За 2013 год

Пояснительная информация
к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности
ОАО «АИКБ «Татфондбанк»
за 2013 год.
Открытое акционерное общество «Акционерный инвестиционный коммерческий Банк
«Татфондбанк» (далее – Банк) осуществляет свою деятельность с 1994 года, лицензия ЦБ РФ № 3058 от 15
октября 2012 года (первоначальная лицензия ЦБ РФ №3058 от 24 августа 1994 года была переоформлена в
связи с вступлением в силу ФЗ от 26.12.1995 г. №208-ФЗ «Об акционерных обществах»; замена лицензий
ЦБ РФ № 3058 от 17.10.1997г. была вызвана изменением наименований отдельных банковских операций в
связи с принятием Федерального закона от 27.06.2011 г. № 162-ФЗ «О внесении изменений в отдельные
законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона "О национальной
платежной системе»). Банк зарегистрирован по адресу: Российская Федерация, Республика Татарстан,
420111, г. Казань, ул. Чернышевского, д. 43/2.
Региональная сеть ОАО «АИКБ «Татфондбанк» представлена:
 Центральным отделением, находящимся в г. Казани, и 6 филиалами, расположенными на
территории Республики Татарстан и в городах Российской Федерации: Набережные Челны,
Альметьевск, Москва, Санкт-Петербург, Сургут, Новосибирск;
 74 дополнительными офисами;
 37 операционными офисами и операционными кассами, присутствующими в городах: Уфа,
Нефтекамск, Стерлитамак, Самара, Саратов, Ижевск, Йошкар-Ола, Елабуга, Нижнекамск, Нижний
Новгород, Дзержинск, Арзамас, Пермь, Чебоксары, Чистополь, Зеленодольск, Воронеж, Ярославль,
Екатеринбург.
По состоянию на 01.01.2014 года ОАО «АИКБ «Татфондбанк» является материнской компанией
Группы. В состав Группы входят его дочерние компании - ООО «ИК «ТФБ Финанс», ЗАО «ТФБ Актив» и
ООО «ТФБ-Займъ», а также зависимая организация ОАО НКБ «Радиотехбанк»:
№
п/п
1
2
3
4
5
Полное
№
наименование
юридического лица –
участника группы
Место нахождения
участника группы
Организации,
имеющие пакет
акций (долю
участия) в уставном
капитале участника
или оказывающие
иным образом
влияние на его
деятельность
Х
Удельный вес акций
(долей), принадлежащих
головной кредитной
организации и (или)
участникам группы,
(процентов), или иные
способы влияния на
деятельность участников
группы, %
Х
Балансовая стоимость
акций (долей),
принадлежащих
головной кредитной
организации и (или)
участникам группы,
тыс. руб.
Открытое акционерное
общество "Акционерный
инвестиционный
коммерческий
Банк
"Татфондбанк"
Общество
с
ограниченной
ответственностью
"Инвестиционная
компания "ТФБ Финанс"
Закрытое
акционерное
общество "ТФБ Актив"
Открытое акционерное
общество Нижегородский
коммерческий
банк
"РАДИОТЕХБАНК"
Общество
с
ограниченной
ответственностью "ТФБЗаймъ"
420111, РФ, РТ, г. Казань,
ул. Чернышевского, д. 43/2
420111, РФ, РТ, г. Казань,
ул. Чернышевского, д. 43/2
-
100
576 043
420111, РФ, РТ, г. Казань,
ул. Чернышевского, д. 43/2
603009, РФ, г. Нижний
Новгород, ул.Батумская,
21а
-
100
100
-
29,85
119 399
420021, РФ, РТ, г. Казань,
ул. Лево-Булачная, д. 56
-
90
18 000
Х
Информация о направлениях деятельности (предлагаемых Банком банковских продуктах
юридическим и физическим лицам), в том числе информация о направлениях, для
осуществления которых требуются лицензии Банка России.
Основными направлениями деятельности ОАО АИКБ «Татфондбанк» являются:
В области Корпоративного бизнеса:
 расчетно–кассовое обслуживание, в т.ч. дистанционное банковское обслуживание;
1
 кредитование предприятий и организаций, в т.ч. субъектов малого и среднего бизнеса;
 привлечение средств юридических лиц в депозиты;
 выдача банковских гарантий и авалирование векселей;
 услуги в области проектного финансирования.
В области Розничного бизнеса:
 кредитование физических лиц;
 эмиссия и обслуживание пластиковых карт международных платёжных систем MasterCard
Worldwide и VISA;
 привлечение средств физических лиц во вклады, в т.ч. на обезличенные металлические счета;
 денежные переводы и платежи;
 предоставление банковских ячеек в аренду;
 пакетные предложения для VIP-клиентов;
 операции с драгоценными металлами (операции покупки и продажи монет из драгоценных
металлов, операции покупки продажи слитков из драгоценных металлов);
 дистанционное банковское обслуживание.
В области Инвестиционного бизнеса:
 выпуск собственных ценных бумаг;
 торговые операции с ценными бумагами;
 привлечение средств на международных рынках;
 доверительное управление;
 брокерские услуги;
 операции на рынке межбанковского кредитования;
 операции с иностранной валютой;
 форвардные сделки с драгоценными металлами;
 операции на рынке коллективных инвестиций.
ОАО «АИКБ «Татфондбанк» осуществляет деятельность на рынке банковских услуг на основании
следующих лицензий:
- Лицензия ЦБ РФ № 3058 от 15.10.2012 г. на осуществление банковских операций со средствами
в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических
лиц) (без ограничения срока действия);
- Лицензия ЦБ РФ № 3058 от 15.10.2012 г. на привлечение во вклады денежных средств физических
лиц в рублях и иностранной валюте (без ограничения срока действия);
- Лицензия ЦБ РФ № 3058 от 18.04.2005г. на привлечение во вклады и размещение драгоценных
металлов (без ограничения срока действия);
- Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг ФСФР РФ № 016-03237-100000 от
29.11.2000г. на осуществление брокерской деятельности (без ограничения срока действия);
- Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг ФСФР РФ № 016-03327-010000 от
29.11.2000г. на осуществление дилерской деятельности (без ограничения срока действия);
- Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг ФСФР РФ № 016-03403-001000 от
29.11.2000г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами (без ограничения
срока действия);
- Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг ФСФР РФ № 016-04195-000100 от
20.12.2000г. на осуществление депозитарной деятельности (без ограничения срока действия).
Информация об участии (неучастии) Банка в системе обязательного страхования вкладов
физических лиц в банках РФ.
С октября 2004 года Банк участвует в государственной системе страхования вкладов.
Информация об экономической среде, в которой осуществляется деятельность Банка.
Банк осуществляет свою деятельность на территории Российской Федерации, при этом его базовым
регионом присутствия выступает Республика Татарстан.
На деятельность Банка в целом, соответствующее влияние оказывает состояние российской
экономики, развитие которой в 2013 году проходило на фоне рисков возобновления тенденции
«торможения» восстановительного процесса мировой экономики. Эти обстоятельства вызвали
дополнительные ограничения на возможность динамичного развития экономики России и явились причиной
того, что рост ВВП РФ составил 1,3% против 3,4% в 2012 году.
2
Данное замедление, прежде всего, было связано с динамикой промышленного производства, оптовой
и розничной торговли, строительства, операций с недвижимым имуществом, чистых налогов на продукты и
накопления основного капитала.
Развитие промышленного комплекса в 2013 году характеризовалось следующими факторами:
стагнация объемов производства, низкий рост производительности труда, сокращение объемов инвестиций
в основной капитал, существенное ухудшение финансового положения предприятий, в том числе
платежеспособности.
Положительное влияние на экономический рост оказала динамика сельского хозяйства, которая на
низкой базе 2012 года увеличилась на 3,2% против -2,9% годом ранее. Двузначные темпы роста второй год
подряд демонстрирует финансовая деятельность, вклад которой практически сохранился на уровне 2012
года.
Потребительский спрос остается одним из основных факторов развития экономики. Однако с начала
2013 года на потребительском рынке наблюдается замедление динамики роста объемов как следствие
общего замедления экономического роста, сужения розничного кредитования, более высокими по
сравнению с 2012 годом потребительскими ценами на товары, а также торможением по сравнению с
показателями 2012 года динамики доходов населения.
В экономической и социальной сфере Республики Татарстан – базовом регионе присутствия Банка отмечаются следующие положительные тенденции развития, приведшие к росту ВРП региона:
- Рост индекса промышленного производства;
- Увеличение объема работ, выполненных по виду деятельности «строительство»;
- Увеличение производства продукции сельского хозяйства в РТ;
- Рост грузооборота;
- Рост объема платных услуг населению;
- Рост реальных располагаемых денежных доходов;
- Низкий уровень цен производителей промышленных товаров;
- Снижение числа зарегистрированных безработных;
- Рост внешнеторгового оборота;
- Рост реальной заработной платы.
Несмотря на сложную ситуацию в мировой и российской экономиках, Банковская система РФ
сохранила тенденцию своего роста и по итогам 2013 года стала одним из самых динамично развивающихся
секторов экономики России. При этом к наиболее важным тенденциям ее развития за данный период можно
отнести:
1) активные действия ЦБ РФ, направленные на снижение темпов роста необеспеченного
потребительского кредитования;
2) сокращение числа игроков и усиление конкурентной борьбы на рынке банковских услуг;
3) снижение достаточности капитала на фоне снижения прибыли в БС РФ.
Таким образом, представленные в настоящем разделе данные относительно текущего положения
экономики РФ дают основание предположить, что:
- российская экономика уже практически вошла в состояние стагнации;
- применявшиеся ранее (в до- и посткризисный период) модели роста уже исчерпали свою
эффективность;
- актуализируется потребность в поиске новых вариантов развития страны, учитывающих, что в
отличие от прошлых лет - основные причины замедления носят не только внешний, но и
внутренний характер.
Информация о присвоенных рейтингах Банка.
С 2005 года Банку присваивается рейтинг международным рейтинговым агентством Moody’s
Investors Service. 27 января 2014г. в ходе актуализации рейтингов агентство Moody’s Investors Service
подтвердило самостоятельный рейтинг финансовой устойчивости Татфондбанка на уровне Е, что
соответствует уровню caa1 по долгосрочной шкале, долговой и депозитный рейтинг банка также был
подтвержден на уровне В3, прогноз «стабильный», рейтинг по национальной шкале на уровне «Ваа3.ru».
С июня 2008 года российским рейтинговым агентством ЗАО «Эксперт РА» Банку присваивается
рейтинг на уровне А «Высокий уровень кредитоспособности». В апреле 2013г. «Эксперт РА» подтвердило
ранее присвоенный рейтинг, прогноз по рейтингу «стабильный». Стабильный прогноз означает, что высока
вероятность сохранения рейтинга на текущем уровне в среднесрочной перспективе.
31.01.2014г. ЗАО "Рейтинговое агентство «Анализ, Консультации и Маркетинг" присвоил рейтинг
кредитоспособности по национальной шкале «А+» со стабильным прогнозом.
Рейтинг «А+» означает, что ОАО «АИКБ «Татфондбанк» относится к классу заемщиков с очень
высокой степенью кредитоспособности. Риск несвоевременного выполнения обязательств
незначительный.
3
Информация о перспективах развития Банка.
В декабре 2013 года Советом директоров утвержден План развития Банка на 2014 год.
Ключевые факторы успеха на 2014 год: эффективная операционная модель управления издержками,
рисковая модель, технологичность (ДБО, РКО, интернет-банк).
В 2014 году Банк продолжит работу по увеличению доли розничного и корпоративного направлений
в активах и доходах Банка. Решению стоящих перед Банком задач будет также способствовать:
- расширение продуктовой линейки, в том числе за счет развития новых направлений бизнеса;
- участие в федеральных и региональных программах по поддержке субъектов малого и среднего
бизнеса;
- развитие программ сотрудничества;
- фокусирование на целевом клиентском сегменте,
- предложение клиентам комплексного обслуживания;
- разработка программ лояльности;
- развитие электронных каналов продаж;
- внедрение перспективных инновационных технологий;
- улучшение качества обслуживания клиентов;
- повышение операционной эффективности за счет автоматизации и оптимизации бизнес-процессов,
совершенствования организационной структуры.
В результате решения поставленных задач Банк планирует:
- увеличить активы до 149,6 млрд. рублей;
- увеличить долю Банка на основных сегментах рынка банковских услуг;
- увеличить объем розничного кредитного портфеля до 35,6 млрд. рублей
- увеличить объем корпоративного кредитного портфеля (в т.ч. субъектам МСБ) до 60,2 млрд. рублей;
- повысить показатели эффективности деятельности и производительности труда.
Перечень операций Банка, оказывающих наибольшее влияние на изменение финансового
результата, а также информация об операциях, производимых Банком в различных
географических регионах.
Структура активов и пассивов*.
На 01.01.13г.
Статьи
сумма
(тыс.руб.)
На 01.01.14г.
уд.вес (%)
сумма
(тыс.руб.)
уд.вес (%)
Изменение за 2013 год
Абс.
Относ.
АКТИВЫ
Активы, не приносящие доход
9 590 527
8,7%
10 677 950
8,3%
1 087 423
11,3%
Активы, приносящие доход
99 422 626
90,4%
117 405 930
91,0%
17 983 304
18,1%
1. Кредитные вложения и прочие
размещенные средства:
74 176 728
74,6%
87 656 771
74,7%
13 480 043
18,2%
- юридическим лицам
55 707 183
75,1%
61 885 742
70,6%
6 178 559
11,1%
- физическим лицам
16 716 225
22,5%
24 730 716
28,2%
8 014 491
47,9%
- кредитным организациям
2. Вложения в ценные бумаги (в т.ч.
брокерские операции)
1 753 320
2,4%
1 040 313
1,2%
-713 007
-40,7%
12 801 936
12,9%
16 379 961
14,0%
3 578 025
27,9%
3. Активы в доверительном управлении
12 443 962
12,5%
13 369 198
11,4%
925 236
7,4%
Прочие активы
1 007 815
0,9%
961 527
0,7%
-46 288
-4,6%
ИТОГО АКТИВОВ
110 020 968
100,0%
129 045 407
100,0%
19 024 439
17,3%
Собственные средства
10 574 957
9,6%
15 175 145
11,8%
4 600 188
43,5%
Страховые резервы
6 895 894
6,3%
8 039 025
6,2%
1 143 131
16,6%
ПАССИВЫ
Привлеченные средства
91 801 046
83,4%
104 693 473
81,1%
12 892 427
14,0%
1. Средства на счетах юридических лиц
18 658 895
20,3%
17 465 497
16,7%
-1 193 398
-6,4%
2. Средства на счетах физических лиц (в
т.ч. на ОМС)
41 288 080
45,0%
50 486 836
48,2%
9 198 756
22,3%
19 408 466
21,1%
26 077 338
24,9%
6 668 872
34,4%
12 377 091
13,5%
10 586 490
10,1%
-1 790 601
-14,5%
3. Выпущенные долговые обязательства
4. Межбанковские займы и остатки на
корсчетах Лоро
4
5. Прочие кредиторы
Прочие пассивы
68 514
0,1%
77 312
0,1%
8 798
12,8%
749 071
0,7%
1 137 764
0,9%
388 693
51,9%
129 045 407
100,0%
19 024 439
17,3%
ИТОГО ПАССИВОВ
110 020 968
100,0%
*Структура активов и пассивов приведена по данным управленческого учета
К основным операциям Банка по привлечению ресурсов относятся:
- привлечение денежных средств от физических лиц – 48,2% от привлеченных ресурсов;
- выпуск долговых обязательств – 24,9% от привлеченных ресурсов;
- привлечение денежных средств на счета корпоративных клиентов – 16,7% от привлеченных
ресурсов.
За 2013 год объем средств на счетах физических лиц вырос на 9 198,8 млн. рублей. Темп роста
средств на счетах физических лиц в 2013 году составил 122,3%, что на 18,4 п. п. ниже, чем в 2012 году. В
структуре средств на счетах физических лиц на 1 января 2014 года 91,1% приходится на денежные средства
на вкладных счетах (включая остатки на обезличенных металлических счетах), 7,6% на средства на
пластиковых картах и 1,3% на средства на прочих счетах физических лиц.
В региональном разрезе динамика объема средств на счетах физических лиц представлена в таблице:
На 01.01.2013 г.
Показатель
Подразделения Банка в Республике
Татарстан
Сумма
(тыс.руб.)
На 01.01.2014 г.
Уд.вес
(%)
Сумма
(тыс.руб.)
Уд.вес
(%)
Изменение
Абс.
Относ.
35 085 333
85,0%
42 387 618
84,0%
7 302 285
20,8%
филиал "Петербургский"
2 555 412
6,1%
2 575 182
5,1%
19 770
0,8%
Подразделения Банка в Чувашской
Республике
1 525 443
3,7%
1 967 489
3,9%
442 046
29,0%
филиал "Московский"
521 185
1,3%
910 022
1,8%
388 837
74,6%
Подразделения Банка в Республике
Башкортостан
274 245
0,7%
558 976
1,1%
284 731
103,8%
филиал "Сургутский"
357 683
0,9%
525 767
1,0%
168 084
47,0%
филиал "Новосибирский"
375 300
0,9%
431 209
0,9%
55 909
14,9%
Подразделения Банка в Пермском крае
345 637
0,8%
424 158
0,8%
78 521
22,7%
Подразделения Банка в Нижегородской
области
46 689
0,1%
238 861
0,5%
192 172
411,6%
Подразделения Банка в Самарской
области
64 119
0,2%
184 377
0,4%
120 258
187,6%
Подразделения Банка в Саратовской
области
48 235
0,1%
123 098
0,2%
74 863
155,2%
Подразделения Банка в Республике
Марий Эл
38 501
0,1%
90 135
0,2%
51 634
134,1%
Подразделения Банка в Удмуртской
Республике
50 298
0,1%
69 491
0,1%
19 193
38,2%
Подразделения Банка в Оренбургской
области
Итого
0
0,0%
453
0,0%
453
100,0%
41 288 080
100,0%
50 486 836
100,0%
9 198 756
22,3%
Как показывают данные таблицы, на 1 января 2014 года наибольший удельный вес в общем объеме
средств, привлеченных на счета физических лиц, приходится на подразделения Банка в Республике
Татарстан (84,0%). Наибольшие темпы прироста средств на счетах физических лиц отмечаются в
подразделениях Нижегородской области – 411,6%, Самарской области - 187,6% и Саратовской области –
155,2%. По величине абсолютного прироста вкладов в тройку лидеров входят подразделения Банка в
Республике Татарстан (+7 302,3 млн. руб.), в Чувашской Республике (+442,0 млн. руб.) и в филиале
«Московский» (+388,8 млн. руб.).
