Пояснительная записка к годовому отчету ОАО «АИКБ «Татфондбанк»

Пояснительная записка
к годовому отчету
ОАО «АИКБ «Татфондбанк»
за 2012 год.
Открытое акционерное общество «Акционерный инвестиционный коммерческий Банк
«Татфондбанк» (далее – Банк) осуществляет свою деятельность с 1994 года, лицензия №3058 от
24.08.1994 г. Банк зарегистрирован по адресу: Российская Федерация, Республика Татарстан, 420111, г.
Казань, ул. Чернышевского, д. 43/2.
Региональная сеть ОАО «АИКБ «Татфондбанк» представлена:
 6 филиалами, расположенными на территории Республики Татарстан и в других городах
Российской Федерации: Набережные Челны, Альметьевск, Москва, Санкт-Петербург,
Сургут, Новосибирск;
 81 дополнительным офисом;
 26 операционными офисами, присутствующими в городах: Уфа, Нефтекамск, Стерлитамак,
Самара, Саратов, Ижевск, Йошкар-Ола, Елабуга, Нижнекамск, Нижний Новгород, Пермь,
Чебоксары, Чистополь, Зеленодольск.
По состоянию на 01.01.2013 года ОАО «АИКБ «Татфондбанк» является материнской компанией
Группы. В состав Группы входят его дочерние компании - ООО «ИК «ТФБ Финанс», ЗАО «ТФБ Актив» и
ООО «ТФБ-Займъ», а также зависимая организация ОАО НКБ «Радиотехбанк»:
№
п/п
1
2
3
4
5
Полное
№
наименование
юридического лица –
участника группы
Место нахождения
участника группы
Организации,
имеющие пакет
акций (долю
участия) в уставном
капитале участника
или оказывающие
иным образом
влияние на его
деятельность
Х
Удельный вес акций
(долей), принадлежащих
головной кредитной
организации и (или)
участникам группы,
(процентов), или иные
способы влияния на
деятельность участников
группы
Х
Балансовая стоимость
акций (долей),
принадлежащих
головной кредитной
организации и (или)
участникам группы,
тыс. руб.
Открытое акционерное
общество "Акционерный
инвестиционный
коммерческий
Банк
"Татфондбанк"
Общество
с
ограниченной
ответственностью
"Инвестиционная
компания "ТФБ Финанс"
Закрытое
акционерное
общество "ТФБ Актив"
Открытое акционерное
общество Нижегородский
коммерческий
банк
"РАДИОТЕХБАНК"
Общество
с
ограниченной
ответственностью "ТФБЗаймъ"
420111, РФ, РТ, г. Казань,
ул. Чернышевского, д. 43/2
420111, РФ, РТ, г. Казань,
ул. Чернышевского, д. 43/2
-
100
445 575
420111, РФ, РТ, г. Казань,
ул. Чернышевского, д. 43/2
603009, РФ, г. Нижний
Новгород, ул.Батумская,
21а
-
100
100
-
29,85
119 399
420021, РФ, РТ, г. Казань,
ул. Лево-Булачная, д. 56
-
90
18 000
Х
Информация о направлениях деятельности (предлагаемых Банком банковских продуктах
юридическим и физическим лицам), в том числе информация о направлениях, для
осуществления которых требуются лицензии Банка России.
Основными направлениями деятельности ОАО АИКБ «Татфондбанк» являются:
В области Корпоративного бизнеса:
 расчетно–кассовое обслуживание, в т.ч. дистанционное банковское обслуживание;
 кредитование предприятий и организаций, в т.ч. субъектов малого и среднего бизнеса;
 привлечение средств юридических лиц в депозиты;
 выдача банковских гарантий и авалирование векселей;
 услуги в области проектного финансирования.
В области Розничного бизнеса:
 кредитование физических лиц;
 эмиссия и обслуживание пластиковых карт международных платёжных систем MasterCard
1






Worldwide и VISA;
привлечение средств физических лиц во вклады, в т.ч. на обезличенные металлические счета;
денежные переводы и платежи;
предоставление банковских ячеек в аренду;
пакетные предложения для VIP-клиентов;
операции с драгоценными металлами (операции покупки и продажи монет из драгоценных
металлов, операции покупки продажи слитков из драгоценных металлов);
дистанционное банковское обслуживание.
В области Инвестиционного бизнеса:
 выпуск собственных ценных бумаг;
 торговые операции с ценными бумагами;
 привлечение средств на международных рынках;
 доверительное управление;
 брокерские услуги;
 операции на рынке межбанковского кредитования;
 операции с иностранной валютой;
 форвардные сделки с драгоценными металлами;
 операции на рынке коллективных инвестиций (ОФБУ и ПИФы).
ОАО «АИКБ «Татфондбанк» осуществляет деятельность на рынке банковских услуг на основании
следующих лицензий (действующих без ограничения срока):
 Лицензия ЦБ РФ № 3058 от 15.10.2012 г. на осуществление банковских операций со средствами
в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических
лиц);
 Лицензия ЦБ РФ № 3058 от 15.10.2012 г. на привлечение во вклады денежных средств
физических лиц в рублях и иностранной валюте;
 Лицензия ЦБ РФ № 3058 от 18.04.2005г. на привлечение во вклады и размещение драгоценных
металлов;
 Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг ФСФР РФ № 016-03237-100000 от
29.11.2000г. на осуществление брокерской деятельности;
 Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг ФСФР РФ № 016-03327-010000 от
29.11.2000г. на осуществление дилерской деятельности;
 Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг ФСФР РФ № 016-03403-001000 от
29.11.2000г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами;
 Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг ФСФР РФ № 016-04195-000100 от
20.12.2000г. на осуществление депозитарной деятельности.
Замена Лицензий ЦБ РФ № 3058 от 17.10.1997г. была вызвана изменением наименований
отдельных банковских операций в связи с принятием Федерального закона от 27.06.2011г. № 162-ФЗ "О
внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием
Федерального закона "О национальной платежной системе".
Информация об участии (неучастии) Банка в системе обязательного страхования вкладов
физических лиц в банках РФ.
С октября 2004 года Банк участвует в государственной системе страхования вкладов.
Информация об экономической среде, в которой осуществляется деятельность Банка.
Банк осуществляет свою деятельность на территории Российской Федерации, при этом его базовым
регионом присутствия выступает Республика Татарстан.
На деятельность Банка в целом, соответствующее влияние оказывает состояние российской
экономики, которая, несмотря на некоторое замедление темпов своего роста под влиянием негативных
изменений на мировом уровне, в целом, продемонстрировала положительную динамику.
Со стороны производства замедление роста ВВП было связано, прежде всего, с затормозившейся в
течение года динамикой строительства и добычи полезных ископаемых. С другой стороны, к концу 2012
года начал снижаться негативный вклад от сельского хозяйства, ускорился рост в обрабатывающих
производствах. Положительный вклад в рост ВВП внесли также розничная торговля и транспорт.
Со стороны спроса значительно снизился объем инвестиций и динамика внешнего спроса.
Инвестиции в основной капитал не смогли достичь предкризисного уровня. Ожидание скромного роста
российской и мировой экономик заставляет отечественные компании поддерживать капитальные вложения
2
на минимально-необходимом уровне. Замедление темпов роста мировой экономики привело к снижению
спроса мирового рынка на основные виды топливно-энергетических ресурсов, поставляемых из России. В
результате темпы роста стоимостных объемов экспорта начали снижаться.
Уровень инвестиционной активности ослаблен замедлением роста объема кредитования
юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Прирост кредитных средств, предоставленных
нефинансовым организациям-резидентам, резко замедлился. Этому предшествовало возобновление роста
средневзвешенной ставки по рублевым кредитам сроком до 1 года, предоставленным нефинансовым
организациям. Отрицательное влияние на динамику инвестиций оказало замедление прироста накопленной
прибыли предприятий и организаций.
Потребительский спрос остается одним из основных факторов развития экономики. Сохранилась
хорошая динамика со стороны розничной торговли. Этому способствовал рост реальных располагаемых
денежных доходов населения в совокупности с положительной динамикой потребительского кредитования
на фоне улучшения ситуации на рынке труда.
В экономической и социальной сфере Республики Татарстан – базовом регионе присутствия Банка отмечаются следующие положительные тенденции развития, приведшие к росту ВРП региона:
 рост индекса промышленного производства;
 увеличение объема работ, выполненных по виду деятельности «строительство»;
 увеличение инвестиций в основной капитал;
 рост оборота розничной торговли;
 рост сальдированного финансового результата;
 снижение числа зарегистрированных безработных;
 рост реальных располагаемых денежных доходов;
 рост реальной заработной платы.
Несмотря на сложившуюся ситуацию в российской и мировой экономиках, банковский сектор
сохранил тенденцию своего роста и в значительной степени восстановился после мирового финансового
кризиса. В то же время, основными факторами риска для банков являются очень быстрый рост розничного
кредитования и высокая зависимость от финансирования ЦБ на фоне снижения доступности иных
источников.
Рост основных макроэкономических показателей, в целом, позволяет сделать позитивные
краткосрочные прогнозы в отношении развития российской экономики. Однако, высокая степень
зависимости экономики РФ от конъюнктуры нефтяного рынка в условиях её ухудшения, сохранение
проблем в реальном секторе экономики на фоне оттока капитала, могут привести к дальнейшему
торможению экономического развития России.
Информация о присвоенных рейтингах кредитной организации.
С 2005 года Банку присваивается рейтинг международным рейтинговым агентством Moody’s
Investors Service. 14 июня 2012 года в ходе актуализации рейтингов агентство «Moody’s Investor Service»
установило самостоятельный рейтинг финансовой устойчивости Татфондбанка на уровне «Е», что
соответствует уровню «саа1» по долгосрочной шкале с уровня «Е+/b3», долговой и депозитный рейтинг
Банка установлен на уровне «В3», прогноз «стабильный», рейтинг по национальной шкале на уровне
«Ваа3.ru».
С июня 2008 года российским рейтинговым агентством ЗАО «Эксперт РА» Банку присваивается
рейтинг на уровне А «Высокий уровень кредитоспособности». В феврале 2012 года «Эксперт РА»
подтвердило ранее присвоенный рейтинг.
Информация о перспективах развития кредитной организации.
В декабре 2012 года Советом директоров утвержден План развития Банка на 2013 г.
В 2013 году Банк продолжит работу по увеличению доли розничного и корпоративного
направлений в активах и доходах Банка. Решению стоящих перед Банком задач будет способствовать:
 расширение продуктовой линейки, в том числе за счет развития новых направлений бизнеса;
 участие в федеральных и региональных программах по поддержке субъектов малого и среднего
бизнеса;
 развитие программ сотрудничества со страховыми компаниями, НПФ, системами денежных
переводов, платежными системами и др. партнерами;
 переход от продажи отдельных продуктов к комплексному обслуживанию клиентов;
 разработка программ лояльности;
 развитие электронных каналов продаж;
 внедрение перспективных инновационных технологий;
 улучшения качества обслуживания клиентов;
3







