Р Е Ш Е Н И Е об утверждении Регламента о кредитной
реклама
РЕШЕНИЕ об утверждении Регламента о кредитной деятельности банков Республики Молдова N 153 от 25.12.1997 Мониторул Офичиал ал Р.Молдова N 8/24 от 30.01.1998 *** Во исполнении требований ст.5 е) и на основании ст.11 Закона о Национальном банке Молдовы, а также в целях улучшения ликвидности банков и совершенствования механизма выдачи кредитов банками Административный совет Национального банка Молдовы РЕШИЛ: 1. Утвердить Регламент о кредитной деятельности банков Республики Молдова. 2. Настоящий Регламент публикуется в Официальном Мониторе Республики Молдова. Председатель Административного Совета Национального банка Молдовы Леонид ТАЛМАЧ Кишинэу, 25 декабря 1997 г. N 153. РЕГЛАМЕНТ о кредитной деятельности банков Республики Молдова I. Общие положения 1.1. Настоящий Регламент разработан на основании Закона о Национальном банке Молдовы (I и VI главы) и Закона о финансовых учреждениях (III и IV главы). 1.2. В целях обеспечения единых стандартов в финансовом секторе Республики Молдова, банки, при осуществлении кредитной деятельности и выполнении кредитных операций, должны соблюдать требования, предусмотренные настоящим Регламентом. 1.3. Настоящий Регламент разработан в целях установления основных принципов кредитной деятельности банков и должен быть применен совместно со всеми установленными нормативными требованиями, предоставляя руководству банка возможность управления деятельностью надежно и осмотрительно. 1.4. Банки уполномочены решать и несут ответственность за: - установление и поддержание организационных структур; - направленность кредитной политики; - разработку аналитических методов и административных процедур; - определение систем контроля, адекватных для оценки, управления и соизмерения риска, которые исходят из кредитной деятельности. Данные требования устанавливаются внутренними регламентами, утвержденными советом банка. Ответственность за осуществление перечисленных требований несет уполномоченный согласно уставу орган банка. II. Организация и управление кредитной деятельностью 2.1. Правильный и осмотрительный менеджмент кредитной деятельности банка требует установления и поддержания определенных организационных структур и кредитной политики наряду с процедурами оценки риска, мониторингом и контролем, преследующих цель обеспечения претворения этой политики в операционную практику с целью защиты активов банка и получения прибыли, параллельно учитывая безопасность депозитов клиентов. 2.2. Настоящим Регламентом устанавливаются основные применяемые принципы и требования, подлежащие исполнению банками при осуществлении кредитной деятельности, предоставляя административному органу возможность управления делами банка эффективно и осмотрительно, учитывая интересы вкладчиков и других клиентов. III. Организационная структура 3.1. Организационная структура кредитных подразделений зависит от величины банка, сети филиалов, объемов кредитных инвестиций и других факторов. 3.2. Цель деятельности данных организационных структур состоит в надежном и осмотрительном осуществлении банком кредитной политики и процедур кредитования. 3.3. Функции организационных единиц и персонала, занятых кредитной деятельностью, должны быть определены в утвержденных внутренних регламентах, в которых четко обозначены их обязанности и ответственность. 3.4. Деятельность кредитных организационных структур должна ориентироваться в следующие основные направления: - процедуру представления заявления; - анализ кредитоспособности (платежеспособности) клиента; - систематический пересмотр и анализ качества кредитного портфеля. 3.5. В процессе утверждения право принимать решения по заявлениям на предоставление кредита предоставляется специальному комитету по кредитам, составленному из нечетного числа членов, но не менее 3 человек. Максимальная сумма кредита, которая может быть предоставлена без утверждения специального комитета по кредитам на уровне филиала, определяется требованиями общей политики кредитования банка. Любая кредитная сделка может быть заключена с согласия не менее 3 лиц. Большие кредиты предоставляются в соответствии с требованиями Регламента N 3/09 "О крупных кредитах" (Мониторул Офичиал N 70 от 14 декабря 1995 года). 3.6. Процедура предоставления кредитов может быть подвергнута двойному контролю со стороны независимой структурной единицы с прямым предоставлением данных специальному кредитному комитету или административному органу банка. IV. Политика и процедуры кредитования 4.1. Кредитная политика банка должна быть направлена на защиту активов, получение доходов и улучшение финансово-экономического состояния заемщиков, учитывая безопасность депозитов клиентов. 4.2. Политика и процедуры кредитования определяются положением об общей политике, а также специальными инструкциями, утвержденными советом банка. 4.2.1. Такая общая политика и письменные процедуры будут включать, но не лимитироваться: Положением об общей политике кредитования банка, акцентируя: - организационную структуру; - кредитные органы; - стратегию сделок и маркетинг; - виды кредитов; - общие лимиты кредитования; - кредитную деятельность на уровне филиала; - возможный и достаточный залог или другой вид обеспечения; - способ предоставления и возврата кредитов; - принципы установления размера процентной ставки; - распределение по отраслям (секторам); - пересмотр и контроль кредитного портфеля и др. Подробные инструкции о политике и процедурах для каждого вида кредита и предоплаты в т.