.1.4. Тестовые задания по курсу «Таможенные риски»
1. Что понимают под таможенным риском?
1. Процесс, связанный с вероятностью потери ресурсов, недополучения доходов или
появления дополнительных расходов.
2. Вероятность несоблюдения таможенного законодательства РФ.
3. Неопределенность в связи с нестабильностью ситуации в области таможенного
законодательства.
2. Какое из понятий включает в себя другие:
1. Область риска.
2. Профиль риска.
3. Индикатор риска.
3. Товары «прикрытия» это:
1. Товары, которые с достаточной степенью вероятности могут заявляться
(декларироваться) вместо товаров «риска».
2. Товары, перемещаемые через границу России, и в отношении которых не выявлены
риски, либо отсутствуют потенциальные риски.
4. В системе управления рисками под областью риска понимается:
1. Регион России, в котором расположен соответствующий таможенный орган.
2. Систематическое определение вероятности возникновения риска и последствий
нарушений таможенных правил в случае возникновения риска.
3. Сгруппированные объекты анализа, в отношении которых требуется применение
отдельных форм таможенного контроля либо их совокупности.
4. Определенные критерии с заданными заранее параметрами, отклонение от которых
позволяет осуществить выбор контроля.
5. В системе управления риском под управлением риском понимают:
1. Систематическое определение вероятности возникновения риска и последствий
нарушений таможенного законодательства в случае его возникновения.
2. Систематическое использование имеющейся у таможенных органов информации
для определения причин и условий возникновения рисков.
18
3.Систематическая работа по разработке и практической реализации мер по
минимизации рисков, оценке эффективности их применения, а также контролю за
применением таможенных процедур и таможенных операций.
6. По времени функционирования выделяют следующие виды таможенных рисков:
1. Долгосрочные, среднесрочные, краткосрочные.
2. Долгосрочные, среднесрочные, краткосрочные, постоянные.
7. Чем характеризуется таможенный риск тарифной направленности:
1. Предполагает осуществление нарушения таможенного законодательства с целью
уклонения от уплаты таможенных платежей.
2. Предполагает осуществление нарушения таможенного законодательства с целью
уклонения от соблюдения установленных ограничений.
8. По форме последствий таможенные риски бывают:
1. Экономической направленности.
2. Экологической направленности.
3. Социальной направленности.
9. В системе управления рисками под «ориентировкой» понимается:
1. Информация о риске низкой степени с указанием области риска, индикаторов риска
и мер по минимизации.
2. Информация о риске средней степени с указанием области риска, индикаторов
риска.
3. Информация о риске высокой степени с указанием области риска, индикаторов
риска
10. Среда формирования таможенных рисков подразделяется на:
1. Внешнюю и внутреннюю.
2. Внешнюю, внутреннюю и межотраслевую.
11. Какие меры по минимизации риска могут применяться таможенным постом по
собственному решению без специального указания в профиле риска:
1. Таможенный досмотр.
2. Взятие проб и образцов товаров.
3. Выгрузка товаров на СВХ.
4. Таможенный осмотр с применением инспекционно-досмотрового комплекса.
12. Какие уровни содержатся в Европейской модели управления рисками?
1. Только уровень профилей рисков
2. Уровень профилей рисков, уровень расчета величин риска и уровень случайной
выборки.
3.Уровень профилей рисков и уровень случайной выборки.
13. Для того, что бы принять решение о необходимости разработки проекта профиля
риска степень выявленного риска должна быть:
1. Средняя или высокая.
2. Любая.
3.Только высокая
14. Зональный профиль риска это:
1. Профиль риска, действующий в регионе деятельности одной таможни.
Профиль риска, действующий в регионе деятельности одного таможенного поста.
15. Товары «риска» это:
1. Товары, которые с достаточной степенью вероятности могут заявляться
(декларироваться) вместо товаров прикрытия.
2. Товары, перемещаемые через границу России и в отношении которых выявлены
риски либо существуют потенциальные риски.
16. По отношению к территориальному положению субъектов ВЭД какие выделяют
виды рисков?
1. За рубежом
19
2. На границе
3. На своем рынке
4. Верны ответы 1 и 3
17.На каких уровнях может осуществляться управлением риском?
1. На государственном и уровне фирмы
2. На уровне фирмы и индивидуальном уровне
3. На государственном уровне, уровне фирмы и индивидуальном уровне
18. В чем основное преимущество Fuzzy-тенологии риск-менеджмента:
1. Позволяет управлять рисковыми ситуациями в условиях недостатка достоверной и
четкой информации.
