I ********* 2015 - Евразийская экономическая комиссия
реклама
Информация об основных изменениях законодательства государств-членов Евразийского экономического союза в финансовой сфере в I полугодии 2015 года Банковский сектор № п/п Краткое изложение изменений НПА, в которые введены изменения Срок ввода в действие изменений Республика Армения 1. Регулирование деятельности банков, основные экономические нормативы банковской деятельности 1 2 Внесены изменения в расчет коэффициентов кредитного риска для займов в инвалюте, Решение Совета ЦБ РА предоставленных экспортерам. Согласно изменениям вышеуказанные займы получают 09/02/2007 номер 39-Н более низкий коэффициент риска в указанных Положением случаях. Положение 2 "Регулирование деятельности банков, основные экономические нормативы банковской деятельности" Внесены изменения в механизм расчета норматива обязательного резервирования. Решение Совета ЦБ РА Резервирование по привлеченным средствам может рассчитываться по 09/02/2007 номер 39-Н привилегированной ставке резервирования в зависимости от того, к каким критериям Положение 2 данные средства подходят. Критерии и размеры ставок изложены в Положении 2. "Регулирование деятельности банков, основные экономические нормативы банковской деятельности" 26.02.2015 26.03.2015 2. Требования, предъявляемые к проведению операций, осуществляемых электронными деньгами 3 Пересмотрен максимальный размер остатка учетных счетов электронных денег пользователя, в частности было установлено, что размер остатка учетного счета электронных денег надлежащим образом идентифицированного клиента не должен превышать эквивалент в 1 ООО ООО драм РА, Эмитенты электронных денег получили право регистрировать в системе в качестве пользователя кроме физических лиц, также юридических лиц, за исключением Решение Совета ЦБ РА 13.01.2015 номер 2-Н Положение 16.02 "Порядок и условия выпуска и обслуживания (оборота) электронных денег, 26.02.2015 Примеча ние № п/п Срок НПА, в которые введены ввода в изменения действие изменений Краткое изложение изменений возможности осуществления переводов Поставщика услуг на свое имя как Пользователя и наоборот, Эмитенты электронных денег получили возможность идентифицировать клиента посредством выпущенных коммерческими банками платежных карт, за исключением платежных карт, выпущенных коммерческими банками тех государств, имеющих высокий риск в списке стран, опубликованных Группой разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег (FATF), Пользователи электронных денег получили возможность без прохождения процедуры надлежащей идентификации приобрести единовременно используемые не пополняемые электронные деньги, остаток которых на любой момент времени не должен превышать эквивалент в 200 ООО драм РА, и осуществлять платежи Поставщикам услуг, в том числе и государству, при этом согласно соответствующему пункту положения было установлено, что единовременно используемые не пополняемые электронные деньги не могут быть обналичены, Было разрешено делегировать функцию обмена электронных денег и были установлены условия делегирования эмитентом услуг обмена электронных денег, Уточнилась и дополнилась форма отчетности, которую предоставляют эмитенты электронных денег Центральному Банку РА, Было разрешено распространение единовременно используемых не пополняемых электронных денег нефинансовыми организациями. требования, предъявляемые к проведению операций, осуществляемых электронными деньгами" 3. Регулирование деятельности платежно-расчетных организаций 4 Было установлено требование к платежно-расчетным организациям, получившим разрешение на эмиссию электронных денег, согласно которому норматив ликвидности Н2- процент отношения высоколиквидных активов и обязательств до востребования на любой момент должен составлять не меньше 100 процентов. 2 Решение Совета ЦБ РА 14.10.2011 номер 299-Н Положение 17/02 "Регулирование деятельности платежнорасчетных организаций, экономические нормативы, устанавливаемые для платежно-расчетных организаций, порядок их учета" 26.02.2015 Примеча ние № п/п Срок НПА, в которые введены ввода в изменения действие изменений Краткое изложение изменений Примеча ние Планируемые изменения законодательства 4. Гарантирование возмещения банковских вкладов физических лиц 5 6 Планируется внести следующие изменения: • Увеличение покрытия гарантирования драмовых и инвалютных вкладов с 4 до 10 млн и с 2 до 5 млн драмов соответственно. • Депозиты до востребования, принадлежащие одному и тому же вкладчику в присоединяющихся банках, гарантируются как отдельные банковские депозиты в течение одного года. Срочные