4 ЭКОНОМИЧЕСКИЙ РАЗДЕЛ 4.1 Расчёт себестоимости программы Расчет трудоемкости разработки ПО АС: Для быстрой, приближенной оценки трудоемкости и длительности разработки программы используется базовая модель, состоящая из формулы. Трудоемкость разработки программного изделия (t) определяется по формуле (1), чел.-мес. t=3,6*(ηт.и.к)1,2, (1) t=3,6*(0,814)1,2 = 2,8 (чел.-мес) где ηт.и.к - число тысяч исходных команд. Расчет численности персонала исполнителей: Среднее число исполнителей (Чи) рассчитывается исходя из определенных или заданных характеристик трудоемкости и длительности разработки программного изделия по формуле (2), чел.: Чи=t/T, (2) Чи=2,8 / 3,5 = 0.8 1 (чел.) Принимаем для разработки клиентской части одного человека. Продолжительность разработки программного изделия (T) рассчитывается по формуле (3), мес.: T=2,5*t 0,32, (3) T=2,5* 2,8 0,32 = 3,5 (мес.) Производительность труда группы разработчиков программного изделия (Пр), исходных команд/чел.-мес. определяется по формуле (4): Пр=1000* ηт.и.к /t Пр=1000* 0,814/2,8 = 300 (команд/чел.-мес) (4) В таблице 2.1 приведены характеристики программного изделия, входящего в ПО АС, или ПО АС в целом при оценке его как единого программного изделия, рассчитанные с использованием базовой модели. Таблица 2.1 – Характеристики программного изделия ПО АС Характеристики программного изделия 1 Размер программного изделия, Т.И.К. – 814 Трудоемкость t, чел.-мес. – 2,8 Производительность труда Пр, исх.ком/чел.-мес. – 300 Длительность разработки Т, мес. – 3,5 Среднее число исполнителей, чел. – 0,8 1 Расчет затрат разработки ПО АС: Укрупненный расчет затрат на разработку АС (Кп) можно выполнить по формуле (5): Кп = Фз/п * [(1 + βд)*(1+ βс) + βи+ βпр] + tЭВМ * См-ч , (5) Кп = 27300* [(1 + 0,10)*(1+ 0,26) + 0,6+ 0,1] + 98 * 87 = 63126 (руб.) где Фз/п – фонд основной заработной платы разработчиков и других исполнителей работ, р.; βд – коэффициент дополнительной зарплаты, можно принимать 0,10...0,15; βс – коэффициент отчислений на социальные нужды от основной и дополнительной заработной платы, равен 0,26; βи – коэффициент накладных расходов организации, разрабатывающей проект, можно принимать 0,6...0,8; βпр – коэффициент прочих расходов, принимать 0,1...0,2; tЭВМ – машинное время, затраченное для отладки программного обеспечения АС, ч.; См-ч – стоимость Машино-часа работы ЭВМ, р. Расчет фонда заработной платы разработчиков и других исполнителей: Укрупненный расчет фонда основной заработной платы исполнителей работ по разработке АС производятся по формуле (6): Фз/п = t ij * C , (6) ij Фз/п = 7800 * 3,5= 27300(руб.) Где t ij - суммарная трудоемкость работ по разработке АС, чел.-ч. (чел.-дн.) ij С – тарифная ставка часовая (дневная) разработчиков и других исполнителей работ, р. Тарифная ставка разработчика принимается в соответствии с единой тарифной сеткой организации, где выполняется проект. Если разработка ведется в организации или учреждении, которое финансируется из госбюджета, то используется 18-разрядная сетка. Таблица 2.2 – Сводная ведомость численности работающих и годового фонда оплаты труда Категория работающих 1 Программист ИТОГО: Количество (чел.) Должностной оклад (руб.) 2 1 Категория 3 7800 4 2 Годовой фонд заработной платы (руб.) 5 93600 93600 Время, затраченное на отладку программного обеспечения на ЭВМ, tЭВМ, устанавливается экспертным путем или по фактическим затратам машинного времени и вычисляется по формуле (7) tЭВМ = S*d*ko, (7) tЭВМ=8*((22*3)+11) *0,16= 98 час где S – продолжительность рабочего дня, час; d – продолжительность разработки программного изделия, дней; ko – коэффициент времени, затраченного на отладку программного обеспечения АС, по отношению ко всему времени разработки, можно принимать 0,3 Расчет себестоимости машино-часа работы ЭВМ: Стоимость Машино-часа работы ЭВМ или