Перечень документов на предоставление кредита при общей
реклама
Перечень документов для рассмотрения вопроса о возможности предоставления кредита при общей системе налогообложения Финансовые документы для рассмотрения кредитной заявки: - Информационное письмо о финансово-хозяйственной деятельности организации (история развития, вид деятельности, реализованные, действующие и планируемые проекты, основные партнеры, имущественный комплекс, обслуживающие банки, численность квалифицированного персонала на текущий момент, наличие юридической и/или экономической и/или управленческой взаимосвязи – структура взаимодействия группы предприятий, схема денежных потоков и пр.); - реестр договоров с основными покупателями и/или заказчиками на текущий отчетный период с отражением основных условий сотрудничества: реквизиты и срок действия контракта, объемы поставок/услуг, срок поставок/выполнения услуг, условия оплаты (наличие авансирования, отсрочки платежа) - действующие договоры с основными покупателями и/или заказчиками с приложениями и спецификациями (отражающие не менее 70% от объемов поставок/услуг от покупателей компании); - реестр договоров с основными поставщиками на текущий отчетный период с отражением основных условий сотрудничества: реквизиты и срок действия контракта, объемы поставок/услуг, срок поставок/выполнения услуг, условия оплаты (наличие авансирования, отсрочки платежа) - действующие договоры с основными поставщиками с приложениями и спецификациями (отражающие не менее 70% от объемов поставок/услуг от поставщиков компании). - Управленческая отчетность (ф.1 и ф.2) группы за последний отчетный период с приложением пояснений и расшифровок основных статей отчетности; - Управленческая отчетность (ф.1 и ф.2) Клиента за последний отчетный период с приложением пояснений и расшифровок основных статей отчетности; - Финансовая отчетность (развернутая) предприятий на 5 последних отчетных дат либо за период ведения деятельности, заверенных уполномоченным лицом1, при этом: годовая отчетность предоставляется с приложением следующих форм2: Форма №1 – баланс; форма № 2 - отчет о финансовом результате; форма № 3 - отчет о движении капитала; форма № 4 - отчет о движении денежных средств; форма № 5; пояснительная записка. квартальная отчетность с приложением следующих форм: форма № 1 - баланс; форма № 2 - отчет о финансовом результате; справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах. Декларация по налогу на прибыль за квартал с отметкой ИФНС или с квитанцией о приеме документа в электронном виде с приложением документов, подтверждающих оплату налога; Формы федерального статистического наблюдения № П-3 «Сведения о финансовом состоянии организации» и № П-5(м) «Основные сведения о деятельности организации» (если Формы ФСН не предоставляется, подтвердить справкой на бланке организации за подписью генерального директора и печатью); Декларации по налогу на прибыль за анализируемый период с приложением документов, подтверждающих оплату налога; Декларация по НДС за анализируемый период с приложением документов, подтверждающих оплату налога; Декларация по налогу на имущество за анализируемый период с приложением документов, подтверждающих оплату налога; 1 С 01.01.2013г. – предоставление промежуточной бухгалтерской отчетности на отчетную дату, обязательство по составлению которой установлено ПБУ 4/99 «Бухгалтерская отчетность организации». 2 Годовая отчетность предоставляется с отметкой ИФНС о получении/копией квитанции об отправке заказного письма с описью вложения/копией протокола о приеме ИФНС в электронном виде. В случае не предоставления форм № 3-5 в ИФНС, данную информацию отразить в информационном письме компании. обязательные расшифровки следующих строк баланса на последнюю отчетную дату: основные средства / доходные вложение в материальные ценности (расшифровка и ОСВ3 по соответствующим счетам за последний отчетный период)4; долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения: Объект фин.вложений/ Дата Срок Сумма, Порядок Процентная Цель наименование вложений вложения возврата тыс.