ПРАЗДНИЧНЫЙ СЕМИНАР КО ДНЮ БУХГАЛТЕРА НДФЛ и ЕСВ. Военный сбор Учет военнообязанных и мобилизованных на предприятиях НДС — 2015. Система электронного администрирования. Налог на прибыль. Новый порядок расчета в 2015 г. РРО и касса Трансфертное ценообразование, или принцип «вытянутой руки». Индивидуальные ответы на вопросы 15 июля, гостиничный комплекс Братислава (метро Дарница) Лекторы: Анна Быкова и Алексей Шматко Всем посетитетелям семинара ко Дню Бухгалтера - ПРАЗДНИЧНЫЙ ПОДАРОК! Регламент семинара: 9:00 – 10:00 Регистрация 10:00 – 12:00 Лекция 1 12:00 – 13:00 Перерыв 13:00 – 17:30 Лекция 2 А.Быкова НДФЛ и ЕСВ. Военный сбор. Снижение ставок ЕСВ за счет понижающего коэффициента в 2015 г-2016 г. Уплата ЕСВ предпринимателями на общей и упрощенной системе налогообложения. Минимальный страховой взнос. Новые штрафы по ЕСВ с 01.01.2015 г. Военный сбор. Учет военнообязанных и мобилизованных на предприятиях. Индивидуальные ответы на вопросы. А.Шматко НДС — 2015. Система электронного администрирования. Заполнение и регистрация налоговой. Штрафы за просрочку регистрации НН. НДС – счета: порядок открытия, пополнения, уплаты НДС в бюджет и получения информации о движении и остатке средств на счете. Декларация по НДС – порядок заполнения и исправления ошибок. Порядок бюджетного возмещения НДС. РРО и касса. Налог на прибыль. Новый порядок расчета в 2015 г. Финансовый результат до налогообложения. Виды налоговых корректировок. Авансовые взносы в 2015 году. Сроки подачи декларации. Увязка данных финансовой отчетности и декларации по налогу на прибыль. Консолидированная уплата налога на прибыль. Трансфертное ценообразование. Индивидуальные ответы на вопросы. 2 часа 1 час 4 часа План семинара: Алексей Шматко, партнер аудиторской фирмы «Аксенова и партнеры», профессионал в области налогов и бухгалтерского учета, с более чем 14 летним опытом работы в Государственной налоговой администрации Украины, 10 из которых на руководящих должностях. Последняя должность – заместитель начальника отдела внутреннего контроля Департамента налогового контроля юридических лиц ГНА Украины. 1. НДС — 2015. Система электронного администрирования. Особенности определения базы налогообложения НДС при продаже товаров (услуг, продукции, основных средств) ниже цены приобретения (себестоимости, балансовой стоимости). Заполнение и регистрация налоговой накладной в различных случаях: на предоставление услуг, конечным потребителям, итоговых за день и сводных за месяц. Составление и регистрация расчета корректировки к налоговой накладной: при возврате товара и предоплаты, изменении цены, исправлении ошибки, восстановлении и перерасчете сумм налогового кредита. Штрафы за просрочку регистрации налоговых накладных/расчетов корректировок – до 1 июля 2015 г. и после. НДС – счета: порядок открытия, пополнения, уплаты НДС в бюджет и получения информации о движении и остатке средств на счете. Проблемные вопросы, связанные с функционирование НДСсчетов. Декларация по НДС –порядок заполнения и исправления ошибок. Порядок заполнения и уточнения приложения 2 к налоговой декларации. Условия, при которых продавец имеет право зарегистрировать и выдать налоговую накладную покупателю. Формула расчета лимита регистрации налоговых накладных (рассчитывается налоговиками автоматически с 01.07.2015 г.) Порядок бюджетного возмещения НДС в 2015 году – теперь только деньгами! Критерии автоматического возмещения и порядок проверки соответствия этим критериям. 2. Налог на прибыль. Новый порядок расчета в 2015 г. Финансовый результат до налогообложения – новый объект налогообложения налогом на прибыль. Налоговые корректировки: взаимосвязь данных финансовой отчетности и налоговой декларации. Право фискальной службы на проверку бухгалтерского учета. Обзор проекта налоговой декларации за 2015 г. Виды налоговых корректировок – по операциям с необоротными активами, по финансовым операциям, созданным резервам и обеспечениям, ценным бумагам и т.