депозиты, принадлежащие одному и тому же вкладчику в присоединяющихся банках, гарантируются как отдельные банковские депозиты до окончания срока, установленного договором депозита. • Поэтапно сократить сроки реализации процесса гарантирования вкладов. С 01.01.2023 года Фонд обязан осуществить возмещения по требованию вкладчиков, начиная с 10-го рабочего дня после даты наступления случая возмещения. • Увеличение периода для представления письменного требования о получении возмещения с одного года до трех лет с даты наступления случая возмещения. • При наличии обязательств вкладчика в отношении банка, рассчитывать сумму возмещения как положительную разницу между вкладом и проблематичным обязательством 5. Консолидированный надзор В целях внедрения принципов консолидированного надзора планируется дать понятие финансовой группы как «группа взаимосвязанных двух или более финансовых организаций и материнской(их) организации(й) (при наличии)» и ответственного лица как «финансовой организации, которая обязана выполнять функции, предписанные ей нормативно-правовыми актами» (предоставление и опубликование отчетов и т.д.). Также для эффективного осуществления консолидированного надзора планируется предоставить ЦБ соответствующие уполномочия (такие как установление нормативов, назначение ответственного лица и т. д.). 3 Закон РА "О гарантировании возмещения банковских вкладов физических лиц", НО-142-Н, 24.11.2004 Через 10 дней после опубликов а ния НПА Закон РА "0 центральном Через 10 В целях банке PA", НО-69, дней после внедрения 30.06.1996 опубликова принципов ния НПА консолиди ро ванного надзора планирует ся внести изменения в некоторые НПА, № п/п Срок НПА, в которые введены ввода в изменения действие изменений Краткое изложение изменений Примеча ние однако окончатель н ый список еще не составлен. 6. Установление требований по раскрытию информации 7 Планируется установить требования и порядок опубликования информации со стороны финансовых учреждений в социальных сетях. Также будут установлены требования опубликования информации об электронных деньгах, валютных сделках, валютнообменных операциях. В то же время планируется улучшить требования опубликования информации о денежных переводах, а также требования к рекламе. Помимо вышеизложенного, планируется добавить 2 дополнительные услуги в системе "Финансовый ассистент": денежные переводы и сельскохозяйственные кредиты. "Финансовый ассистент" является онлайн системой поиска и сравнения финансовых услуг, в котором финансовые учреждения сами добавляют и обновляют информацию о предоставляемых услугах. 8 Планируется установить максимальные сроки для осуществления переводов не только для банков, но и для платежно-расчетных организаций, а также планируется сократить максимальные сроки осуществления платежей банками на территории Республики Армения. 9 Планируется улучшить содержание, формат и процедуры предоставления потребителям выписок со счетов (банковские счета, вклады, потребительские кредиты). Решение Совета ЦБ РА 02.06.2009 166-Н «Опубликование сведений банками, кредитными организациями, страховыми компаниями, страховыми брокерами, инвестиционными компаниями, Центральным депозитарием и осуществляющими денежные переводы платежно-расчетными организациями» Через 10 дней после опубликов а ния НПА 7. Иные изменения в регулировании 4 Решение Совета ЦБ РА 25.04.2000 номер 96 "Порядок установления максимальных сроков осуществления переводов денежных средств посредством платежных поручений на территории Республики Армения" Решение Совета ЦБ РА 28.07.2009 229-Н Через 15 дней после опубликова ния НПА неопределе нный № п/п Краткое изложение изменений Также обсуждается стандартизация форматов выписок. Срок НПА, в которые введены ввода в изменения действие изменений «Порядок, условия, способы и минимальные требования взаимного общения банка и вкладчика, кредитора и потребителя» Республика Беларусь 1. О минимальном размере уставного фонда банка 10 Минимальный размер уставного фонда создаваемого банка, в том числе в результате реорганизации, будет составлять 450,0 млрд. белорусских рублей (при курсе на 07.09.2015:1 долл. США: 17683 бел. руб. – 25,4 млн. долл. США). Решение о переходе на установление минимального размера уставного фонда банка в белорусских рублях без привязки к евро или иной иностранной валюте принято в рамках реализации политики дедолларизации белорусской экономики и исключению случаев необоснованного использования на территории Республики Беларусь иностранной валюты в качестве средства платежа либо эквивалента для расчета предъявляемых к субъектам хозяйствования