руб. возврата ставка Итого В случае, если доля финансовых вложений составляет 20% и более от валюты баланса в обязательном порядке предоставляется справка организации о ликвидности финансовых вложений в разрезе вложений (раскрытие информации не менее чем по 70% от объема финансовых вложений). прочие внеоборотные активы (расшифровка и ОСВ по соответствующим счетам за последний отчетный период); запасы (расшифровка и ОСВ по соответствующим счетам за последний отчетный период); дебиторская и кредиторская задолженность (наименование покупателей/поставщиков, сумма задолженности, дата возникновения, дата погашения, если просрочена указать характер срок просрочки, В случае отсутствия просроченной – необходима справка об отсутствии просроченной дебиторской /кредиторской задолженности с приложением копий договоров с наиболее крупными дебиторами и кредиторами): Наименование Сумма Основание Дата Дата контрагента задолженности задолженности Доля возникновения погашения (ИНН/ОГРН) тыс.руб. (за что возникла) Итого краткосрочные и долгосрочные заемные средства, расшифровать задолженности по кредитам/займам с указанием кредиторов/заимодавцев, суммы задолженности, даты получения кредита, даты погашения, процентной ставки, периодичности погашения, суммы просроченной задолженности и процентов (при наличии) (с приложением копий действующих кредитных договоров, договоров залога, поручительств); Наименование Сумма Дата Дата Порядок Процентн Обеспеч займодавца/кре задолженности, возникно погаш Цель возврата ая ставка ение дитора тыс.руб. вения ения прочие долгосрочные и краткосрочные обязательства (расшифровка и ОСВ по соответствующим счетам за последний отчетный период); доходы будущих периодов (расшифровка и ОСВ по соответствующим счетам за последний отчетный период); структура выручки по видам деятельности, с указанием доли каждого вида деятельности в общем объеме реализации (расшифровка); структура себестоимости структура себестоимости по видам затрат, с указанием доли каждого вида затрат в общем объеме (расшифровка); структура коммерческих расходов, с указанием доли каждого вида затрат (расшифровка); структура управленческих расходов, с указанием доли каждого вида затрат (расшифровка); непокрытые убытки (пояснительная записка – объяснение причины образования); прочие доходы/расходы (расшифровка); при распределении прибыли организации, необходимо предоставить подтверждающие 3 Применяемые сокращения: ОСВ – оборотно - сальдовая ведомость ОСВ показывает обороты за отчетный период и делаются в разрезе отдельных счетов; Расшифровки консолидируют информацию с разных счетов, показывая полный перечень имущества и т.д. с оставшейся суммой на конец отчетного периода. 2 4 документы (копию решения о ее распределении). !!!Обращаем Ваше внимание, что в вышеуказанных расшифровках, в которых требуется указывать даты возникновения и даты погашения задолженности, необходимо указывать точные даты (дд/мм/гггг). В строку «Прочие» можно отнести только 5% от общей суммы. Оборотно - сальдовая ведомость счета 51 за последний отчетный период - в электронном виде (формат Excel) и на бумажном носителе, заверенная уполномоченным лицом компании; Карточка счета 51 за период с начала текущего года по дату предоставления документов - в электронном виде (формат Excel) и на бумажном носителе5, заверенная уполномоченным лицом компании; Аналитика счета 51 за последний отчетный период - в электронном виде (формат Excel) и на бумажном носителе, заверенная уполномоченным лицом компании; Карточка счета 52 за период с начала текущего года по дату предоставления документов - в электронном виде (формат Excel) и на бумажном носителе, заверенная уполномоченным лицом компании; Аналитика счета 52 за последний отчетный период - в электронном виде (формат Excel) и на бумажном носителе, заверенная уполномоченным лицом компании; Карточка счета 57 за период с начала текущего года по дату предоставления документов - в электронном виде (формат Excel) и на бумажном носителе6, заверенная уполномоченным лицом компании; Аналитика счета 577 за последний отчетный период - в электронном виде (формат Excel) и на бумажном носителе, заверенная уполномоченным лицом компании; Оборотно-сальдовая ведомость счета 62 за последний отчетный период – в электронном виде (формат Excel) и на бумажном носителе, заверенная уполномоченным лицом компании; Карточка счета 62 за период с начала текущего года по дату предоставления документов - в электронном виде (формат Excel) и на бумажном носителе, заверенная уполномоченным лицом компании; Оборотно-сальдовая ведомость счета 60 за последний отчетный период – в электронном виде (формат Excel) и на бумажном носителе, заверенная уполномоченным лицом компании; Карточка счета 60 за период с начала текущего года по дату предоставления документов - в электронном виде (формат Excel) и на бумажном носителе, заверенная уполномоченным лицом компании; Оборотно-сальдовая ведомость счета 76 за последний отчетный период – в электронном виде (формат Excel) и на бумажном носителе, заверенная уполномоченным лицом компании; Карточка счета 76 за период с начала текущего года по дату предоставления документов - в электронном виде (формат Excel) и на бумажном носителе, заверенная уполномоченным лицом компании; Оборотно-сальдовую ведомость счета 10 за последний отчетный период - в электронном виде (формат Excel) и на бумажном носителе, заверенная уполномоченным лицом компании. Оборотно-сальдовую ведомость счета 41 за последний отчетный период - в электронном виде (формат Excel) и на бумажном носителе, заверенная уполномоченным лицом компании. Справки из сторонних организаций: Справки налогового органа по состоянию на текущую дату обо всех открытых Контрагенту счетах в кредитных организациях; Справки налогового органа по состоянию на текущую дату о наличии/отсутствии задолженности перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов Российской Федерации, местными бюджетами, внебюджетными фондами; Справки из других обслуживающих Контрагента банков с раскрытием информации (все справки должны быть заверены банками): о поступлении на счета предприятия денежных средств за последние 6 календарных месяца с разбивкой по месяцам; 5 В случае, если представить карточки бух. счетов не представляется возможным (большой объем информации) Организация направляет письмо о том, что расшифровка предоставляется в excel и в случае необходимости предоставления данная расшифровка будет предоставлена на бумажном носителе в течение 3-х дней после получения запроса. 6 В случае, если представить карточки бух. счетов не представляется возможным (большой объем информации) Организация направляет письмо о том, что расшифровка предоставляется в excel и в случае необходимости предоставления данная расшифровка будет предоставлена на бумажном носителе в течение 3-х дней после получения запроса. 7 В случае отсутствия оборотов по сч. 57 предоставляется письмо Организации о неиспользовании данного счета в бухгалтерском учете. 3 о неснижаемых остатках (СДО8 в разрезе месяцев, наличие либо отсутствие обязательств по поддержанию неснижаемого остатка на р/счете); о наличии или отсутствии картотеки 2; об отсутствии либо наличии ссудной и приравненной к ней задолженности с указанием суммы и сроков погашения; о наличии либо об отсутствии кредитной истории с оценкой качества кредитной истории при ее наличии об отсутствии либо наличии реструктуризации по ссудной задолженности, обслуживающейся в других кредитных организациях. !!! Следует отметить, что срок действия справок сторонних организаций - 30 дней. Банк рекомендует заранее заказать запрашиваемые справки не менее чем за две недели до планируемой даты предоставления документов. Справки от Клиента: Справка на бланке организации за подписью генерального директора и печатью о наличии /отсутствии по состоянию последнюю отчетную дату и на текущую дату (дату предоставления документов). об открытых расчетных счетах в кредитных организациях (номер счета, наименование кредитной организации, дата открытия счета) картотеки к расчетным счетам неоплаченных счетов (Картотеки № 1 и 2); просроченной задолженности перед работниками по заработной плате; просроченной дебиторской и кредиторской задолженности; просроченной задолженности перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов Российской Федерации, местными бюджетами и внебюджетными фондами. Если задолженность перед бюджетом или внебюджетными фондами была реструктуризирована, - соглашение о реструктуризации и график погашения задолженности Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах по состоянию на последнюю текущую дату и дату предоставления документов. Справка на бланке организации за подписью генерального директора и печатью об оплате обязательных платежей в бюджет, в том числе налоговых за последний отчетный период по состоянию на последнюю отчетную дату и дату предоставления документов. Справка на бланке организации за подписью генерального директора и печатью об оплате арендных платежей за последний отчетный период (в разбивке помесячно). Справка на бланке организации за подписью генерального директора и печатью о наличии/отсутствии судебных процессов, в которых участвует Клиент в качестве ответчика (наименование истца, суть иска, размер иска, тыс. рублей, решение суда) Справка на бланке организации за подписью генерального директора и печатью о численности сотрудников и суммы выплаченной заработной платы за анализируемый период, в том числе сведения о среднемесячной