2. Позволяет оказывать управляющее воздействие на рисковые ситуации в
кратчайшие временные периоды.
19. К какой группе рисковых ситуаций относится риск разрыва контракта?
1. К рискам по отношению к этапу сделки.
2. К рискам, связанным с условиями контакта.
3. К рискам внешним к договору.
20.Под управлением риском понимают:
1. Определение вероятности возникновения риска и последствий в случае его
возникновения.
2. Использование информации для определения причин и условий возникновения
рисков.
Процесс принятия и выполнения управленческих решений, которые минимизируют
неблагоприятное влияние на организацию.
21. В каком веке управление риском выделилось в специфический вид деятельности?
1. В начале XIX века.
2. В начале XX века.
3. В конце XIX века.
22. Какие виды рисков бывают по отношению к возможности воздействия на них?
1. Управляемые
2. Неуправляемые
3. Косвенно управляемые
23. Что понимают под технологией «риск-рапорта»?
1. Ежедневный доклад руководству фирмы о возникающих рисковых ситуациях.
2. Итоговый документ всестороннего анализа и расчета рисков конкретного проекта.
3. Обсуждение возникающих рисков группой экспертов с последующим
представлением письменного доклада руководству фирмы.
24. В чем суть метода покрытия убытков из текущего дохода?
1. Покрытие ущерба план планируется заранее за счет создания специальных
денежных фондов.
2. Покрытие ущерба осуществляется по мере его возникновения за счет денежных
потоков компании.
25. В какой последовательности должны осуществляться следующие виды анализа и
идентификации рисков на предприятии?
1. Сначала качественный анализ рисков, далее – количественный.
2. Сначала количественный анализ рисков, далее – качественный.
3. Последовательность не имеет значение.
26. В чем суть метода снижения частоты ущерба или предотвращения убытка?
1. Проведение мероприятий, направленных на разделение источников возникновения
убытков.
2. Передача ответственности за риск сторонней организации.
3. Проведение предупредительных мероприятий, направленных на снижение
вероятности наступления неблагоприятного события.
20
27. К какому виду методов управления риском относят метод покрытия убытков на
основе нестрахового пула?
1. К методу трансформации рисков
2. К методу финансирования рисков
3. К методу страхования рисков.
28. Какие основные группы методов управления рисками фирмы вы знаете? Методы
трансформации рисков.
1. Методы отказа от рисков.
2. Методы финансирования рисков.
3.Методы страхования рисков.
29. Какая информация может быть получена по результатам осуществления
количественной оценки рисковых ситуаций?
1. Вероятность возникновения риска, размер убытков и т.д.
2.Информация об особенностях риска, причинах их возникновения и т.д.
30. Первый план управления риском был составлен:
1. В 1850 году в Великобритании для строительной компании.
2. В 1890 году в Италии для компании, занимавшейся производством пиццы.
3.В 1890 году в США для компании, занимавшейся строительством железной дороги.
5.2. Оценочные средства для промежуточной аттестации
5.2.1. Перечень вопросов к зачету
1. Таможенный риск: понятие, особенности, признаки, функции.
2. Законодательный аспект классификации таможенных рисков
3. Практический аспект классификации таможенных рисков
4. Информационные источники, используемые таможенными органами для выявления
рисков.
5. Система управления рисками в странах-членах ЕС
6. Этапы «целевого отбора» и оценка таможенных рисков в США
7. Алгоритм построения системы управления рисками в РФ
8. Отечественный опыт построения системы управления таможенными рисками
9. Концепция системы управления рисками в таможенной службе Российской
Федерации.
10. Инструменты управления рисковыми ситуациями в таможенных органах РФ
11. Классификация рисков внешнеэкономической деятельности
12. Содержание идентификации и анализа рисков
13. Основные принципы управления риском
14. Источники информации для управления риском.
15. Качественная и количественная оценка рисков.
16. Концепция приемлемого риска.
17. Управление риском во внешнеэкономической деятельности как часть общего
менеджмента фирмы
18. Методы трансформации рисков
19. Методы финансирования рисков
20. Fuzzy-тенология риск-менеджмента
5.2.1. Перечень вопросов к экзамену по курсу «Таможенные риски»
1.
2.
Понятие и сущность риска. Классификация рисков.
Таможенные риски. Источники таможенных рисков
21
Неопределенность и риски в процессе таможенного оформления и таможенного
контроля.
4.
Определение понятий «управление» и «система управления». Связь риска и
управления
5.
Факторы, влияющие на управление рисками в таможенной системе.
6.