Объем долговых обязательств Банка, представленный собственными векселями и облигациями, по
состоянию на 1 января 2014 года составил 26 077,3 млн. рублей или 24,9% от привлеченных Банком средств.
За 2013 год объем долговых обязательств Банка увеличился на 6 668,9 млн. рублей или на 34,4%. В
5
структуре собственных долговых обязательств наибольший удельный вес (68,8%) приходится на
выпущенные облигации. В анализируемом периоде были размещены биржевые облигации серии БО-07, БО08 и БО-11 в общей сумме 7 млрд. рублей. По состоянию на 1 января 2014 года в обращении находятся
облигационные займы Банка на общую сумму 17 964,3 млн. рублей. Объем выпущенных Банком векселей
на 1 января 2014 года составил 8 113,1 млн. рублей, что в 1,7 раза больше значения аналогичного показателя
на 1 января 2013 года.
На 1 января 2014 года 16,7% ресурсной базы приходится на средства, привлеченные от юридических
лиц, что на 3,6 п.п. меньше значения аналогичного показателя на 1 января 2013 года. Объём средств на
счетах юридических лиц на 1 января 2014 года составил 17 465,5 млн. рублей, что меньше значения
аналогичного показателя на начало года на 1 193,4 млн. рублей или на 6,4%. В структуре средств на счетах
юридических лиц на 1 января 2014 года 66,3% приходится на депозиты юридических лиц (66,1% на 1 января
2013 года) и 33,7% - на средства юридических лиц на расчетных и текущих счетах (33,9% на 1 января 2013
года).
В региональном разрезе динамика объема средств на счетах юридических лиц представлена в
таблице:
На 01.01.2013 г.
Показатель
Подразделения Банка в Республике
Татарстан
Сумма
(тыс.руб.)
На 01.01.2014 г.
Уд.вес (%)
Сумма
(тыс.руб.)
Уд.вес (%)
Изменение
Абс.
Относ.
17 926 813
96,1%
15 164 559
86,8%
-2 762 254
-15,4%
филиал "Петербургский"
104 629
0,5%
616 977
3,5%
512 348
489,7%
филиал "Новосибирский"
233 676
1,2%
395 254
2,3%
161 578
69,1%
филиал "Московский"
66 729
0,4%
339 414
1,9%
272 685
408,6%
Подразделения Банка в Республике
Башкортостан
71 761
0,4%
273 076
1,6%
201 315
280,5%
Подразделения Банка в Чувашской
Республике
101 417
0,5%
252 192
1,4%
150 775
148,7%
31 372
0,2%
108 599
0,6%
77 227
246,2%
филиал "Сургутский"
Подразделения Банка в
Нижегородской области
Подразделения Банка в Пермском
крае
6 067
0,0%
100 828
0,6%
94 761
1561,9%
36 911
0,2%
56 423
0,3%
19 512
52,9%
Подразделения Банка в Саратовской
области
20 377
0,1%
49 315
0,3%
28 938
142,0%
Подразделения Банка в Удмуртской
Республике
29 849
0,2%
45 452
0,3%
15 603
52,3%
Подразделения Банка в Республике
Марий Эл
12 362
0,1%
35 440
0,2%
23 078
186,7%
Подразделения Банка в Самарской
области
Итого
16 932
0,1%
27 968
0,2%
11 036
65,2%
18 658 895
100,0%
17 465 497
100,0%
-1 193 398
-6,4%
Наибольший удельный вес в общем объеме средств, привлеченных на счета юридических лиц,
приходится на подразделения Банка в Республике Татарстан (86,8%). Наибольшие темпы прироста средств
на счетах юридических лиц отмечаются в филиале «Петербургский» – 489,7% и филиале «Московский» –
408,6%, а также в подразделениях Банка в Нижегородской области – в 16,6 раза.
Наибольший удельный вес в структуре доходных активов Банка приходится на кредитные операции
(74,7%). На конец 2013 года объем кредитных вложений и прочих размещенных юридическим (включая
банки) и физическим лицам средств составил 87 656,8 млн. рублей, увеличившись с начала года на 13 480,0
млн. рублей или на 18,2%. В структуре кредитных вложений Банка на 1 января 2014 года наибольший
удельный вес приходится на кредиты, выданные юридическим лицам, – 70,6%, что на 4,5 п.п. меньше, чем
на 1 января 2013 года. Корпоративный кредитный портфель за 2013 год вырос на 6 178,6 млн. рублей или на
11,1%.
Доля кредитов физическим лицам в совокупном объеме кредитных вложений на 1 января 2014 года
составила 28,2% против 22,5% на 1 января 2013 года. В абсолютном выражении объем розничного
кредитного портфеля вырос за 2013 год на 8 014,5 млн. рублей и на 1 января 2014 года составил 24 730,7
млн. рублей.
В региональном разрезе динамика объема кредитов юридическим лицам
(кроме банков)
представлена в таблице:
6
На 01.01.2013 г.
Показатель
Изменение
Уд.вес (%)
Сумма
(тыс.руб.)
Уд.вес (%)
53 288 667
95,7%
58 380 884
94,3%
5 092 217
9,6%
72 895
0,1%
196 013
0,3%
123 118
168,9%
46 771
0,1%
42 723
0,1%
-4 048
-8,7%
14 777
0,0%
206 308
0,3%
191 531
1296,1%
филиал "Новосибирский"
697 997
1,3%
524 834
0,8%
-173 163
-24,8%
филиал "Сургутский"
134 322
0,2%
255 092
0,4%
120 770
89,9%
филиал "Петербургский"
987 463
1,7%
960 142
1,6%
-27 321
-2,8%
Подразделения Банка в Республике
Башкортостан
137 280
0,2%
404 469
0,7%
267 189
194,6%
Подразделения Банка в Удмуртской
Республике
6 353
0,0%
62 403
0,1%
56 050
882,3%
Подразделения Банка в Самарской
области
32 018
0,1%
32 542
0,1%
524
1,6%
Подразделения Банка в Республике
Марий Эл
59 201
0,1%
85 618
0,1%
26 417
44,6%
Подразделения Банка в Саратовской
области
142 001
0,3%
280 220
0,5%
138 219
97,3%
Подразделения Банка в Республике
Татарстан
Подразделения Банка в Чувашской
Республике
Подразделения Банка в Пермском
крае
филиал "Московский"
Подразделения Банка в
Нижегородской области
Итого
Сумма
(тыс.руб.)
На 01.01.2014 г.
Абс.
Относ.
87 438
0,2%
454 494
0,7%
367 056
419,8%
55 707 183
100,0%
61 885 742
100,0%
6 178 559
11,1%
Наибольший удельный вес в общем объеме кредитов юридическим лицам, приходится на
подразделения Банка в Республике Татарстан (94,3%). Наибольшие темпы роста отмечаются в филиале
«Московский» (почти в 14 раз), а также в подразделениях в Удмуртской республике (+882,3%) и в
Нижегородской области (+419,8%).
Ниже в таблице приведена динамика объема кредитов физическим лицам.
На 01.01.2013 г.
Показатель
Подразделения Банка в Республике
Татарстан
Сумма
(тыс.руб.)
На 01.01.2014 г.
Уд.вес (%)
Сумма
(тыс.руб.)
Уд.вес (%)
Изменение
Абс.
Относ.
11 903 181
71,2%
15 252 703
61,7%
3 349 522
28,1%
филиал "Новосибирский"
759 059
4,5%
1 412 744
5,6%
653 685
86,1%
Подразделения Банка в Республике
Башкортостан
525 868
3,1%
1 409 866
5,6%
883 998
168,1%
филиал "Московский"
571 191
3,4%
1 274 329
5,2%
703 138
123,1%
филиал "Петербургский"
883 532
5,3%
1 184 802
4,8%
301 270
34,1%
Подразделения Банка в Чувашской
Республике
644 552
3,9%
969 664
3,9%
325 112
50,4%
филиал "Сургутский"
429 788
2,6%
681 228
2,8%
251 440
58,5%
Подразделения Банка в Саратовской
области
218 958
1,3%
587 817
2,4%
368 859
168,5%
Подразделения Банка в Самарской
области
187 289
1,1%
566 155
2,3%
378 866
202,3%
Подразделения Банка в Нижегородской
области
84 151
0,5%
457 811
1,9%
373 660
444,0%
Подразделения Банка в Пермском крае
316 131
1,9%
373 602
1,5%
57 471
18,2%
Подразделения Банка в Удмуртской
Республике
126 137
0,8%
294 537
1,2%
168 400
133,5%
7
Подразделения Банка в Республике
Марий Эл
66 388
0,4%
264 909
549
16 716 225
100,0%
24 730 716
Подразделения Банка в Оренбургской
области
Итого
1,1%
198 521
299,0%
0,0%
549
100,0%
100,0%
8 014 491
47,9%
Наибольший удельный вес в общем объеме кредитов юридическим лицам, приходится на
подразделения Банка в Республике Татарстан (61,7%). Наибольшие темпы роста отмечаются в
Нижегородской области (+444,0%), в подразделениях в Республике Марий Эл (+299,0%) и в Самарской
области (+202,3%).
В следующей таблице приведена структура доходов и расходов Банка в 2013 году.
Наименование статьи
Сумма (тыс.руб.)
Доходы всего, в т.ч.
- процентные доходы
- комиссионные доходы
- чистые доходы от операций с иностранной валютой
- чистые доходы от операций с ценными бумагами
- прочие операционные доходы
Расходы, в т.ч.
- процентные расходы
- расходы от операций с выпущенными долговыми обязательствами
- комиссионные расходы
- расходы по формированию страховых резервов
- прочие операционные расходы
Прибыль до налогообложения
уд.вес, %
14 608 158
100,0%
9 851 246
67,4%
1 401 396
9,6%
-167 322
-1,1%
2 718 397
18,6%
804 441
5,5%
13 934 906
100,0%
6 260 002
44,9%
2 651 484
19,0%
287 181
2,1%
1 119 077
8,0%
3 617 162
26,0%
673 252
- начисленные (уплаченные) налоги
240 623
Прибыль после налогообложения
432 629
Преобладание в активах Банка операций по кредитованию обусловило значительный удельный вес
процентных доходов в общей сумме доходов – 67,4%. В абсолютном выражении процентные доходы
составили 9 851,2 млн. рублей. Доходность кредитных операций сложилась на уровне 12,1% годовых, что на
0,6 п.п. выше значения в 2012 году.
Чистые доходы от операций с ценными бумагами (с учетом операций с ценными бумагами,
переданными в доверительное управление) составили в 2013 году 2 718,4 млн. рублей. На долю доходов по
операциям с ценными бумагами в 2013 году приходится 18,6% от совокупных доходов Банка против 26,1%
в 2012 году.
В 2013 году отмечается увеличение в абсолютном выражении (на 468,5 млн. рублей), суммы
комиссионных доходов, что стало результатом работы Банка по наращиванию клиентской базы и
расширению продуктовой линейки.
В структуре расходов Банка 40,2% приходится на процентные расходы по средствам, привлеченным
от юридических (кроме банков) и физических лиц. Наибольший удельный вес в структуре процентных
расходов занимают расходы по средствам на счетах физических лиц – 67,5%, что обусловлено
доминирующей долей данного вида ресурсов в привлеченных средствах. По итогам 2013 года расходы по
средствам на счетах физических лиц увеличились по сравнению с прошлым годом на 1 417,5 млн. рублей
или на 50,4%. Процентные расходы по средствам, привлеченным от юридических лиц (кроме банков), в
анализируемом периоде составили 1357,3 млн. рублей или 21,6% от процентных расходов Банка. По итогам
2013 года процентные расходы по средствам на счетах юридических лиц увеличились на 471,5 млн. рублей
или на 53,2%.
Расходы Банка по собственным ценным бумагам, представленные расходами по выпущенным
векселям и облигациям, в 2013 году составили 2 651,5 млн. рублей или 19,0% от общей суммы расходов
Банка. В анализируемом периоде отмечается увеличение расходов по собственным ценным бумагам по
сравнению с 2012 годом, что обусловлено ростом объема привлеченных ресурсов в среднем на 37,6% по
сравнению с 2012 годом.
8
По итогам работы в 2013 году процентная прибыль Банка выросла, по сравнению с 2012 годом, на
16,7%.
Краткий обзор существенных изменений, произошедших в деятельности Банка, а также событий,
оказавших или способных оказать влияние на финансовую устойчивость кредитной
организации, ее политику за отчетной год.
- В феврале 2013 года собственный капитал ОАО «АИКБ «Татфондбанк» вырос на 1,2 млрд. рублей
за счет привлечения субординированного займа сроком на 7 лет. Привлечение субординированного займа
осуществлялось в соответствии со среднесрочной стратегией Банка и соответствует требованиям ЦБ РФ для
включения его в расчет собственных средств.
- В феврале 2013 года ОАО «АИКБ «Татфондбанк» разместил выпуск биржевых облигаций серии БО07 на сумму 2 млрд. руб.
- В мае 2013 года ОАО «АИКБ «Татфондбанк» получил награду в номинации «Наиболее динамично
развивающийся банк» международной премии «Банковское дело».
- В июне 2013 года ОАО «АИКБ «Татфондбанк» стал Лауреатом всероссийской Премии «Основа
роста-2013» в номинации «Финансовый проект года» за внедрение программы кредитования «Экспрессовердрафт».
- В августе 2013 года собственный капитал ОАО «АИКБ «Татфондбанк» вырос на 1,0 млрд. рублей за
счет привлечения субординированного займа. Срок погашения займа – 23 января 2020 года. Привлечение
субординированного займа осуществлялось в соответствии со среднесрочной стратегией банка и
соответствует требованиям ЦБ РФ для включения его в расчет собственных средств.
- В сентябре 2013 года ОАО «АИКБ «Татфондбанк» и Райффайзенбанк объединили свои
банкоматные сети на территории России. Теперь держатели карт Татфондбанка могут снимать наличные в
сети банкоматов нашего нового партнера, насчитывающей более 2100 устройств, на льготных условиях.
- В сентябре 2013 года ОАО «АИКБ «Татфондбанк» разместил выпуск биржевых облигаций серии
БО-11 на сумму 3 млрд. руб.
- В октябре 2013 года ОАО «АИКБ «Татфондбанк» разместил выпуск биржевых облигаций серии
БО-08 на сумму 2 млрд. руб..
- В декабре 2013 года ОАО АИКБ «Татфондбанк» получил награду в номинации «Лучшая режиссура
бизнеса» (за успехи в управлении компанией) в рамках деловой премии «Бизнес как искусство».
- В декабре 2013 года ОАО «АИКБ «Татфондбанк» увеличил уставный капитал почти в 1,5 раза за
счет дополнительного выпуска акций на 4 млрд. рублей (по номиналу 10 рублей каждая). В результате
уставный капитал Банка увеличился на 46,5% и достиг 12,6 млрд. рублей.
- По состоянию на 31 декабря 2013 года независимой фирмой профессиональных оценщиков была
проведена оценка недвижимого имущества Банка. Рыночная стоимость была рассчитана с использованием
применимых подходов и комбинации трех методов: затратного, доходного и сравнительного.
Для оценки достоверности результатов использовался рыночный подход, в основе которого лежит
подход сравнительных продаж, при котором сопоставляются цены продаж аналогичных зданий.
По итогам проведенной переоценки справедливая стоимость объектов оценки по состоянию на 01
января 2014 г. составила 527 981 тыс. руб. При этом: счет 10601 «Прирост стоимости имущества при
переоценке» увеличился на 141 374 тыс. руб. и составил 203 583 тыс. руб., расходы по уценке основных
средств увеличились на сумму 12 426 тыс. руб. и доходы от дооценки основных средств после их уценки
увеличились на сумму 1 871 тыс. руб. Данная переоценка была учтена при составлении отчета по форме
0409123 "Расчет собственных средств (капитала) ("Базель III")" по состоянию на 01.01.2014 г.
В числе событий, оказавших или способных оказать влияние на финансовую устойчивость Банка,
нужно отметить следующее:
- Торможение
восстановительного процесса мировой экономики, в результате возникновения
новых и/или сохранения (обострения) существующих неблагоприятных обстоятельств в течение 2014г.,
которые вызывают ослабление и повышение неравномерности мировой экономической активности, что в
свою очередь будет накладывать дополнительное ограничение на возможность привлечения Банком
ресурсов на международном рынке капиталов;
- Сохранение или усиление тенденции торможения процесса восстановления российской экономики,
которое создаст определенные сложности на пути обеспечения Банком запланированной динамики роста и
повышения качества, как ресурсной базы, так и кредитного портфеля;
- Возможное ухудшение конъюнктуры нефтяного рынка, которое обладает способностью
содействовать девальвации рубля, росту стоимости ресурсов на международном рынке капиталов,
возникновению тенденции к «долларизации» российской экономики, что в свою очередь способно
негативно отразиться на динамике рублёвых депозитов, а также росте кредитного портфеля Банка;
- Падение эффективности по бизнес-направлениям Банка вследствие повторной рецессии;
9
- Снижение эффективности по бизнес-направлению – кредитование физических лиц как результат
проведения политики роста кредитования в условиях отсутствия существенного роста реальных доходов
населения, приводящего к увеличению объёма проблемных кредитов;
- Сокращение реально располагаемых доходов населения, например, в результате роста инфляции,
увеличения долговой нагрузки на население, отказа государства от части ранее принятых на себя
социальных обязательств. Данные обстоятельства обладают способностью нивелировать рост социальных
выплат и заработной платы населения, и, негативно отразиться на динамике депозитов, а также – росте и
качестве кредитного портфеля физических лиц;
- Увеличение неравномерности и несбалансированности экономического развития РФ, как в
региональном, так и отраслевом аспекте, усиление степени дифференциации доходов населения и
имущественного неравенства, что ограничивает возможности по росту объема и увеличению доходности
розничного, корпоративного и инвестиционного направлений бизнеса Банка.
По предварительной оценке Росстата, в целом, в 2013г. динамика экономического роста резко
замедлилась (рост ВВП составил 1,3% против 3,4% в 2012году). Это явилось следствием «торможения»
динамики роста ряда важнейших макроэкономических показателей (промышленное производство, оптовая и
розничная торговли, строительство и операции с недвижимым имуществом, поступления чистых налогов на
продукты, потребительская активность населения и накопления основного капитала). Однако, несмотря на
такие, относительно неблагоприятные параметры внешней среды и сохранение рисков её ухудшения, Банку
в 2013г. удалось обеспечить положительную динамику темпов роста основных показателей своей
деятельности.