заработной плате за последние 3 месяца. Справка на бланке организации за подписью генерального директора и печатью о наличии или отсутствии неликвидных запасов готовой продукции и/или требований, безнадежных ко взысканию. Документ об образовании руководителя организации (при не предоставлении ранее) Актуальные договоры аренды на фактический и юридический адрес компании (при не предоставлении ранее, дополнительные соглашения (в случае их заключений) и/или заключении новых договоров аренды). Также предоставляются договоры аренды складских и производственных помещений. Итоговая часть аудиторского заключения бухгалтерской отчетности за последний финансовый год (при его отсутствии за предыдущий год). Ежеквартальный отчет эмитента ценных бумаг о существенных фактах (событиях и действиях), затрагивающих финансово-хозяйственную деятельность эмитента, составляемый в соответствии со статьей 30 Федерального закона "О рынке ценных бумаг" и "Положением о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг" (утв. Банком России 30.12.2014 N 454-П) , в случае, если заемщик является эмитентом ценных бумаг; Транспортный файл бухгалтерской отчетности (годовая отчетность за последний отчетный год). 8 Применяемые сокращения: СДО – среднедневной остаток 4 В случае если бухгалтерская отчетность за данные периоды предоставлялась в Налоговую инспекцию: - нарочно, на бухгалтерской отчетности проставлена отметка ИФНС о приеме + информационное письмо Клиента о способе предоставлении отчетности; - почтой, к бухгалтерской отчетности прикладывается копия квитанции об отправки заказного письма с описью вложения + информационное письмо Клиента о способе предоставлении отчетности. Согласие Организации на разглашение сведений по форме Приложения 2 к письму Банка России N 01-40-5/9410, ФНС России N ММВ-20-2/101@ от 30.10.2015 "О порядке представления информации по пункту 5 Приложения N 1 к Соглашению "Об информационном взаимодействии между Центральным банком Российской Федерации и Федеральной налоговой службой" При кредитовании на инвестиционные цели (приобретение внеоборотных активов, капитальный ремонт, модернизация производства и пр): - заявка на кредит и анкета заемщика по форме Банка; - Бизнес-план проекта с отражением этапов инвестиционного проекта и контрольных дат его реализации с обоснованным прогнозом движения денежных средств (ДДС) на период не менее срока кредитования с раскрытием в ДДС информации о планируемых поступлений (построение денежных потоков в разрезе уже заключенных контрактов с их предоставлением в Банк и планируемых к заключению с пояснениями по объему, срокам и условиям выполнения планируемых контрактов) и расходов компании в ходе деятельности (с предоставлением в Банк основных договоров, подтверждающих расходную часть в размере 70%), в том числе в разрезе обслуживания кредитных ресурсов (погашение %% и ОД, привлечение новых кредитов), получения доходов от финансовых вложений, коммерческих и управленческих расходов и пр. !!!Банк вправе рекомендовать формы предоставления информации. Кредитование на пополнение оборотных средств (текущая деятельность): - заявка на кредит и анкета заемщика по форме Банка: - ТЭО на кредит, где отражается следующая информация: а) основные виды деятельности Заемщика; б) цель, на которую испрашивается кредит; в) виды расходов, производимых за счет получаемого кредита, в том числе - реестр платежей за счет кредитных ресурсов по планируемому кредиту - целевые договоры/счета-фактуры и прочие документы, подтверждающие целевое использование; г) программа продаж на срок кредитования с учетом предполагаемых сроков и сумм выпуска или приобретения продукции или оказываемых услуг с указанием расценок за единицу продукции или услуги; д) сумма ожидаемой прибыли от реализации (после уплаты платежей в бюджет); е) планируемый рынок сбыта. ж) план движения денежных средств на период кредитования с раскрытием информации о планируемых поступлений (построение денежных потоков в разрезе уже заключенных контрактов с их предоставлением в Банк и планируемых к заключению с пояснениями по объему, срокам и условиям выполнения планируемых контрактов) и расходов компании в ходе деятельности (с предоставлением в Банк основных договоров, подтверждающих расходную часть в размере 70%), в том числе в разрезе обслуживания кредитных ресурсов (погашение %% и ОД, привлечение новых кредитов), получения доходов от финансовых вложений, коммерческих и управленческих расходов и пр. !!!Банк вправе рекомендовать формы предоставления информации. 5