повышение операционной эффективности за счет автоматизации и оптимизации бизнес-процессов,
усовершенствования оргструктуры.
В результате решения поставленных задач Банк планирует:
увеличить активы до 130 млрд. руб.;
увеличить долю Банка на основных сегментах рынка банковских услуг;
увеличить объем розничного кредитного портфеля до 30 млрд. руб.;
увеличить объем корпоративного кредитного портфеля (в т.ч. субъектам МСБ) до 57 млрд. руб.;
увеличить региональную сеть до 122 обособленных подразделений и 96 мобильных офисов;
повысить показатели эффективности деятельности и производительности труда.
Перечень операций кредитной организации, оказывающих наибольшее влияние на изменение
финансового результата, а также информация об операциях, производимых кредитной организацией
в различных географических регионах.
Структура активов и пассивов*.
На 01.01.12г.
Статьи
сумма
(тыс.руб.)
На 01.01.13г.
уд.вес (%)
сумма
(тыс.руб.)
уд.вес (%)
Изменение за 2012 год
Абс.
Относ.
АКТИВЫ
Активы, не приносящие доход
7 805 432
9,3%
9 590 527
8,7%
1 785 095
22,9%
Активы, приносящие доход
75 316 334
89,9%
99 422 626
90,4%
24 106 292
32,0%
1. Кредитные вложения и прочие
размещенные средства:
54 666 218
72,6%
74 176 728
74,6%
19 510 510
35,7%
- юридическим лицам
45 538 497
83,3%
55 707 183
75,1%
10 168 686
22,3%
- физическим лицам
8 217 679
15,0%
16 716 225
22,5%
8 498 546
103,4%
- кредитным организациям
910 042
1,7%
1 753 320
2,4%
843 278
92,7%
2. Вложения в ценные бумаги
8 544 551
11,3%
12 801 936
12,9%
4 257 385
49,8%
3. Активы в доверительном управлении
12 105 565
16,1%
12 443 962
12,5%
338 397
2,8%
Прочие активы
666 972
0,8%
1 007 815
0,9%
340 843
51,1%
ИТОГО АКТИВОВ
83 788 738
100,0%
110 020 968
100,0%
26 232 230
31,3%
8 908 634
10,6%
10 574 957
9,6%
1 666 323
18,7%
ПАССИВЫ
Собственные средства
Страховые резервы
5 358 497
6,4%
6 895 895
6,3%
1 537 398
28,7%
68 824 423
82,1%
91 801 045
83,4%
22 976 622
33,4%
1. Средства на счетах юридических лиц
12 602 382
18,3%
18 658 895
20,3%
6 056 513
48,1%
2. Средства, привлеченные путем
выпуска еврооблигаций
3. Средства на счетах физических лиц (в
т.ч. на ОМС)
7 244 123
10,5%
0
0,0%
-7 244 123
-100,0%
29 343 385
42,6%
41 288 080
45,0%
11 944 695
40,7%
4. Выпущенные долговые обязательства
11 643 442
16,9%
19 408 465
21,1%
7 765 023
66,7%
5. Межбанковские займы и остатки на
корсчетах Лоро
7 957 008
11,6%
12 377 091
13,5%
4 420 083
55,5%
34 083
0,1%
68 514
0,1%
34 431
101,0%
Привлеченные средства
6. Прочие кредиторы
Прочие пассивы
697 184
0,9%
749 071
0,7%
51 887
7,4%
ИТОГО ПАССИВОВ
83 788 738
100,0%
110 020 968
100,0%
26 232 230
31,3%
*Структура активов и пассивов приведена по данным управленческого учета
К основным операциям Банка по привлечению ресурсов относятся:
 привлечение денежных средств от физических лиц – 45,0% от привлеченных ресурсов;
 выпуск долговых обязательств – 21,1% от привлеченных ресурсов;
 привлечение денежных средств на счета корпоративных клиентов – 20,3% от привлеченных
ресурсов.
За 2012 год объем средств на счетах физических лиц вырос на 11 944,7 млн. руб. Темп роста средств
на счетах физических лиц в 2012 году составил 140,7%, что на 16,4 п.п. больше, чем в 2011 году. В
структуре средств на счетах физических лиц на 1 января 2013 года 90,5% приходится на денежные средства
на вкладных счетах (включая остатки на обезличенных металлических счетах), 8,8% на пластиковых картах
и 0,7% на прочих счетах физических лиц.
4
В региональном разрезе динамика объема средств на счетах физических лиц представлена в
таблице:
На 01.01.2012 г.
Структурное подразделение
Сумма
(тыс.руб.)
На 01.01.2013 г.
Уд.вес (%)
Сумма
(тыс.руб.)
Изменение
Уд.вес (%)
Абс.
Относ.
Подразделения Банка в Республике
Татарстан
26 028 607
88,7%
35 085 333
85,0%
9 056 726
34,8%
Подразделения Банка в Чувашской
Республике
1 005 431
3,4%
1 525 443
3,7%
520 011
51,7%
Подразделения Банка в Пермском крае
208 996
0,7%
345 637
0,8%
136 641
65,4%
филиал "Московский"
269 118
0,9%
521 185
1,3%
252 066
93,7%
филиал "Новосибирский"
120 090
0,4%
375 300
0,9%
255 211
212,5%
филиал "Сургутский"
246 095
0,8%
357 683
0,9%
111 588
45,3%
1 414 569
4,9%
2 555 412
6,2%
1 140 843
80,6%
Подразделения Банка в Республике
Башкортостан
44 906
0,2%
274 245
0,6%
229 338
510,7%
Подразделения Банка в Удмуртской
Республике
0
0,0%
50 298
0,1%
50 298
100,0%
5 573
0,0%
64 119
0,2%
58 546
1050,4%
Подразделения Банка в Республике Марий
Эл
0
0,0%
38 501
0,1%
38 501
100,0%
Подразделения Банка в Саратовской
области
0
0,0%
48 235
0,1%
48 235
100,0%
филиал "Петербургский"
Подразделения Банка в Самарской
области
Подразделения Банка в Нижегородской
области
Итого
0
0,0%
46 690
0,1%
46 690
100,0%
29 343 385
100%
41 288 081
100%
11 944 694
40,7%
Как показывают данные таблицы, на 1 января 2013 года наибольший удельный вес в общем объеме
средств, привлеченных на счета физических лиц, приходится на подразделения Банка в Республике
Татарстан (85,0%). Наибольшие темпы прироста средств на счетах физических лиц отмечаются в филиалах
«Новосибирский» – 212,5%, «Московский» – 93,7%, «Петербургский» – 80,6%, а также в подразделениях
Самарской области – 1050,4% и Республики Башкортостан – 510,7%. По величине абсолютного прироста
вкладов в тройку лидеров входят подразделения Банка в Республике Татарстан (+9 056,7 млн. руб.), филиал
«Петербургский» (+1 140,8 млн. руб.) и подразделения Банка в Чувашской Республике (+520,0 млн. руб.).
Объем долговых обязательств Банка, представленный собственными векселями и облигациями, по
состоянию на 1 января 2013 года составил 19 408,5 млн. руб. или 21,1% от привлеченных Банком средств. За
2012 год объем долговых обязательств Банка увеличился на 7 765,0 млн. руб. или на 66,7%. Рост объёма
собственных долговых обязательств в анализируемом периоде обеспечен размещением биржевых
облигаций серии БО-04, БО-05 и БО-06 в общей сумме 7 млрд. руб.. В структуре собственных долговых
обязательств наибольший удельный вес (75,1%) приходится на выпущенные облигации. По состоянию на 1
января 2013 года в обращении находятся облигационные займы Банка на общую сумму 14 571,3 млн. руб.
Объем выпущенных Банком векселей на 1 января 2013 года составил 4 807,2 млн. руб., что более чем в 3
раза больше значения аналогичного показателя на 1 января 2012 года.
На 1 января 2013 года 20,3% ресурсной базы приходится на средства, привлеченные от
юридических лиц, что на 2,0 п.п. больше значения аналогичного показателя на 1 января 2012 года (18,3%).
Объём средств на счетах юридических лиц на 1 января 2013 года составил 18 658,9 млн. руб., что больше
значения аналогичного показателя на начало года на 6 056,5 млн. руб. или на 48,1%. В структуре средств на
счетах юридических лиц на 1 января 2013 года 66,1% приходится на депозиты юридических лиц (38,3% на 1
января 2012 года) и 33,9% - на средства юридических лиц на расчетных и текущих счетах (61,7% на 1 января
2012 года).
В региональном разрезе динамика объема средств на счетах юридических лиц представлена в
таблице:
5
На 01.01.2012 г.
Структурное подразделение
Сумма
(тыс.руб.)
На 01.01.2013 г.
Уд.вес (%)
Сумма
(тыс.руб.)
Изменение
Уд.вес (%)
Абс.
Относ.
Подразделения Банка в Республике
Татарстан
12 293 382
97,6%
17 926 813
96,1%
Подразделения Банка в Чувашской
Республике
54 842
0,4%
101 417
0,5%
46 575
84,9%
Подразделения Банка в Пермском крае
55 472
0,4%
36 911
0,2%
-18 561
-33,5%
филиал "Московский"
29 614
0,2%
66 729
0,3%
37 115
125,3%
филиал "Новосибирский"
66 034
0,5%
233 676
1,2%
167 642
253,9%
7 952
0,1%
31 372
0,2%
23 419
294,5%
филиал "Петербургский"
75 703
0,6%
104 629
0,6%
28 926
38,2%
Подразделения Банка в Республике
Башкортостан
18 689
0,2%
71 761
0,4%
53 071
284,0%
Подразделения Банка в Удмуртской
Республике
0
0,0%
29 848
0,2%
29 848
100,0%
Подразделения Банка в Самарской
области
694
0,0%
16 932
0,1%
16 238
2339,6%
Подразделения Банка в Республике
Марий Эл
0
0,0%
12 362
0,1%
12 362
100,0%
Подразделения Банка в Саратовской
области
0
0,0%
20 377
0,1%
20 377
100,0%
филиал "Сургутский"
Подразделения Банка в Нижегородской
области
Итого
5 633 431
45,8%
0
0,0%
6 067
0,0%
6 067
100,0%
12 602 382
100%
18 658 894
100%
6 056 510
48,1%
Наибольший удельный вес в общем объеме средств, привлеченных на счета юридических лиц,
приходится на подразделения Банка в Республике Татарстан (96,1%). Наибольшие темпы прироста средств
на счетах юридических лиц отмечаются в филиале «Сургутский» – 294,5% и филиале «Новосибирский» –
253,9%, а также в подразделениях Банка в Самарской области – 2339,6%.
Наибольший удельный вес в структуре доходных активов Банка приходится на кредитные
операции (74,6%). На конец 2012 года объем кредитных вложений и прочих размещенных юридическим
(включая банки) и физическим лицам средств составил 74 176,7 млн. руб, увеличившись с начала года на
19 510,5 млн. руб. или на 35,7%. В структуре кредитных вложений Банка на 1 января 2013 года наибольший
удельный вес приходится на кредиты, выданные юридическим лицам, – 75,1%, что на 8,2 п.п. меньше, чем
