СТО МИ пользователя по работе с ПО «Учет НМА»

СТО МИ пользователя по работе с ПО
«Учет НМА»
Описание подсистемы
В подсистеме реализована автоматизация учета нематериальных активов (НМА), их
принятие к бухгалтерскому учету, списание в расходы стоимости нематериальных
активов, инвентаризация НМА и начисление амортизации по НМА организации.
Документ «Принятие к учету НМА»
Документ располагается в подсистеме «Учет НМА» → Раздел «Документы» (рисунок 1).
Документ предназначен для отражения принятия нематериальных активов к
бухгалтерскому учету.
Реквизиты документа.
Организация.
Ответственный.
Флажок «Отражать в: налог. учете»
Реквизиты вкладки «Нематериальный актив».
Нематериальный актив.
Счет бухгалтерского учета (по умолчанию 08.05).
Счет налогового учета (по умолчанию 08.05).
Способ отражения расходов по амортизации.
Флажок «Списывать стоимость НМА на затраты при принятии к учету».
Реквизиты вкладки «Бухгалтерский учет».
Счет бухгалтерского учета.
Флажок «Начислять амортизацию».
Первоначальная стоимость.
Способ поступления в организацию.
Документ регистрации – строковое представление документа поступления.
Ответственный за документы – содержит ссылку на справочник «Физические лица».
Счет списания.
Субконто1, Субконто 2, Субконто 3.
Параметры амортизации (доступны при наличии флажка «Начислять амортизацию»).
Срок полезного использования, мес.
Способ начисления амортизации (линейный, способ уменьшаемого остатка,
пропорционально объему продукции, работ).
Счет начисления амортизации.
Реквизиты вкладки «Налоговый учет».
Счет налогового учета (по умолчанию 04.01).
Флажок «Начислять амортизацию».
Первоначальная стоимость
Параметры амортизации (доступны при наличии флажка «Начислять амортизацию»).
Срок полезного использования, месяцев.
Метод начисления амортизации (линейный, нелинейный).
Понижающий коэффициент (по умолчанию 1)
Счет начисления амортизации (по умолчанию 05).
Выгрузка в СЭД Lotus Notes
Реализована возможность выгрузки печатной формы НМА-2 в СЭД Lotus Notes. Для
этого в документ добавлена вкладка «Выгрузка в лотус». Выгрузка происходит в
формате «*.xps».
Для выгрузки необходимо заполнить список адресатов. Заполнение табличной части
документа адресатами возможно при помощи кнопки «Подбор» или нажатия на кнопку
из справочника «Физические лица».
Если список адресатов не заполнен, то выгрузка невозможна. Выгрузка осуществляется с
помощью кнопки «Выгрузить». Внизу формы расположена надпись, которая показывает,
создана ли карточка в лотусе (если выгрузка еще не производилась – «Карточка еще не
создана в лотусе», иначе «Открыть карточку в лотусе»). Если выгрузка произведена, то
нажав на ссылку, открывается карточка документа в лотусе (рисунок 2).
После выгрузки документ отправляется на подписание ЭЦП. Отправка на подписание
осуществляется примерно один раз в час.
Документ «Инвентаризация НМА»
Документ «Инвентаризация НМА» предназначен для выявления фактического наличия
нематериальных активов, располагается в подсистеме «Учет НМА» → Раздел
«Документы» (рисунок 3).
При создании документа необходимо заполнить следующие реквизиты.
Организация.
Вкладка «НМА»
Заполнение табличной части вкладки «НМА» (рисунок 4) возможно несколькими
способами:
1) С помощью подбора (кнопка «Подбор»).
2) С помощью заполнения (подменю «Заполнить»). Доступны несколько способов.
По остаткам – заполняет таб. часть всеми НМА, которые числятся на остатках
выбранной организации.
По остаткам группы НМА – заполнят таб. часть всеми НМА, которые входят в
выбранную группу и числятся на остатках.
Данные учета – заполняет таб. часть данными по бухгалтерскому учету. Для
заполнения по данным учета необходимо чтобы в таб. части были указаны НМА
(например, после подбора).
Фактические данные – заполняет данные о фактическом наличии указанных НМА.
Вкладка «Дополнительно»
Физ. лица, указанные в табличной части «Инвентаризационная комиссия», используются
в качестве адресатов при выгрузке в ИС Lotus Notes (рисунок 5).
При необходимости также заполняются реквизиты.
Реквизиты документа основания для проведения инвентаризации.
Причина проведения.
Комментарий.
Вкладка «Список физ. лиц»
Вкладка (рисунок 6) содержит 2 табличных части.
«Включить физ. лиц» –указываются физ. лица, по которым необходимо учитывать
данные при заполнении таб. части «НМА».
«Исключить физ. лиц» – указываются физ. лица, данные по которым не
учитываются при заполнении таб. части «НМА».
ВНИМАНИЕ! Данные табличные части используются только в режимах
автоматического заполнения данных.
Выгрузка в СЭД Lotus Notes
В документе реализован механизм выгрузки данных в ИС Lotus Notes. Выгрузка
осуществляется с помощью подменю «Выгрузка в лотус», расположенного на командной
панели документа (рисунок 7).
Возможна выгрузка:
Инвентаризационной описи.
Сличительной ведомости.