требований нормативного, фискального и иного характера. Требование к формированию уставного фонда в белорусских рублях будет действовать для вновь создаваемых банков, а также для банков, создаваемых в результате слияния, разделения и выделения, при которых происходит создание нового юридического лица. Действующим банкам доводить размер уставного фонда до устанавливаемого размера не потребуется. Постановление Национального банка Республики Беларусь 23 июня 2015 г. № 380 "О минимальном размере уставного фонда банка Российская Федерация 1. Регулятивные меры по поддержанию устойчивости банковского сектора 11 Указанием Банка России от 15.03.2015 № 3600-У, в частности, предусматривается: возможность включения в расчет собственных средств (капитала) субординированного займа, в который внесены облигации федерального займа (облигационного займа, оплаченного облигациями федерального займа). Кроме этого, с учетом принятого Банком России решения о расширении возможности инвестирования средств негосударственных пенсионных фондов за счет субординированных инструментов капитала кредитных организаций (Положение Банка России от 25.12.2014 5 Указание Банка России от 15.03.2015 № 3600-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 28.12.2012 № 395-П «О методике определения величины собственных 01.01.2016 Примеча ние № п/п Срок НПА, в которые введены ввода в изменения действие изменений Краткое изложение изменений № 451-П, вступившее в силу с 09.02.2015), предусмотрена возможность включения в средств (капитала) расчет капитала субординированных инструментов, которые привлечены за счет средств кредитных организаций пенсионных накоплений негосударственных пенсионных фондов; («Базель III»)» порядок включения в расчет добавочного капитала в составе основного капитала сумм субординированных кредитов (депозитов, займов) без указания срока договора или сумм субординированных облигаций без установления срока погашения с условием о праве заемщика по такому субординированному инструменту в одностороннем порядке отказаться от уплаты процентов по инструменту; уточнение условий, при наступлении которых осуществляется списание/мена (конвертация) субординированного инструмента капитала и порядка осуществления списания/мены (конвертации), а также порядок опубликования информации о наступлении указанных условий на официальном сайте Банка России; право Банка России потребовать мену (конвертацию) требований по субординированному инструменту капитала в акции (доли в уставном капитале) с установлением порядка предъявления указанного требования кредитной организации. Указание также предусматривает определение предельно допустимой величины процентной ставки по субординированному инструменту капитала, а также определение сопоставимых условий привлечения (выпуска) субординированных инструментов капитала. 12 Указанием Банка России от 21.05.2015 № 3643-У предусмотрено включение: в состав источников базового капитала - привилегированных акций, оплаченных облигациями федерального займа в соответствии с Федеральным законом от 29.12.2014 № 451-ФЗ; в состав источников добавочного капитала - субординированных займов (облигационных займов), предоставляемых (размещаемых) в соответствии с Федеральным законом от 29.12.2014 № 451-ФЗ не менее чем на 50 лет с возможностью продления срока предоставления не чаще чем один раз в 50 лет без согласования с кредитором (при условии соблюдения иных требований, предъявляемых Положением № 395-П к субординированным инструментам дополнительного капитала). 6 Внесение изменений в Федеральный закон № 451ФЗ Банком России издано Указание Банка России от 21.05.2015 № 3643-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 28.12.2012 № 395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)» Примеча ние № п/п Срок НПА, в которые введены ввода в изменения действие изменений Краткое изложение изменений 13 В части расчета обязательных нормативов кредитным организациям было предоставлено Письмо Банка России от право использовать до 1 июля 2015 г. при расчете пруденциальных нормативов по 18.12.2014 № 211-Т операциям в иностранной валюте официальный курс рубля, установленный Банком России на 1 октября 2014 года. Следует отметить, что выдача нового транша в рамках договора кредитной линии, оформленного в 2014 г., рассматривается как сделка, заключенная в 2015 г., и, следовательно, кредитная организация не вправе по данному траншу воспользоваться правом, предоставленным Письмом № 211֊Т. Пролонгированные ссуды после 1 января 2015 г. также будут рассматриваться как сделки, заключенные в 2015 году. В случае завершения сделок, заключенных в иностранной валюте, либо если по иным обстоятельствам у кредитной организации отсутствует необходимость в расчете обязательных нормативов по фиксированному курсу, кредитная организация вправе не применять письмо № 211-Т. 14 Введен временный мораторий на срок до 1 июля 2015 г. на признание отрицательной переоценки по портфелям ценных бумаг кредитных и некредитных финансовых организаций для снижения чувствительности участников рынка к рыночному риску и ограничения влияния отрицательной переоценки на финансовый результат и капитал. 