на 1 января 2012 года. Корпоративный кредитный портфель за 2012 год вырос на 10 168,7 млн. руб. или на
22,3%.
Доля кредитов физическим лицам в совокупном объеме кредитных вложений на 1 января 2013 года
составила 22,5% против 15,0% на 1 января 2012 года. В абсолютном выражении объем розничного
кредитного портфеля вырос за 2012 год на 8 498,5 млн. руб. и на 1 января 2013 года составил 16 716,2 млн.
руб.
В региональном разрезе динамика объема кредитов и прочих размещенных юридическим (кроме
банков) и физическим лицам средств представлена в таблице:
На 01.01.2012 г.
Структурное подразделение
Сумма
(тыс.руб.)
На 01.01.2013 г.
Уд.вес
(%)
Сумма
(тыс.руб.)
Изменение
Уд.вес
(%)
Абс.
Относ.
Подразделения Банка в Республике
Татарстан
50 320 780
93,6%
65 191 849
90,0%
14 871 069
29,6%
Подразделения Банка в Чувашской
Республике
493 691
0,9%
717 447
1,0%
223 756
45,3%
Подразделения Банка в Пермском крае
243 729
0,4%
362 902
0,5%
119 173
48,9%
филиал "Московский"
197 974
0,4%
585 968
0,8%
387 995
196,0%
филиал "Новосибирский"
836 442
1,5%
1 457 057
2,0%
620 615
74,2%
филиал "Сургутский"
618 772
1,2%
564 107
0,8%
-54 665
-8,8%
филиал "Петербургский"
893 980
1,7%
1 870 994
2,6%
977 014
109,3%
6
Подразделения Банка в Республике
Башкортостан
145 723
0,3%
663 148
0,9%
517 425
355,1%
Подразделения Банка в Удмуртской
Республике
0
0,0%
132 491
0,2%
132 491
100,0%
5 085
0,0%
219 308
0,3%
214 222
4212,6%
Подразделения Банка в Республике
Марий Эл
0
0,0%
125 589
0,2%
125 589
100,0%
Подразделения Банка в Саратовской
области
0
0,0%
360 959
0,5%
360 959
100,0%
Подразделения Банка в Самарской
области
Подразделения Банка в Нижегородской
области
Итого
0
0,0%
171 589
0,2%
171 589
100,0%
53 756 176
100,0%
72 423 408
100%
18 667 232
34,7%
Из приведенных данных видно, что наибольший удельный вес в общем объеме кредитов и прочих
размещенных юридическим и физическим лицам средств, приходится на подразделения Банка в Республике
Татарстан (90,0%). Наибольшие темпы роста объема кредитов и прочих размещенных юридическим и
физическим лицам средств отмечаются в филиалах «Московский» (196,0%), «Петербургский» (+109,3%), а
также в подразделениях Самарской области (+4212,6%) и Республики Башкортостан (355,1%).
В следующей таблице приведена структура доходов и расходов Банка в 2012 году:
Наименование статьи
Сумма (тыс.руб.)
Доходы всего, в т.ч.
- процентные доходы
- комиссионные доходы
- чистые доходы от операций с иностранной валютой
- чистые доходы от операций с ценными бумагами
- прочие операционные доходы
Расходы, в т.ч.
- процентные расходы
- расходы от операций с выпущенными долговыми обязательствами
- комиссионные расходы
- расходы по формированию страховых резервов
- прочие операционные расходы
Прибыль до налогообложения
уд.вес, %
11 771 051
100,0%
7 077 014
60,1%
932 902
7,9%
-133 039
-1,1%
3 072 791
26,1%
821 383
7,0%
11 224 683
100,0%
4 431 964
39,5%
1 820 914
16,2%
257 373
2,3%
1 799 805
16,0%
2 914 627
26,0%
546 368
- начисленные (уплаченные) налоги
183 452
Прибыль после налогообложения
362 916
*С учетом СПОД
Преобладание в активах Банка операций по кредитованию обусловило значительный удельный вес
процентных доходов в общей сумме доходов – 60,1%. В абсолютном выражении процентные доходы
составили 7 077,0 млн. руб. Доходность кредитных операций сложилась на уровне 11,5% годовых, что на
0,1п.п. выше значения в 2011 году.
Чистые доходы от операций с ценными бумагами (с учетом операций с ценными бумагами,
переданными в доверительное управление) составили в 2012 году 3 072,8 млн. руб. На долю доходов по
операциям с ценными бумагами в 2012 году приходится 26,1% от совокупных доходов Банка против 18,3%
в 2011 году.
В 2012 году отмечается увеличение в абсолютном выражении (на 229,4 млн. руб.), суммы
комиссионных доходов, что стало результатом работы Банка по наращиванию клиентской базы и
расширению продуктовой линейки.
В структуре расходов Банка 32,9% приходится на процентные расходы по средствам, привлеченным
от юридических (кроме банков) и физических лиц. Наибольший удельный вес в структуре процентных
расходов занимают расходы по средствам на счетах физических лиц – 63,4%, что обусловлено
7
доминирующей долей данного вида ресурсов в привлеченных средствах. По итогам 2012 года расходы по
средствам на счетах физических лиц увеличились по сравнению с прошлым годом на 974,7 млн. руб. или на
53,2%. Процентные расходы по средствам, привлеченным от юридических лиц (кроме банков), в
анализируемом периоде составили 885,8 млн. руб. или 20,0% от процентных расходов Банка. Снижение
процентных расходов по средствам на счетах юридических лиц за 2012 год по сравнению с 2011 годом
составило 402,0 млн. руб. или 31,2%.
Расходы Банка по собственным ценным бумагам, представленные расходами по выпущенным
векселям и облигациям, в 2012 году составили 1 820,9 млн. руб. или 16,2% от общей суммы расходов Банка.
В анализируемом периоде отмечается увеличение расходов по собственным ценным бумагам по сравнению
с 2011 годом, что обусловлено ростом объема привлеченных ресурсов в среднем на 56,3% по сравнению с
2011 годом.
По итогам работы в 2012 году процентная прибыль Банка выросла, по сравнению с 2011 годом, на
11,8%.
Краткий обзор существенных изменений, произошедших в деятельности кредитной
организации, а также событий, оказавших или способных оказать влияние на финансовую
устойчивость кредитной организации, ее политику за отчетной год.
 В феврале 2012 года АИКБ «Татфондбанк» погасил еврооблигационный займ в объеме $ 225
миллионов. Банк, являясь активным участником российского и западного рынков капитала, в
очередной раз подтвердил статус надежного заемщика на публичном долговом рынке.
 В феврале 2012 года в Банке введена в эксплуатацию новая информационная система для
автоматизации процесса выдачи ипотечных кредитов. В основе новой IT-системы лежит
решение «ЦМД-софт: Кредитный фронт-офис для розничного банка на базе Microsoft Dynamics
CRM».
 В феврале 2012 года Банк успешно разместил биржевые облигаций серии БО-4 объемом 3 млрд.
руб. со сроком обращения 3 года.
 В апреле 2012 года Банк разместил биржевые облигации серии БО-5 объемом 2 млрд. руб. со
сроком обращения 3 года.
 Май 2012 года. По данным рейтинга опубликованного специализированным информационным
порталом Банки.ру Банк по итогам первого квартала 2012 года вошел в четверку банков
Российской Федерации по динамике розничного кредитного портфеля.
 В августе 2012 года ЦБ РФ зарегистрировал отчет об итогах размещения дополнительного
выпуска акций Банка на 1,3 млрд руб. (по номиналу 10 руб. каждая).Таким образом, размер
уставного капитала Банка по итогам эмиссии достиг 8,6 млрд руб. (ранее размер уставного
капитала Банка составлял 7,3 млрд руб.).
 В октябре 2012 года Банк успешно разместил биржевые облигаций серии БО-6 объемом 2 млрд.
руб. со сроком обращения 3 года.
 В декабре 2012 года собственный капитал ОАО «АИКБ «Татфондбанк» вырос на 1,2 млрд. руб.
за счет привлечения субординированных займов сроком на 7 лет. Привлечение
субординированных займов осуществлялось в соответствии со среднесрочной стратегией Банка
и соответствует требованиям ЦБ РФ для включения его в расчет собственных средств.
В числе событий, оказавших или способных оказать влияние на финансовую устойчивость Банка,
нужно отметить следующие:
 Некоторое «торможение» восстановительного процесса мировой экономики в результате
совокупности неблагоприятных потрясений в течение всего 2012г., которые, в свою очередь,
вызвали ослабление и повышение неравномерности мировой экономической активности, что в
свою очередь предопределило соответствующее ограничение на возможность привлечения
Банком ресурсов на международном рынке капиталов.
 В ноябре 2012г. сохранилась тенденция сдержанного ежемесячного экономического роста.
Динамика ВВП по отношению к соответствующему периоду 2011г. продолжила замедляться.
Годовые темпы роста ВВП в ноябре 2012г. составили, по оценке Минэкономразвития России,
1,9% против 2,3% в октябре. Это замедление было связано, прежде всего, с резко
затормозившейся динамикой строительства и добычи полезных ископаемых, а также со
снижением поступлений экспортных пошлин в результате снижения экспорта нефти и газа.
 В ноябре 2012г. после октябрьского спада восстановился рост промышленного производства и
составил с исключением сезонной и календарной составляющих 0,6%, главным образом за счет
динамики обрабатывающих производств, где прирост составил 0,9%.
 Из обрабатывающих отраслей возобновление роста, прежде всего, связано с динамикой
машиностроительных производств, производств потребительских товаров, а также производства
нефтепродуктов. В других сырьевых отраслях продолжилось падение производства.
8
 В 2012 году сохранились положительные тенденции в социальной сфере.
 Ускорение роста доходов населения привело к возобновлению роста оборота розничной
торговли, который с исключением сезонного фактора в ноябре 2012г. составил 0,4% против
0,0% в октябре.
 В ноябре 2012г. годовая динамика инвестиций в основной капитал существенно замедлилась