Информация о составе Совета директоров Банка.
Действующий Совет директоров Банка сформирован годовым Общим Собранием акционеров 22 мая
2013 года из 9 человек (по сравнению с 2012 годом количественный состав не изменился). В него вошли 6
человек из предыдущего состава, а также 3 новых независимых директора (Мурашова Е.Б., Слесаренко А.С.,
Зиганшин А.И.).
Члены Совета директоров акциями Банка напрямую не владеют.
Состав Совета директоров.
Фамилия, Имя, Отчество
Белгородский Александр Владимирович*
Год рождения
1982
Гафуров Ильшат Рафкатович
Зиганшин Азат Ильдусович
Мингазетдинов Ильдус Анварович
Мурашова Елена Борисовна
Слесаренко Александр Степанович
Смирнов Владимир Сергеевич
Терехов Алексей Геннадьевич
Тихтуров Евгений Александрович
1961
1973
1960
1967
1960
1951
1967
1960
*Белгородский А. В. cвоим письменным заявлением с 31 мая 2013 года сложил с себя полномочия члена Совета директоров ОАО
«АИКБ «Татфондбанк» (в связи с невозможностью совмещения должности по основному месту работы с членством в органах
управления других коммерческих организаций).
Изменения в составе Совета директоров в 2013 году.
Решением Годового Общего Собрания акционеров от 22.05.2013г.:
вновь избраны в состав Совета директоров:
1. Зиганшин Азат Ильдусович
2. Мурашова Елена Борисовна
3. Слесаренко Александр Степанович
не избирались в новый состав Совета директоров:
1. Зиннатуллин Ленур Гильмуллович
2. Чуплыгин Алексей Викторович
3. Яхин Ильфар Рафикович.
10
Лицо, занимающее должность единоличного исполнительного органа Банка.
Руководство всей текущей деятельностью Банка осуществляет единоличный исполнительный орган
– Председатель Правления Тагирова Наиля Шавкатовна.
Фамилия, имя, отчество
Год рождения
Тагирова Наиля Шавкатовна
1973
Состав коллегиального исполнительного органа Банка.
Фамилия, Имя, Отчество
Вдовин Вячеслав Николаевич
Мерзляков Вадим Александрович
Мещанов Сергей Викторович
Моисеенко Виктория Геннадьевна
Сергунина Раиля Маннановна
Тагирова Наиля Шавкатовна
Год рождения
1976
1981
1982
1981
1968
1973
Единоличный исполнительный орган и члены коллегиального исполнительного органа акциями
Банка не владеют.
Краткий обзор направлений (степени) концентрации рисков, связанных с различными
банковскими операциями, характерными для ОАО «АИКБ «Татфондбанк».
Показатели страновой концентрации рисков в информации о финансовом положении.
тыс. руб.
N п/п
Виды активов и обязательств
Объем активов и обязательств на 01.01.14г.
Объем активов и обязательств на 01.01.13г.
Россия
Страны
СНГ
Страны
"группы
развитых
стран"
Другие
страны
Россия
Страны
СНГ
Страны
"группы
развитых
стран"
Другие
страны
I
Активы
119 379 889
1 333
1 671 263
148 744
102 448 978
4
664 100
169 547
1
Денежные средства
3 606 738
0
0
0
3 083 106
0
0
0
2
Средства кредитных
организаций в Центральном
банке Российской Федерации
Обязательные резервы
3 475 780
0
0
0
3 634 720
0
0
0
853 724
0
0
0
874 376
0
0
0
302 160
0
154 486
0
232 720
0
143 833
0
10 439 299
0
1 305 817
136 789
5 796 728
0
382 272
0
80 252 254
0
85 481
0
67 616 965
0
136 283
118 970
2 917 575
0
0
0
2 759 911
0
0
0
713 542
0
583 074
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1 157 142
0
0
0
883 714
0
0
0
2.1
3
4
5
6
6.1.
7
8
Средства в кредитных
организациях
Финансовые активы,
оцениваемые по
справедливой стоимости
через прибыль и убыток
Чистая ссудная
задолженность
Чистые вложения в ценные
бумаги и другие финансовые
активы, имеющиеся в
наличии для продажи
Инвестиции в дочерние и
зависимые организации
Чистые вложения в ценные
бумаги, удерживаемые до
погашения
Основные средства, НМА и
материальные запасы
9
Прочие активы
17 228 941
1 333
125 479
11 955
18 441 114
4
1 712
50 577
II
Обязательства
104 659 240
70 217
1 415 258
183 825
91 864 450
46 015
867 063
76 498
10
Кредиты, депозиты и прочие
средства Центрального банка
Российской Федерации
Средства кредитных
организаций
6 401 845
0
0
0
7 231 194
0
0
0
2 957 873
0
1 227 058
0
4 301 949
0
843 996
0
11
11
12
12.1
13
14
15
16
Средства клиентов, не
являющихся кредитными
организациями, в т.ч.:
вклады физических лиц
Финансовые обязательства,
оцениваемые по
справедливой стоимости
через прибыль или убыток
Выпущенные долговые
обязательства
Прочие обязательства
Резервы на возможные
потери по условным
обязательствам кредитного
характера, прочим
возможным потерям и
операциям с резидентами
офшорных зон
67 512 060
68 969
183 969
183 674
59 791 777
45 152
2 758
76 361
50 239 642
68 303
2 526
7 534
41 007 849
45 152
2 758
5 023
0
0
0
0
374
0
0
0
26 077 338
0
0
0
19 408 467
0
0
0
1 424 291
1 248
4 231
151
867 345
863
20 309
137
285 833
0
0
0
263 344
0
0
0
Показатели отраслевой концентрации рисков в информации о финансовом положении.
тыс. руб.
№ п/п
1
Наименование показателя
На 01.01.14г.
Кредиты юр. лицам всего (включая инд.
предпринимателей), в т.ч. по видам деятельности (по
данным формы 0409302):
На 01.01.13г.
абсолютное
значение,
тыс. руб.
абсолютное
значение,
тыс. руб.
абсолютное
значение, тыс.
руб.
удельный
вес в общей
сумме
кредитов, %
56 734 228
100%
50 418 106
100%
1.1
добыча полезных ископаемых
38 083
0,1%
17 434
0,00%
1.2
обрабатывающие производства
10 655 457
18,8%
9 526 922
21,80%
1.3
производство и распределение электроэнергии, газа и
воды
69 404
0,1%
38 847
0,00%
1.4
сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство
4 045 089
7,1%
5 368 863
17,70%
1.5
строительство
2 482 359
4,4%
3 030 829
2,60%
1.6
транспорт и связь
1 776 952
3,1%
1 534 972
1,70%
1.7
оптовая и розничная торговля, ремонт автотранспортных
средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов
личного пользования
16 001 437
28,2%
14 714 610
27,60%
операции с недвижимым
предоставление услуг
10 577 926
18,6%
7 203 914
15,80%
1.8
имуществом,
аренда
и
1.9
прочие виды деятельности
10 019 683
17,7%
8 427 187
12,60%
1.10
на завершение расчетов
1 067 838
1,9%
554 528
0,20%
1.11
Из общей величины кредитов, предоставленных юр.
лицам и индивидуальным предпринимателям, кредиты
субъектам малого и среднего предпринимательства, из
них:
21 207 515
Х
13 624 322
Х
1.11.1
Индивидуальным предпринимателям
1 602 136
Х
836 976
Х
2.
Кредиты физ. лицам всего, в т.ч. по видам (по данным
формы 0409115):
24 730 717
100%
16 716 226
100%
2.1
жилищные кредиты всего, в т.ч.:
4 996 524
20,20%
3 812 417
22,81%
2.1.1
ипотечные кредиты
4 443 045
Х
2 783 901
Х
2.2
автокредиты
2 678 580
10,83%
1 706 887
10,21%
2.3
иные потребительские кредиты
17 055 613
68,97%
11 196 922
66,98%
Как видно из таблицы, кредитный портфель юридических лиц Банка диверсифицирован по
отраслям. Банк финансирует в основном реальный сектор экономики.
В 2013 году Банк существенно нарастил портфель кредитов, выданных розничным клиентам.
12
Активы по срокам погашения.
тыс. руб.
№
п/п
Наименование
актива
На 01.01.14г.
в т.ч. с просроченными сроками погашения
сумма
всего
в т.ч. по срокам просрочки
31 – 90
91 –
свыше 180
дней
180
дней
дней
до 30
дней
1
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.6
1.7
2
3
4
Ссуды всего, в
т.ч.:
предоставленные
кредиты (займы),
размещенные
депозиты
учтенные векселя
факторинг
требования
по
приобретенным по
сделке
правам
(требования)
(уступка
требования)
требования
по
сделкам,
связанным
с
отчуждением
(приобретением)
активов
с
одновременным
предоставлением
контрагент у права
отсрочки платежа
(поставки актива)
требования
по
возврату
денежных средств,
предоставленных
по
операциям,
совершаемым
с
ценными
бумагами
на
возвратной основе
требования
лизингодателя к
лизингополучател
ю
Ценные бумаги
Прочие
требования
Итого:
резерв на возможные
потери
расчет
фактичес
ный
кий
На 01.01.13г.
в т.ч. с просроченными сроками погашения
сумма
всего
в т.ч. по срокам просрочки
до 30 дней
31 – 90
91 –
свыше 180
дней
180
дней
дней
резерв на возможные
потери
расчет
фактичес
ный
кий
87 422 957
5 047 337
970 423
470 877
745 114
2 860 923
8 274 553
7 085 222
74 002 785
3 973 962
633 123
390 152
388 390
2 562 297
6 793 492
6 130 568
83 147 496
4 917 915
970 423
470 877
745 114
2 731 501
7 212 471
6 023 140
69 407 004
3 847 067
633 123
390 152
387 725
2 436 067
5 803 213
5 140 289
0
65 750
4 209 711
0
65 750
63 672
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
65 750
63 672
0
65 750
996 332
0
65 750
996 332
0
68 384
4 519 833
0
68 384
58 511
0
0
0
0
0
0
0
0
665
0
68 384
57 846
0
68 384
921 895
0
68 384
921 895
0
0
0
0
0
0
0
0
7 564
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
753 005
17 067 687
17 490
181 497
0
18 840
0
3 650
0
29 138
17 490
129 869
214 353
170 982
214 353
431 267
517 880
18 079 601
17 490
390 777
0
10 697
0
16 428
0
23 766
17 490
339 886
123 080
86 619
123 080
399 289
105 243 649
5 246 324
989 263
474 527
774 252
3 008 282
8 659 888
7 730 842
92 600 266
4 382 229
643 820
406 580
412 156
2 919 673
7 003 191
6 652 937
13
Как видно из таблицы, в Банке наблюдается рост объемов кредитования. По сравнению с прошлым
годом объем выданных кредитов (строка 1.1) вырос на 19,8%. Объем просроченной ссудной задолженности
увеличился с 3 973 962 тыс. руб. на 1 января 2013г. до 5 047 337 тыс. руб. на 1 января 2014г. Доля просроченной
задолженности в общем объеме ссудной задолженности составила на 1 января 2014г. 5,77%, на 1 января 2013г.
5,37%, прирост составил 0,4 п.п.
Сведения о качестве ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности (ссуды), требования по
получению процентных доходов по ссудам.
тыс. руб.
№
п/п
Наименование показателя
На 01.01.2014
На 01.01.2013
требования
по ссудам
требования
по
получению
процентных
доходов
требования
по ссудам
требования
по
получению
процентных
доходов
1
Задолженность по ссудам и процентам по ним, всего, в т.ч.:
87 422 957
1 445 264
74 002 785
1 127 277
1.1
Задолженность по ссудам акционерам (участникам) кредитной
организации и процентам по данным ссудам*
150 364
826
423 107
526
1.2
Задолженность по ссудам, предоставленным на льготных
условиях, всего, в том числе:
958 979
207 882
1 990 745
245 377
1.2.1
акционерам (участникам)
21 987
387
-
-
2
Объем просроченной задолженности
5 047 337
377 005
3 973 962
372 195
3
Категории качества:
Х
Х
Х
Х
3.1
I
10 194 658
34 562
15 249 937
79 830
3.2
II
56 663 759
397 893
42 141 764
502 321
3.3
III
15 936 673
614 188
12 505 297
183 665
3.4
IV
2 252 468
113 057
2 424 556
173 200
3.5
V
2 375 399
285 564
1 681 231
188 261
4
Обеспечение всего, в т.ч.:
51 233 014
41 145 117
4.1
I категории качества
1 366 261
780 340
4.2
II категории качества
32 206 267
24 474 529
5
Расчетный резерв на возможные потери
8 274 553
Х
6 793 492
Х
6
Расчетный резерв с учетом обеспечения
7 085 222
Х
6 130 568
Х
7
Фактически сформированный резерв на возможные потери
всего, в т.ч. по категориям качества:
7 085 222
411 286
6 130 568
356 784
7.1
II
1 317 547
11 631
1 023 876
25 510
7.2
III
2 601 238
94 106
2 279 134
34 690
7.3
IV
961 339
40 006
1 296 707
124 632
7.4
V
2 205 098
265 543
1 530 851
171 952
* в отношении акционеров, которые имеют право распоряжаться 5 и более процентами долей
(голосующих акций) Банка.
В целях составления пояснительной записки к ссудам, предоставленным на льготных условиях, Банк
относит ссуды, которые удовлетворяют следующим критериям:
1) по процентной ставке:
- по ссудам в валюте РФ - менее двух пятых ставки рефинансирования Банка России;
- по ссудам в иностранной валюте - менее ставки ЛИБОР.
2) по срокам уплаты:
- уплата основного долга в конце срока (физические лица);
- уплата процентов не чаще чем раз в полгода.
14
Сведения о реструктурированной ссудной задолженности.
тыс. руб.
Реструктурированная ссудная задолженность, тыс. руб.
Вид реструктуризации
на 01.01.2014
на 01.01.2013
Пролонгация
2 453 971
2 508 739
Снижение процентной ставки
108 639
1 001 747
Изменение графика уплаты процентов /
основного долга
526 011
564 712
7 506
6 396
3 096 127
4 081 594
Увеличение суммы лимита
Общий итог
Реструктуризация кредитов, представленная в таблице, позволяет ослабить долговую нагрузку на
клиентов, у которых имелись сложности с погашением кредитов Банка, и способствует погашению
реструктуризированной ссудной задолженности в дальнейшем.
По вышеприведенным данным объем реструктурированных ссуд на 01.01.2014 года снизился на 24,14% по
сравнению с 01.01.2013 года и составил 3 096 127 тыс. руб.
По состоянию на 01.01.2014 года Банк не имеет других реструктурированных активов.
Информация об операциях и сделках со связанными с кредитной организацией сторонами.
Стороны считаются связанными, если одна из них имеет возможность контролировать другую, или может
оказывать существенное влияние при принятии другой стороной финансовых и операционных решений. При
рассмотрении взаимоотношений со всеми связанными сторонами, принимается во внимание экономическое
содержание таких взаимоотношений, а не только их юридическая форма.
Основными операциями со связанными сторонами являются: осуществление расчетов, предоставление
кредитов, привлечение денежных средств, операции с ценными бумагами и иностранной валютой.
Наибольший объем операций Банка со связанными сторонами занимают операции с юридическими
лицами по предоставлению им кредитов и привлечению депозитов, а также операции с ценными бумагами. По
состоянию на 01 января 2014г. остаток по кредитным требованиям составляет 2 361 423 тыс. руб., контрактная
процентная ставка: 8,75%-20%, (на 01 января 2013г: 2 877 266 тыс. руб.). Вложения в ценные бумаги
представлены вложениями в долговые обязательства ОАО «Артуг» в сумме 299 тыс. руб., контрактная
процентная ставка: 14%, а также вложениями Банка в уставные капиталы дочерних и зависимых организаций в
сумме 713 542 тыс. руб. (на 01 января 2013 г. общая сумма вложений составляла 583 074 тыс. руб.). В качестве
обеспечения по выданным кредитам связанным сторонам выступают ценные бумаги, недвижимость,
оборудование, а также гарантии и поручительства. Величина кредитов юридическим лицам - связанным сторонам
без обеспечения, по состоянию на 01 января 2014 г. составляет 2 163 079 тыс. руб. (на 01 января 2013г.- 1 116 117
тыс. руб.).
В таблицах ниже раскрыты сведения об операциях (о сделках) со связанными сторонами, размер которых
превышает 5% балансовой стоимости соответствующих статей активов или обязательств Банка, отраженных в
форме 0409806, а также о доходах/расходах по ним:
тыс. руб.
в том числе
Номер
строки
Наименование статьи
Всего на
01.01.2014
Дочерние и
зависимые
организации
Другие
связанные
стороны
в том числе
Всего на
01.01.2013
Дочерние и
зависимые
организации
Другие
связанные
стороны
I. АКТИВЫ
1
Денежные средства
3 606 738
3 083 106
2
Средства кредитных организаций в
Центральном банке Российской
Федерации
3 475 780
3 634 720
2.1
Обязательные резервы
853 724
874 376
3
Средства в кредитных организациях
456 646
376 553
4
Финансовые активы, оцениваемые по
справедливой стоимости через прибыль
или убыток
11 881 905
6 179 000
15
381 094
5
Чистая ссудная задолженность
6
Чистые вложения в ценные бумаги и
другие финансовые активы, имеющиеся
в наличии для продажи
7
Чистые вложения в ценные бумаги,
удерживаемые до погашения
8
Основные средства, нематериальные
активы и материальные запасы
9
80 337 735
67 872 218
2 917 575
576 043
2 759 911
445 575
0
0
1 157 142
883 714
Прочие активы
17 367 708
18 493 407
1 457 272
10
Всего активов
121 201 229
103 282 629
1 902 847
11
II. Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства
Центрального банка Российской
Федерации
12
Средства кредитных организаций
13
Средства клиентов, не являющихся
кредитными организациями
576 043
6 401 845
7 231 194
4 184 931
5 145 945
67 948 672
59 916 048
0
374
14
Финансовые обязательства,
оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток
15
Выпущенные долговые обязательства
26 077 338
19 408 467
16
Прочие обязательства
1 429 921
888 654
17
Резервы на возможные потери по
условным обязательствам кредитного
характера, прочим возможным потерям
и операциям с резидентами офшорных
зон
285 833
263 344
106 328 540
92 854 026
12 600 000
8 600 000
18
Всего обязательств
III. Источники собственных средств
19
Средства акционеров (участников)
0
0
20
Собственные акции (доли),
выкупленные у акционеров
(участников)
21
Эмиссионный доход
0
0
22
Резервный фонд
1 701 827
1 410 116
-78 002
-9 290
23
Переоценка по справедливой стоимости
ценных бумаг, имеющихся в наличии
для продажи
24
Переоценка основных средств
203 583
64 602
Нераспределенная прибыль
(непокрытые убытки) прошлых лет
12652
259
25
Неиспользованная прибыль (убыток) за
отчетный период
432 629
362 916
26
27
Всего источников собственных средств
14 872 689
10 428 603
15 367 724
12 947 817
4 312 560
1 108 847
0
32 339
IV. Внебалансовые обязательства
28
Безотзывные обязательства кредитной
организации
29
Выданные кредитной организацией
гарантии и поручительства
30
Условные обязательства некредитного
характера
16
381 094
3 019 225
0
3 019 225
тыс. руб.