15 Значительные льготы были предоставлены кредитным организациям до 1 июля 2015 г. и в Письмо Банка России от части формирования резервов по ссудам. В частности, им предоставлена возможность не 18.12.2014 № 209-Т ухудшать оценку качества обслуживания долга вне зависимости от оценки финансового положения заемщика по ссудам, реструктурированным, например, в случае изменения валюты, в которой номинирована ссуда (вне зависимости от изменения срока погашения основного долга и (или) процентов по ссуде, размера процентной ставки). 16 Кредитные организации могли до 1 июля 2015 года принимать решение о не ухудшении Письмо Банка России от оценки финансового положения заемщика для целей формирования резервов под потери, 18.12.2014 № 210-Т если изменения финансового положения обусловлены действием введенных зарубежными государствами ограничительных экономических и (или) политических мер. 17 Увеличен с 1 года до 2 лет срок, в течение которого кредитная организация вправе не Указание Банка России от увеличивать размер фактически сформированного резерва по ссудам заемщикам, 18.12.2014 № 3496-У 7 Указание Банка России от 18.12.2014 № 3498-У Примеча ние № п/п Срок НПА, в которые введены ввода в изменения действие изменений Краткое изложение изменений финансовое положение, и (или) качество обслуживания долга, и (или) качество обеспечения по ссудам которых ухудшилось вследствие возникновения чрезвычайной ситуации. Аналогичным образом увеличен срок, в течение которого кредитная организация вправе не формировать резерв на возможные потери по кредитам на реализацию инвестиционных проектов в случае отсутствия платежей по инвестиционным кредитам либо незначительных размеров таких платежей. 2. Изменения в расчете величины собственных средств (капитала) и пруденциальных нормативов 18 В соответствии с объявленными еще в 2013 г. планами Банка России по внедрению международного соглашения Базель III с 1 января 2015 г. повышен норматив достаточности основного капитала (норматив Н 1.2) для российских банков с 5,5 до 6%. Новое значение находится на одном уровне с установленным в Базеле III требованием к достаточности капитала первого уровня. В самом порядке расчета регулятивного капитала, помимо перечисленных выше «ответных» регулятивных мер на законодательные инициативы в сфере докапитализации кредитных организаций, также произошли определенные изменения. Так, с 1 января 2015 г. Положение № 215-П «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций», а также все нормативные акты, которыми вносились изменения в это Положение, утратили силу в связи с изданием Указания Банка России от 20.11.2014 № 3449-У «О признании утратившими силу отдельных нормативных актов Банка России». В 2015 году российские банки могут в еще большей степени дифференцировать ипотечное кредитование по уровню риска при расчете обязательных нормативов путем выделения наиболее и наименее рискованных частей своих портфелей ипотечных жилищных ссуд. Так, в дополнение к уже действующим коэффициентам 70% для ипотечных ссуд с пониженным уровнем риска и 100% для прочих ипотечных кредитов вводятся два новых коэффициента взвешивания по риску: 50% ֊ для ипотеки с низким уровнем риска, при которой величина основного долга не превышает 50 млн руб., соотношение величины основного долга по ссуде и текущей справедливой стоимости предмета залога на дату выдачи ссуды (показатель LTV) составляет не более 50%; соотношение совокупного годового дохода заемщика и совокупной годовой суммы платежей по основному долгу и процентам на дату выдачи ссуды не превышает 2,5; 8 Положение № 215-П «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций» Примеча ние № п/п Срок НПА, в которые введены ввода в изменения действие изменений Краткое изложение изменений 150% - для ипотеки с повышенным уровнем риска, характеризующейся значением показателя LTV, превышающим 90%. Введение повышенного коэффициента взвешивания направлено на снижение риска образования «пузыря» на рынке жилой недвижимости. Одновременно к ипотечным ссудам первоклассным заемщикам, характеризующимся