ч.: - внутренние процедуры оценки кредитоспособности заемщика; - управление и соизмерение риска; - лимиты предоставления кредита; - необходимый залог или другой вид обеспечения; - установление цены; - разрешения; - проблематичные кредиты и их сбор; - формирование резервов; - описание аналитических методов оценки кредитоспособности клиентов. Эти подробные инструкции должны включать и бланки заявления, кредитных договоров (контрактов), бланки оформления залога или другого вида обеспечения и др. 4.2.1.1. Общая стратегия сделок и маркетинг должны включать общую коммерческую стратегию банка, направленную на клиента, а также определение стратегии маркетинга, имеющей целью достижение поставленных коммерческими сделками целей. 4.2.1.2. Общая политика должна определять все виды кредитов, предоставляемых учреждением, с точным и объемным описанием, содержанием информации о цели кредита, сроках возврата, цене, приемлемом залоге или другом виде обеспечения и др. 4.2.1.3. Общая политика должна включать общий указатель относительно доли, занимаемой каждым видом кредита в общем кредитном портфеле, как, например, на коммерческие и потребительские кредиты, кредиты на недвижимость и др., с отражением коммерческой стратегии учреждения с учетом риска каждой вовлеченной стороны. 4.2.1.4. Общая политика кредитования должна отражать установленные и регулирующие пределы кредитования, то есть лимиты предоставления крупных кредитов одному заемщику или группе взаимосвязанных лиц, аффилированным лицам и работникам банка. Здесь могут быть включены и указания по распределению портфеля географически и по секторам. 4.2.1.5. Кредитная деятельность на уровне филиалов должна осуществляться на основании норм, устанавливающих функции, ответственность и права филиалов в общем процессе кредитования банком. 4.2.1.6. Требования к залогу и другим видам обеспечения кредитов, а также их формы будут устанавливаться в зависимости от вида кредита. 4.2.1.7. Общая политика относительно способа предоставления и возврата кредитов должна описывать возможные процедуры предоставления и возврата кредитов. 4.2.1.8. Общая политика кредитования должна содержать указатель актуальных процентных ставок, применяемых к разным видам кредита, устанавливать маржу на уровне менеджера и филиала. Установление цены на специальные виды кредита возлагается на комитет по кредитам или административный орган. 4.2.1.9. Разнообразие кредитного портфеля состоит в установлении оптимальных соотношений кредитов (потребительских, на недвижимость, коммерческих и др.) в общей сумме портфеля, учитывая риск при каждом виде кредитования. 4.2.1.10. Общая политика кредитования устанавливает нормы систематического пересмотра кредитного портфеля, которые позволят его объективную классификацию. В этих целях будут четко определены ответственность банка и его филиалов, правила о внутреннем процессе формирования данных и контрольных процедур. 4.2.2. В зависимости от требований, предусмотренных в общем Положении, специальные инструкции будут отражать особенности каждого вида кредита, дополнительно отражая следующие моменты: управление кредитом, информационную систему по кредитам, внутренний контроль кредитов и др. 4.2.2.1. Банк должен иметь инструкции с подробным описанием всего процесса управления каждым видом кредита: от первоначального заявления клиента, оценки его кредитоспособности и утверждения выдачи кредита до окончательного его возврата. Эти инструкции должны предоставлять подробную информацию по любому виду кредита и определять нормы относительно: • Авторитета кредитования: определение авторитета кредитования в рамках банка для принятия решения на разных уровнях, для каждого вида и размера кредита; • Финансовой информации: требования по отношению к информированию относительно данных о финансовом состоянии, которые должны быть выполнены заемщиком для каждого вида кредита, предоставляя возможность глубокого анализа кредитоспособности клиента; • Оценки кредитоспособности: подробные указания о порядке определения кредитоспособности клиента и его способности возвратить кредит, включая адекватные методы анализа балансов, отчета о доходах и убытках, а также оценки залога и других форм обеспечения кредитов, установлении лимитов (коэффициентов) их использования. Финансовые отчеты коммерческого общества, необходимые для оценки его кредитоспособности, представляются, по требованию банка, с оттиском печати соответствующего государственного органа. • Залога и других форм обеспечения кредитов: предусмотрение минимального коэффициента для залога и других форм обеспечения кредитов, необходимых для каждого вида кредита и их адекватной оценки в целях обеспечения полного покрытия суммы, подлежащей риску (сумма кредита плюс проценты); • Процесса утверждения: подробные нормы разрешения предоставления кредита; • Установлении цены кредита: процентная ставка/комиссионные для всех видов кредитов, покрывая стоимость формирования фондов (плюс маржа дохода), включая дополнительную стоимость и создание резервов на возможные потери; • Лимитов: лимитирование индивидуальных линий /невозвращенных кредитов и общей суммы для