в том числе
Номер
строки
1
1.1
Наименование статьи
Процентные доходы, всего, в
том числе:
От размещения средств в
кредитных организациях
Данные за
отчетный
период на
01.01.2014
года
Дочерние и
зависимые
организации
10 423 874
38 070
42 574
Другие
связанные
стороны
в том числе
Данные за
предыдущий
отчетный
период на
01.01.2013
года
7 548 963
Дочерние и
зависимые
организации
Другие
связанные
стороны
10 000
49 969
10 000
24 972
8 699
От ссуд, предоставленных
клиентам, не являющимся
кредитными организациями
9 808 672
От оказания услуг по
финансовой аренде (лизингу)
0
0
1.4
От вложений в ценные бумаги
572 628
471 949
24 997
2
Процентные расходы, всего, в
том числе:
8 911 486
6 252 878
29 831
По привлеченным средствам
кредитных организаций
655 852
738 481
5 604 150
3 693 483
1.2
1.3
2.1
2.2
2.3
3
4
4.1
По привлеченным средствам
клиентов, не являющихся
кредитными организациями
По выпущенным долговым
обязательствам
Чистые процентные доходы
(отрицательная процентная
маржа)
Изменение резерва на
возможные потери по ссудам,
ссудной и приравненной к ней
задолженности, средствам,
размещенным на
корреспондентских счетах, а
также начисленным процентным
доходам, всего, в том числе:
Изменение резерва на
возможные потери по
начисленным процентным
доходам
2 651 484
-992 319
5
-7 424
6
Чистые доходы от операций с
финансовыми активами,
оцениваемыми по справедливой
стоимости через прибыль или
убыток
7 068 315
29 831
1 820 914
1 296 085
1 003
-46 877
520 069
8
2 348
1 512 388
Чистые процентные доходы
(отрицательная процентная
маржа) после создания резерва
на возможные потери
7
38 070
3
-1 512 994
-86 901
-216 909
127 474
Чистые доходы от операций с
ценными бумагами,
имеющимися в наличии для
продажи
140 773
-93
Чистые доходы от операций с
ценными бумагами,
удерживаемыми до погашения
0
0
17
-1 003
60 822
9
10
11
Чистые доходы от операций с
иностранной валютой
5 630
-371 429
Чистые доходы от переоценки
иностранной валюты
-172 952
238 390
Доходы от участия в капитале
других юридических лиц
59 396
9 008
12
Комиссионные доходы
1 401 396
13
Комиссионные расходы
14
Изменение резерва на
возможные потери по ценным
бумагам, имеющимся в наличии
для продажи
932 902
841
287 181
257 373
22
-90 450
-74 302
0
-4 681
15
Изменение резерва на
возможные потери по ценным
бумагам, удерживаемым до
погашения
16
Изменение резерва по прочим
потерям
-36 308
17
Прочие операционные доходы
2 893 984
18
Чистые доходы (расходы)
4 426 933
3 624 563
19
Операционные расходы
3 753 681
3 078 195
673 252
546 368
240 623
183 452
432 629
362 916
0
0
0
0
0
0
432 629
362 916
20
21
22
23
23.1
23.2
24
Прибыль (убыток) до
налогообложения
Начисленные (уплаченные)
налоги
Прибыль (убыток) после
налогообложения
Выплаты из прибыли после
налогообложения, всего, в том
числе:
Распределение между
акционерами (участниками) в
виде дивидендов
Отчисления на формирование и
пополнение резервного фонда
Неиспользованная прибыль
(убыток) за отчетный период
503
8 387
-207 828
-14 825
110 886
3 449 404
342 792
43
183
6 872
Осуществление Банком сделок со связанными с Банком лицами, признаваемыми действующим
законодательством заинтересованными в их совершении, должно быть независимо от величины таких
сделок предварительно одобрено Советом директоров или Общим Собранием акционеров в порядке,
установленном ФЗ «Об акционерных обществах», Уставом и внутренними документами Банка. Кроме того,
предусмотрено одобрение Советом директоров сделок в сумме более 5% от капитала (собственных средств)
Банка со связанными с Банком лицами, предусматривающих отклонение условий их осуществления от
единых стандартов, установленных внутренними документами.
Сведения о внебалансовых обязательствах Банка*.
тыс. руб.
Наименование показателя
Неиспользованные кредитные линии
Аккредитивы
Выданные гарантии и поручительства
На 01.01.2014 года
На 01.01.2013 года
сумма
фактически
сформированный
резерв
сумма
фактически
сформированный
резерв
11 137 806
230 513
7 185 991
236 683
189 067
12 727
1 855
0
4 130 743
42 593
1 108 847
26 661
За отчетный год произошло увеличение значений по всем трем статьям, что связано с наращиванием
Банком объемов кредитования.
18
Сведения о срочных сделках*.
тыс. руб.
Номер
строки
1
1.1
1.2
На 01.01.2014 года
сумма
фактически
сформированный
требований обязательств
резерв
Название
инструмента
Форвард, всего,в
том числе с
базисным активом:
драгоценные
металлы
ценные бумаги
На 01.01.2013 года
сумма
фактически
сформированный
требований обязательств
резерв
409 158
407 699
0
902 643
900 838
0
160 549
161 663
0
206 015
206 625
0
248 609
246 036
0
696 628
694 213
0
Сведения о производных финансовых инструментах*.
тыс. руб.
Номер
строки
Наименование
инструмента
На 01.01.2014 года
Справедливая
стоимость
Сумма
требований
обязатель
актива
ства
1
Форвард,
всего,в том
числе с
базисным
активом:
ценные бумаги
7 309
0
200 755
0
752
0
438 461
0
7 309
0
200 755
0
752
0
438 461
0
Опцион,
всего,в том
числе с
базисным
активом:
ценные бумаги
0
0
0
0
6
0
148 148
150 000
0
0
0
0
6
0
148 148
150 000
1.1
2
2.1
Сумма
обязательств
На 01.01.2013 года
Справедливая
стоимость
Сумма
требований
обязатель
актива
ства
Сумма
обязательств
*Информация представлена согласно форме 0409155.
В отчетном периоде отсутствовали существенные судебные разбирательства в отношении Банка, которые
могли бы оказать влияние на финансовое положение кредитной организации.
Управление рисками.
Эффективность организации управления рисками главным образом зависит от классификации рисков. Под
классификацией рисков следует понимать распределение рисков на конкретные группы по определенным
признакам.
Управление рисками осуществляется в отношении финансовых и нефинансовых рисков. Финансовые
риски включают кредитный риск, риск ликвидности и рыночный риск (включает в себя валютный, фондовый и
процентный риски). Главной задачей управления финансовыми рисками является определение лимитов риска и
дальнейшее обеспечение соблюдения установленных лимитов. Управление операционными и юридическими
рисками должно обеспечивать надлежащее соблюдение внутренних регламентов и процедур в целях
минимизации нефинансовых рисков.
Кроме того, Банк учитывает правовой и репутационный риски,
стратегический риск и страновой риск.
Финансовые риски.
Значительная доля в активах Банка операций кредитования корпоративных и розничных клиентов несет в
себе кредитный риск.
Основными инструментами управления кредитным риском являются:
- оценка финансового состояния заемщиков, эмитентов ценных бумаг и банков-контрагентов, дальнейший
мониторинг их финансового состояния;
- резервирование;
- лимитирование;
- диверсификация портфеля ссуд и инвестиций Банка;
- контроль за кредитами, выданными ранее;
- мониторинг состояния залогов;
- разграничение полномочий сотрудников;
19
- установление предельных значений обязательных нормативов в соответствии с действующим
законодательством и внутренними положениями Банка.
В целях управления кредитным риском в Банке применяются следующие системы:
- Внутренних рейтингов контрагентов (участников кредитных сделок, контрагентов по операциям на
финансовых рынках). Внутренний рейтинг позволяет осуществлять отбор наиболее надежных заемщиков и
контрагентов.
- Лимитирование операций, несущих кредитный риск. Лимитирование ограничивает концентрацию
вложений Банка в конкретные операции и отрасли.
- Мониторинг принимаемых кредитных рисков. Мониторинг риска направлен на оперативное
реагирование на негативные тенденции и показатели в деятельности контрагентов Банка и портфеля в целом.
- Принятие решений о совершении кредитных операций коллегиальным органом. Решения по кредитным
операциям принимает Кредитный комитет Банка, что позволяет объективно и разносторонне подойти к вопросу о
совершении сделки, с учетом независимого мнения Управления анализа рисков.
Применяемые системы позволяют Банку выбирать надежных заемщиков и контрагентов, оперативно и
непрерывно контролировать качество кредитных вложений, структуру кредитного портфеля и принимать
своевременные управленческие решения.
Поскольку степень концентрации рисков напрямую связана с объемом проводимых операций, и
наибольшие объемы были достигнуты по направлениям кредитования, ниже приведена информация о
концентрации кредитных рисков, в том числе:
 в зависимости от концентрации кредитных вложений у одного или группы взаимосвязанных заемщиков
(акционеров). В течение 2013 года кредитные риски в разрезе заемщиков (в том числе акционеров) не превышали
установленных Банком России нормативных значений.
Фактическое значение норматива в % на дату
01.01.2013
01.04.2013
01.07.2013
01.10.2013
01.01.2014
Нормативное
значение
Максимального размера крупных
кредитных рисков (Н7)*
357,44
318,63
384,27
343,37
326,50
800,0 % max
Максимального размера риска на
одного заемщика или группу
связанных заемщиков (Н6)*
23,27
21,30
21,62
20,07
17,35
25,0 % max
Максимального размера
кредитов, банковских гарантий и
поручительств, предоставленных
банком своим акционерам (Н9.1)*
7,21
6,55
6,62
5,46
9,62
50,0 % max
Норматив
*- значения нормативов на годовые даты указаны с учетом СПОД.
 в зависимости от отраслевой концентрации вложений Банка. Степень концентрации кредитных рисков по
отраслевой принадлежности характеризуется уровнем диверсификации кредитных вложений Банка по отраслям.
Принятие
кредитных решений по розничным продуктам осуществляется на двух уровнях –
автоматическом (скоринговые модели) и принятие решений уполномоченными лицами и Комитетами. Для
оценки кредитоспособности клиентов Банк активно использует информацию из бюро кредитных историй. Банк
использует собственные скоринговые модели, базирующиеся на современных методах обработки и анализа
массивов данных.
ОАО «Татфондбанк» является активным участником рынка межбанковского кредитования.
Для минимизации кредитных рисков на финансовых рынках Банком разработана система оценки
финансового положения и установления лимитов на финансовые институты (кредитные организации, страховые
и финансовые компании) и эмитентов ценных бумаг. Данная система основана на оценке финансовой отчетности,
анализе рейтингов крупнейших мировых рейтинговых агентств, постоянном мониторинге информационного
потока, связанного с контрагентом.
В Банке внедрена структурированная система лимитов на величину кредитных рисков на финансовых
рынках. Действующая система достаточно консервативна и позволяет избежать потерь на рынке межбанковских
кредитов.
В течение года Банк активно работал на рынке ценных бумаг. С целью диверсификации вложений Банк
проводил операции с государственными ценными бумагами, ценными бумагами субъектов РФ, корпоративными
облигациями и акциями.
20
Структура портфеля ценных бумаг Банка
тыс. руб.
01.01.2014
Ценные бумаги, приобретенные для продажи и по договорам займа
01.01.2013
11 855 611
7 103 151
1 191 933
0
0
27 597
5 011 524
2 455 497
1 427 470
364 157
- Долговые обязательства банков
1 325 351
389 406
- Долговые обязательства и акции по договорам займа и РЕПО
4 326 803
4 230 651
Долгосрочные вложения в долговые обязательства и акции
2 477 882
1 325 986
0
0
2 477 882
1 325 986
14 333 493
8 429 137
- Государственные долговые обязательства
- Обязательства субъектов РФ и местных органов власти
- Негосударственные долговые обязательства (кроме банков)
- в т.ч. долговые обязательства и акции нерезидентов
- Долговые обязательства субъектов РФ и местных органов власти
- Акции сторонних эмитентов
Итого
Суммарные вложения в ценные бумаги возросли. Портфель ценных бумаг диверсифицирован, его основу
составляют ОФЗ, долговые обязательства крупнейших российских банков и компаний, большая часть из которых
принимается Банком России для сделок РЕПО.
Риск ликвидности – риск того, что Банк может столкнуться со сложностями в привлечении денежных
средств для выполнения своих обязательств. Совпадение и/или контролируемое несовпадение по срокам
погашения активов и обязательств является основополагающим моментом в управлении риском ликвидности.
Вследствие разнообразия проводимых операций и связанной с ними неопределенности полное совпадение по
срокам погашения активов и обязательств не является для финансовых институтов обычной практикой, что дает
возможность увеличить прибыльность операций, однако, повышает риск возникновения убытков.
Банк поддерживает необходимый уровень ликвидности с целью обеспечения постоянного наличия
денежных средств, необходимых для выполнения всех обязательств по мере наступления сроков их погашения.
Политика по управлению ликвидностью состоит из:

прогнозирования потоков денежных средств и расчета связанного с данными потоками денежных
средств необходимого уровня ликвидных активов;

поддержания диверсифицированной структуры источников финансирования;

управления концентрацией и структурой заемных средств;

разработки планов по привлечению финансирования за счет заемных средств;

поддержания портфеля высоколиквидных активов, который можно реализовать в качестве защитной
меры в случае разрыва кассовой ликвидности;

разработки резервных планов по поддержанию ликвидности и заданного уровня финансирования;

осуществление контроля за соответствием показателей ликвидности законодательно установленным
нормативам.
Банк также ежедневно рассчитывает обязательные нормативы ликвидности в соответствии с требованиями
ЦБ РФ. В течение 2013 года нормативы ликвидности Банка соответствуют установленному законодательством
уровню.
Фактическое значение норматива в % на
01.01.2013
01.04.2013
01.07.2013
01.10.2013
01.01.2014
Нормативное
значение
Мгновенной ликвидности (Н2)*
41,35
45,47
39,32
40,88
46,45
15,0% min
Текущей ликвидности (Н3)
Долгосрочной
ликвидности
(Н4)*
73,16
84,78
63,14
64,07
76,82
50,0% min
85,77
87,26
100,27
104,78
108,56
120,0% max
Норматив
*
*- значения нормативов на годовые даты указаны с учетом СПОД.
Существенное внимание уделяется Банком минимизации рыночных рисков. Рыночный риск – это риск
того, что справедливая стоимость будущих денежных потоков по финансовым инструментам будет колебаться
21
вследствие изменений в рыночных параметрах, таких как процентные ставки, валютные курсы и цены долевых
инструментов.
Рыночный риск включает в себя:
 валютный риск;
 процентный риск;
 фондовый риск.
Валютный риск – риск возникновения убытков в результате изменения курсов обмена валют. Уровень
валютного риска определяется размером открытых валютных позиций. Основной целью управления и контроля
над валютным риском является:
 минимизация потерь капитала Банка при формировании активов и пассивов с использованием
иностранных валют;
 недопущение несоблюдения Банком требований валютного законодательства РФ и органов валютного
контроля при совершении операций с иностранной валютой и исполнении функций агента валютного контроля.
Для оценки и прогнозирования валютных рисков в Банке используются методы, основанные на концепции
VAR-анализа, а также различные процедуры стресс-тестирования.
С целью ограничения валютного риска в системе управления рисками Банка установлены размеры
(лимиты) открытой валютной позиции в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах.
Лимиты определяются как для каждой валюты, так и для совокупности позиций во всех валютах. Лимит
суммарной (совокупной) текущей открытой валютной позиции согласно требованиям Банка России установлен в
процентах от собственного капитала Банка и не может превышать 20%. Лимиты текущих валютных позиций в
разрезе отдельных валют не могут превышать 10% собственного капитала Банка.
Для минимизации риска убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных
валют/драгоценных металлов по открытым валютным позициям в иностранных валютах /драгоценных металлах
Банком проводится оперативный мониторинг и анализ колебаний курсов иностранных валют/драгоценных
металлов и связанных с этим изменений доходов или потенциальных убытков.
Соблюдение лимита открытой валютной позиции.
тыс. руб.
Рублевый эквивалент ОВП (тыс. руб.) на даты
Показатели
01.01.2013
1. Суммарная величина ОВП
01.04.2013
01.07.2013
01.10.2013
01.01.2014
308 184
128 871
389 975
142 262
203 117
2. Собственные средства (капитал)
12 008 493
13 075 287
12 871 670
13 869 669
15 682 289
3. ОВП, в % к капиталу
4. Лимит суммарной ОВП, в % к
капиталу
2,57%
0,99%
3,03%
1,03%
1,30%
20%
Процентный риск – риск отрицательного воздействия на рентабельность Банка колебаний рыночных
процентных ставок. Банк не рассматривает процентный риск в качестве источника получения дополнительной
прибыли и не проводит активного увеличения такого риска.
В целях ограничения процентного риска Банк:
 оперативно реагирует на изменение общего уровня процентных ставок и производит корректировку
действующих базовых ставок по привлекаемым ресурсам и размещенным средствам с целью обеспечения
запланированных показателей процентного дохода;
 контролирует уровень процентной маржи на уровне, необходимом для покрытия операционных затрат и
обеспечения прибыльной деятельности;
 в Банке действует механизм трансфертного ценообразования на ресурсы, тем самым осуществляется
стимулирование подразделений к формированию необходимой структуры активов и пассивов для соблюдения
принципов ликвидности и доходности;
 контролирует объем привлеченных/размещенных ресурсов по ставкам, отличным от базисных;
 осуществляет контроль за уровнем накладных расходов путем утверждения сметы накладных расходов в
составе Плана развития Банка на предстоящий год и контроль за фактическим ее исполнением.