высокой степенью кредитоспособности, будет применяться вдвое меньший коэффициент риска, чем стандартный, что будет способствовать снижению процентных ставок по таким кредитам. С 31 декабря 2014 г. вступил в силу пониженный коэффициент взвешивания по риску 50% для номинированных в рублях кредитов российским экспортерам при наличии договора страхования ЭКСАР (Экспортное страховое агентство России), что должно способствовать развитию кредитования экспортно-ориентированных проектов. С 1 января 2015 г. произошли изменения в методике расчета нормативов ликвидности. Так, в отношении нормативов мгновенной (Н2), текущей (НЗ) и долгосрочной ликвидности банка (Н4) при расчете минимального устойчивого остатка денежных средств клиентов банка, исключаемого из состава обязательств банка до востребования и соответствующей срочности, предусмотрены следующие корректировки: исключается понижающий коэффициент 0,5, с которым устойчивый остаток включается в расчет нормативов ликвидности; сокращается с 18 до 12 месяцев используемый в методике расчетный период; увеличивается с 0,1 до 1% от средней величины совокупных остатков средств клиентов за расчетный период включаемая в расчет устойчивого остатка величина остатка на счете клиента; включаются в расчет устойчивого остатка остатки средств на корреспондентских счетах банков. 19 Были внесены поправки в порядок расчета норматива НЗ, предусматривающие Указание Банка России от возможность временного (сроком на один год до 1 января 2016 г.) включения в состав 18.12.2014 № 3497-У ликвидных активов вложений в не обремененные обязательствами облигации, входящие в Ломбардный список Банка России и относящиеся к категории «удерживаемые до погашения», независимо от срока, оставшегося до их погашения. 20 В качестве «запретительной» меры увеличен в целях расчета нормативов достаточности Указание Банка России от капитала банков коэффициент риска по ипотечным кредитам, выданным в иностранной 16.02.2015 № 3566 9 Примеча ние № п/п Краткое изложение изменений Срок НПА, в которые введены ввода в изменения действие изменений Примеча ние валюте с 1 апреля 2015 года, со 150% до 300%. В рамках реализации дополнительных мер антикризисного регулирования указанным нормативным актом предусмотрена отмена требования по применению коэффициента риска 110% в отношении необеспеченных потребительских ссуд, предоставленных в российских рублях, с величиной ПСК от 25% до 35 3. Ограничения значений полной стоимости потребительских кредитов (займов) на основе рассчитанных Банком России среднерыночных значений 21 Осенью 2014 г. Банк России в соответствии с Федеральным законом «О потребительском кредите (займе)» на своем официальном сайте начал ежеквартально рассчитывать и опубликовывать информацию о среднерыночном значении полной стоимости потребительского кредита (займа) (публикуется не позднее чем за 45 календарных дней до начала квартала, в котором подлежит применению). Полная стоимость потребительского кредита (займа) (ПСК) по договору согласно указанному федеральному закону не должна превышать среднерыночное значение, определенное Банком России для соответствующей категории потребительского кредита (займа), более чем на одну треть. Данное ограничение действует на постоянной основе, если Банк России не установит период его неприменения. Впервые среднерыночные значения полной стоимости потребительских кредитов (займов), выданных кредитными организациями, а также потребительских займов, выданных микрофинансовыми организациями, кредитными, в том числе сельскохозяйственными, кооперативами и ломбардами были опубликованы 14.11.2014. 22 В связи с существенными изменениями рыночных условий, влияющих на полную стоимость потребительского кредита (займа), ограничение ПСК не применялось до 1 июля 2015 года. Начиная с 1 июля 2015 года, установленное законом ограничение ПСК применяется к заключаемым договорам потребительского кредита (займа). 