каждого заемщика; • Сбора: определение процедур, связанных с просроченными кредитами и причитающимися непогашенными платежами /правонарушения и другие рекламации; • Разного: специальные инструкции для экстренных случаев, льготы и др. 4.2.2.2. Правильный и осмотрительный менеджмент кредитного портфеля банка требует применения эффективной информационной системы, которая должна включать все необходимые аспекты о выдаче кредитов. Наличие правильной и надежной информационной системы, охватывающей всю кредитную деятельность, является необходимым условием для управления и эффективного контроля риска и, соответственно, для исполнения долгов и обязательств по менеджменту или администрацией банка. Информационная система кредитования должна содержать четкие детали относительно индивидуальных ссуд касающихся: - личности и деятельности заемщика; - финансового и экономического состояния заемщика (прошлое, настоящее и прогнозируемое) на основе глубокого анализа его надежности; - вида, цели и размера кредита; - первичных и вторичных ресурсов возврата; - обеспечения (залога) возврата ссуды, его условия; - другой информации относительно кредитной операции (предоставление данных о финансовом состоянии заемщика). 4.2.2.3. Внутренняя ревизия кредитов предусматривает систематическую переоценку кредитного портфеля банка в целях заблаговременного определения повышенного риска, а также принятия необходимых мер по сомнительным и безнадежным кредитам, а также резервам. Большое значение имеет наличие подробных инструкций, содержащих следующие субъекты: (i) Объективы внутренней ревизии кредита: - оперативное информирование об актуальном состоянии кредитного портфеля; - оценка позитивных или негативных тенденций кредитного портфеля; - определение проблематичных кредитов; - строгий анализ проблематичных кредитов; - обеспечение создания адекватных резервов в соответствии с регламентами Национального банка; - выявление несоблюдения внутренних указаний и норм по надзору, а также регламентов, разработанных Национальным банком. (ii) Ответственность за правильность внутренней ревизии кредитного портфеля В целях осуществления данного субъекта банк должен определить специальную организационную структуру, отдельную от структурных единиц, по предоставлению и анализу кредитов. (iii) Стандарты пересмотра кредитов Нормативные акты должны включать детали, касающиеся стандартов учреждения, согласно которым будет осуществлена оценка кредитного портфеля, состоящие из следующих разделов: • Кредиты с просроченным сроком и со статусом ненакопления процентов; • Кредиты с правонарушениями; • Беспроцентные кредиты в соответствии с требованиями контракта; • Проблематичные кредиты; • Кредиты, чьи условия и сроки были изменены путем снижения процентной ставки или суммы кредита, переноса оплаты процентов или выдачи кредита, путем другой реорганизации или модификации сроков возврата; • Кредиты, полностью или частично перечисленные другому банку, в результате продажи, участия или обмена активами; • Кредиты, полученные от другого банка в результате купли, участия или обмена активами; • Кредитные обязательства или другие возможные пассивы; • В случае обеспеченных кредитов - размер и качество залога или другого вида обеспечения; • В случае необеспеченных кредитов - серьезный анализ движения счетов (фондов); • Кредиты, выданные персоналу и руководству банка, председателям (директорам), главным акционерам и аффилированным лицам; • Разные кредиторские задолженности и приостановленные кредитные счета. (iv) Отчеты о ревизии кредитов Отчеты о ревизии кредитов позволят администрации банка проверять и управлять риском. Они составляются периодически, не менее одного раза в месяц, в строго установленные сроки и представляются компетентному органу банка для принятия адекватных решений. 4.3. Общее Положение и специфические инструкции могут быть включены, по усмотрению банка, в один общий Регламент по кредитованию, который будет отражать все перечисленные аспекты кредитной деятельности. 4.4. Требования настоящего Регламента применимы и в кредитной деятельности по финансовому лизингу. [Ст.IV дополнена Пост.НБМ N 110 от 14.04.05, в силу 22.04.05] V. Заключительные и переходные положения 5.1. Настоящий Регламент вступает в силу со дня опубликования в "Мониторул Офичиал". 5.2. На основании настоящего Регламента банки разработают внутренние соответствующие нормативные акты/приведут в соответствие существующие внутренние нормативные акты в срок до 1 мая 1998 года. 5.3. Национальный банк Молдовы проверит адекватность организации банка, менеджмента и процедур кредитной деятельности во время осуществления проверок на местах. Результат проверки станет составной частью рейтинга банка и будет обсужден совместно с администрацией банка. 5.4. Со дня вступления в силу настоящего Регламента аннулируются временный Регламент о банковском кредите, утвержденный решением Административного совета Национального банка Молдовы от 26.03.93 года, протокол N 14 и временный Регламент о выдаче гарантий и банковских обязательств, утвержденный решением Административного совета Национального банка Молдовы от 16.04.1993 г., протокол N 18. __________ Национальный Банк Решение N 153 от 25.12.97 об утверждении Регламента о кредитной деятельности банков Республики Молдова //Мониторул Офичиал 8/24, 30.01.1998