Основными методами снижения процентного риска выступает балансировка активов и пассивов по срокам
пересмотра процентных ставок/срокам погашения, а также регулярный пересмотр действующих ставок.
Для оценки процентного риска по кредитно-депозитным операциям с клиентами используются три методаГЭП-анализ, метод дюрации и метод определения волатильности процентных ставок Регулярно проводится
стресс-тест процентного риска Банка. Процентный риск анализируется Департаментом рисков не реже одного
раза в месяц.
22
Фондовый риск – риск возникновения убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на
фондовые ценности - ценные бумаги торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием
факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и с
общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты.
Основными методами управления фондовым риском, применяемыми в Банке являются:
 оценка финансового состояния эмитента;
 установление лимитов на эмитентов ценных бумаг;
 установление лимитов на операции с ценными бумагами;
 установление срока вложений в финансовые инструменты.
При измерении фондового риска в расчет принимаются следующие факторы:
 ретроспективные данные о колебаниях цен;
 природа эмитента;
 ликвидность рынка данной ценной бумаги;
 рейтинги, которые известные рейтинговые агентства присвоили ценным бумагам;
 степень концентрации позиции Банка в ценных бумагах одного эмитента или в целом ряде его
выпусков.
Рыночный риск по портфелю ценных бумаг управляется и контролируется на основании методики
стоимости с учетом риска (VaR), которая отражает взаимосвязь между параметрами риска. В Банке используется
дельта-нормальный метод для определения возможных изменений в рыночной стоимости портфеля торговых
ценных бумаг на основании данных за предыдущие 120 торговых дней. Модели расчета VaR предназначены для
оценки рыночного риска в нормальных рыночных условиях. Модели строятся исходя из допущения, что все
изменения в факторах риска, которые оказывают влияние на нормальные рыночные условия, имеют нормальное
распределение. Рассчитанное значение VaR представляют собой оценку, с доверительной вероятностью 99%,
потенциального убытка, размер которого не превысит рассчитанного значения, если текущие позиции,
подверженные рыночному риску не изменятся в течение двадцати дней. Расчетная модель позволяет адекватно
описать величины возможных потерь (число случаев превышения изменения фактической стоимости портфеля
над расчетной не превышает 1%).
Порядок расчета размера рыночных рисков регламентируется нормативными актами Банка России и
уменьшает значение норматива достаточности собственных средств (капитала) Банка.
Величина рыночного риска.
тыс. руб.
Размер рыночных рисков (тыс. руб.) на даты
Показатели
01.01.2013
01.04.2013
01.07.2013
01.10.2013
01.01.2014
1. Процентный риск
698 680
800 267
824 433
734 570
1 273 882
2. Фондовый риск
175 671
141 964
220 988
89 684
38 759
3. Валютный риск
308 184
0
389 975
0
0
4. Рыночный риск
9 051 694
11 777 888
13 457 738
10 303 175
16 408 013
10,67
10,98
10,47
10,51
11,44
5. Фактическое значение норматива
достаточности капитала (Н1)*
6. Минимальное нормативное
значение норматива достаточности
капитала
10%
*- значения норматива на годовые даты указаны с учетом СПОД.
Управление функциональными рисками.
Операционный риск – вероятность понесения Банком финансовых потерь, возникающих по различного
рода причинам, связанными с процессами, персоналом, технологий и инфраструктурой организации.
Управление операционным риском состоит из следующих этапов:
 выявление операционного риска;
 оценка операционного риска;
 мероприятия по минимизации операционного риска;
 контроль и/или мониторинг операционного риска.
Выявление операционного риска осуществляется на постоянной основе. Способами выявления
операционных рисков являются:
 плановые проверки;
 внеплановые проверки;
23
 аналитический анализ нормативной, технологической и информационный базы Банка на предмет
возможной реализации операционных рисков;
 сообщения руководителей и сотрудников структурных подразделений о фактах реализации
операционных рисков;
 иные способы, возникающие в процессе деятельности Банка.
Оценка операционного риска предполагает оценку вероятности наступления событий или обстоятельств,
приводящих к операционным убыткам, и оценку размера потенциальных убытков.
Для целей оценки операционного риска и определения максимально допустимого значения показателя
операционного риска Банк использует стандартизированный метод расчета операционного риска,
рекомендованный Базельским комитетом по банковскому надзору (Базель II).
Сущность стандартизированного метода изложена в Положении об управлении операционными рисками
ОАО «АИКБ «Татфондбанк».
Расчет и оценка операционного риска в целом по Банку и его распределение в разрезе направлений
деятельности осуществляется Отделом управления операционными рисками Банка не реже одного раза в квартал.
Расчет предоставляется в Службу внутреннего контроля (далее – СВК) по запросу для оценки уровня
операционного риска и проведения сравнительного анализа с фактическими данными по реализации
операционных рисков.
Также расчет операционного риска в ОАО «АИКБ «Татфондбанк» осуществляется в соответствии с
Положением «О порядке расчета размера операционного риска» ЦБ РФ №346-П от 3 ноября 2009г.
Стратегический риск – риск возникновения у Банка убытков в результате ошибок (недостатков),
допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития Банка (стратегическое
управление).
Стратегическим риском управляет Совет директоров и Правление Банка.
Данный вид риска минимизируется за счет проводимой Банком рациональной рыночной стратегии,
заключающейся в поиске и занятии рыночных ниш, в которых Банк может достичь лидирующих позиций, а
также в своевременном смещении акцентов в деятельности Банка с одного приоритетного направления на другое.
Для предотвращения возможных убытков, вызванных недостаточной проработкой решений,
определяющих стратегию деятельности и развития Банка, стратегические решения принимаются в Банке на
коллегиальной основе, управленческие решения базируются на соизмерении на основе бюджетирования
поставленных задач с имеющимися ресурсными возможностями, проводится взвешенная и острожная
конкурентная политика.
Детальная проработка планов достижения стратегических целей с адекватной оценкой всех возможных
последствий и рисков, которые могут возникнуть при реализации этих планов, позволяет Банку сохранять
устойчивое положение на финансовом рынке.
Правовой риск – риск потерь в результате несоблюдения действующего законодательства, несовершенства
и/или внесения изменений в действующее законодательство и нормативные акты.
Для минимизации правового риска Банком на постоянной основе проводятся следующие мероприятия:
 контроль за соблюдением принципа разделения полномочий органов и должностных лиц Банка,
принципа подотчетности при проведении операций и других сделок;
 постоянный контроль за соблюдением в деятельности Банка, действиях его сотрудников требований
законодательства, Устава, внутренних нормативных актов Банка.
 контроль соответствия внутренних нормативных актов, в том числе регулирующих проведение Банком
операций и других сделок, законодательству, нормативным актам Банка России, стандартам, международным
договорам;
 правовая экспертиза новых банковских продуктов и операций;
 проведение осторожной взвешенной политики при принятии управленческих решений.
Риск потери репутации – риск возможных потерь, связанный с неверными действиями руководства и
персонала Банка, повлекшими за собой недоверие или негативное восприятие Банка клиентами и контрагентами.
Составляющими частями деловой репутации Банка являются:
 доверие к Банку;
 репутация первых лиц Банка;
 социальная позиция Банка;
 качество сервиса;
 отношение персонала к клиенту;
 рекламная политика;
 отношения с государством, авторитетными (социально значимыми) клиентами;
 география Банка (наличие региональных филиалов, близость и доступность офисов Банка);
 возможность подтверждения международного признания.
24
Банк осуществляет дальнейшее совершенствование комплексного процесса управления рисками в Банке,
направленного на решение следующих задач:
 защиту интересов акционеров и клиентов Банка;
 рост качества кредитного портфеля и портфеля ценных бумаг Банка, уровня управления ими;
 обеспечение сбалансированности активных и пассивных операций на ближайшие промежутки времени и
в разумных пропорциях на долгосрочную перспективу;
 усовершенствование процедур обеспечения ответственности за проведение операций и оценки
эффективности операций в соответствии с принципами управления рисками (изменение показателей
обслуживания);
 поддержание надежной информационной системы;
 минимизация рисков банковской деятельности.
Методы управления и контроля над рисками, применяемые ОАО «АИКБ «Татфондбанк».
Политика Банка в области риск-менеджмента направлена на формирование целостной системы управления
рисками, адекватной характеру и масштабам деятельности Банка, профилю принимаемых им рисков и
отвечающей потребностям дальнейшего развития бизнеса. Управление рисками основано на ряде принципов, в
том числе ответственности бизнес-подразделений за принимаемые риски, принципе независимости функции
риск-менеджмента и комплаенса, принципе планирования рисков в рамках бюджета и бизнес-плана, принципе
соблюдения регуляторных требований, а также принципе коллегиальности принятия решений по рискам и их
строгом документировании.
Система управления рисками представляет собой совокупность количественных и качественных целевых
ориентиров, методов и процедур, интегрированных в управленческую структуру Банка и позволяющих
идентифицировать риски, классифицировать их, оценивать уровень и контролировать степень подверженности
Банка рискам, возникающим в результате деятельности его структурных подразделений.
При управлении рисками Банк использует следующие методы:
 анализ, оценка рисков;
 регламентирование операций;
 лимитирование операций;
 диверсификация операций;
 формирование достаточного уровня резервов на покрытие потерь;
 прогнозная оценка рисков с применением VaR-методологии с целью
определения максимально
возможных потерь от реализации факторов риска;
 постоянный мониторинг и контроль рисков.
Основными принципами управления рисками в ОАО «АИКБ «Татфондбанк» являются:
 своевременность идентификации и оценки рисков - все новые продукты и операции Банка
анализируются на предмет связанных с ними рисков; по результатам анализа рисков разрабатывается система
лимитов/ограничений и соответствующих контролей для данного продукта/операции;
 оперативное и эффективное корпоративное управление рисками – действующие политики и процедуры
Банка направлены на обеспечение эффективной организации управления рисками, что подразумевает
своевременное совершение необходимых действий по принятию, избежанию и минимизации рисков, основанных
на оценке изменений внешних и внутренних факторов риска и направленных на достижение оптимального
баланса риска и доходности Банка;
 четкое распределение функций между органами корпоративного управления и бизнес-подразделениями
также призвано исключить возможный конфликт интересов.
Основные принципы управления рисками закреплены во всех действующих внутренних документах Банка
и являются обязательными для исполнения всеми заинтересованными структурными подразделениями. Функции
управления риском разделены между органами, которые являются ответственными по установлению политики и
процедур управления риском, включая установление лимитов, и подразделениями, функциями которых является
осуществление этой политики и процедур, включая контроль за рисками и лимитами на постоянной основе.
Установление Политики управления рисками.
Совет Директоров, Комитет по аудиту и рискам Совета директоров, Правление Банка и Комитет по рискам
при Правлении Банка устанавливают политики управления рисками Банка.
 Совет директоров наделен полномочиями принятия и утверждения основных политик по управлению
рисками, а также выработки стратегии в области управления и контроля за рисками. Совет директоров также
одобряет определенные существенные операции. Совет директоров утверждает политику управления рисками,
размер и частоту пересмотра лимитов, одобряет политику минимизации рисков на все операции, устанавливает
перечень банковских и иных операций, которые требуют предварительного одобрения, контролирует
25
деятельность исполнительных органов в области управления рисками. Совет директоров несёт конечную
ответственность перед собственниками Банка за то, чтобы в нём обеспечивалось полное и адекватное понимание
рисков и возможной величины потерь, а также за то, чтобы Правление Банка предпринимало все необходимые
шаги по поддержанию эффективности системы управления и контроля рисков.
 Комитет по аудиту и рискам Совета директоров - Комитет является специальным постоянно
действующим органом и создается Советом директоров Банка для изучения состояния дел по отдельным
наиболее важным вопросам своей компетенции и их предварительного рассмотрения. Целями создания Комитета
является повышение эффективности систем внутреннего контроля, аудита и управления рисками Банка,
обеспечение выполнения управленческих и контрольных функций Совета директоров в вопросах
функционирования данных систем.
 Правление ответственно за осуществление установленной и одобренной Советом директоров политики
управления рисками. Правление одобряет внутренние правила в отношении служб Банка, вовлеченных в
управление рисками, определяет основные принципы управления рисками, устанавливает лимиты рыночного,
операционного рисков и риска ликвидности, а также процедуры по их утверждению в рамках полномочий.
Правление принимает политику кредитования, определяет персональный состав кредитных комитетов Банка и
одобряет определенные решения, свыше полномочий кредитных комитетов.
 Комитет по рискам – коллегиальный орган, целью создания которого является содействие Правлению
Банка в сфере управления рисками, укрепления системы управления, оперативного реагирования на критические
риски. Задачами Комитета являются принятие решений по организации и поддержанию эффективной системы
управления рисками.
Осуществление Политики управления рисками.
Политику управления рисками Банка осуществляют Комитет по активам и пассивам, Кредитные комитеты,
Департамент рисков, Казначейство, Служба внутреннего контроля (СВК), Управление комплаенс-контроля.
- Комитет по активам и пассивам - коллегиальный орган управления Банком, подотчетный Правлению
Банка. Комитет ответственен за управление ликвидностью, процентной политикой Банка, и финансовыми
рисками Банка, координацию деятельности подразделений в области управления структурой баланса и
управления финансовыми рисками. Принимаемые Комитетом управленческие решения по корректировке
структуры активов и пассивов Банка должны находиться в рамках действующих лимитов, устанавливаемых
Правлением Банка (лимиты на контрагентов, лимиты на структурные подразделения Банка, лимиты на
финансовые инструменты, отрасли и территории), а также санкционированных Кредитными комитетами
решений о проведении кредитных операций. При недостаточном уровне ликвидности Комитет может своим
решением уменьшить величину либо приостановить совершение любой сделки, а также отложить проведение
санкционированных Кредитными комитетами кредитных операций.
- Кредитные комитеты - в пределах своей компетенции принимают решения о сделках с контрагентами
Банка для минимизации риска неисполнения ими своих обязательств перед Банком (кредитного риска), а также
максимизации степени экономической эффективности данных операций.
- Казначейство, в первую очередь, ответственно за управление краткосрочной и текущей ликвидностью
Банка в рамках установленных требований и лимитов. Оно также ответственно за проверку соответствия
одобренным лимитам, участвует в развитии политики и технологии по уменьшению риска ликвидности, равно
как и стандартов и процедур банковских операций.
- Служба внутреннего контроля. Деятельность Службы внутреннего контроля регулируется уставом
Банка. Служба внутреннего контроля ответственна за соблюдение Банком применимого законодательства и
внутренних правил и решений, включая кредитную политику Банка. Служба внутреннего контроля участвует в
разработке процедур по снижению финансовых и операционных рисков, разработке стандартов и процедур
банковских операций. Служба внутреннего контроля отчитывается перед Советом Директоров.
- Управление комплаенс-контроля создано в целях повышения эффективности системы внутреннего
контроля и управления комплаенс-рисками (правовыми, потери деловой репутации, причинения значительных
финансовых убытков). Управление обеспечивает соответствие внутренних документов Банка требованиям
законодательства, участвует в разработке
процедур по снижению комплаенс-рисков, осуществляет
предварительный и текущий контроль сделок.
- Департамент рисков проверяет финансовое состояние контрагента Банка, осуществляет оценку данных
и расчет лимитов по основным рискам, формирует предложения по уменьшению рисков и (в рамках
утвержденных лимитов) вносит предложения по лимитам для определенных операций и/или контрагентов,
высказывает мнение о рисках будущих операций.
26
Сведения о списочной численности персонала и информация о порядке и условиях выплаты
вознаграждений основному управленческому персоналу Банка и об изменениях в этом порядке,
произошедших в 2013 году.
Списочная численность персонала:
 на 01.01.14 г. – 3 547 человек (в том числе членов Правления Банка 6 человек)
 на 01.01.14 г. – членов Совета директоров Банка 9 человек (включая Белгородского А. В., сложившего с
себя полномочия члена Совета директоров ОАО «АИКБ «Татфондбанк» с 31 мая 2013 г.)
 на 01.01.13 г. – 3 184 человек (в том числе членов Правления Банка 9 человек)
 на 01.01.13 г. – членов Совета директоров Банка 9 человек
Вознаграждения, выплаченные основному управленческому персоналу в 2013 г:
- краткосрочные вознаграждения членам Совета директоров.
№
1
2
3
4
5
6
Наименование краткосрочных
вознаграждений
заработная плата, ежегодный отпуск
премиальные выплаты по итогам 2012 г
премиальные выплаты за 2013 г.
вознаграждение ЧСД за период с
01/05/2012 г. по 30/04/2013г.
авансовые выплаты вознаграждения ЧСД
компенсационные выплаты
Итого
Сумма (тыс. руб.)
6 113
1 750
1 309
5 301
810
452
15 735
Вознаграждения членам Совета директоров (премиальные выплаты, заработная плата, компенсация
расходов), выплаченные в 2012 году составляют 15 498 тыс. руб.
-краткосрочные вознаграждения членам Правления Банка
№
1
2
3
4
Наименование краткосрочных
вознаграждений
заработная плата, ежегодный отпуск
премиальные выплаты по итогам 2012 г
премиальные выплаты за 2013 г.
компенсационные выплаты
Итого
Сумма (тыс. руб.)
28 166
9 990
3 881
2 339
44 376
Вознаграждения членам Правления Банка (премиальные выплаты, заработная плата, компенсация расходов),
выплаченные в 2012 году составляют 44 639 тыс. руб.
- Долгосрочные вознаграждения в 2013 г. и в 2012 г. не выплачивались.
Общий фонд оплаты труда, выплаченный в 2013 г. составляет 1 243 034 тыс. руб. (в 2012г. – 975 136 тыс.
руб.).
Вознаграждения членам Правления Банка и членам Совета директоров, выплаченные в
2013 г
составляют 60 111 тыс. руб. (в 2012 г. – 60 137 тыс. руб.).
Доля должностных окладов, стимулирующих и компенсационных выплат членам Правления и членам
Совета директоров Банка в общем фонде оплаты труда составляет 4,84 % (в 2012 г. - 6,17%)
Вознаграждение членам Правления Банка регулируется следующими документами:
– Положение об оплате и стимулировании труда работников ОАО "АИКБ "Татфондбанк", утвержденное
Советом директоров;
– Порядок выплаты вознаграждения члену Правления, утвержденный Советом директоров;
– Положение об установлении должностных окладов;
– Положение о премировании работников ОАО «АИКБ «Татфондбанк»;
– Решение Совета директоров об утверждении карточек KPI членов Правления;
– Индивидуальные трудовые договоры.
