УПРАВЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ И ПУТИ ИХ

УПРАВЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ И ПУТИ
ИХ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ
Бабанина В.В., Володина Т.В.
филиал Южного федерального университета
Новошахтинск, Россия
CASH FLOW MANAGEMENTCOMPANIES AND THEIR IMPROVEMENT
branch of the Southern Federal University
Babanina V.V., Volodina T.V.
Novoshakhtinsk, Russia
Актуальность темы данной работы состоит в том, что в нынешних
условиях
хозяйствования
большое
количесво
предприятий
вынуждены
самостоятельно выбирать тактику и стратегию своего дальнейшего роста.
Самофинансирование
организацией
собственной
деятельности
стало
первостепенной задачей. Ввиду этого в системе денежного управления
организацией наибольшее внимание предоставляется вопросам формирования
денежных потоков, оказывающих значительное влияние на итоги его
экономической деятельности.
Признаком эффективности работы любой организации является прибыль.
Увеличение открытости экономики, в том числе приход западных предприятий
на
российский
рынок
заметно
приподнимает
планку
продуктивности
применения всех ресурсов организации, включая деньги.[8]
В условиях конкуренции и
неустойчивой внешней среды надлежит
стремительно проявлять реакцию на отклонения от стандартной деятельности
организации.[5] Регулирование денежных потоков является тем инструментом,
с помощью которого можно добиться желаемого достижения деятельности
фирмы – получения прибыли.[8]
Одним из главных критериев финансового благосостояния предприятия
является поступление финансовых ресурсов, обеспечивающих покрытие его
обязательств. Недостаток минимально необходимых сбережений указывает на
серьезные финансовые затруднения. Излишняя же величина денежных средств
свидетельствует о том, что фирма претерпевает убытки, связанные с
упущенным шансом их прибыльного размещения и получения дополнительной
прибыли.[5]
Недостаток оборотных средств и средств на все выплаты расчетного
периода характерны, в настоящее время, практически для всех организаций,
независимо от наличия прибыли. [2]
Управление
денежными
потоками
гарантирует
результативности
управления
финансовыми
увеличение
ресурсами
фирмы;
сбалансированность отрицательного и положительного финансовых потоков во
времени; увеличение эффективности пользования денежными средствами в
обороте предприятия; повышение рентабельности предприятия, уменьшение
риска неплатежеспособности.[8]
Управление денежными потоками представляет собой систему методов и
принципов реализации и разработки управленческих решений, связанных с
созданием, распределением и использованием активов и организацией их
оборота, направленных на обеспечение денежного равновесия фирмы и
устойчивого его роста.
Управление
денежными
потоками
подчинено
главной
цели
–
возрастанию рыночной стоимости предприятия, обеспечение денежного
равновесия фирмы в течении его развития путем сбалансированности объемов
расходования и поступления финансовых ресурсов. [7]
Политика управления денежными потоками является частью финансовой
политики организации и включает собой следующие этапы (см. рис. 1).
Управление денежными потоками
организации
Анализ денежных потоков
организации
Синхронизация денежных
потоков по объемы и времени
Оптимизация среднего
остатка денежных средств
Рис. 1. Политика управления денежными потоками организации[8]
В целях усовершенствования управления денежными потоками фирмы,
рекомендуется выполнение следующих мероприятий:
в краткосрочном периоде:
- повышение величины стоимостных скидок за наличный денежный расчет по
реализуемым
продуктам;
- предоставление полной или частичной предоплаты за выпущенную
продукцию,
уменьшение
-
имеющую
использование
сроков
новейших
высокий
спрос;
кредитования
денежных
инструментов
потребителей;
рефинансирования
дебиторской
задолженности;
- увеличение сроков предоставления организации товарного кредита со
стороны
поставщиков;
- замена покупки долгосрочных активов, нуждающихся в обновлении, на их
аренду;
- изменение структуры портфеля финансовых кредитов путем преобразования
краткосрочных их видов в долгосрочные. [4]
в
-
долгосрочном
увеличение
долгосрочных
периоде:
финансовых
кредитов;
- реализация всего имеющегося объема или части финансовых инструментов
инвестирования;
- сдача в аренду или реализация неэксплуатируемых видов основных средств;
-
уменьшение
состава
и
объема
инвестиционных
программ;
- уменьшение суммы постоянных издержек фирмы. [1]
Одним из главным направлений увеличения эффективности управления
финансовыми потоками фирмы является введение бюджетирования денежных
потоков.[6] Бюджет финансовых ресурсов имеет две цели. Во-первых, бюджет
показывает конечное сальдо на счете денежных средств в конце бюджетного
периода, размер которого полагается знать для составления прогнозного
бухгалтерского баланса. Во-вторых, прогнозируя остатки финансовых ресурсов
в конце каждого месяца внутри бюджетного периода, выявляет периоды
излишка
денежных
средств
или
их
дефицит.[3]
Список используемой литературы
1.
Анисимов
А.Ю.
Организационно-функциональный
механизм
управления денежными потоками: – М., 2014.
2.
Варнаева Н.Е. Оптимизация денежных потоков организации //
Экономика и управление: анализ тенденций и перспектив развития. 2013.
3.
Лимонова
Н.В.,
Ленкова
М.И
Анализ
денежных
потоков
организации на основе индивидуального бюджета движения денежных средств.
// Экономика. Право. Печать. Вестник КСЭИ. 2014. № 1 (61).
4.
Любушин Н.П. Анализ финансового состояния организации. – М.:
Издательство Эксмо. 2014.
5.
Мигунов А.А. Сущность и экономическое содержание финансовых
ресурсов. 2012.
6.
Тихомиров Е.Ф. Финансовый менеджмент. Управление финансами
предприятия – М.: Издательство Академия. 2014.
7.
Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ. Управление
финансами. – 3-е изд. перераб. и доп. М.: Юнити-Дана. 2013.
8.
.
Составлено автором в процессе проведенного исследования.