Необходимость применения системы управления рисками в таможенном деле
7. Приоритетные тенденции совершенствования таможенной деятельности.
8. Рамочные стандарты безопасности Всемирной таможенной организации.
9. Стандартные правила таможенного контроля и управления рисками в рамках
Киотской конвенции (1999 г.).
10. Схема обработки рисков в соответствии с Киотской конвенцией (1999 г.).
11. Опыт применения системы управления рисков в странах ЕС
12. Управление рисками в свете Таможенного кодекса ТС.
13. Этапы становления и формирования управления рисками в таможенном деле
14. Понятие, категории, элементы системы управления рисками.
15. Характеристика Концепции системы управления рисками.
16. Понятие и принципы системы управления рисками.
17. Организационная структура управления рисками в ФТС России.
18. Основные элементы системы управления рисками, содержание и взаимосвязь.
19. Профиль риска. Таможенный контроль в рамках СУР ФТС России.
20. Структура, виды и типология профилей рисков.
21. Взаимодействие структурных подразделений таможенных органов при
формировании проекта профиля риска.
22. Прямые и косвенные меры по минимизации рисков.
23. Результаты предотвращения и минимизации рисков.
24. Понятие, сущность и роль эффективности управления рисками
25. Основные направления повышения эффективности управления рисками.
26. Оценка экономической эффективности управления рисками.
27. Практика расчетов показателей эффективности.
28. Основные направления повышения эффективности управления рисками.
3.
6. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ И ИНФОРМАЦИОННО
ДИСЦИПЛИНЫ ТАМОЖЕННЫЕ РИСКИ
ОБЕСПЕЧЕНИЕ
6.1. Нормативно-правовые акты
1. Таможенный кодекс таможенного союза от 27 ноября 2009 №17 // СПС
Консультант Плюс. Законодательство.
2. Решение СРТС от 30.06.2004 № 224 Концепция системы управления рисками в
таможенных службах государств-членов ЕврАзЭС// СПС Консультант Плюс.
Законодательство.
3. Решение Комиссии Таможенного союза от 20.05.2010 N 257 "Об Инструкциях по
заполнению таможенных деклараций и формах таможенных деклараций" //Таможенный
вестник", N№ 12,13,15,17 июнь, 2010
4. Федеральный закон от 27.11.2010 года № 311-ФЗ «О таможенном регулировании в
Российской Федерации» // СПС Консультант Плюс. Законодательство.
5. Закон РФ от 21.05.1993 №5003-1 «О таможенном тарифе» // Российская газета,
№107, 05.06.1993
6. Распоряжение Правительства РФ от 14.12.2005 № 2225-р «О Концепции развития
таможенных органов Российской Федерации» // Собрание законодательства РФ",
09.01.2006, N 2, ст. 260
22
7. Приказ ГТК РФ от 26.09.2003 г. № 1069 «Об утверждении Концепции
системы
управления
рисками
в
таможенной
службе
Российской
Феде
рации» // СПС Консультант Плюс. Законодательство.
8. Приказ ФТС России № 1200 от 6 июня 2011 года «Об утверждении Инструкции о
действиях должностных лиц таможенных органов при подготовке и рассмотрении
проектов профилей рисков, применении профилей рисков при таможенном контроле их
актуализации и отмене» // СПС Консультант Плюс. Законодательство.
9. Приказ ГТК России от 26.09.2003 № 1069 «Об утверждении Концепции системы
управления рисками в таможенной службе Российской Федерации».// "Таможенные
ведомости", N 2, 2004
10.
Приказ ГТК России № 1356 от 28.11.2003 года «Об утверждении
Инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов, осуществляющих
таможенное оформление и таможенный контроль при декларировании и выпуске товаров»
// СПС Консультант Плюс. Законодательство.
11.
Приказ ФТС России от 04.05.2005 № 409 «Об утверждении Инструкции о
действиях должностных лиц таможенных органов при формировании и применении
перечня лиц, перемещающих товары, в отношении которых таможенный контроль при
таможенном оформлении проводится не в полном объеме». // СПС Консультант Плюс.
Законодательство.
12.
Приказ ФТС России от 13.07.2005 № 638 «Об утверждении типового
положения о подразделении координации и применения системы управления рисками
Регионального таможенного управления». // СПС Консультант Плюс. Законодательство.
13.
Приказ ФТС России от 17.08.2005 № 751 «Об утверждении порядка
взаимодействия при применении системы управления рисками». // СПС Консультант
Плюс. Законодательство.
14.
Приказ ФТС от 16.09.2005 № 871 «Об утверждении типового положения об
отделе применения системы управления рисками таможни». // СПС Консультант Плюс.