Вознаграждение управленческого персонала состоит из постоянной (должностного оклада) и переменной
(премии) частей. Размер переменной части зависит от фактически достигнутых значений ключевых показателей
27
эффективности (KPI), которые соответствуют стратегическим и оперативным целям Банка, масштабу
совершаемых операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков, а также зависят от результатов деятельности
Банка. В течение года (по результатам 1-го квартала, 1-го полугодия и 9 месяцев) действует авансовая система
выплат, в соответствии с которой выплате подлежит лишь 50% начисленной премии. Итоговый расчет
производится по окончании года по результатам выполнения годовых показателей.
В 2013 году существенных изменений в системе вознаграждения основному управленческому персоналу
(члены Правления Банка) не происходило.
Все правила и процедуры, предусмотренные внутренними документами, устанавливающими систему
оплаты труда, соблюдаются.
При определении размера и выплате вознаграждения членам Совета директоров используются следующие
принципы:
- обеспечение минимального уровня вознаграждения, одинакового для всех директоров;
- зависимость размера вознаграждения от личного участия члена Совета директоров в работе данного
органа управления и от результатов работы Банка;
- учет продолжительности исполнения обязанностей в составе Совета директоров и поощрение активной
позиции каждого директора в решении вопросов, входящих в компетенцию Совета директоров (вознаграждение
за участие в очных заседаниях и в принятии решений в заочной форме);
- учет объективной оценки деятельности каждого директора в период его полномочий;
- дополнительное поощрение директоров, выполняющих обязанности председателей Комитетов Совета
директоров.
Основаниями для начисления и выплаты вознаграждения членам Совета директоров являются:
- Положение о вознаграждении членов Совета директоров ОАО «АИКБ «Татфондбанк» (утверждено в
новой редакции годовым Общим Собранием акционеров Банка 22 мая 2013 года);
- Решение Общего Собрания акционеров о направлении части прибыли Банка на выплату указанного
вознаграждения;
- Решение Совета директоров об определении размеров вознаграждения каждому директору,
рассчитанных в соответствии с указанным Положением.
Вознаграждение каждого члена Совета директоров состоит из следующих составных частей:
- Базовая часть (вознаграждение за работу в составе Совета директоров);
- Переменная часть, включающая, в свою очередь, следующие вознаграждения:
 за участие в очных заседаниях Совета директоров и Комитетов Совета директоров;
 за участие в принятии решений заочным голосованием или представление письменного мнения
по вопросам повестки дня очного заседания Совета директоров и Комитетов Совета директоров;
 премия по результатам работы Банка;
- Вознаграждение за исполнение обязанностей Председателя Комитета Совета директоров.
Вознаграждение не начисляется и не выплачивается членам Совета директоров, замещающим
государственные должности, в отношении которых действующим законодательством установлены
соответствующие ограничения.
Переменная часть вознаграждения членам Совета директоров не начисляется и не выплачивается:
- при снижении более чем на 5 % размера собственных средств (капитала) Банка за завершенный
финансовый год, в котором избран состав Совета директоров, по сравнению с предыдущим годом, а также в
случае, если полученное снижение привело к нарушению норматива достаточности капитала Банка;
- если на день проведения годового Общего Собрания акционеров Банк отвечает признакам
несостоятельности (банкротства) либо имеет основания для осуществления в отношении него мер по
предупреждению банкротства в соответствии с законодательством Российской Федерации о несостоятельности
(банкротстве), или если указанные признаки и основания появятся у него в результате выплаты вознаграждения.
Переменная часть по решению Совета директоров может быть скорректирована с учетом внутренней и
(или) внешней оценки работы Совета директоров и (или) его членов, а также результатов деятельности Банка, но
не более чем на 30 процентов.
Новой редакцией «Положения о вознаграждении членов Совета директоров ОАО «АИКБ «Татфондбанк»,
утвержденной годовым Общим Собранием акционеров 22 мая 2013 года, в порядок выплаты вознаграждений
членам Совета директоров Банка внесены следующие изменения:
1. Добавлено вознаграждение за участие в очных заседаниях Комитетов Совета директоров, а также за участие
в принятии решений Комитетами заочным голосованием и за представление письменного мнения к очным
заседаниям Комитетов (с изменением весов соответствующих показателей).
2. Предусмотрена возможность авансовых выплат директорам.
3. Уточнены условия корректировки переменной части вознаграждения.
4. В расчете вознаграждения предусмотрено использование прироста собственных средств (капитала) Банка за
завершенный финансовый год, в котором избран состав Совета (по аудированной отчетности), а не за период
полномочий Совета директоров, как было ранее.
28
5. Введены критериальные значения снижения размера собственных средств (капитала) Банка, при котором не
выплачивается переменная часть вознаграждения.
6. Уточнен перечень компенсаций членам Совета директоров (виды транспорта, переезд до аэро- или
железнодорожного вокзала пункта отправления и до Головного офиса Банка (или иного места проведения
мероприятий Совета директоров) и обратно, использование ВИП-зала ожидания в аэропорту г.Казани,
бронирование и найм номера в гостинице).
Информация о прибыли (убытке) на акцию.
Базовая прибыль на акцию составляет 0,48 руб. Величина базовой прибыли – 432 629 тыс. руб. По
состоянию на 01.01.2014г. средневзвешенное количество обыкновенных акций составляет 893 333 333,33 шт.
Базовая прибыль на акцию по состоянию на 1 января 2013 года составляла 0,46 руб. Величина базовой
прибыли – 362 916 тыс. руб., средневзвешенное количество обыкновенных акций, находящихся в обращении и
используемое в целях расчета базовой прибыли на акцию составляет 860 000 000 шт.
Так как Банк не имеет конвертируемых ценных бумаг и договоров купли-продажи обыкновенных акций
по цене ниже их рыночной стоимости, разводненная прибыль на акцию не рассчитывается.
Принятие решения о выплате (невыплате) дивидендов будет принято на годовом общем собрании
акционеров Банка.
Принципы и методы оценки и учета отдельных статей баланса в 2013 году,
применяемые в ОАО «АИКБ «Татфондбанк».
АКТИВЫ
Денежные средства
Статья предназначена для учета наличия и движения принадлежащих Банку наличных денежных средств в
рублях и иностранной валюте, находящихся в операционных кассах Банка, его филиалах, отдельных внутренних
структурных подразделениях (далее – ВСП), в банкоматах, денежных средств, отосланных из кассы Банка
(филиала, ВСП) другим кредитным организациям, своим филиалам и ВСП, для подкрепления банкоматов,
сданных в территориальное учреждение Банка России до зачисления их на корреспондентский счет и в других
случаях.
Остатки в рублях учитываются по номиналу, остатки в иностранной валюте пересчитываются в рублевый
эквивалент по официальному курсу Банка России, установленному на дату составления баланса.
Также по статье учитываются операции с драгоценными металлами в физической форме, находящимися в
собственных хранилищах Банка. Операции с драгоценными металлами отражаются в рублях по официальным
ценам на драгоценные металлы, принимаемым в целях бухгалтерского учета и действующим на дату отражения
операций в учете. Учет ведется по видам драгоценных металлов (золото, платина, серебро и др.) и в двойной
оценке (в рублях и учетных единицах чистой (для золота) или лигатурной (для платины и серебра) массы
металла).
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ
По статье отражены остатки по корреспондентскому счету Головного Банка (в рублях) и
корреспондентским субсчетам филиалов, открытым в территориальных учреждениях Банка России.
На корреспондентском счете учитываются денежные средства Банка и операции, проводимые им. В учете
открыт один лицевой счет.
Обязательные резервы
Статья предназначена для учета движения обязательных резервов Банка, депонированных в Банке России.
Учет осуществляется в валюте РФ отдельно по операциям в рублях и иностранной валюте. Счета по учету
обязательных резервов открываются только в балансе Головного Банка. В учете по каждому счету открыт один
лицевой счет.
Средства в кредитных организациях
По статье отражены средства Банка в кредитных организациях-корреспондентах, как резидентах, так и
нерезидентах, за минусом сумм резервов на возможные потери (далее – РВП), сформированных в соответствии с
Положением Банка России от 20.03.2006 г. № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями
резервов на возможные потери».
Учет операций по корреспондентским отношениям Банка ведется в разрезе каждого банка-корреспондента
и вида валют.
Также по статье отражены средства, внесенные Банком в гарантийный фонд платежной системы в
соответствии с Федеральным Законом от 27.06.2011 г. № 161-ФЗ «О национальной платежной системе».
29
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
В статью включены вложения в долговые ценные бумаги, предназначенные для торговли, оцениваемые по
справедливой стоимости портфеля ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или
убыток, а именно вложения Банка в долговые обязательства (с учетом положительной и отрицательной
переоценки):
- субъектов РФ и органов местного самоуправления,
- кредитных организаций,
- прочие долговые обязательства резидентов и нерезидентов,
- долговые обязательства, переданные без прекращения признания,
а также суммы требований по производным финансовым инструментам (далее – ПФИ).
Все ценные бумаги категории «Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль
или убыток» переоцениваются по текущей (справедливой) стоимости, определяемой в соответствии с
положениями Учетной политики Банка, не реже одного раза в месяц и не позднее последнего рабочего дня
отчетного месяца, а также при совершении операций с ценными бумагами отдельных выпусков (покупке,
продаже, погашении купонного дохода, частичном погашении номинала, переводе ценной бумаги между
портфелями и иной операции, приводящей к изменению балансовой стоимости ценной бумаги). Переоценке
подлежат все ценные бумаги этих выпусков.
ПФИ с момента первоначального признания оцениваются по справедливой стоимости. Отражение в учете
изменений справедливой стоимости осуществляется в последний рабочий день месяца и на дату прекращения
признания ПФИ, а также в иных случаях, установленных учетной политикой Банка
Чистая ссудная задолженность
По статье отражены:
- кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям;
- кредиты и депозиты, предоставленные банкам-нерезидентам;
- прочие размещенные средства в кредитных организациях;
- текущие и просроченные кредиты и средства, предоставленные резидентам и нерезидентам юридическим
лицам, физическим лицам, индивидуальным предпринимателям, прочие размещенные средства;
- вложения в приобретенные права требования;
- требования в части суммы невозмещенного технического овердрафта, допущенного по операциям с
пластиковыми картами;
- суммы, выплаченные по предоставленным гарантиям и поручительствам;
- требования Банка по договору уступки прав требования (цессия);
- требования Банка к участникам расчетов, осуществляемых в форме аккредитива.
Все вышеперечисленные требования включаются в расчет за исключением сумм резервов на возможные
потери.
Классификация ссудной и приравненной к ней задолженности (формы предоставления кредитных
продуктов) производится на основании действующего «Положения о кредитной политике ОАО «АИКБ
«Татфондбанк», утвержденного Правлением Банка с учетом нормативных актов Банка России.
Учет кредитов, депозитов, и прочих средств, размещенных в кредитных организациях, в том числе банках
– нерезидентах, осуществляется на отдельном лицевом счете по каждой сделке, заключенной в рамках
генерального соглашения, по каждому договору.
Операции, связанные с осуществлением вложений Банка в приобретение прав требования, отражаются в
бухгалтерском учете на дату приобретения, определенную условиями сделки. В балансе Банка права требования
учитываются по цене приобретения в сумме фактических затрат. В цену приобретения включается стоимость
права требования, определенная условиями сделки и затраты (при их наличии) по оплате услуг сторонней
организации, связанные с их приобретением и регистрацией.
Датой выбытия права требования считается дата уступки права требования другим лицам (дата
реализации), определенная условиями сделки, либо дата погашения должником (заемщиком) своих обязательств.
Финансовый результат от выбытия права требования определяется как разница между ценой приобретения
и ценой его реализации либо суммой, погашенной должником (заемщиком) в соответствии с условиями договора,
право требования, по которому приобретено, за вычетом сумм НДС (в предусмотренных законодательством
случаях). Этим же днем финансовый результат относится на счета доходов по символу 12401.
Суммы технического овердрафта отражаются в балансе Банка на основании данных реестра, получаемого
из процессингового центра. Учет ведется по каждому должнику (в разрезе договоров). С момента возникновения
технического овердрафта Банк принимает меры по информированию клиента о необходимости погашения
(возмещения) задолженности. С момента возникновения и до момента погашения технического овердрафта по
вине клиента, Банк начисляет на карточный счет неустойку в соответствии с тарифами Банка. Расчет
производится ежедневно до полного погашения суммы технического овердрафта клиентом. Взимание неустойки
осуществляется при погашении суммы технического овердрафта.
30
Порядок создания резерва на возможные потери по кредитам и депозитам, предоставленным Банком, а
также прочим размещенным средствам, в том числе по портфелям однородных требований, регулируется
«Положением о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по
ссудной и приравненной к ней задолженности» (утверждено Банком России 26.03.2004 г. № 254-П, с учетом
изменений и дополнений) и внутренним «Положением о порядке формирования резервов на возможные потери
по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности».
Формирование резерва осуществляется в соответствии с классификацией ссуд и оценкой рисков.
Оценка кредитных рисков проводится по всем ссудам и всей задолженности клиентов, приравненной к
ссудной, в том числе по портфелям однородных ссуд.
Резерв по непортфельным кредитам создается отдельно по каждому заемщику, в разрезе договоров, а по
портфельным – по портфелям однородных ссуд, в рублях за счет отчислений, относимых на расходы Банка, и
используется только для покрытия непогашенной клиентами ссудной задолженности по основному долгу.
Порядок формирования резервов под активы (требования) регулируется «Положением о порядке
формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» (утверждено Банком России
20.03.2006 г. № 283-П, с учетом изменений и дополнений), внутренним «Положением о порядке формирования
резервов на возможные потери ОАО «АИКБ «Татфондбанк», утвержденным Правлением Банка.
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
По статье учтены вложения Банка в:
- долевые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи прочих резидентов за исключением сумм
созданных резервов на возможные потери и сумм отрицательной переоценки;
- долевые ценные бумаги, переданные без прекращения признания с учетом сумм положительной
переоценки за исключением сумм отрицательной переоценки;
- акции дочерних и зависимых организаций, в т.ч. кредитных;
- средства, внесенные Банком в уставные капиталы организаций.
К ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи, отнесены ценные бумаги, которые Банк намерен
удерживать в течение неопределенного периода. К данной категории отнесены ценные бумаги, которые не были
классифицированы в категорию «Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или
убыток» и «Ценные бумаги, удерживаемые до погашения».
Первоначально ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, учитываются по стоимости
приобретения, включая затраты по сделке.
Учет ценных бумаг, переданных контрагентам по операциям, совершаемым на возвратной основе,
признание которых не было прекращено, ведется в разрезе эмитентов и выпусков ценных бумаг.
Операции, связанные с долевым участием Банка в уставных капиталах коммерческих организаций
проводятся и учитываются в балансе Головного Банка.
Участие Банка в уставном капитале дочерних и зависимых организаций, в т.ч. кредитных, отражается в
балансе по покупной стоимости акций после получения Банком документов, подтверждающих переход к нему
права собственности на акции. Вложения Банка в уставный капитал неакционерных предприятий и организаций
отражается по фактическим затратам средств на участие в уставном капитале.
Приобретение Банком свыше 1 % (одного процента) акций (долей) кредитной организации требует
уведомления территориального учреждения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью Банка.
Приобретение Банком более 10 % (десяти процентов) акций (долей) кредитной организации требует
предварительного согласия Банка России.
Предварительное согласие антимонопольного органа на приобретение Банком акций (долей)
коммерческих организаций требуется в случаях и порядке, установленных Федеральным законом от 26.07.2006 г.
№ 135-ФЗ «О защите конкуренции» (с учетом изменений и дополнений).
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
Учет основных средств и нематериальных активов осуществляется в отдельной локальной программе,
сводные данные из которой отражаются в балансе Банка на лицевых счетах, открываемых по структурным
подразделениям Банка. В отдельной локальной программе аналитический учет ведется в установленном порядке
на лицевых счетах, открываемых на каждый предмет основных средств и нематериальных активов в разрезе
инвентарных объектов.
Учет материальных запасов ведется в отдельной локальной программе на лицевых счетах в разрезе
объектов, предметов, видов материалов, материально-ответственных лиц и по местам хранения, сводные данные
из которой отражаются в балансе Банка на соответствующих лицевых счетах, открытых в разрезе материально–
ответственных лиц итоговыми суммами.
В 2013 году были отнесены:
- к основным средствам:
 часть имущества со сроком полезного использования, превышающим 12 месяцев, используемого
в качестве средств труда для оказания услуг, управления организацией, а также в случаях,
31
предусмотренных санитарно-гигиеническими, технико-эксплуатационными и другими специальными
техническими нормами и требованиями и стоимостью 40 000,00 рублей и более (без учета НДС);
 оружие, независимо от стоимости;
 капитальные вложения в арендованные объекты основных средств, стоимостью 40 000,00 рублей
и более (без учета НДС), если в соответствии с заключенным договором аренды эти капитальные
вложения являются собственностью арендатора.
- к нематериальным активам объекты имущества, удовлетворяющие одновременно следующим условиям:
 объект способен приносить Банку экономические выгоды в будущем, в частности, объект
предназначен для использования при выполнении работ или оказании услуг, для управленческих нужд
Банка;
 Банк имеет право на получение экономических выгод, которые данный объект способен
приносить в будущем (в том числе Банк имеет надлежаще оформленные документы, подтверждающие
существование самого актива и права Банка на результат интеллектуальной деятельности или средство
индивидуализации – патенты, свидетельства, другие охранные документы, договор об отчуждении
исключительного права на результат интеллектуальной деятельности или на средство индивидуализации,
документы, подтверждающие переход исключительного права без договора и т.п.), а также имеются
ограничения доступа иных лиц к таким экономическим выгодам (далее – контроль над объектом);
 возможность выделения или отделения (идентификации) объекта от других активов;
 объект предназначен для использования в течение длительного времени, т.е. срока полезного
использования, продолжительностью свыше 12 месяцев;
 Банком не предполагается продажа объекта в течение 12 месяцев;
 первоначальная стоимость объекта может быть достоверно определена;
 отсутствие у объекта материально-вещественной формы.
Нематериальными активами не являются:
- расходы, связанные с образованием юридического лица (организационные расходы);
- интеллектуальные и деловые качества персонала Банка, его квалификация и способность к труду.
Первоначальной стоимостью нематериального актива признается сумма, исчисленная в денежном
выражении, равная величине оплаты в денежной и иной форме или величине кредиторской задолженности,
уплаченная или начисленная Банком при приобретении, создании нематериального актива и обеспечении
условий для его использования в запланированных целях.