после октябрьского роста, а к предыдущему месяцу стала отрицательной. С исключением
сезонного фактора инвестиционная активность в ноябре снизилась на 2,1% против роста на 2,5%
в октябре.
 Снижение инвестиционной активности сопровождалось снижением объема работ по виду
деятельности «Строительство» на 2,8% к октябрю с исключением сезонного и календарного
факторов после роста на 3,1% в октябре.
 Динамика производства сельского хозяйства в ноябре 2012г. замедлилась и составила с
исключением сезонности 1,5% против 3,3% в октябре.
 В ноябре 2012г. инфляция продолжила замедляться третий месяц подряд и составила 0,3%, с
начала года – 6,0% (в ноябре 2011г. – 0,4%, с начала года – 5,6%). Показатель инфляции за
годовой период по сравнению с ноябрем 2011г. составил 6,5%, как и месяцем ранее.
Таким образом, в целом, текущее социально-экономическое развитие РФ за январь – ноябрь 2012г.
представляло собой процесс продолжающегося её восстановления на фоне сохранения определенной
волатильности внешнеэкономической конъюнктуры. Это в целом позитивно повлияло на деятельность
Банка, которому в 2012 году удалось обеспечить положительную динамику темпов роста.
Информация о составе Совета директоров Банка.
Действующий Совет директоров Банка сформирован годовым Общим Собранием акционеров 23
мая 2012 года из 9 человек. По сравнению с 2011 годом состав Совета директоров в 2012 году сократился на
2 человека. В него вошли 8 человек из предыдущего состава, а также независимый директор
Белгородский А.В., старший менеджер «ПрайсвотерхаусКуперс Раша Б.В.».
На 1 января 2012 года косвенное владение акциями Банка Члена Совета директоров
Мингазетдинова И.А. составляло 12,4%, на 1 января 2013 года – 10,6%. Снижение доли объясняется
увеличением уставного капитала в течение 2012 года на 1 300 млн. руб. Другие Члены Совета директоров
акциями Банка не владеют.
Состав Совета директоров.
Год
рождения
Образование, учебное заведение, год окончания, квалификация
1982 г.
Высшее. 1. Саратовский государственный университет им. Н.Г. Чернышевского,
2004г., экономист; переводчик английского языка;
2. University of Salford, Business School (Великобритания), 2008г., Management and
Management Science Research Institute.
Гафуров Ильшат
Рафкатович
1961 г.
Высшее. 1. Казанский государственный университет им. В.И. Ленина, 1983 г.,
физик;
2. Казанский финансово-экономический институт им. В.В. Куйбышева, 1988 г.,
менеджер.
Зиннатуллин Ленур
Гильмуллович
1968 г.
Высшее. 1. Ярославское высшее военное финансовое училище им. А.В.Хрулева,
1989, экономист;
2. Смоленский гуманитарный университет, 2002 г., юрист.
Мингазетдинов Ильдус
Анварович
1960 г.
Высшее. Казанский финансово-экономический институт им. В.В. Куйбышева,
1981 г., экономист, кандидат эк. наук.
Смирнов Владимир
Сергеевич
1951 г.
Высшее. 1. Казанский авиационный институт им. А.Н. Туполева, 1974 г.,
инженер-электромеханик;
2. Татарский институт содействия бизнесу, 2001 г., экономист.
Терехов Алексей
Геннадьевич
1967 г.
Высшее. 1. Московский государственный университет им. М.В. Ломоносова, 1991
г., механик;
2. Московский государственный университет им. М.В. Ломоносова, 1994 г.,
аспирантура;
3. Финансовая академия при Правительстве РФ, 1997 г., экономист.
Тихтуров Евгений
1960 г.
Высшее. Московский институт управления, 1982 г., инженер-экономист по
организации управления.
Фамилия, имя, отчество
Белгородский Александр
Владимирович
9
Александрович
Чуплыгин Алексей
Викторович
1965 г.
Высшее. Российский государственный. гуманитарный университет, 2007 г.,
экономист.
Яхин Ильфар Рафикович
1963 г.
Высшее. Казанский сельскохозяйственный институт им. М.Горького, 1985 г.,
экономист.
*Яхин И.Р. своим письменным заявлением с 3 сентября 2012 года сложил с себя полномочия члена Совета
директоров ОАО "АИКБ "Татфондбанк" (в связи с невозможностью совмещения должности по основному
месту работы с членством в органах управления других коммерческих организаций).
Лицо, занимающее должность единоличного исполнительного органа Банка.
Руководство всей текущей деятельностью Банка осуществляет единоличный исполнительный орган
– Председатель Правления Мусин Роберт Ренатович.
Мусин Роберт Ренатович
1964 г.
Высшее. Казанский финансово-экономический институт им. В.В.
Куйбышева, 1985 г., экономист.
Состав коллегиального исполнительного органа Банка.
Фамилия, имя, отчество
Год рождения
Образование, учебное заведение, год окончания, квалификация
Бикчантаева Резеда
Эдуардовна
1965 г.
Высшее. Казанский финансово-экономический институт им. В.В.
Куйбышева, 1990 г., экономист.
Гаврилов Сергей Федорович
1965 г.
Высшее. Казанский финансово-экономический институт им. В.В.
Куйбышева, 1986 г., экономист.
Корчагина Светлана
Геннадьевна
1960 г.
Высшее. 1. Казанский авиационный институт им. А.Н. Туполева, 1983 г.,
инженер-механик;
2. Казанский финансово-экономический институт им. В.В. Куйбышева, 1994
г., экономист.
Мерзляков Вадим
Александрович
1981 г.
Высшее. Казанский финансово-экономический институт им. В.В.
Куйбышева, 2003 г., экономист.
Мещанов Сергей
Викторович
1982 г.
Высшее. Российская Экономическая Академия им. Плеханова, 2004 г.,
экономист.
Сергунина Раиля
Маннановна
1968 г.
Высшее. Московский коммерческий институт, 1992 г., экономист.
Тагирова Наиля Шавкатовна
1973 г.
Высшее. Казанский финансово-экономический институт им. В.В.
Куйбышева, 1994 г., экономист.
Шамсевалеев Фоат
Мухаметфаризович
1960 г.
Высшее. Казанский Государственный Университет им. В.И. УльяноваЛенина, 1984 г., химик.
Единоличный исполнительный орган и члены коллегиального исполнительного органа акциями
Банка не владеют.
Краткий обзор направлений (степени) концентрации рисков, связанных с различными
банковскими операциями, характерными для ОАО «АИКБ «Татфондбанк».
Показатели страновой концентрации рисков в информации о финансовом положении.
тыс. руб.
N п/п
Виды активов и обязательств
Объем активов и обязательств на 01.01.13г.
10
Объем активов и обязательств на 01.01.12г.
Россия
I
Активы
1
Денежные средства
2
Средства кредитных
организаций в Центральном
банке Российской Федерации
Обязательные резервы
2.1
3
4
5
6
6.1.
7
8
Средства в кредитных
организациях
Финансовые активы,
оцениваемые по
справедливой стоимости
через прибыль и убыток
Чистая ссудная
задолженность
Чистые вложения в ценные
бумаги и другие финансовые
активы, имеющиеся в
наличии для продажи
Инвестиции в дочерние и
зависимые организации
Чистые вложения в ценные
бумаги, удерживаемые до
погашения
Основные средства, НМА и
материальные запасы
9
Прочие активы
II
Обязательства
10
Кредиты, депозиты и прочие
средства Центрального банка
Российской Федерации
Средства кредитных
организаций
Средства клиентов, не
являющихся кредитными
организациями, в т.ч.:
11
12
12.1
13
14
15
16
вклады физических лиц
Финансовые обязательства,
оцениваемые по
справедливой стоимости
через прибыль или убыток
Выпущенные долговые
обязательства
Прочие обязательства
Резервы на возможные
потери по условным
обязательствам кредитного
характера, прочим
возможным потерям и
операциям с резидентами
офшорных зон
Страны
СНГ
Страны
"групп
ы
развит
ых
стран"
Другие
страны
Россия
Страны
СНГ
Страны
"группы
развитых
стран"
Другие
страны
102 448 978
4
664 100
169 547
77 217 865
1
894 926
358 897
3 083 106
0
0
0
2 253 821
0
0
0
3 634 720
0
0
0
3 392 317
0
0
0
874 376
0
0
0
684 902
0
0
0
232 720
0
143 833
0
115 130
0
112 951
0
5 796 728
0
382 272
0
4 335 329
0
568 342
0
67 616 965
0
136 283
118 970
49 189 024
0
213 632
270 735
2 759 911
0
0
0
1 734 764
0
0
0
583 074
0
0
0
424 499
0
0
0
0
0
0
0
7 403
0
0
0
883714
0
0
0
691 383
0
0
0
18 441 114
4
1 712
50 577
15 498 694
1
1
88 162
91 864 450
46 015
867 063
76 498
61 559 076
27 808
8 048 801
20 594
7 231 194
0
0
0
3 633 800
0
0
0
4 301 949
0
843 996
0
3 888 439
0
434 818
0
59 791 777
41 007 849
45 152
45 152
2 758
2 758
76 361
5 023
41 890 979
29 068 235
27 650
27 650
7 247 665
3 542
20 447
7 590
19 408 467
867 345
0
863
0
20 309
0
137
11 643 442
422 855
0
158
0
366 318
0
147
263 344
0
0
0
79 561
0
0
0
374
По состоянию на 1 января 2012г. значительный объем привлеченных средств клиентов,
относящихся к странам «Группа развитых стран», обусловлен привлечением средств путем размещения
Банком в 2010 году еврооблигаций на зарубежных рынках. В феврале 2012 года Банк погасил данный заем в
полном объеме.
Показатели отраслевой концентрации рисков в информации о финансовом положении.
№ п/п
Наименование показателя
На 01.01.13г.
абсолютное
значение,
тыс. руб.
11
удельный
вес в общей
сумме
кредитов, %
На 01.01.12г.
абсолютное
значение, тыс.
руб.
удельный
вес в общей
сумме
кредитов, %
1
Кредиты юр. лицам всего (включая инд.
предпринимателей), в т.ч. по видам деятельности (по
данным формы 0409302):
1.1
добыча полезных ископаемых
1.2
обрабатывающие производства
1.3
производство и распределение электроэнергии, газа и
воды
1.4
50 418 106
100%
43 403 813
100%
17 434
0,0%
0
0,0%
9 526 922
18,9%
9 451 844
21,8%
38 847
0,1%
3 811
0,0%
сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство
5 368 863
10,7%
7 686 339
17,7%
1.5
строительство
3 030 829
6,0%
1 125 653
2,6%
1.6
транспорт и связь
1 534 972
3,0%
742 682
1,7%
1.7
оптовая и розничная торговля, ремонт автотранспортных
средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов
личного пользования
14 714 610
29,2%
11 967 984
27,6%
1.8
операции с недвижимым
предоставление услуг
7 203 914
14,3%
6 867 178
15,8%
1.9
прочие виды деятельности
8 427 187
16,7%
5 458 219
12,6%
1.10
на завершение расчетов
554 528
1,1%
100 103
0,2%
1.11
Из общей величины кредитов, предоставленных юр.
лицам и индивидуальным предпринимателям, кредиты
субъектам малого и среднего предпринимательства, из
них:
1.11.1
Индивидуальным предпринимателям
2.
Кредиты физ. лицам всего, в т.ч. по видам (по данным
формы 0409115):
2.1
2.1.1
имуществом,
аренда
и
13 624 322
Х
7 502 336
Х
836 976
Х
326 069
Х
16 716 226
100%
8 217 676
100%
жилищные кредиты всего, в т.ч.:
3 812 417
22,8%
2 171 000
26,4%
ипотечные кредиты
2 783 901
Х
1 286 022
Х
2.2
автокредиты
1 706 887
10,2%
673 981
8,2%
2.3
иные потребительские кредиты
11 196 922
67,0%
5 372 695
65,4%
Как видно из таблицы, кредитный портфель юридическим лицам Банка диверсифицирован по
отраслям. Банк финансирует в основном реальный сектор экономики.
В 2012 году Банк существенно нарастил портфель кредитов, выданных розничным клиентам.
12
Активы по срокам погашения
тыс. руб.
№
п/п
Наименование
актива
На 01.01.13г.
в т.ч. с просроченными сроками погашения
сумма
всего
в т.ч. по срокам просрочки
31 – 90
91 –
свыше 180
дней
180
дней
дней
до 30
дней
1
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.6
1.7
2
3
4
Ссуды всего, в т.ч.:
предоставленные
кредиты
(займы),
размещенные
депозиты
учтенные векселя
факторинг
требования
по
приобретенным по
сделке
правам
(требования)
(уступка
требования)
требования
по
сделкам, связанным
с
отчуждением
(приобретением)
активов
с
одновременным
предоставлением
контрагент у права
отсрочки
платежа
(поставки актива)
требования
по
возврату денежных
средств,
предоставленных по
операциям,
совершаемым
с
ценными бумагами
на
возвратной
основе
требования
лизингодателя
к
лизингополучателю
Ценные бумаги
Прочие требования
Итого:
резерв на возможные
потери
расчет
фактичес
ный
кий
На 01.01.12г.
в т.ч. с просроченными сроками погашения
сумма
всего
в т.ч. по срокам просрочки
до 30 дней
31 – 90
91 –
свыше 180
дней
180
дней
дней
резерв на возможные
потери
расчет
фактичес
ный
кий
74 002 785
69 407 004
3 973 962
3 847 067
633 123
633 123
390 152
390 152
388 390
387 725
2 562 297
2 436 067
6 793 492
5 803 213
6 130 568
5 140 289
54 594 560
52 553 707
2 556 400
2 467 469
121 775
121 775
86 369
80 411
449 890
449 890
1 898 366
1 815 393
5 970 426
5 512 908
4 921 172
4 529 230
0
68 384
4 519 833
0
68 384
58 511
0
0
0
0
0
0
0
0
665
0
68 384
57 846
0
68 384
921 895
0
68 384
921 895
0
68 160
1 954 318
0
68 160
20 771
0
0
0
0
0
5 958
0
0
0
0
68 160
14 813
0
68 160
389 358
0
68 160
323 782
7 564
0
0
0
0
0
0
0
18 375
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
517 880
18 079 601
92 600 266
17 490
390 777
4 382 229
0
10 697
643 820
0
16 428
406 580
0
23 766
412 156
17 490
339 886
2 919 673
123 080
86 619
7 003 191
123 080
399 289
6 652 937
536 693
15 913 905
71 045 158
36 303
349 366
2 942 069
0
2 335
124 110
0
3 331
89 700
0
36 201
486 091
36 303
307 499
2 242 168
62 627
39 826
6 072 879
62 627
296 288
5 280 087
13
Как видно из таблицы, в Банке наблюдается рост объемов кредитования, по сравнению с прошлым годом
объем выданных кредитов вырос на 32,1%. Объем просроченной задолженности увеличился с 2 556 400 тыс. руб.
на 1 января 2012г. до 3 973 962 тыс. руб. на 1 января 2013г. Доля просроченной задолженности в общем объеме
кредитования составила на 1 января 2012г. 4,68%, на 1 января 2013г. 5,37%, прирост составил 0,69 п.п.
Сведения о качестве ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности (ссуды), требования по
получению процентных доходов по ссудам.
тыс. руб.
№
п/п
Наименование показателя
На конец отчетного года
требования
по ссудам
1
Задолженность по ссудам и процентам по ним, всего, в т.ч.:
1.1
На конец предыдущего года
требования
по
получению
процентных
доходов
требования
по ссудам
требования
по
получению
процентных
доходов
74 002 785
1 127 277
54 594 560
993 167
Задолженность по ссудам акционерам (участникам) кредитной
организации и процентам по данным ссудам*
423 107
526
468 344
1 895
1.2
Задолженность по ссудам, предоставленным на льготных
условиях, всего, в том числе:
1 990 745
245 377
3 004 679
240 813
1.2.1
акционерам (участникам)
2
Объем просроченной задолженности
3
Категории качества:
3.1
I
15 249 937
79 830
10 087 408
25 636
3.2
II
42 141 764
502 321
34 004 377
497 399
3.3
III
12 505 297
183 665
7 384 687
96 566
3.4
IV
2 424 556
173 200
948 064
85 265
3.5
V
1 681 231
188 261
2 170 024
288 301
4
Обеспечение всего, в т.ч.:
4.1
-
-
-
-
3 973 962
372 195
2 556 400
339 155
Х
Х
Х
Х
41 145 117
52 953 361
I категории качества
780 340
672 053
4.2
II категории качества
24 474 529
28 540 218
5
Расчетный резерв на возможные потери
6 793 492
Х
5 970 426
Х
6
Расчетный резерв с учетом обеспечения
6 130 568
Х
4 921 172
Х
7
Фактически сформированный резерв на возможные потери
всего, в т.ч. по категориям качества:
6 130 568
356 784
4 921 172
284 126
7.1
II
1 023 876
25 510
1 320 398
19 918
7.2
III
2 279 134
34 690
1 309 161
19 193
7.3
IV
1 296 707
124 632
445 183
45 966
7.4
V
1 530 851
171 952
1 846 430
199 049
* в отношении акционеров, которые имеют право распоряжаться 5 и более процентами долей
(голосующих акций) Банка.
В целях составления пояснительной записки к ссудам, предоставленным на льготных условиях, Банк
относит ссуды, которые удовлетворяют следующим критериям:
1) по процентной ставке:
- по ссудам в валюте РФ - менее двух пятых ставки рефинансирования Банка России;
- по ссудам в иностранной валюте - менее ставки ЛИБОР.
2) по срокам уплаты:
- уплата основного долга в конце срока (физические лица);
- уплата процентов не чаще чем раз в полгода.
14
Сведения о реструктурированной ссудной задолженности.
тыс. руб.
Реструктурированная ссудная задолженность, тыс. руб.
Вид реструктуризации
на 01.01.2013
на 01.01.2012
Пролонгация
2 508 739
3 077 618
Снижение процентной ставки
1 001 747
1 097 145
564 712
1 376 104
6 396
614
4 081 594
5 551 481
Изменение графика уплаты процентов
Увеличение суммы лимита
Общий итог
Реструктуризация кредитов, представленная в таблице, позволяет ослабить долговую нагрузку на
клиентов, у которых имелись сложности с погашением кредитов Банка и способствует погашению
реструктуризированной ссудной задолженности в дальнейшем.
По вышеприведенным данным объем реструктурированных ссуд на 01.01.2013 года снизился на 26,48%
по сравнению с 01.01.2012 года и составил 4 081 594 тыс. руб.
По состоянию на 01.01.2013 года Банк не имеет других реструктурированных активов. На конец
предыдущего года Банк имел реструктурированный актив в виде вложений в ценные бумаги ОАО «Амур металл»
в сумме 1 282 тыс. руб.
Информация об операциях и сделках со связанными с кредитной организацией сторонами.
Стороны считаются связанными, если одна из них имеет возможность контролировать другую, или
может оказывать существенное влияние при принятии другой стороной финансовых и операционных решений.
При рассмотрении взаимоотношений со всеми связанными сторонами, принимается во внимание экономическое
содержание таких взаимоотношений, а не только их юридическая форма.
Основными операциями со связанными сторонами являются: осуществление расчетов, предоставление
кредитов, привлечение денежных средств, операции с ценными бумагами и иностранной валютой.
Наибольший объем операций Банка со связанными сторонами занимают операции с юридическими лицами по
предоставлению им кредитов и привлечению депозитов, а также операции с ценными бумагами. По состоянию на
01 января 2013г. остаток по кредитным требованиям составляет 2 877 266 тыс. руб., контрактная процентная
ставка: 7,8%-20%,(на 01 января 2012г: 2 595 122 тыс. руб.). Вложения в ценные бумаги представлены
вложениями в долговые обязательства в сумме 381 094 тыс. руб., контрактная процентная ставка:14%, а также
вложениями Банка в уставные капиталы дочерних и зависимых организаций в сумме 583 074 тыс. руб. (на 01
января 2012 г. общая сумма вложений составляла 430 398 тыс. руб.). В качестве обеспечения по выданным
кредитам связанным сторонам выступают ценные бумаги, недвижимость, автотранспорт, оборудование, ТМЦ, а
также гарантии и поручительства. Величина кредитов юридическим лицам - связанным сторонам без
обеспечения, по состоянию на 01 января 2013 г. составляет 1 116 117 тыс. руб. (на 01 января 2012 г.:1 500 000
тыс. руб.).
В таблицах ниже раскрыты сведения об операциях (о сделках) со связанными сторонами, размер которых
превышает 5% балансовой стоимости соответствующих статей активов или обязательств Банка, отраженных в
форме 0409806, а также о доходах/расходах по ним:
тыс. руб.
в том числе
Номер
строки
Наименование статьи
Всего на
01.01.2013