д. Нюансы финансового учета, существенно влияющие на налогообложение: уценка и обесценение; дооценка за счет прибыли и за счет капитала; признание доходов и расходов будущих периодов; переоценка обязательств по справедливой стоимости. Налоговое планирование с использованием П(С)БО и МСФО. Налогообложение заемных операций: займов, кредитов, возвратной финансовой помощи. Правило тонкой капитализации и способы избежать его применения. Авансовые взносы в 2015 году. Как Порядок уплаты авансовые взносов по результатам 2014 и 2015 года. Налогообложение дивидендов. Порядок взаимозачета налога на прибыль и авансовых взносов. Сроки подачи декларации по налогу на прибыль за 2014 г. и 2015 г. Квартальная отчетность по прибыли в 2015 году – кто ее подает? Консолидированная уплата налога на прибыль – как уплачивать налог на прибыль за обособленные подразделения в 2015 году? 3. Трансфертное ценообразование, или принцип «вытянутой руки». Принцип «вытянутой руки» - что это такое. Порядок осуществления государственного контроля за обычными ценами в 2015 году. Связанные лица и низконалоговые юрисдикции – операции, которые контролируются государством с целью налогообложения. Новое в определении связанных лиц. Операции, попадающие под контроль в 2015 году? Стоимостной критерий (сумма операций) для контролируемых операций за год. Обязанности плательщиков НДС и налога на прибыль, которые осуществляют контролируемые операции: доначисление налогового обязательства, ответы на запросы, подача отчетности. Налоговые проверки по трансфертному ценообразованию: сроки проведения и сроки давности для таких проверок. Выбор метода трансфертного ценообразования. Особенности проведения функционального анализа в зависимости от выбранного метода. Рекомендации по обоснованию того, что цены плательщика соответствуют принципу «вытянутой руки». Ответственность за нарушения в сфере трансфертного ценообразования – размеры штрафов, установленные с 01.01.2015 Анна Быкова - Руководитель Киевской редакции бухгалтерского еженедельника «Дебет-Кредит», автор огромного количества статей, налоговый консультант-практик с многолетним опытом работы главным бухгалтером, лектор по темам бухгалтерского и налогового учета. Тренер курса «Налоги» по программе CAP-CIPA 1. НДФЛ и ЕСВ. Военный сбор. Ставки НДФЛ в 2015 г., правила их применения. Минимальная зарплата и прожиточный минимум для трудоспособных лиц в 2015 г. Размеры налоговой социальной льготы и предела их применения в 2015 г. Снижение ставок ЕСВ за счет понижающего коэффициента в 2015 г-2016 г. Как применялся понижающий коэффициент в январе-феврале 2015 г. и с марта 2015 г.? Порядок отражения применения понижающего коэффициента в отчете по ЕСВ. К каким доходам и какими работодателями применяется понижающий коэффициент? Уплата ЕСВ предпринимателями на общей и упрощенной системе налогообложения. Минимальный страховой взнос в случае, если база начисления ЕСВ меньше минимальной зарплаты. В каких случаях он уплачивается (разъяснения налоговиков)? Новые штрафы по ЕСВ с 01.01.2015 г. Применяются ли они к нарушениям до 01.01.2015 г. (разъяснения налоговиков)? Военный сбор – сроки удержания продлили. Изменения по объекту обложения военным сбором, происходившие в 2015 году. Отчетность по военному сбору – для физлиц (проект формы декларации об имущественном состоянии и доходах) и налоговых агентов (новая форма 1 ДФ), правила заполнения и исправления ошибок. 2. Учет военнообязанных и мобилизованных на предприятиях. Организация кадрового учета военнообязанных на предприятии. Подача отчетности по военнообязанным. Форма отчетности и лица, обязанные ее подавать. Ответственность за нарушение порядка ведения учета военнообязанных. Документальные основания для начисления среднего заработка мобилизованным. Порядок расчета такого среднего заработка. Налогообложение среднего заработка мобилизованных, отражение расходов по начислению среднего заработка в учете. Сроки сохранения рабочего места за мобилизованным работником – с учетом изменений, внесенных в 2015 г. в ст. 119 КЗоТ Украины. Права и гарантии мобилизованных работников (на оплачиваемый отпуск, на сохранение рабочего места при сокращении, первое рабочее место и т.д.). Увольнение мобилизованного работника: по собственному желанию, в связи со смертью, в связи с окончанием срока сохранения рабочего места. *Программа будет дополнена вопросами по заданным темам, актуальными на момент проведения семинара. Почему Вам нужно посетить семинар: Налоговая реформа 2015, существенные изменения в: количестве налогов, в налоге на прибыль, в НДФЛ, НДС, упрощенной системе налогообложения, в местных налогах и многое другое. Мы предоставим Вам всю информацию, которая необходима для принятия своевременных решений. А также: Как обычно на наших мероприятиях лучшие лекторы Украины Ответы на интересующие Вас вопросы. Консультации квалифицированных специалистов; Возможность общения с коллегами – бухгалтерами; Подборки нормативных документов к семинару с самой актуальной информацией; Всем посетитетелям семинара ко Дню Бухгалтера - ПРАЗДНИЧНЫЙ ПОДАРОК!