Законодательство.
15.
Приказ ФТС России от 10.03.2006 № 192 «Об утверждении Концепции
систем предварительного информирования таможенных органов РФ». // СПС Консультант
Плюс. Законодательство.
16.
Приказ ФТС России от 26.09.2012. N 1926 «О типовых структурах
таможенных органов РФ» // СПС Консультант Плюс. Законодательство.
17.
Приказ ФТС России от 11.08.2006 № 762 «Об утверждении инструкции о
порядке заполнения грузовой таможенной декларации и транзитной декларации»//
Российская газета, N 203, 13.09.2006
18.
Приказ ФТС Росси от 22.03.2007 № 347 «Об утверждении Правил
взаимодействия подразделений координации и применения системы управления рисками
и подразделений, осуществляющих таможенное оформление таможенный контроль, с
подразделениями таможенной инспекции при применении системы управления рисками»
// СПС Консультант Плюс. Законодательство.
19.
Приказ ФТС России от 03.05.2007 №554 «Об утверждении Правил
взаимодействия при применении системы управления рисками» // СПС Консультант
Плюс. Законодательство.
20.
Приказ ФТС России от 07.12.2007 № 1516 «Об утверждении Концепции
развития таможенного контроля после выпуска товаров и (или) транспортных средств» //
СПС Консультант Плюс. Законодательство.
21.
Приказ ФТС России от 29.12.2007 г. № 1653 « Об утверждении Порядка
исключения лиц, перемещающих товары, из области действия отдельных профилей
рисков» // СПС Консультант Плюс. Законодательство.
22.
Приказ ФТС России от 11.06.2008 № 729 «Об утверждении типового
регламента функционирования координирующих подразделений таможенных органов при
23
применении отдельных элементов системы управления рисками» // СПС Консультант
Плюс. Законодательство.
23.
Приказ ФТС России от 02.07.2008 № 807 «Об утверждении Временного
порядка разработки и утверждения региональных и зональных профилей рисков
региональными таможенными управлениями и таможнями, непосредственно
подчиненными ФТС России» // СПС Консультант Плюс. Законодательство.
24.
Приказ ФТС России от 17.06.2010 г. № 1152 «Об утверждении Порядка
разработки и утверждения региональных и зональных профилей рисков РТУ» // СПС
Консультант Плюс. Законодательство.
25. Письмо ФТС России от 21.08.2009 № 21-50/39656 «О направлении Концепции»
(вместе с «Концепцией таможенного оформления и таможенного контроля товаров в
местах, приближенных к государственной границе РФ»)// Таможенные ведомости, N 11,
ноябрь, 2009
6.2. Специальная литература
Основная литература
1. Минакова, И.В. и др. Организация таможенного контроля товаров и
транспортных средств: учеб. пособие / М.Е. Тихомиров, В.В. Коварда - СПб.: ИЦ
Интермедия, 2015 (Библиотека ЧОУ ВО «РИЗП»)
2. Скудалова Т.В., Моисеева И.М. Таможенное регулирование товаров,
перемещаемых физическими лицами: учеб. пособие – СПб.: Троицкий мост, 2013
(Библиотека ЧОУ ВО «РИЗП»)
Дополнительная литература
1. Анохина О.Г. Комментарий к Таможенному кодексу Таможенного союза. М.:Проспект, 2011
2. Виханский О.С., Наумов А.И. Менеджмент. Учебник.–3-е изд. – М.: Гардарики,
1999.
3. Внешнеэкономическая деятельность предприятия: учебник для студентов вузов,
обучающихся по экономическим специальностям / [Л.Е. Стровский и др.]; под ред. Л.Е.
Стровского. – 4-е изд. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.
4. ГОСТ Р ИСО Системы менеджмента качества. 9000-2001 Основные положения и
словарь. Требования, 9004-2001 Рекомендации по улучшению деятельности.
5. ГОСТ Р 51897-2002 Менеджмент риска. Термины и определения.
6. Грабовый П.Г., Петрова С.Н., Романова К.Г. и др. Риски в современном бизнесе.М.: Аланс, 1994. –С.-48-49.
7. Гранатуров В.М. Экономический риск: сущность, методы измерения, пути
снижения: Учебное пособие. –М.: «Дело и сервис», 2002.С.-160.
8. . Ершов А.Д. Основы управления и организации в таможенном деле: Учебное
пособие. СПб.: О-во «Знание», 1999
9. Жданов С.А. Экономические модели и методы в управлении.- М.: «Дело и
сервис», 1998.- С.45-63.
