FATCA. Информация для финансовых учреждений

FATCA. Информация для финансовых учреждений
Согласно FATCA, налоговые агенты должны взимать налог по
отдельным платежам, производимым в пользу иностранных
финансовых учреждений (ЗФУ), которые не согласны предоставлять
ФНС определенную информацию об открытых у них счетах США или
счетах зарубежных юридических лиц, существенная доля в
собственности которых принадлежит резидентам США.
ЗФУ
может
согласиться
предоставлять
определенную
информацию о своих держателях счета, зарегистрировавшись в качестве
лица, отчитывающегося в рамках FATCA. ЗФУ, зарегистрированное в
качестве отчитывающегося в рамках FATCA, которому присвоен
глобальный идентификационный номер финансового посредника
(GIIN), будет внесено в Список отчитывающихся ЗФУ.
ЗФУ, зарегистрированные в качестве юридических лиц,
отчитывающихся в рамках FATCA, могут направлять информацию из
любой точки мира через защищенный портал, функционирующий в
режиме
реального
времени
–
FATCA
Registration
Portal
(Регистрационный портал FATCA) (Портал). Портал разработан для
процедуры регистрации без оформления каких-либо документов на
бумажном носителе и будет доступен для финансовых учреждений с
июля 2013 г.
- Налоговые агенты могут руководствоваться заявлением ЗФУ о
регистрации в качестве лица, отчитывающегося в рамках FATCA, после
проверки номера GIIN плательщика в опубликованном списке ЗФУ.
После регистрации финансового учреждения, ФНС утверждает его
регистрацию. В рамках такого утверждения ФНС намеривается
присваивать GIIN каждому участвующему ЗФУ. Такие номера будут
присваиваться с октября 2013 г. в качестве идентификационного номера
финансового учреждения для реализации требований к нему по
предоставлению налоговой отчетности и подтверждения его статуса для
налоговых органов.
- Первый список отчитывающихся ЗФУ будет размещен ФНС в
электронном виде в декабре 2013 г. Данный список будет
корректироваться ежемесячно.
Примечание. Последний срок регистрации финансового
учреждения, гарантирующий его включение в список отчитывающихся
ЗФУ, подлежащий опубликованию в декабре 2013 – 25 октября 2013 г.
В ближайшее время будет опубликована дополнительная информация о
регистрации в рамках FATCA и влиянии межправительственных
соглашений.
http://www.irs.gov/Businesses/Corporations/Information-for-ForeignFinancial-Institutions (Первоисточник)