комплекса средств автоматизации См-ч берется в бухгалтерии. При отсутствии этих данных необходимо выполнить расчет себестоимости машино-часа работы КСА с учетом конкретных условий. Себестоимость Машино-часа работы ЭВМ или КСА определяется по формуле (8): С м ч С мч Зп А Зэ З р Зн З м Фд , (8) 129730 4080 2868 2040 16380 1700 87 (руб.) 1793 где З п - затраты на заработную плату обслуживающего персонала с учетом всех отчислений, р.; А - годовая сумма амортизации, р.; З э - затраты на силовую электроэнергию, р.; З р - затраты на ремонт и обслуживание оборудования в год, р.; З э - затраты на материалы в год, р.; З н - накладные расходы, р.; Фд - действительный годовой фонд времени работы КСА, ч. Расчет затрат на зарплату обслуживающего персонала: Расчет затрат на заработную плату обслуживающего персонала производится по формуле (9): n З п li *12 * k д * k см , (9) i 1 Зп 7800 *12 *1,1*1,26 129730 (руб.) где n – количество работников; li - месячный оклад работника, р.; kä - коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату ( kä принимается от 1,1 до 1,2); k ñì - коэффициент, учитывающий отчисления на социальные нужды (в соответствии с законодательством РФ)(1,26). Расчет годовой суммы амортизации КСА: Годовые амортизационные отчисления по КСА считаются по формуле (10): А А где С КСА * Н а , 100 (10) 34000 *12 4080 (руб.) 100 С КСА - стоимость ЭВМ и прочего оборудования, входящего в КСА, используемого при отладке АС; Н а - норма амортизации, 12%. Таблица 2.3 – Расчет стоимости КСА для разработки ПО АС Наименование оборудования 1 Компьютер Принтер лазерный Модем ВСЕГО Модель, серия 2 Pentium 4 Hp Genius Количество 3 1 1 1 Стоимость, т.р. Ед. всего 4 5 28500 28500 4000 4000 1500 1500 34000 34000 Расчет затрат на электроэнергию: Затраты на электроэнергию в год З э определяются следующим образом по формуле (11): З э W у * C э * Tв , Зэ 0,4 * 2 *1793 2868 (руб.) где W у - установленная мощность, кВт; C э - стоимость силовой электроэнергии, р/кВт; Tв - время, в течение года, когда КСА потребляет электроэнергию, ч. (11) Расчет затрат на ремонт и обслуживание оборудования и материалы: Затраты на текущие ремонты З р и на материалы З м в год берутся по данным бухгалтерии. При укрупненном расчете их сумма может быть принята от 4,5 до 10% от стоимости КСА З р = 34000*0,06 = 2040 (руб.) З м = 34000*0,05 = 1700 (руб.) Расчет накладных расходов: В накладные расходы включаются затраты на оплату труда АУП, затраты на амортизацию и содержание площадей, затраты на отопление, освещение и прочие. Коэффициент накладных расходов организации, разрабатывающей проект принимают равным 0,6-0,9 от затрат на основную заработную плату разработчиков. З Н = 27300*0,6 = 16380 (руб.) Расчет годового фонда времени работы КСА (час): Годовой фонд времени Фд устанавливается, исходя из номинального фонда времени и времени профилактики оборудования и ремонтов и рассчитывается по формуле (12): Фд S * h * D * Tпр , (12) Фд 8 *1* 249 * 0,9 1793 (ч) где S – продолжительности смены, ч.(8 час.); h – количество смен (1); D – число рабочих дней в год; Т пр - время ремонтов и профилактики оборудования в год, ч., принимается в виде коэффициента равного (0,9-0,94). Расчет цены разработки АС: Минимальная цена разработки АС Z min складывается из полных затрат на разработку K ï и минимальной необходимой суммы прибыли Пmin , размер который позволяет бы на минимальном уровне осуществить самофинансирование организацииразработчика после всех обязательных платежей и выплаты налогов: Z min K п П min , (13) Z min 63126 12625 75751 (руб.) сумма прибыли Пmin рассчитывается исходя из планируемого минимального уровня рентабельности затрат организации-разработчика по формуле (14): П min K п * П min 63126 * Rmin , 100 20 12625 (руб.) 100 где Rmin - минимальный уровень рентабельность, % (20-30%). (14)