10. Зайцева И.В. Оценка экономических рисков: Учебное пособие. -Новочеркасск.:
«ЮРГТУ», 2001. С. - 147.
11. Захаров К.В. и другие «Логистика, эффективность и риски внешнеэкономических
операций». – Киев: «ИНЭКС», 2001 .- С-237.
12. Зинкевич В.И, Черкашенко В.А. Карта рисков - эффективный инструмент
управления. // Ведомости, 2004.
13. Зубков В.И. Проблемное поле социологической теории риска // Социологические
исследования.-2001.-№6.-С.123-127.
24
14. Канчавели А.Р. Девять задач управления риском. // Российское
предпринимательство. – 2002.- № 1.- С. 16-19.
15. Карасев В.А., Богданов С.Н., Левшина Г.Д. Теория вероятностей и
математическая статистика. Раздел 1.Теория вероятностей.-М.: «Учеба», 2003.-С.26-34.
16. Клювгант В. Риск должен быть оправдан. // Управление компанией.- 2003.- № 8. –
С.52-65.
17. Кудрявцев О.Е., Соловьев В.В., Соловьева И.В. Выбор объектов таможенного
аудита с использованием системы анализа и управления рисками: Учебное пособие.Ростов-на-Дону.: РИО РФ РТА, 2005.- С.46-103.
18. Лапуста М.Г., Шаршукова Л.Г. Риски в предпринимательской деятельности: - М.:
«ИНФРА-М», 1996.- С. – 375.
19. Макрусев В.В. Основы системного анализа и управления в таможенном деле:
Учебник. М.: РИО РТА, 2003
20. Маркусеев В.В., Дианова В.Ю., Таможенный менеджмент: Учебное пособие. –
М.: РИО РТА, 2009
21. Моисеев Е. Комментарий к Таможенному кодексу Таможенного союза. –М.,
Проспект, 2011
22. Ростовский Ю.М., Гречков В.Ю. Внешнеэкономическая деятельность: учебник. –
3-е изд. – М.: Магистр, 2008.
23. Основы таможенного дела: Учебник/ Под. общ. ред. В.Г. Драганова. М.:
Экономика, 1998
24. Рамочные стандарты безопасности и содействия торговли, Женева 2005Соловьева
И.В. Статистические методы оценки в системе управления таможенными рисками (на
примере Южного таможенного управления). Диссертация канд. эконом. наук. Ростов н/Д.,
2008.
25. Таможенный контроль: Учебник / Под общ. ред. В.А. Шамахова. –М.: Софт
Издат, 2006.
26. Уткин Э.А. Риск – менеджмент.-М.:Экмос,1998. – С.25-29.
27. Хохлов Н.В. Управление риском: Учебное пособие для вузов.- М.: «Финансы и
статистика», 1998.
28. Цай Т.Н., Грабовый П.Г., Мирашида Басам Сайел. Конкуренция и управление
рисками на предприятиях в условиях рынка.- М.:Аланс,1997.-С.9-28.
29. Черкасова В. Риск-менеджмент // Риск: ресурсы, информация, снабжение,
конкуренция.-2004.-№ 3. - С. 75-79.
30. .Черкасов В.В. Проблемы риска в управленческой деятельности. – М.: « Рефлбук», 1999 .С-287.
31. .Чернова Г. В. Практика управления рисками на уровне предприятия. — СПб.:
«Питер», 2000.-С.-321.
32. Чернов В. А. Анализ коммерческого риска. М.: ЮНИТИ,1998.-С-35-38.
33. Демченко А.А., Родин В.Ф., Управление в системе таможенных органов. М.: РИО
РТА, 1996
6.3.Список Интернет ресурсов
1. Клуб российских риск-менеджеров: материалы конференций и научнопрактических семинаров www.riskmanager.ru
2. Международный институт исследования риска www.miir.ru
3. Проект «Управление рисками в России»: аналитика, публикации: www.riskmanage.ru
4. Сайт Международной ассоциации профессионалов по управлению рисками:
www.garp.com
5. Сайт компании Global Trust Solution: ресурсы анализа рисков www.globaltrust.ru
25
6. Система
управления
рисками
в
странах
ЕС:
http://europa.eu.int/comm/taxation_customs
7. . Система управления рисками в США: http://customs.ustreas.gov
8. Центр статистических исследований – анализ и управление финансовыми рисками:
www.riskcontrol.ru
7. МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Для
материально-технического
обеспечения дисциплины
используются:
компьютерный класс, специализированная аудитория с ПК и компьютерным проектором,
библиотека института.
26