Программа дистанционного курса “Налог на прибыль и ПБУ 18 в 1С на практике” Модуль 1. Реализация ПБУ 18 в 1С и как быстро в этом разобраться. 1.1. Организация налогового учета по налогу на прибыль в 1С. 1.1.1. Планы счетов и регистры бухгалтерии. 1.1.2. Настройки учетной политики. 1.1.3. Реквизиты справочников, влияющие на учет налога на прибыль. 1.1.4. Отчеты – бухгалтерские, справки-расчеты, регистры налогового учета, Декларация. 1.2. ПБУ 18 и его реализация в 1С. «Балансовый метод» отражения и анализа операций. 1.2.1. Терминология ПБУ 18, главы 25 НК и отражение в 1С. Балансовый метод налогового учета. 1.2.2. Условный расход (доход) по налогу на прибыль и текущий налог на прибыль. 1.2.3. Схема влияния разниц на налог на прибыль. 1.2.4. Принципиальное отличие ВР от ПР. Простой методологический прием в классификации. 1.2.5. Пояснение экономического смысла в проводках и остатках разниц. 1.2.6. Методика анализа операций по правилу БУ = НУ + ПР + ВР. 1.2.7. Постоянные разницы – потенциальные, положительные и отрицательные в примерах. 1.2.8. Когда возникают ПНО и ПНА, влияние на текущий налог на прибыль. 1.2.9. Временные разницы и отложенные налоги на примерах. Методика анализа временных разниц. 1.2.10. Цикл движения разниц по объектам учета. 1.2.11. Шесть основных типов операций с разницами в 1С. 1.2.12. Заключение: Сводим все правила в одну простую таблицу – схему 1.3. Прямые и косвенные расходы в торговых и производственных операциях. На простых сквозных примерах разбирается, как различные настройки в 1С влияют на расчет себестоимости в бухгалтерском и налоговом учете. Каковы последствия ошибок в расчете налога на прибыль. 1.3.1. Прямые и косвенные расходы в торговых операциях. 1.3.2. Метод директ-костинг в бухгалтерском учете (производственный учет). 1.3.3. Прямые и косвенные расходы по налоговому учету. 1.3.4. Использование данных налогового учета в управленческих целях. 1.4. Простые примеры операций с разницами: 1.4.1. Расходы будущего периода. 1.4.2. Спецодежда, спецоснастка, инвентарь. 1.4.3. Нормируемые расходы (реклама, добровольное страхование). 1.4.4. Не принимаемые в налоговом учете расходы. Модуль 2. Практические примеры операций с постоянными и временными разницами. 2.1. Основные средства. 2.1.1. Постоянные и временные разницы в оценке ОС. 2.1.2. Временные разницы при различных методах и сроках амортизации. 2.1.3. Модернизация ОС. 2.1.4. Амортизационная премия и восстановление амортизационной премии. 2.1.5. Реализация с убытком по налоговому учету. 2.1.6. Безвозмездное получение ОС. 2.1.7. Контроль за ошибками при вводе начальных остатков. 2.1.8. Контроль за ошибками при вводе в эксплуатацию ОС. 2.2. Валютные операции и расчеты в у.е. 2.2.1. Постоянные разницы. Временные разницы. 2.2.2. Разбор различных вариантов оплат и поступлений при разных курсах валют. 2.2.3. Контроль правильности учета. 2.3. Учет кредитов и займов. 2.3.1. В рублях, валюте, у.е. 2.3.2. Временные разницы из-за условий договора. 2.3.3. Отнесение процентов на стоимость активов. 2.4. Прочие операции. Модуль 3. Как проверить налог на прибыль и бухгалтерскую отчетность по ПБУ 18 3.1. Проверка оборотов месяца на правилу БУ = НУ + ВР + ПР. 3.1.1 Работа с отчетом Анализ состояния налогового учета. 3.1.2 Проверка на соответствие оборотов ВР счетам учета. 3.2. Расчет налога на прибыль в Декларации и по бухучету. 3.2.1 Алгоритм расчета налога на прибыль в НУ и БУ. 3.2.2 Основной критерий правильности расчета. 3.3. Проверка на соответствия разниц. 3.3.1. Принципы проверок 3.3.2. Проверка ПР и ПНО (ПНА): - Итоговая проверка. Справка-расчет. 3.3.3. Проверка остатков ВР и ОНА (ОНО): - Итоговая проверка, - Проверка соответствия ОНА (ОНО) по видам обязательств остаткам ВР по счетам. 3.3.4. Проверка оборотов ВР и ОНА (ОНО). - Справка-расчет, Анализ субконто для ОС, НМА 3.4 Проверка отчетности. 3.4.1. По доходам - Декларация по НДС и Отчет о прибылях и убытках. 3.4.2. Баланс и Форма 2 по отложенным налогам. 3.4.3. Форма 2 на соответствие ПБУ 18 при разных результатах: Прибыль БУ – Прибыль НУ, Прибыль БУ – Убыток НУ Убыток БУ - Убыток НУ, Убыток БУ - Прибыль НУ 3.5. Расширенная проверка разниц в доходах и расходах в Декларации и в Отчете о прибылях и убытках. 3.6. Закрытие года в 1С. 3.6.1. Реформация баланса, закрытие счетов по налоговому учету. 3.6.2. Пересчет ОНА (ОНО) при изменении ставки налога. 3.6.3. Закрытие года с убытком.