- к материальным запасам:
 все предметы, стоимостью 39 999,99 рублей и менее за единицу, а также сроком полезного
использования менее года, используемые для оказания услуг, управленческих, хозяйственных и
социально-бытовых нужд Банка.
В Банке применяется порядок равномерного ежемесячного начисления амортизации основных средств и
нематериальных активов в течение срока полезного использования объектов (линейный метод):
- по основным средствам, числящимся на балансе на 01.01.2002 г. – по нормам амортизационных
отчислений на полное восстановление;
- по основным средствам, введенным в эксплуатацию после 01.01.2002 г. срок полезного использования
определяется Банком самостоятельно на основании «Классификации основных средств, включаемых в
амортизационные группы», утвержденной Постановлением Правительства РФ № 1 от 01.01.2002 г. (с учетом
изменений и дополнений);
- по нематериальным активам сроком полезного использования признается:
 срок действия прав Банка на результат интеллектуальной деятельности или средство
индивидуализации и периода контроля над активом;
 ожидаемый срок использования этого объекта, в течение которого Банк предполагает получать
экономические выгоды (доход).
Для отдельных видов нематериальных активов срок полезного использования может определяться исходя
из количества продукции или иного натурального показателя объема работ, ожидаемого к получению в
результате использования активов этого вида.
Прочие активы
По статье отражены:
 драгоценные металлы в монетах и памятных медалях;
 положительное сальдо по незавершенным расчетам с операторами услуг платежной
инфраструктуры;
 расчеты Банка по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми
активами;
32
 требования по получению начисленных (накопленных) текущих и просроченных процентов по
размещенным средствам Банка, классифицированным в I-III категорию качества за исключением сумм
созданных резервов на возможные потери;
 требования по платежам за приобретаемые и реализуемые памятные монеты;
 активы, переданные в доверительное управление;
 дисконты, по выпущенным Банком ценным бумагам;
 расчеты с бюджетом по налогам и сборам, а также внебюджетными фондами;
 расчеты с работниками по подотчетным суммам и по оплате труда;
 расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями, в т.ч. с организациями – нерезидентами
за исключением сумм РВП;
 требования по прочим операциям и расчеты с прочими дебиторами за исключением сумм РВП;
 расходы будущих периодов по другим операциям.
Памятные монеты из драгоценных металлов учтены в балансе Банка по покупной стоимости.
Аналитический учет ведется по видам монет.
Учет незавершённых расчетов с операторами услуг платежной инфраструктуры осуществляется на
лицевых счетах, открытых в разрезе видов валют, видов операций, платежных систем и подразделений (Головной
Банк и филиалы). Отраженные по счетам остатки зачисляются (списываются) по назначению не позднее рабочего
дня, следующего за днем получения из процессингового центра реестра (отчета).
Учет расчетов Банка с контрагентами (кредитными организациями / юридическими лицами или
профессиональными участниками), предоставляющими брокерские услуги на РЦБ, по проведению ими операций
по покупке и продаже ценных бумаг или других финансовых активов за счет и по поручению Банка, ведется на
основании отчета брокера, согласно заключенным договорам поручения или комиссии. В учете лицевые счета
открываются по каждому договору.
Учет требований по начисленным (накопленным) текущим и просроченным процентам по размещенным
средствам Банка, включая денежные средства на банковских счетах (в том числе на корреспондентских счетах),
открытых в других кредитных организациях, производится методом начислений.
Начисленные проценты, получение которых признается определенным (по требованиям,
классифицированным в I-III категорию качества), относятся на доходы в день, предусмотренный условиями
договора для их уплаты должником (заемщиком). В последний рабочий день месяца на доходы относятся все
проценты, начисленные за истекший месяц (в том числе за оставшиеся нерабочие дни, если последний рабочий
день месяца не совпадает с его окончанием), либо доначисленные с указанной выше даты. По операциям с
физическими лицами указанная операция осуществляется в последний календарный день месяца.
Проценты, получение которых признается проблемным (по требованиям, классифицированным в IV-V
категорию качества), отражаются на счетах по учету доходов по факту их получения. Бухгалтерский учет таких
процентов от операций по размещению денежных средств, включая денежные средства на банковских счетах (в
том числе корреспондентских счетах), открытых в других кредитных организациях, до их фактического
получения осуществляется на внебалансовых счетах по учету неполученных процентов.
В случае понижения качества требования, бухгалтерский учет начисленных процентов осуществляется
аналогично учету процентов, получение которых признается проблемным.
В случае повышения качества требования, бухгалтерский учет начисленных процентов осуществляется
аналогично учету процентов, получение которых признается определенным.
Программным путем обеспечено ежедневное начисление процентов нарастающим итогом с даты
последнего отражения начисленных процентов.
Учет требований по платежам за приобретаемые и реализуемые памятные монеты ведется в разрезе видов
памятных монет и их номинальной стоимости.
Учет Банком-учредителем управления активов, переданных в доверительное управление, ведется на
отдельных лицевых счетах по каждому договору доверительного управления. Все изменения стоимости активов,
произошедшие в процессе доверительного управления, отражаются на основании отчета доверительного
управляющего в корреспонденции со счетами по учету доходов или расходов.
При размещении ценных бумаг, выпущенных Банком, по цене ниже номинала, образуется дисконт,
величина которого в момент размещения учитывается на активном балансовом счете 52503 «Дисконт по
выпущенным ценным бумагам». Списание дисконта на расходы Банка производится в последний рабочий день
месяца, а также на дату исполнения Банком своих обязательств по их выплате перед Клиентами и на дату
перехода прав на ценные бумаги. Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому векселю
либо государственному регистрационному номеру облигаций и выпусков.
Начисление и уплата налогов осуществляется либо по фактическому результату на основании расчетов
Головного Банка (с разбивкой на обособленные подразделения), либо авансовыми платежами с последующей
корректировкой по фактическому результату по данным налоговой декларации. Учет расчетов с бюджетом по
налогу на прибыль ведется только в балансе Головного Банка.
33
Переплаты и другие возмещения из бюджета, подлежащие возврату по налогам и сборам, а также их зачет
в счет очередных платежей или в счет уплаты других налогов, отражаются в бухгалтерском учете на основании
соответствующего решения налогового органа.
В бухгалтерском учете расчетов с работниками по подотчетным суммам, лицевые счета открываются
каждому работнику, получающему денежные средства под отчет, и по целевому назначению подотчетных сумм,
а также по каждому виновному работнику Банка, допустившему недостачу денежных средств и других
ценностей.
Аналитический учет расчетов Банка с работниками по оплате труда ведется в отдельной программе «1С:
Зарплата» с отражением на соответствующих счетах баланса итоговыми суммами.
Учет расчетов с поставщиками, подрядчиками и покупателями, в т.ч. с организациями – нерезидентами по
хозяйственным операциям, осуществляется на основании заключенных договоров или предъявленных к оплате
счетов, счетов-фактур в разрезе лицевых счетов, открываемых по каждой организации, с которой ведутся
расчеты.
Учет прочих требований осуществляется на лицевых счетах, открытых по каждому клиенту или виду
операций. Учет расчетов с прочими дебиторами ведется на отдельных лицевых счетах по каждой организации, с
которой ведутся расчеты, а также по каждому случаю недостачи денежных средств.
Учет расходов будущих периодов ведется на отдельных лицевых счетах в разрезе каждого договора.
В качестве временного интервала для отнесения расходов будущих периодов на расходы текущего года
установлен календарный квартал. Не позднее последнего рабочего дня квартала суммы расходов будущих
периодов, приходящиеся на соответствующий квартал, относятся на счета по учету расходов текущего года.
РВП создаются Банком в полном объеме согласно «Положению о порядке формирования кредитными
организациями резервов на возможные потери» (утверждено Банком России 20.03.2006 г. № 283-П, с учетом
изменений и дополнений). Создание (восстановление) и регулирование сумм РВП осуществляется в последний
рабочий день отчетного месяца на основании расчета по каждому элементу расчетной базы, произведенному на
основании профессионального мотивированного суждения, а также в момент получения информации о
возникновении факторов риска, дающей основание для вынесения мотивированного суждения об уровне риска и
корректируется при изменении классификационных признаков уровня риска.
ПАССИВЫ
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ
В статью включены суммы кредитов, полученных Банком от Банка России в соответствии с условиями и
порядком, предусмотренными договором (сделкой). Учет ведется по каждой сделке, заключенной в рамках
генерального соглашения или по каждому разовому договору.
Средства кредитных организаций
По статье отражены средства на корреспондентских счетах ЛОРО, кредиты и депозиты, полученные
Банком от кредитных организаций, в т.ч. банков – нерезидентов, прочие привлеченные средства кредитных
организаций.
Учет средств кредитных организаций ведется в разрезе каждого банка-респондента по видам валют в
разрезе каждого договора (сделки в рамках генерального соглашения).
Средства клиентов (некредитных организаций)
Статья включает:
 средства клиентов (кроме кредитных организаций) в драгоценных металлах в физической форме;
 средства клиентов (кроме кредитных организаций) по брокерским операциям с ценными
бумагами и другими финансовыми активами;
 средства клиентов на счетах финансовых, коммерческих, некоммерческих организаций
различных форм собственности и физических лиц - индивидуальных предпринимателей (резидентов и
нерезидентов);
 средства на специальных банковских счетах платежного агента, банковского платежного агента
(субагента) поставщика;
 инкассированная денежная выручка;
 средства клиентов по транзитным переводам;
 расчеты с клиентами по факторинговым операциям;
 средства, привлеченные Банком от клиентов юридических лиц различных форм собственности и
физических лиц резидентов и нерезидентов во вклады, депозиты, прочие привлеченные средства.
На счетах клиентов (кроме кредитных организаций) в драгоценных металлах учитываются операции с
обезличенными драгоценными металлами без выделения индивидуальных признаков (номера слитка, марки,
производителя). Учет остатка по обезличенным металлическим счетам (далее – ОМС) ведется в граммах
драгоценного металла. Операции по ОМС производятся без физической поставки металла, т.е. прием,
34
дополнительные вложения и выдача драгоценных металлов, учитываемых на счете в виде слитков (в физической
форме), не производятся.
Привлечение Банком средств клиентов и третьих лиц для проведения брокерских операций с ценными
бумагами и другими финансовыми активами за счет и по поручению клиентов, осуществляется на основании
заключенных договоров поручения или комиссии. Операции проводятся в пределах средств, перечисленных для
этих целей клиентом на отдельный лицевой счет. Лицевые счета ведутся по каждому договору (брокерскому
соглашению).
Средства на специальных банковских счетах платежного агента, банковского платежного агента
(субагента) поставщика учитываются на отдельных лицевых счетах, открываемых по каждому платежному
договору, заключенному с платежным агентом, банковским платежным агентом (субагентом), поставщиком.
Счета для учета инкассированной денежной выручки открываются на каждого клиента на основании
договора на сбор денежной выручки.
Средства клиентов по транзитным операциям учитываются по видам платежей или по каждому переводу,
принятому по системе денежных переводов или по каждому клиенту в случаях, установленных учетной
политикой Банка.
Учет расчетов по факторинговым операциям ведется на отдельных лицевых счетах, открываемых на
каждого участника расчетов.
Счета для учета привлеченных средств юридических лиц открываются в зависимости от формы
собственности клиента. Учет ведется в разрезе клиентов на основании договоров, заключенных по срокам
привлечения и видам валют. Характер привлекаемых средств определяется условиями договора.
Операции с привлеченными средствами нерезидентов производятся в соответствии с валютным
законодательством РФ и нормативными актами Банка России.
Вклады физических лиц
По статье отражены вклады, депозиты и прочие размещенные средства физических лиц (резидентов и
нерезидентов), учет которых ведется на основании заключенных договоров банковского вклада (депозита), в том
числе путем выдачи вкладчику именной сберегательной книжки, в разрезе вкладчиков, по срокам привлечения,
размерам процентных ставок, видам валют.
Также по статье учитываются денежные средства и расчеты физических лиц (резидентов и нерезидентов),
не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности. Учет ведется на лицевых счетах,
открываемых на основании договоров банковского счета по видам валют.
Операции с привлеченными средствами нерезидентов производятся в соответствии с валютным
законодательством РФ и нормативными актами Банка России.
Выпущенные долговые обязательства
В статью включены выпущенные Банком облигации, векселя и депозитные сертификаты.
Учет выпущенных Банком долговых ценных бумаг (долговых обязательств) осуществляется в балансе по
номинальной стоимости по срокам обращения и/или погашения. По выпущенным ценным бумагам, срок
обращения которых истек, в конце последнего рабочего дня, предшествующего дате окончания срока обращения
и/или установленного срока погашения учет переносится на счета обязательств по выпущенным ценным бумагам
к исполнению.
Учет ведется:
 по облигациям – в разрезе государственных регистрационных номеров и выпусков;
 по векселям – по каждому векселю;
 депозитным сертификатам – в разрезе серий и номеров.
Прочие обязательства
По статье отражены:
 суммы начисленных к уплате процентов по банковским счетам и привлеченным средствам
резидентов и нерезидентов физических и юридических лиц и кредитных организаций;
 суммы, поступившие на корреспондентские счета, до выяснения;
 обязательствам Банка по прочим операциям;
 обязательства по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам;
 расчеты Банка с бюджетом по налогам и сборам;
 НДС полученный;
 расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями;
 расчеты Банка с прочими кредиторами;
 доходы будущих периодов.
Проценты начисляются ежемесячно в последний рабочий день месяца (по операциям с физическими
лицами – в последний календарный день месяца), при закрытии или переоформлении договора на новый срок, а
также в день, предусмотренный условиями договора для их уплаты Банком клиенту. Начисление производится в
соответствии с «Положением о порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и
35
размещением денежных средств банками» (утверждено Банком России 26.06.1998 г. № 39-П) (с учетом
изменений и дополнений). Программным путем обеспечено ежедневное начисление процентов нарастающим
итогом с даты последнего отражения начисленных процентов.
Учет ведется в АБС Банка на лицевых счетах, открываемых по каждому договору депозита (вклада)
(сделке в рамках генерального соглашения).
Суммы, которые в момент поступления в Банк не могут быть проведены по соответствующим счетам при
искаженном или неправильном указании (отсутствии) наименования клиента, или номера его счета, зачисляются
на счет учета сумм невыясненного назначения. Учет сумм невыясненного назначения ведется на одном лицевом
счете с приложением к нему ведомости – расшифровки с указанием в ней сумм и даты зачисления на счет.
Обязательства Банка по прочим операциям учитываются на лицевых счетах, открываемых по каждому
клиенту или виду операций.
Перечисление налогов и сборов, в том числе авансовых платежей, осуществляется и отражается в
бухгалтерском учете подразделением налогового учета Головного Банка не позднее установленных
законодательством о налогах и сборах сроков их уплаты.
Исчисление суммы НДС по операциям Банка, облагаемым НДС, осуществляет Головной Банк и филиалы
Банка. Уплата суммы НДС в бюджет производится в соответствии с Налоговым кодексом РФ.
Учет операций по расчетам Банка с прочими кредиторами осуществляется на отдельных лицевых счетах,
открываемых на каждого поставщика, подрядчика и покупателя и по видам операций.
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим
возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон
В статью включены суммы резервов, сформированных по условным обязательствам кредитного характера.
Резервы на возможные потери формируются в соответствии с «Положением о порядке формирования
кредитными организациями резервов на возможные потери» (утв. Банком России 20.03.2006 г. № 283-П, с учетом
изменений и дополнений) и внутренним «Положением о порядке формирования резервов на возможные потери
ОАО «АИКБ «Татфондбанк», утвержденным Правлением Банка.
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕНЫХ СРЕДСТВ
Средства акционеров (участников)
По статье отражен уставный капитал Банка, сформированный из выпущенных Банком обыкновенных
именных бездокументарных акций. Учет акций в балансе Банка осуществляется по номинальной стоимости в
разрезе акционеров.
Учетная политика Банка в отношении учета операций, связанных с формированием и изменением
уставного капитала Банка, основывается на Инструкции Банка России от 10.03.2006 г. № 128-И «О правилах
выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории РФ» (с учетом изменений и
дополнений), а также иных актах Банка России.
Резервный фонд
Резервный фонд Банка в 2013 году сформирован в соответствии с решением Общего собрания акционеров
за счет прибыли, оставшейся в распоряжении Банка после уплаты налогов и других обязательных платежей.
Формирование и использование средств фонда регулируется внутренним «Положением о порядке распределения
прибыли ОАО «АИКБ «Татфондбанк», утвержденным Советом директоров.
Правильность формирования Резервного фонда подтверждается аудитором Банка в соответствии с
порядком, установленным Банком России.
Учет средств Резервного фонда ведется в соответствии с «Положением о порядке распределения прибыли
ОАО «АИКБ «Татфондбанк» на одном лицевом счете.
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи
По статье отражено отрицательное сальдо по переоценке ценных бумаг, имеющихся в наличии для
продажи.
Все ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, переоцениваются по текущей (справедливой)
стоимости не реже одного раза в месяц и не позднее последнего рабочего дня отчетного месяца, а также при
совершении операций с ценными бумагами отдельных выпусков (покупке, продаже, переводе ценной бумаги
между портфелями и иной операции, приводящей к изменению балансовой стоимости ценной бумаги).
Переоценке подлежат все ценные бумаги этих выпусков.
Переоценка производится на остаток ценных бумаг, сложившийся на конец дня после отражения в учете
операций по приобретению и/или выбытию ценных бумаг (включая перевод из других портфелей и любой
операции, приводящей к изменению балансовой стоимости).
В течение месяца переоценке подлежат все ценные бумаги выпуска при условии:
- совершения операций с ценными бумагами этого выпуска;
- снижения справедливой стоимости ценных бумаг в течение месяца более чем на 20 %.
36
Последующая переоценка при возникновении изменений между справедливой стоимостью и балансовой
стоимостью отражается в сумме превышения отрицательной (положительной) переоценки над положительной
(отрицательной), также отражаются суммы увеличения положительной (отрицательной) переоценки.
Учет положительной/отрицательной переоценки ведется в разрезе эмитентов и выпусков ценных бумаг.
Переоценка основных средств
Банк проводит переоценку по объектам недвижимости на регулярной основе, но не реже одного раза в три
года для того, чтобы балансовая стоимость существенно (не более 20 %) не отличалась от его текущей
(восстановительной) стоимости.
Под текущей (восстановительной) стоимостью объектов недвижимости понимается справедливая
(рыночная) стоимость объектов недвижимости. Анализ отклонений за прошедший год осуществляется на
основании экспертного заключения о восстановительной стоимости имущества, составляемого подразделением
методологии и экспертизы имущества.