Имеется возможность выгрузить отдельно каждую форму, так и все вместе. Выгрузка
производится в ПУД по типу «Инвентаризационная опись».
Перед выгрузкой должны быть выбраны исполнители (члены инвентаризационной
комиссии).
При выгрузке программа предлагает выбор способа отправки (рисунок 8).
1) Если выгрузка происходит без отправки на ЭЦП:
a) Формат файла выгрузки – *.xls
b) После подписания и собрания подписанных документов бухгалтер выгружает файлы
на ЭЦП.
2) Если выгрузка происходит с отправкой на ЭЦП:
a) Формат выгрузки файлов – *.xps
b) После подписания – меняется статус документа в СЭД Lotus Notes.
Документ «Начисление амортизации НМА»
Документ предназначен для начисления амортизации по НМА, которые находятся на
учете организации. При создании документа необходимо заполнить реквизит
«Организация».
Начисление амортизации по НМА происходит при проведении документа (рисунок 9).
При проведении документа формируются следующие проводки:
Дт «Счет затрат, указанный при принятии к учету» Кт 05 субконто 1
«Нематериальный актив».
Формирование финансового результата
Формирование финансового результата осуществляется с помощью документа
«Закрытие периода ВТОРОЙ этап».
Документ располагается: Документы → Регламентные операции → Журнал закрытия
периода (Бух учет) → Закрытие периода бух. ВТОРОЙ этап.
Реквизиты документа.
Закрыть 20.01 на 08.05 – флажок, определяет необходимость закрытия счета 20.01
на счет 08.05. Расходы, связанные с созданием НМА учитываются на счете 20.01
«Основное производство» субконто 1 «Подразделение»: «Создание НМА».
Затраты, учитываемые на данном счете (субконто «Создание НМА»), закрываются
на счет 08.05 «Приобретение НМА» пропорционально расходам, учтенным на
данном счете по объектам НМА.
Отвечает за формирование проводок: Дт 08.05 «Нематериальные активы» Кт 20.01.
«Он. произв.-во» (субк.1 Создание НМА).
Закрыть 20.01 (вспомогательный) на 20.01 (общий отдел) – флажок. Расходы,
учитываемые на с. 20.01«Основное производство» (субконто 1 «Вспомогательное
подразделение (Обслуживание и управление НМА»), распределяются
пропорционально расходам, учтенным на с. 20.01 «Основное производство»
(субконто 1 «Общий отдел», субконто 2 «Номенклатурная группа»).
Отвечает за формирование проводок: Дт 20.01. «Основное произв.-во» (субк.1 Общий
отдел, субк.2 Номенклатур. группа) / Кт 20. «Основное произв.-во» (скуб. 1 Вспоим.
произв. Обсел. и упр. НМА).
Закрыть 26 на 08.05 и 20.01 – флажок. Расходы, учтенные на счете 26
«Общехозяйственные расходы», распределяются между счетами 20 «Основное
производство» и 08.05 «Приобретение НМА» пропорционально расходам, учтенным
на данных счетах: на счете 20 «Основное производство» (субконто 1. «Общий
отдел», субконто 2 «Номенклатурная группа») пропорционально расходам по
номенклатурным группам (инвестиционным проектам), на с. 08.05 «Приобретение
НМА» пропорционально расходам, учтенным по субконто «Нематериальные
активы» по объектам НМА.
Отвечает за формирование проводок: Дт 08.05 «Нематериальные активы» / Кт 26.
«Общехозяйственные расходы» Дт 20.01 «Основное призв-во» (Субк.1: Общий
отдел, Субк.2: Номенклатурная группа) / Кт 26 «Общехозяйственные расходы».
Закрыть 20.01 на 90.02.1 – флажок. После распределения всех расходов расходы,
учтенные на с. 20.01 «Основное производство» (субконто 1 «Общий отдел», субконто
2 «Номенклатурная группа») списываются в дебет счета 90.02.1 «Себестоимость
продаж, необлагаемых ЕНВД». (субконто 1 « Номенклатурная группа»). Расходы
распределяются по номенклатурным группам (инвестиционным проектам).
Отвечает за формирование проводок: Д-т 90.02.1 «Себест-ть продаж, необлаг-х
ЕНВД» (субк.1 Номенклат. группа) К-т 20.01. «Основное произв-во» (субк.1 Общий
отдел, субк.2 Номенклат. группа)
Общий вид документа «Закрытие периода бух ВТОРОЙ ЭТАП» представлен на рисунке
10.
По каждому сформированному движению автоматически генерируется и сохраняется
протокол проведения (рисунок 11).
Списание в расходы стоимости НМА
Осуществляется автоматически при проведении документов «Формирование книги учета
доходов и расходов» (в случае наличия расходов по НМА в выбранном периоде).
Определение расходов осуществляется по следующему алгоритму.
1) По каждому НМА определяются документы поступления.
2) Проверяется наличие оплат по найденным документам поступления.
3) Если оплата была произведена, то рассчитывается сумма и включается в расходы.
Стоимость приобретённых и оплаченных НМА отражается в разделе 2. «Расчет расходов
на приобретение (создание) основных средств, нематериальных активов, учитываемых
при исчислении налоговой базы» в графе 7 «Расходы, учитываемые при исчислении
налоговой базы».