23 С 1 января 2015 г. вступили в силу в полном объеме изменения, касающиеся резервов по Положение Банка России № 10 Указание Банка России от 18.12.2014 № 3495-У «Об установлении периода, в течение которого не подлежит применению ограничение значения полной стоимости потребительского кредита (займа)» 4. Изменения в требованиях к формированию кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам № п/п Срок НПА, в которые введены ввода в изменения действие изменений Краткое изложение изменений ссудам заемщиков, не осуществляющих реальной деятельности, по ссудам с отсутствующими или незначительными по величине платежами, а также по ссудам, выданным не на рыночных условиях. Так, вводится требование о классификации ссуд, предоставленных юридическим лицам, не осуществляющим реальной деятельности либо осуществляющим такую деятельность в незначительных объемах в денежном выражении, не сопоставимых с размером ссуд (совокупности ссуд, предоставленных данному заемщику), не выше чем в III категорию качества с расчетным резервом в размере не менее 50%. В отношении ссуд, фактические платежи по которым в течение предшествующего года отсутствуют или не превосходят минимально установленный Положением № 254-П размер, резерв, формируемый после уменьшения на величину обеспечения, будет возрастать в зависимости от длительности отсутствия платежей: по истечении 2 лет - не менее 10% задолженности; по истечении 3 лет ֊ не менее 25% задолженности; по истечении 4 лет ֊ не менее 50% задолженности; по истечении 5 лет - не менее 75% задолженности. В соответствии с Положением № 254-П ссуды, предоставленные связанным с кредитной организацией лицам (за исключением кредитных организаций), превышающие 0,1% от величины капитала кредитной организации, выданные не на рыночных условиях (т. е. не учитывающие порядок определения среднего уровня процентов в соответствии со ст. 269 Налогового кодекса РФ), а также ссуды, предоставленные на условиях, отличных от каких-либо иных условий кредитования, определенных внутренними документами кредитной организации, классифицируются не выше чем во II категорию качества с размером расчетного резерва не менее 10%. 24 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолисенности» Внесены следующие изменения в порядок формирования кредитными организациями Указание Банка России от резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней 18.06.2015 № 3683-У задолженности: увеличен до 3 лет срок, в течение которого кредитная организация вправе не увеличивать размер фактически сформированного резерва по ссудам заемщиков, финансовое положение и (или) качество обслуживания долга и (или) качество обеспечения по ссудам которых ухудшилось вследствие возникновения чрезвычайной ситуации; 11 Примеча ние № п/п Краткое изложение изменений Срок НПА, в которые введены ввода в изменения действие изменений увеличен до 3 лет срок, в течение которого кредитная организация вправе не исключать из портфеля однородных ссуд, ссуды заемщиков, финансовое положение и (или) качество обслуживания долга и (или) качество обеспечения по которым ухудшилось вследствие возникновения чрезвычайной ситуации; учет наличия ипотечного страхования в качестве фактора снижения риска по выданным ипотечным кредитам при формировании резервов на возможные потери; дополнен перечень обеспечения I категории качества поручительствами (гарантиями) юридических лиц, в части, по которой исполнение обязательств прямо либо через третье лицо (третьих лиц) обеспечено гарантией Российской Федерации. 5. Изменения в требованиях о раскрытии информации 25 Кредитные организации обязаны начиная с отчетности за 1 квартал 2015 года раскрывать информацию: о показателе финансового рычага в годовой (промежуточной) бухгалтерской (финансовой) отчетности в соответствии с Базелем Ш; о сделках по уступке ипотечным агентам или специализированным обществам денежных требований, в том числе удостоверенных закладными, в соответствии со статьей 8 Федерального закона «О банках и банковской деятельности». Указание Банка России от 19.03.2015 № 3602-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 25 октября 2013 года № 3081-У «О раскрытии кредитными организациями информации о своей деятельности» 6. Требования к системам управления рисками и капиталом в кредитных организациях 26 Реализованы требования Компонента 2 «Надзорный процесс» Базеля II Указание Банка России № 3624-У предусматривает, что кредитная организация создает систему управленим рисками и капиталом путем реализации внутренних процедур оценки достаточности капитала (далее ֊ ВПОДК), а также устанавливает требования к организации процедур оценки достаточности капитала и управления отдельными видами рисков в кредитной организации и определяет требования к документам, разрабатываемым в рамках ВПОДК. ВПОДК направлены на всестороннюю оценку кредитной организацией значимых и потенциальных рисков и обеспечение достаточности капитала для их покрытия на постоянной основе. Предусматривается поэтапная разработка и внедрение процедур управления рисками и капиталом, начиная с крупнейших кредитных организаций. Указание от 15.04.2015 № 3624-У «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы» 7. О совершенствовании правового регулирования деятельности бюро кредитных историй 27 Федеральный закон № 