Измерение и контроль операционных рисков банка

УДК 33(06) Экономика и управление
Б.В. САЗЫКИН
ОАО "Московский индустриальный банк"
ИЗМЕРЕНИЕ И КОНТРОЛЬ
ОПЕРАЦИОННЫХ РИСКОВ БАНКА
Разработана методика оценки операционных рисков, базирующаяся на методологиях структурного анализа и нечеткой логики. Определена расчётная база
капитала, резервируемого под ОР (operational risk capital – ORC). Обсуждается
методика контроля рисков, в основе которой лежат рекомендации Базельского
комитета по банковскому надзору и стандарт ГОСТ Р ИСО/МЭК 15504.
Под методикой оценки ОР следует понимать алгоритм принятия решения о степени рискованности операций бизнеса, составляющих его
бизнес-процессов (БП) и отдельных бизнес-функций (БФ).
Задачи оценки операционного риска. Методика оценки ОР предполагает последовательное решение шести основных задач анализа:
1) Структурный анализ бизнес-процессов – это первый этап анализа
ОР, в результате которого производится описание структур и моделирование процессов банка. На этом этапе создается инфраструктура для выявления источников концентрации ОР. В основе моделей структурного
анализа лежит методология IDEF0.
2) Выделение перечня учитываемых факторов, влияющих на рискованность каждой составляющей операции (БФ) дерева диаграммы узлов
(ДДУ).
3) Определение функций принадлежности для каждого учитываемого фактора.
4) Построение правил логических операций, преобразующих характеристики выделенных факторов в нечеткие характеристики ОР.
5) Построение алгоритма расчета показателя операционного риска
ПОР для каждой БФ.
6) Вычисление агрегированных показателей ПОР по значениям
ПОРi для отдельных БФi в соответствии с диаграммой дерева узлов.
Задачи 3) – 5) составляют основу логической модели ОР. Все входные
величины и ПОР предлагается оценивать в двух метриках: "грубой" и
"точной". Грубую оценку следует применять для факторов с большой неопределенностью, о которых имеется крайне мало информации. Точная
оценка принимается во всех остальных случаях. Точная оценка фактора
описывается термами: "низкий", "ниже среднего", "средний", "выше среднего", "высокий". Соответствующая оценка ПОР описывается термами:
ISBN 5-7262-0555-3. НАУЧНАЯ СЕССИЯ МИФИ-2005. Том 13
1
УДК 33(06) Экономика и управление
"низкий", "умеренный", "значительный", "высокий". Каждому из указанных лингвистических термов соответствует определённая функция принадлежности (ФП). Выбор типа ФП остается за экспертом.
Финансовые потери бизнес-процесса оцениваются на основе ДДУ, соответствующей этому дереву узлов, ФСА (функционально стоимостному
анализу) и рассчитанному агрегированному показателю ПОР.
Величина ожидаемых потерь EL бизнес-процесса рассчитывается по
формуле:
EL = j (wj *ПОРj *Cj),
где wj – вес j – го операционного риска; ПOPj – показатель операционного
риска j – ой БФ; Сj – стоимость отдельной бизнес-функции (затраты, отнесенные на реализацию БФj), входящей в анализируемый бизнес – процесс.
Расчетной базой резерва капитала на возможные потери бизнеспроцесса является размер капитала против операционного риска ORC ,
который определяется как
ORC =  EL (ПОРтек / ПОРпред)*n,
где ПОРтек – текущее значение показателя операционного риска бизнеспроцесса; ПОРпред - значение показателя операционного риска бизнеспроцесса для предыдущего периода (за прошлый год); n – коэффициент,
определяемый на основе регрессионного анализа (n ≈ -3,4 по данным SAS
Institute Inc.).
Внутренний контроль рассматривается как процесс со своими входами и выходами. Система внутреннего контроля – совокупность системы
органов и направлений внутреннего контроля. Для системы определены
цели, которые включают показатели эффективности управления банковскими рисками.
Управление банковскими рисками (контроль) включает:
 выявление, измерение, определение приемлемого уровня рисков;
 постоянное наблюдение за рисками и его документирование;
 принятие мер по поддержанию риска на приемлемом уровне и
смягчению проявления его последствий.
Обсуждаются способы контроля операционных рисков банка, в основе
которых лежат рекомендации Базельского комитета по банковскому
надзору и стандарт ГОСТ Р ИСО/МЭК 15504.
ISBN 5-7262-0555-3. НАУЧНАЯ СЕССИЯ МИФИ-2005. Том 13
2