Переоценка недвижимости проводится на основе отчета независимых оценщиков, обладающих
признанной квалификацией и имеющих профессиональный опыт оценки имущества, аналогичного оцениваемой
недвижимости по своему местонахождению и категории.
Результаты переоценки объектов недвижимости на 1 января года, следующего за отчетным, подлежат
отражению в бухгалтерском учете в последний рабочий день отчетного года.
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет
Помимо собственно нераспределенной прибыли за предшествующие периоды, в статью включена
переоценка по выбывшим основным средствам.
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период
По статье отражена величина финансового результата Банка, полученного в течение года.
Формирование доходов и расходов от деятельности Банка в течение года и их отражение в бухгалтерском
учете осуществляется по методу «начисления» на счетах по учету финансового результата текущего года,
который предполагает отражение на счетах финансовых результатов от операций по факту их совершения, а не
по факту получения или уплаты денежных средств (их эквивалентов).
Доходы и расходы от совершаемых операций определяются вне зависимости от оформления юридической
документации, денежной или неденежной формы (способов) их исполнения и отражаются в бухгалтерском учете
в том периоде, к которому они относятся.
Учет доходов и расходов осуществляется нарастающим итогом с начала года в соответствии с
приложением 3 к Положению № 385-П.
В течение отчетного года филиалы самостоятельно ведут учет доходов и расходов. Доходы/расходы
учитываются на отдельных лицевых счетах, открытых по видам операций в разрезе символов, при
необходимости – по видам валют, в разрезе структурных подразделений Банка. В Банке и филиалах
аналитический учет ведется на лицевых счетах с единой нумерацией порядкового номера счета.
ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Безотзывные обязательства кредитной организации
По статье отражены:
 неиспользованные кредитные линии по предоставлению кредитов;
 неиспользованные лимиты по предоставлению средств в виде «овердрафт» и «под лимит
задолженности»;
 обязательства по поставке денежных средств кредитным организациям;
 обязательства по поставке драгоценных металлов.
Учет неиспользованных кредитных линий по предоставлению кредитов, неиспользованных лимитов по
предоставлению средств в виде «овердрафт» и «под лимит задолженности» осуществляется на лицевых счетах,
открытых для каждого получателя кредита и по каждому кредитному договору. Учет операций ведется на счетах
раздела «В» - «Внебалансовые счета» баланса Банка. Открытые кредитные линии отражаются в учете в сумме,
установленной договорами. Учет использования кредитных линий осуществляется одновременно с выполнением
проводок по соответствующим балансовым счетам.
Учет обязательств перед контрагентами (резидентами и нерезидентами) по сделкам купли-продажи
финансовых активов по поставке Банком денежных средств и драгоценных металлов ведется в соответствии с
заключенными договорами, от даты заключения сделок до наступления первой по срокам даты расчетов. Учет
операций ведется на счетах раздела «Г» баланса Банка по видам валют в разрезе каждого договора, в разрезе
сроков. Для обязательств в иностранной валюте и драгоценных металлах – в двойной оценке: в рублях и
иностранной валюте (учетных единицах чистой (для золота) или лигатурной (для платины и серебра) массы
металла).
37
Обязательства в иностранной валюте переоцениваются в связи с изменением официальных курсов
иностранных валют к рублю.
Операции с драгоценными металлами отражаются в рублях по официальным ценам на драгоценные
металлы, принимаемым в целях бухгалтерского учета и действующим на дату отражения операций в учете.
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства
В статью включены обязательства Банка по выданным гарантиям (в том числе аккредитивам) в пользу
третьих лиц, предусматривающим исполнение обязательств в денежной форме (в том числе обязательства,
вытекающие из акцептов, авалей, индоссаментов).
Выданные Банком гарантии учитываются на счетах раздела «В» в разрезе клиентов по каждому
заключенному договору. Списание со счета осуществляется по истечении сроков гарантий, либо при исполнении
этих обязательств клиентом или Банком
Перечень существенных изменений, внесенных Банком в учетную политику в 2013 году, влияющих
на сопоставимость отдельных показателей деятельности ОАО «АИКБ «Татфондбанк».
В 2013 году в учетную политику Банка внесены следующие изменения:
1.1. С 01.01.2013 г. в соответствии с «Положением о Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных
организациях, расположенных на территории Российской Федерации» (утверждено Банком России от 16.07.2012
г. № 385-П):
- исключены счета: 30213, 30402, 30404, 30406, 30408, 30409, 40505, 47409, 90903.
- изменены наименования, назначения и характеристики (в т.ч. корреспонденции) счетов: 20305, 30215,
30218, 30219, 30220, 30221, 30222, 30223, 30232, 30233, 30301, 30302, 30305, 30306, 32015, 32115, 32211, 32311,
40201, 40204, 40202, 40206, 40403, 40901, 40902, 40905, 40909, 40910, 40911, 40912, 40913, 47410, 61601, 90901,
90902, 90904, 90909, 91311, 91312, 91313, 91411, 91412, 91413.
- включены в план счетов бухгалтерского учета новые счета: 30236, 30413, 30424, 30425, 47431, 91319.
- изменен порядок аналитического учета по счетам 30232, 30233, 30301, 30302, 30305, 30306, 40905.
- изменен порядок расчетов Банка с филиалами и порядок урегулирования взаимной задолженности.
1.2. В соответствии с требованиями п. 10 ст. 8 Федерального закона от 27.06.2011 г. № 161-ФЗ «О
национальной платежной системе»:
- изменена схема бухгалтерского учета взимания комиссии за перевод принятых наличных денежных
средств без открытия банковского счета.
- изменена схема бухгалтерского учета переводов денежных средств без открытия банковских счетов для
расчетов с системами денежных переводов.
1.3. Внесены изменения в соответствии с Указанием Банка России от 03.12.2012 г. № 2922-У к Положению
Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» от
20.03.2006 № 283-П в части формирования резервов по:
- операциям, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения
признания (включая операции с ценными бумагами, ранее полученными на возвратной основе без признания);
- остаткам на балансовых счетах 20202, 20203, 20208, 20209, 20210.
1.4. Изменен порядок бухгалтерского учета операций с аккредитивами.
1.5. Изменен порядок бухгалтерского учета операций с монетами из драгоценных металлов.
Краткие сведения о результатах инвентаризации статей баланса.
По состоянию на 1 ноября 2013 г. в соответствии с приказом Председателя Правления Банка №П-670 от
24.10.2013 г. проведена инвентаризация материальных ценностей, учитываемых на балансовых и внебалансовых
счетах, а именно: основных средств, нематериальных активов, инвентаря, материалов, книг, ценностей,
арендованного имущества и имущества, подлежащего внесистемному учету. По результатам инвентаризации
приняты меры по устранению выявленных расхождений между фактическим наличием и данными
бухгалтерского учета.
По состоянию на 1 января 2014 г. в кассах всех подразделений Банка (за исключением касс
подразделений, в которых проведена полная инкассация денежных средств) были проведены ревизии денежной
наличности и ценностей. В ходе проведения ревизий излишков и недостач не выявлено.
По состоянию на 1 января 2014 г. по переходящим остаткам на новый год на счетах 60311, 60312 «Расчеты
с поставщиками, подрядчиками и покупателями», 60313, 60314 "Расчеты с организациями-нерезидентами по
хозяйственным операциям", 60322, 60323 «Расчеты с прочими кредиторами и дебиторами» была произведена
сверка дебиторской и кредиторской задолженности с поставщиками, подрядчиками и покупателями путем
оформления двусторонних актов. Кроме того, все суммы дебиторской задолженности проверяются на наличие
случаев пропуска исковой давности для осуществления истребования дебиторской задолженности. Был
осуществлен контроль состояния учета расчетов с подотчетными лицами, включающий в себя проверку
длительности учета на счете 60308 «Расчеты с работниками по подотчетным суммам» и меры, принимаемые к
возврату подотчетными лицами денежных средств.
38
Проведена сверка остатков по состоянию на 01 января 2014 по счетам, открытым юридическим и
физическим лицам в Банке, в соответствии с нормативными актами ЦБ РФ и учетной политикой Банка.
Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности.
Общая сумма дебиторской задолженности по состоянию на 01.01.2014 г. составляет 377 544 тыс. руб.
Сведения о наиболее крупных расчетах Банка (свыше 1 000 тыс. руб.) приведены в таблице:
Дата образования
Сумма
(в тыс.руб.)
27.03.2012
13 276
Расчеты по взысканию суммы гарантии
08.11.2012
15 256
29.01.2013
2 837
Предоплата за консультационные услуги, обучение.
Требования по возмещению убытка и госпошлины на основании судебных
решений
04.04.2013
23 399
НДС, уплаченный
16.05.2013
1 168
Предоплата за маркетинговое исследование
16.07.2013
6 188
Предоплата за аудит финансовой отчетности
28.10.2013
28 115
Расчеты по налогу на прибыль
13.11.2013
2 880
Присвоение рейтинга
26.11.2013
27 932
Предоплата за разработку, поставку, сопровождение ПО
29.11.2013
2 077
Предоплата за ГСМ
29.11.2013
3 466
Расчеты по комиссонным вознаграждениям по СК
29.11.2013
28 394
Предоплата за ремонт, реконструкцию и ремонт помещений.
06.12.2013
18 500
Благотворительная помощь
06.12.2013
39 436
Предоплата за ОС, инвентарь, материалы
11.12.2013
2 431
Предоплата за рекламу
12.12.2013
1 032
Расчеты по недостаче
13.12.2013
1 641
Предоплата за подписку
17.12.2013
53 278
Неисключительные права
18.12.2013
1 868
Предоплата за информационные услуги
19.12.2013
3 632
Предоплата за корпоративные мероприятия
19.12.2013
8 910
Предоплата за аренду
19.12.2013
1 612
Предоплата за услуги связи
23.12.2013
3 610
Предоплата за коммунальные услуги, эксплуатационные расходы
24.12.2013
1 457
Предоплата за содержание оборудования
31.12.2013
69 836
Расчеты с работниками по оплате труда
31.12.2013
9 006
Расчеты по госпошлине.
-
6 307
Прочие (менее 1000 тыс. руб.)
ИТОГО:
Характер операции
377 544
39
Общая сумма кредиторской задолженности по состоянию на 01.01.2014 г. составляет 34 255 тыс. руб.
Наиболее крупные расчеты Банка (свыше 1 000 тыс. руб.) представлены в таблице:
Дата образования
Сумма (в тыс.руб.)
15.10.2013
1 032
Расчеты за ОС, инвентарь, материалы
31.01.2014
05.11.2013
2 711
Расчеты с бюджетом по НДС.
20.03.2014
25.11.2013
1 973
НДС, не полученный.
31.01.2014
25.12.2013
2 279
Расчеты по обязат.страх.взносам
10.01.2014
25.12.2013
18 157
Расчеты по излишкам денежной наличности в банкомате
27.12.2013
2 772
Благотворительность
28.05.2014
31.12.2013
3 158
Расчеты со страховыми компаниями
31.01.2014
31.12.2013
1 779
НДС, полученный.
-
394
09.01.2014
20.01.201431.01.2014
ИТОГО:
Характер операции
Прочие (менее 1 000 тыс. руб.)
Дата исполнения
до востребования
34 255
События после отчетной даты.
В соответствии с Указанием Банка России от 08.10.2008 г. № 2089-У «О порядке составления кредитными
организациями годового отчета» (с учетом изменений и дополнений) (далее – Указание №2089-У) ОАО «АИКБ
«Татфондбанк», составил годовой отчет за 2013 год с учетом событий после отчетной даты (СПОД).
1) В соответствии с учетной политикой Банка корректирующие СПОД проводились и отражались как в
балансе Головного офиса Банка, так и в балансах филиалов Банка. Проводки СПОД были проведены в период с
04.01.2014 г. по 11.02.2014 г. включительно. Основные корректирующие события включали в себя следующие
операции:
 Восстановление резервов на возможные потери – 12 724 тыс. руб.
 Отражение расходов по административно-хозяйственным операциям, относящимся к 2013 году,
на основании документов, поступившим после отчетной даты – 95 760 тыс. руб.
 Отражение расходов по расчетам с работниками Банка по оплате труда – 99 578 тыс. руб.
 Уменьшение оценочной стоимости активов, находящихся в доверительном управлении – 4 368
тыс. руб.
 Уплата вознаграждения доверительному управляющему – 9 555 тыс. руб.
 Доначисления по налогам и сборам за отчетный год – 49 566 тыс. руб.
 Списание на расходы стоимости услуг за инкассацию и прочих комиссионных вознаграждений –
13 940 тыс. руб.
 Восстановление начисленных процентов в связи с досрочным закрытием вкладов – 9 189 тыс.
руб.
 Полученные комиссионные вознаграждения и неустойки, присужденных судом – 9 057 тыс. руб.
 Снижение начисленных процентных доходов и увеличение процентных расходов – 2 938 тыс.
руб. и 90 тыс. руб. соответственно.
 Восстановление излишне начисленных НКД по биржевым облигациям – 37 067 тыс. руб.
В результате отражения вышеуказанных проводок СПОД, прибыль за отчетный период составила 432
629 тыс. руб.
2) К некорректирующим СПОД, свидетельствующим о возникновении после отчетной даты условий, в
которых Банк ведет свою деятельность относятся:
 31.01.2014г. ЗАО "Рейтинговое агентство «Анализ, Консультации и Маркетинг" присвоил
рейтинг кредитоспособности по национальной шкале «А+» со стабильным прогнозом.
 12.02.2014г. произведено техническое открытие
Операционного офиса ОАО «АИКБ
«Татфондбанк» формата «Универсальный» в г. Тольятти Самарской области.
 в 2014 вступили в силу изменения в Налоговый Кодекс РФ, затрагивающие следующие виды
налогов:
40
- налог на доходы физических лиц (НДФЛ);
- налог на прибыль;
- транспортный налог;
- налог на имущество.
На текущую дату Банк не участвует в судебных разбирательствах, которые существенно мог ли бы
повлиять на состояние активов и обязательств Банка, а также на финансовое состояние Банка.
В течение 2012 года фактов неприменения правил бухгалтерского учета и случаев, когда правила
бухгалтерского учета не позволяли достоверно отразить имущественное состояние и финансовые результаты
деятельности Банка, не было.
Планируемые изменения в Учетную политику Банка на 2014 год.
В течение 2014 года в учетную политику Банка планируется внести следующие изменения:
2.1. С 01.01.2014 г. в соответствии с «Положением о Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных
организациях, расположенных на территории Российской Федерации» (утверждено Банком России от 16.07.2012
г. № 385-П):
- исключение счетов: 40310, 40311, 40313, 40314, а также счетов первого порядка 930, 931, 932, 938, 960,
961, 962, 968.
- изменение наименования, назначения и характеристики (в т.ч. корреспонденции) счетов: 30202, 30204 ,
30232, 30233, 47407, 47408, 50905, 50908, 61210, 90901, 90902, 90904, 90909.
- включение в план счетов бухгалтерского учета новых счетов: 10609, 10610, 30235, 50709, 60106, 61701,
61702, 61703, 70615, 70616, 70715, 70716, а также счетов первого порядка 937, 939, 940, 941, 967, 969, 970, 971,
99996, 99997.
2.2. Разработка порядка расчета и отражения в бухгалтерском учете Банка отложенных налогов в
соответствии с требованиями Положения Банка России от 25.11.2013 г. № 409-П «О порядке бухгалтерского
учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов».
2.3. Изменения в соответствии с Указанием Банка России от 05.12.2013 г. № 3134-У к Положению Банка
России «О Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории
Российской Федерации» от 16.07.2012 № 385-П в части определения справедливой стоимости финансовых
инструментов согласно критериями IFRS 13.
2.4. Изменения в соответствии с Указанием Банка России от 06.11.2013 г. № 3107-У к Положению Банка
России «О Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории
Российской Федерации» от 16.07.2012 № 385-П в части изменения порядка бухгалтерского учета и
документооборота при осуществлении операций с ценными бумагами, иностранной валютой и драгоценными
металлами.
2.5. Изменение порядка бухгалтерского учета и документооборота операций с производными
финансовыми инструментами.
2.6. Изменение порядка бухгалтерского учета операций с аккредитивами.
2.7. Изменение порядка бухгалтерского учета покупки-продажи безналичной иностранной валюты ОАО
«АИКБ «Татфондбанк» у банков-контрагентов.
2.8. Внедрение в течение года новых программных продуктов и расширение Банком спектра оказываемых
услуг, повлечет за собой разработку и утверждение в рамках учетной политики новых документов,
регламентирующих бухгалтерский учет и документооборот этих операций.
Стратегия развития кредитной организации.
Стратегия развития Банка базируется на следующих основных положениях:
1. В основу стратегии развития заложена концепция развития Банка как универсального.
2. Реализация стратегии будет осуществляться на базе сохранения и дальнейшего совершенствования
имеющихся продуктов и технологий Банка, в целом соответствующих содержанию бизнеса универсального
Банка.
3. Банк будет фокусировать свои усилия на наиболее перспективных продуктах и сегментах, в которых для
него есть возможность получения конкурентного преимущества и максимизации финансовой стоимости.
4. Одним из направлений развития Банка будет последовательная региональная экспансия, проводимая,
прежде всего, по принципу поэтапного расширения территории охвата услугами вокруг базового региона
присутствия (радиальный принцип), с возможностью открытия подразделений в наиболее привлекательных
регионах Российской Федерации (принцип точечного расширения).
5. В основу развития заложена оптимизация внутренних систем управления и бизнес-процессов Банка,
системы взаимно поддерживаемых целей Банка, подразделения и сотрудника с использованием технологии
сбалансированных показателей деятельности и выстроенной на ее основе системы мотивации, развитие
управления организацией, финансами, персоналом, информационными технологиями.
41
Стратегическими целями Банка на среднесрочный период являются увеличение доли высокодоходных
сегментов в бизнесе Банка, повышение эффективности деятельности. На достижение этих целей направлено
решение следующих стратегических задач:
1. Увеличение объемов бизнеса;
2. Увеличение доли розничного и корпоративного (в части активизации работы с субъектами МСБ)
направлений в активах и доходах Банка;
3. Увеличение доли на рынке целевых клиентских сегментов;
4. Развитие региональной сети и каналов продаж;
5. Повышение операционной эффективности за счет автоматизации и оптимизации бизнес-процессов;
6. Совершенствование системы управления Банком, повышение показателей производительности труда.
Председатель Правления
Н. Ш. Тагирова
Главный бухгалтер
С. Г. Корчагина
42