189-ФЗ направлен на совершенствование правового регулирования Федеральным 12 законом от Примеча ние № п/п Срок НПА, в которые введены ввода в изменения действие изменений Краткое изложение изменений деятельности бюро кредитных историй, источников формирования кредитной истории и Центрального каталога кредитных историй. Основными нововведениями данного закона являются: расширение понятия субъекта кредитной истории (формирование кредитной истории не только у физических и юридических лиц, являющихся заемщиками, но и у поручителя, принципала, в отношении которого выдана банковская гарантия, а также физического или юридического лица, по которому вынесено решение суда о взыскании задолженности по оплате жилья, коммунальных услуг, услуг связи, алиментам); дополнение перечня источников формирования кредитной истории организациями, в пользу которых вынесено вступившее в силу и не исполненное в течение 10 дней решение суда о взыскании с должника задолженности по оплате жилья, коммунальных услуг, услуг связи; ФССП России, при взыскании задолженности по решению суда по неисполненным алиментным обязательствам, обязательствам по оплате жилья, коммунальным услугам, услугам связи; организациями - гарантами, выдавшими обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) денежную сумму, а также конкурсными управляющими и ликвидаторами источников формирования кредитной истории; установление порядка передачи кредитных историй в случае уступки права требования по договору займа (кредита); предоставление Банку России права запрашивать кредитные отчеты в бюро кредитных историй; установление возможности аннулирования кредитной истории: на основании решения суда; в случае если кредитная история аннулирована по результатам рассмотрения заявления субъекта кредитной истории; а также по истечении 10 лет (ранее - 15 лет) со дня последнего изменения информации, содержащейся в кредитной истории. Кроме того, Федеральный закон «О кредитных историях» дополнен нормой о передаче сведений в бюро кредитных историй по всем заемщикам (поручителям, принципалам) без их согласия условием о том, что в договоре займа (кредита, поручительства, банковской гарантии) должна содержаться информация о передаче в бюро кредитных историй сведений о заемщике (поручителе, принципале). 13 28.06.2014 № 189-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О кредитных историях» и отдельные законодательные акты Российской Федерации» внесено изменение в Федеральный закон от 30.12.2004 № 218ФЗ «О кредитных историях». Примеча ние № п/п Срок НПА, в которые введены ввода в изменения действие изменений Краткое изложение изменений 8. Иные изменения в регулировании 28 Банком России издано Указание Банка России от 2 марта 2015 года № 3580-У, распространившим предусмотренное законом требование о составлении отчётности в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности головными кредитными организациями банковских групп на кредитные организации, не образующие банковскую группу. Указание предусматривает, что кредитные организации, не являющиеся головными кредитными организациями банковских групп и участниками банковских групп, представляют в Банк России в порядке и сроки, предусмотренные Указанием Банка России от 12 ноября 2009 года № 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»: годовую финансовую отчетность с аудиторским заключением по ней; промежуточную финансовую отчетность, в случае если ее составление предусмотрено учредительными документами кредитной организации. Данное указание применяется начиная с отчетности за 1 полугодие 2015 года. В связи с его изданием было отменено Указание Банка России от 16 января 2013 года № 2964-У «О представлении и опубликовании кредитными организациями годовой финансовой отчетности, составленной в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности». Банк России осуществляет регулирование деятельности кредитных организаций, являющихся головными кредитными организациями банковских групп (участниками банковских групп) и участниками банковских холдингов. В частности, Банк России установил порядок составления отчетности, необходимой для осуществления надзора за кредитными организациями на консолидированной основе, а также иной информации о деятельности банковских групп и определили порядок расчета величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп. 14 Указание Банка России от 2 марта 2015 года № 3580-У «О представлении кредитными организациями финансовой отчетности», в связи с внесением изменений в Федеральный закон от 27 июля 2010 года № 208-ФЗ «О консолидированной финансовой отчетности», Примеча ние