Дочерние и
зависимые
организации
в том числе
Другие
связанные
стороны
Всего на
01.01.2012
I. АКТИВЫ
1
Денежные средства
3 083 106
2 253 821
2
Средства кредитных организаций в
Центральном банке Российской
Федерации
3 634 720
3 392 317
2.1
Обязательные резервы
874 376
684 902
3
Средства в кредитных организациях
376 553
228 081
4
Финансовые активы, оцениваемые по
6 179 000
381 094
15
4 903 671
Дочерние и
зависимые
организации
Другие
связанные
стороны
справедливой стоимости через прибыль
или убыток
5
Чистая ссудная задолженность
6
Чистые вложения в ценные бумаги и
другие финансовые активы, имеющиеся
в наличии для продажи
7
Чистые вложения в ценные бумаги,
удерживаемые до погашения
8
Основные средства, нематериальные
активы и материальные запасы
9
Прочие активы
18 493 407
1 457 272
10
Всего активов
103 282 629
1 902 847
11
II. Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства
Центрального банка Российской
Федерации
12
Средства кредитных организаций
13
Средства клиентов, не являющихся
кредитными организациями
374
0
14
Финансовые обязательства,
оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток
15
Выпущенные долговые обязательства
19 408 467
11 643 442
16
Прочие обязательства
888 654
789 478
17
Резервы на возможные потери по
условным обязательствам кредитного
характера, прочим возможным потерям
и операциям с резидентами офшорных
зон
263 344
79 561
18
Всего обязательств
67 872 218
49 673 391
2 759 911
445 575
1 734 764
0
7 403
883 714
691 383
15 586 858
381 094
78 471 689
7 231 194
3 633 800
5 145 945
4 323 257
59 916 048
3 019 225*
92 854 026
0
3 019 225
49 186 741
69 656 279
III. Источники собственных средств
8 600 000
7 300 000
19
Средства акционеров (участников)
0
0
20
Собственные акции (доли),
выкупленные у акционеров
(участников)
21
Эмиссионный доход
0
0
22
Резервный фонд
-9 290
-13 073
23
Переоценка по справедливой стоимости
ценных бумаг, имеющихся в наличии
для продажи
24
Переоценка основных средств
64 602
64 609
Нераспределенная прибыль
(непокрытые убытки) прошлых лет
259
165 572
25
Неиспользованная прибыль (убыток) за
отчетный период
362 916
203 302
26
27
Всего источников собственных средств
1 410 116
1 095 000
10 428 603
8 815 410
12 947 817
3 818 487
IV. Внебалансовые обязательства
28
Безотзывные обязательства кредитной
организации
29
Выданные кредитной организацией
гарантии и поручительства
1 108 847
872 685
16
414 399
414 399
Условные обязательства некредитного
характера
30
32 339
1 393
* В т. ч. субординированные займы, привлеченные от связанной организации, на сумму 1 200 000 тыс. руб.
тыс. руб.
в том числе
Номер
строки
1
Наименование статьи
Данные за
отчетный
период на
01.01.2013
года
Дочерние и
зависимые
организации
Процентные доходы, всего, в
том числе:
7 548 963
10 000
в том числе
Другие
связанные
стороны
Данные за
предыдущий
отчетный
период на
01.01.2012 года
49 969
5 536 080
1.1
От размещения средств в
кредитных организациях
1.2
От ссуд, предоставленных
клиентам, не являющимся
кредитными организациями
От оказания услуг по
финансовой аренде (лизингу)
0
1.3
От вложений в ценные бумаги
Процентные расходы, всего, в
том числе:
471 949
24 997
272 698
6 252 878
29 831
4 376 913
1.4
2
2.1
2.2
2.3
3
4
4.1
5
6
По привлеченным средствам
кредитных организаций
По привлеченным средствам
клиентов, не являющихся
кредитными организациями
По выпущенным долговым
обязательствам
Чистые процентные доходы
(отрицательная процентная
маржа)
Изменение резерва на
возможные потери по ссудам,
ссудной и приравненной к ней
задолженности, средствам,
размещенным на
корреспондентских счетах, а
также начисленным процентным
доходам, всего, в том числе:
Изменение резерва на
возможные потери по
начисленным процентным
доходам
Чистые процентные доходы
(отрицательная процентная
маржа) после создания резерва
на возможные потери
Чистые доходы от операций с
финансовыми активами,
оцениваемыми по справедливой
стоимости через прибыль или
убыток
8 699
7 068 315
10 563
8 185
10 000
24 972
5 255 197
0
738 481
253 210
3 693 483
29 831
3 120 829
1 820 914
1 002 874
1 296 085
1 159 167
-1 512 994
Дочерние и
зависимые
организации
-1 003
60 822
-958 476
-86 901
-81 228
-216 909
200 691
127 474
-44 574
17
10 563
Другие
связанные
стороны
-93
6 261
7
Чистые доходы от операций с
ценными бумагами,
имеющимися в наличии для
продажи
0
0
8
Чистые доходы от операций с
ценными бумагами,
удерживаемыми до погашения
Чистые доходы от операций с
иностранной валютой
-371 429
100 228
9
Чистые доходы от переоценки
иностранной валюты
238 390
-138 414
10
Доходы от участия в капитале
других юридических лиц
9 008
60
11
12
Комиссионные доходы
932 902
841
13
Комиссионные расходы
257 373
22
-74 302
-29 879
14
Изменение резерва на
возможные потери по ценным
бумагам, имеющимся в наличии
для продажи
-4 681
5 618
16
Изменение резерва на
возможные потери по ценным
бумагам, удерживаемым до
погашения
Изменение резерва по прочим
потерям
17
15
-207 828
-14 825
Прочие операционные доходы
3 449 404
342 792
18
Чистые доходы (расходы)
3 624 563
19
3 078 195
23.1
Операционные расходы
Прибыль (убыток) до
налогообложения
Начисленные (уплаченные)
налоги
Прибыль (убыток) после
налогообложения
Выплаты из прибыли после
налогообложения, всего, в том
числе:
Распределение между
акционерами (участниками) в
виде дивидендов
23.2
Отчисления на формирование и
пополнение резервного фонда
20
21
22
23
24
Неиспользованная прибыль
(убыток) за отчетный период
43
703 497
17
233 285
183
-60 386
2 194 567
2 704 384
6 872
2 346 532
546 368
357 852
183 452
154 550
362 916
203 302
0
0
0
0
0
0
362 916
203 302
Осуществление Банком сделок со связанными с Банком лицами, признаваемыми действующим
законодательством заинтересованными в их совершении, должно быть независимо от величины таких
сделок предварительно одобрено Советом директоров или Общим Собранием акционеров в порядке,
установленном ФЗ «Об акционерных обществах», Уставом и внутренними документами Банка. Кроме того,
предусмотрено одобрение Советом директоров сделок в сумме более 5% от капитала (собственных средств)
Банка со связанными с Банком лицами, предусматривающих отклонение условий их осуществления от
единых стандартов, установленных внутренними документами.
18
Сведения о внебалансовых обязательствах Банка*.
тыс. руб.
Наименование показателя
На 01.01.2013 года
сумма
Неиспользованные кредитные линии
фактически
сформированный
резерв
сумма
фактически
сформированный
резерв
7 185 991
236 683
1 693 133
41 278
1 855
0
18 325
0
1 108 847
26 661
872 685
38 283
Аккредитивы
Выданные гарантии и поручительства
На 01.01.2012 года
За отчетный год произошло увеличение значений по статьям «Неиспользованные кредитные линии» и
«Выданные гарантии и поручительства», что связано с наращиванием Банком объемов кредитования.
Сведения о срочных сделках*.
тыс. руб.
Номер
строки
1
1.1
1.2
1.3
На 01.01.2013 года
сумма
фактически
сформированный
требований обязательств
резерв
Название
инструмента
Форвард, всего,в
том числе с
базисным активом:
иностранная
валюта
драгоценные
металлы
ценные бумаги
902 643
900 838
На 01.01.2012 года
сумма
фактически
сформированный
требований обязательств
резерв
0
1 818 632
1 794 354
0
0
0
0
1 608 805
1 585 270
0
206 015
206 625
0
209 827
209 084
0
696 628
694 213
0
0
0
0
Сведения о производственных финансовых инструментах*.
Номер
строки
1
1.1
2
2.1
Наименование
инструмента
Форвард,
всего,в том
числе с
базисным
активом:
ценные бумаги
Опцион,
всего,в том
числе с
базисным
активом:
ценные бумаги
На 01.01.2013 года
Справедливая
стоимость
Сумма
требований
обязательактива
ства
752
0
438 461
Сумма
обязательств
0
На 01.01.2012 года
Справедливая
стоимость
Сумма
требований
обязатель
актива
ства
0
0
0
Сумма
обязательств
0
752
0
438 461
0
0
0
0
0
6
0
148 148
150 000
0
0
0
0
6
0
148 148
150 000
0
0
0
0
*Информация представлена согласно форме 0409155.
В отчетном периоде отсутствовали существенные судебные разбирательства, по которым существует
определенная вероятность понесения расходов.
Управление рисками.
Эффективность организации управления рисками главным образом зависит от классификации рисков. Под
классификацией рисков следует понимать распределение рисков на конкретные группы по определенным
признакам.
19
Управление рисками осуществляется в отношении финансовых и нефинансовых рисков. Финансовые
риски включают кредитный риск, риск ликвидности и рыночный риск (включает в себя валютный, фондовый и
процентный риски). Главной задачей управления финансовыми рисками является определение лимитов риска и
дальнейшее обеспечение соблюдения установленных лимитов. Управление операционными и юридическими
рисками должно обеспечивать надлежащее соблюдение внутренних регламентов и процедур в целях
минимизации нефинансовых рисков.
Кроме того, Банк учитывает правовой и репутационный риски,
стратегический риск и страновой риск.
Финансовые риски.
Значительная доля в активах Банка операций кредитования корпоративных и розничных клиентов несет в
себе кредитный риск.
Основными инструментами управления кредитным риском являются:

оценка финансового состояния заемщиков, эмитентов ценных бумаг и банков-контрагентов,
дальнейший мониторинг их финансового состояния;

резервирование;

лимитирование;

диверсификация портфеля ссуд и инвестиций Банка;

контроль за кредитами, выданными ранее;

мониторинг состояния залогов;

разграничение полномочий сотрудников;

установление предельных значений обязательных нормативов в соответствии с действующим
законодательством и внутренними положениями Банка.
В целях управления кредитным риском в Банке применяются следующие системы:

Внутренних рейтингов контрагентов (участников кредитных сделок, контрагентов по операциям на
финансовых рынках). Внутренний рейтинг позволяет осуществлять отбор наиболее надежных заемщиков и
контрагентов.

Лимитирование операций, несущих кредитный риск. Лимитирование ограничивает концентрацию
вложений Банка в конкретные операции и отрасли.

Мониторинг принимаемых кредитных рисков. Мониторинг риска направлен на оперативное
реагирование на негативные тенденции и показатели в деятельности контрагентов Банка и портфеля в целом.

Принятие решений о совершении кредитных операций коллегиальным органом. Решения по
кредитным операциям принимает Кредитный комитет Банка, что позволяет объективно и разносторонне подойти
к вопросу о совершении сделки, с учетом независимого мнения Управления анализа рисков.
Применяемые системы позволяют Банку выбирать надежных заемщиков и контрагентов, оперативно и
непрерывно контролировать качество кредитных вложений, структуру кредитного портфеля и принимать
своевременные управленческие решения.
Поскольку степень концентрации рисков напрямую связана с объемом проводимых операций, и
наибольшие объемы были достигнуты по направлениям кредитования, ниже приведена информация о
концентрации кредитных рисков, в том числе:

в зависимости от концентрации кредитных вложений у одного или группы взаимосвязанных
заемщиков (акционеров). В течение 2012 года кредитные риски в разрезе заемщиков (в том числе акционеров) не
превышали установленных Банком России нормативных значений.
Норматив
Максимального размера крупных
кредитных рисков (Н7)
Максимального размера риска на одного
заемщика или группу связанных заемщиков
(Н6)
Максимального размера кредитов,
банковских гарантий и поручительств,
предоставленных банком своим акционерам
(Н9.1)
01.01.2012
384,4
Фактическое значение норматива в % на дату
01.04.2012
01.07.2012
01.10.2012
01.01.2013
390,3
364,7
341,4
Нормативное
значение
357,4
800,0 % max
24,0
22,9
22,7
21,1
23,3
25,0%
9,2
3,5
20
6,1
7,3
7,2
max
50,0 % max

в зависимости от отраслевой концентрации вложений Банка. Степень концентрации кредитных
рисков по отраслевой принадлежности характеризуется уровнем диверсификации кредитных вложений Банка по
отраслям.
Принятие
кредитных решений по розничным продуктам осуществляется на двух уровнях –
автоматическом (скоринговые модели) и принятие решений уполномоченными лицами и Комитетами. Для
оценки кредитоспособности клиентов Банк активно использует информацию из бюро кредитных историй. Банк
использует собственные скоринговые модели, базирующиеся на современных методах обработки и анализа
массивов данных.
Банк является активным участником рынка межбанковского кредитования.
Для минимизации кредитных рисков на финансовых рынках Банком разработана система оценки
финансового положения и установления лимитов на финансовые институты (кредитные организации, страховые
и финансовые компании) и эмитентов ценных бумаг. Данная система основана на оценке финансовой отчетности,
анализе рейтингов крупнейших мировых рейтинговых агентств, постоянном мониторинге информационного
потока, связанного с контрагентом.
В Банке внедрена структурированная система лимитов на величину кредитных рисков на финансовых
рынках. Действующая система достаточно консервативна и позволяет избежать потерь на рынке межбанковских
кредитов.
В течение года Банк активно работал на рынке ценных бумаг. С целью диверсификации вложений Банк
проводил операции с государственными ценными бумагами, ценными бумагами субъектов РФ, корпоративными
облигациями и акциями.
Структура портфеля ценных бумаг Банка.
тыс. руб.
01.01.13
Ценные бумаги, приобретенные для продажи и по договорам займа
01.01.12
7 103 151
4 948 977
0
1 703 450
27 597
468 270
2 455 497
810 236
389 406
862 122
4 230 651
1 104 899
364 157
568 901
1 325 986
1 368 454
0
13 827
- Акции сторонних эмитентов
1 325 986
1 354 627
Итого
8 429 137
6 317 431
- Государственные долговые обязательства
- Обязательства субъектов РФ и местных органов власти
- Негосударственные долговые обязательства (кроме банков)
- Долговые обязательства банков
- Долговые обязательства и акции по договорам займа и РЕПО
- в т.ч. долговые обязательства и акции нерезидентов
Долгосрочные вложения в долговые обязательства и акции
- Долговые обязательства субъектов РФ и местных органов власти
Суммарные вложения в ценные бумаги возросли. Портфель ценных бумаг диверсифицирован, его основу
составляют долговые обязательства крупнейших российских банков и компаний, большая часть из которых
принимается Банком России для сделок РЕПО.
Риск ликвидности – риск того, что Банк может столкнуться со сложностями в привлечении денежных
средств для выполнения своих обязательств. Совпадение и/или контролируемое несовпадение по срокам
погашения активов и обязательств является основополагающим моментом в управлении риском ликвидности.
Вследствие разнообразия проводимых операций и связанной с ними неопределенности полное совпадение по
срокам погашения активов и обязательств не является для финансовых институтов обычной практикой, что дает
возможность увеличить прибыльность операций, однако, повышает риск возникновения убытков.
Банк поддерживает необходимый уровень ликвидности с целью обеспечения постоянного наличия
денежных средств, необходимых для выполнения всех обязательств по мере наступления сроков их погашения.
Политика по управлению ликвидностью состоит из:

прогнозирования потоков денежных средств и расчета связанного с данными потоками денежных
средств необходимого уровня ликвидных активов;

поддержания диверсифицированной структуры источников финансирования;
21

управления концентрацией и структурой заемных средств;

разработки планов по привлечению финансирования за счет заемных средств;

поддержания портфеля высоколиквидных активов, который можно реализовать в качестве защитной
меры в случае разрыва кассовой ликвидности;

разработки резервных планов по поддержанию ликвидности и заданного уровня финансирования;

осуществление контроля за соответствием показателей ликвидности законодательно установленным
нормативам.
Банк также ежедневно рассчитывает обязательные нормативы ликвидности в соответствии с требованиями
ЦБ РФ. В течение 2012 года нормативы ликвидности Банка соответствуют установленному законодательством
уровню.
Фактическое значение норматива в % на
Норматив
01.01.12
01.04.12
01.07.12
01.10.12
Нормативное
01.01.13
значение
Мгновенной ликвидности (Н2)
50,8
23,8
35,9
26,0
41,3
15,0% min
Текущей ликвидности (Н3)
75,9
74,5
57,5
72,6
73,2
50,0% min
Долгосрочной ликвидности (Н4)
64,0
69,8
72,5
75,4
85,8
120,0% max
Существенное внимание уделяется Банком минимизации рыночных рисков. Рыночный риск – это риск
того, что справедливая стоимость будущих денежных потоков по финансовым инструментам будет колебаться
вследствие изменений в рыночных параметрах, таких как процентные ставки, валютные курсы и цены долевых
инструментов.
Рыночный риск включает в себя:

валютный риск;

процентный риск;

фондовый риск.
Валютный риск – риск возникновения убытков в результате изменения курсов обмена валют. Уровень
валютного риска определяется размером открытых валютных позиций. Основной целью управления и контроля
над валютным риском является:

минимизация потерь капитала Банка при формировании активов и пассивов с использованием
иностранных валют;

недопущение несоблюдения Банком требований валютного законодательства РФ и органов
валютного контроля при совершении операций с иностранной валютой и исполнении функций агента валютного
контроля.
Для оценки и прогнозирования валютных рисков в Банке используются методы, основанные на концепции
VAR-анализа, а также различные процедуры стресс-тестирования.
С целью ограничения валютного риска в системе управления рисками Банка установлены размеры
(лимиты) открытой валютной позиции в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах.
Лимиты определяются как для каждой валюты, так и для совокупности позиций во всех валютах. Лимит
суммарной (совокупной) текущей открытой валютной позиции согласно требованиям Банка России установлен в
процентах от собственного капитала Банка и не может превышать 20%. Лимиты текущих валютных позиций в
разрезе отдельных валют не могут превышать 10% собственного капитала Банка.
Для минимизации риска убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных
валют/драгоценных металлов по открытым валютным позициям в иностранных валютах /драгоценных металлах
Банком проводится оперативный мониторинг и анализ колебаний курсов иностранных валют/драгоценных
металлов и связанных с этим изменений доходов или потенциальных убытков.
Соблюдение лимита открытой валютной позиции.
тыс. руб.
Показатели
Суммарная величина ОВП
Собственные средства (капитал)
ОВП в % к капиталу
Лимит суммарной ОВП, в % к
капиталу
Рублевый эквивалент ОВП на даты
01.01.12
01.04.12
01.07.12
01.10.12
01.01.13
573 617
77 244
142 454
161 098
308 008
9 806 752
9 658 088
9 791 605
10 548 231
11 971 000
5,85%
0,80%
1,45%
1,53%
2,57%
20%
22
Величина открытых валютных позиций относительно капитала Банка заметно снизилась 2012 году после
погашения еврооблигаций.
Процентный риск – риск отрицательного воздействия на рентабельность Банка колебаний рыночных
процентных ставок. Банк не рассматривает процентный риск в качестве источника получения дополнительной
прибыли и не проводит активного увеличения такого риска.
В целях ограничения процентного риска Банк:

оперативно реагирует на изменение общего уровня процентных ставок и производит корректировку
действующих базовых ставок по привлекаемым ресурсам и размещенным средствам с целью обеспечения
запланированных показателей процентного дохода;

контролирует уровень процентной маржи на уровне, необходимом для покрытия операционных
затрат и обеспечения прибыльной деятельности;

в Банке действует механизм трансфертного ценообразования на ресурсы, тем самым осуществляется
стимулирование подразделений к формированию необходимой структуры активов и пассивов для соблюдения
принципов ликвидности и доходности;

контролирует объем привлеченных/размещенных ресурсов по ставкам, отличным от базисных;

осуществляет контроль за уровнем накладных расходов путем утверждения сметы накладных
расходов в составе Плана развития Банка на предстоящий год и контроль за фактическим ее исполнением.
Основными методами снижения процентного риска выступает балансировка активов и пассивов по срокам
пересмотра процентных ставок/срокам погашения, а также регулярный пересмотр действующих ставок.
Для оценки процентного риска по кредитно-депозитным операциям с клиентами используются три методаГЭП-анализ, метод дюрации и метод определения волатильности процентных ставок. Регулярно проводится
стресс-тест процентного риска Банка. Процентный риск анализируется Управлением анализа риска не реже
одного раза в месяц.
Фондовый риск – риск возникновения убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на
фондовые ценности - ценные бумаги торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием
факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и с
общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты.
Основными методами управления фондовым риском, применяемыми в Банке являются:

оценка финансового состояния эмитента;

установление лимитов на эмитентов ценных бумаг;

установление лимитов на операции с ценными бумагами;

установление срока вложений в финансовые инструменты.
При измерении фондового в расчет принимаются следующие факторы:

ретроспективные данные о колебаниях цен;

природа эмитента;

ликвидность рынка данной ценной бумаги;

рейтинги, которые известные рейтинговые агентства присвоили ценным бумагам;

степень концентрации позиции Банка в ценных бумагах одного эмитента или в целом ряде его
выпусков.
Рыночный риск по портфелю ценных бумаг управляется и контролируется на основании методики
стоимости с учетом риска (VaR), которая отражает взаимосвязь между параметрами риска. В Банке используется
дельта-нормальный метод для определения возможных изменений в рыночной стоимости портфеля торговых
ценных бумаг на основании данных за предыдущие 120 торговых дней. Модели расчета VaR предназначены для
оценки рыночного риска в нормальных рыночных условиях. Модели строятся исходя из допущения, что все
изменения в факторах риска, которые оказывают влияние на нормальные рыночные условия, имеют нормальное
распределение. Рассчитанное значение VaR представляют собой оценку, с доверительной вероятностью 99%,
потенциального убытка, размер которого не превысит рассчитанного значения, если текущие позиции,
подверженные рыночному риску не изменятся в течение одного дня. Расчетная модель позволяет адекватно
описать величины возможных потерь ( число случаев превышения изменения фактической стоимости портфеля
над расчетной не превышает 1%).
Порядок расчета размера рыночных рисков регламентируется нормативными актами Банка России и
уменьшает значение норматива достаточности собственных средств (капитала) Банка.
23
Величина рыночного риска.
тыс. руб.
Показатели
Размер рыночных рисков на даты
01.01.12
01.04.12
01.07.12
01.10.12
01.01.13
350 073
0
0
528 703
698 680
2. Фондовый риск
0
0
0
180 522
175 671
3. Валютный риск
573 617
77 244
0
161 098
308 008
4. Рыночный риск
4 074 344
77 244
0
7 253 348
9 051 518
12,7%
11,7%
10,8%
10,4%
10,7%
1. Процентный риск
5. Фактическое значение норматива достаточности
капитала (Н1)
6. Нормативное значение норматива
достаточности капитала (Н1)
10%
Снижение значения норматива достаточности капитала к концу года объясняется прежде всего
ужесточением подходов к активам, взвешенных по уровню риска (изменения в Инструкции Банка России от 16
января 2004 года N 110-И).
Управление функциональными рисками.
Операционный риск – вероятность понесения Банком финансовых потерь, возникающих по различного
рода причинам, связанными с процессами, персоналом, технологий и инфраструктурой организации.
Управление операционным риском состоит из следующих этапов:

выявление операционного риска;

оценка операционного риска;

мероприятия по минимизации операционного риска;

контроль и/или мониторинг операционного риска.
Выявление операционного риска осуществляется на постоянной основе. Способами выявления
операционных рисков являются:

плановые проверки;

внеплановые проверки;

аналитический анализ нормативной, технологической и информационный базы Банка на предмет
возможной реализации операционных рисков;

сообщения руководителей и сотрудников структурных подразделений о фактах реализации
операционных рисков;

иные способы, возникающие в процессе деятельности Банка.
Оценка операционного риска предполагает оценку вероятности наступления событий или обстоятельств,
приводящих к операционным убыткам, и оценку размера потенциальных убытков.
Для целей оценки операционного риска и определения максимально допустимого значения показателя
операционного риска Банк использует стандартизированный метод расчета операционного риска,
рекомендованный Базельским комитетом по банковскому надзору (Базель II).
Расчет и оценка операционного риска в целом по Банку и его распределение в разрезе направлений
деятельности осуществляется Отделом управления рыночными и операционными рисками Банка не реже одного
раза в квартал. Расчет предоставляется в Службу внутреннего контроля (далее – СВК) по запросу для оценки
уровня операционного риска и проведения сравнительного анализа с фактическими данными по реализации
операционных рисков.
Также расчет операционного риска осуществляется в соответствии с Положением «О порядке расчета
размера операционного риска» ЦБ РФ №346-П от 3 ноября 2009г.
Стратегический риск – риск возникновения у Банка убытков в результате ошибок (недостатков),
допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития Банка (стратегическое
управление).
Стратегическим риском управляет Совет директоров и Правление Банка.
Данный вид риска минимизируется за счет проводимой Банком рациональной рыночной стратегии,
заключающейся в поиске и занятии рыночных ниш, в которых Банк может достичь лидирующих позиций, а
также в своевременном смещении акцентов в деятельности Банка с одного приоритетного направления на другое.
Для предотвращения возможных убытков, вызванных недостаточной проработкой решений,
определяющих стратегию деятельности и развития Банка, стратегические решения принимаются в Банке на
коллегиальной основе, управленческие решения базируются на соизмерении на основе бюджетирования
24
поставленных задач с имеющимися ресурсными возможностями, проводится взвешенная и острожная
конкурентная политика.
Детальная проработка планов достижения стратегических целей с адекватной оценкой всех возможных
последствий и рисков, которые могут возникнуть при реализации этих планов, позволяет Банку сохранять
устойчивое положение на финансовом рынке.
Правовой риск – риск потерь в результате несоблюдения действующего законодательства, несовершенства
и/или внесения изменений в действующее законодательство и нормативные акты.
Для минимизации правового риска Банком на постоянной основе проводятся следующие мероприятия:

контроль за соблюдением принципа разделения полномочий органов и должностных лиц Банка,
принципа подотчетности при проведении операций и других сделок;

постоянный контроль за соблюдением в деятельности Банка, действиях его сотрудников требований
законодательства, Устава, внутренних нормативных актов Банка;

контроль соответствия внутренних нормативных актов, в том числе регулирующих проведение
Банком операций и других сделок, законодательству, нормативным актам Банка России, стандартам,
международным договорам;

правовая экспертиза новых банковских продуктов и операций;

проведение осторожной взвешенной политики при принятии управленческих решений.
Риск потери репутации – риск возможных потерь, связанный с неверными действиями руководства и
персонала Банка, повлекшими за собой недоверие или негативное восприятие Банка клиентами и контрагентами.
Составляющими частями деловой репутации Банка являются:

доверие к Банку;

репутация первых лиц Банка;

социальная позиция Банка;

качество сервиса;

отношение персонала к клиенту;

рекламная политика;

отношения с государством, авторитетными (социально значимыми) клиентами;

география Банка (наличие региональных филиалов, близость и доступность офисов Банка);

возможность подтверждения международного признания.
Банк осуществляет дальнейшее совершенствование комплексного процесса управления рисками в Банке,
направленного на решение следующих задач:

защиту интересов акционеров и клиентов Банка;

рост качества кредитного портфеля и портфеля ценных бумаг Банка, уровня управления ими;

обеспечение сбалансированности активных и пассивных операций на ближайшие промежутки
времени и в разумных пропорциях на долгосрочную перспективу;

усовершенствование процедур обеспечения ответственности за проведение операций и оценки
эффективности операций в соответствии с принципами управления рисками (изменение показателей
обслуживания);

поддержание надежной информационной системы;

минимизация рисков банковской деятельности.
Методы управления и контроля за рисками, применяемые ОАО «АИКБ «Татфондбанк».
Политика Банка в области риск-менеджмента направлена на формирование целостной системы управления
рисками, адекватной характеру и масштабам деятельности Банка, профилю принимаемых им рисков и
отвечающей потребностям дальнейшего развития бизнеса. Управление рисками основано на ряде принципов, в
том числе ответственности бизнес-подразделений за принимаемые риски, принципе независимости функции
риск-менеджмента и комплаенса, принципе планирования рисков в рамках бюджета и бизнес-плана, принципе
соблюдения регуляторных требований, а также принципе коллегиальности принятия решений по рискам и их
строгом документировании.
Система управления рисками представляет собой совокупность количественных и качественных целевых
ориентиров, методов и процедур, интегрированных в управленческую структуру Банка и позволяющих
идентифицировать риски, классифицировать их, оценивать уровень и контролировать степень подверженности
Банка рискам, возникающим в результате деятельности его структурных подразделений.
При управлении рисками Банк использует следующие методы:

анализ, оценка рисков;

регламентирование операций;
25

лимитирование операций;

диверсификация операций;

формирование достаточного уровня резервов на покрытие потерь;

прогнозная оценка рисков с применением VaR-методологии с целью
возможных потерь от реализации факторов риска;

постоянный мониторинг и контроль рисков.
определения максимально
Основными принципами управления рисками в ОАО «АИКБ «Татфондбанк» являются:

своевременность идентификации и оценки рисков - все новые продукты и операции Банка
анализируются на предмет связанных с ними рисков, по результатам анализа рисков разрабатывается система
лимитов/ограничений и соответствующих контролей для данного продукта/операции;

оперативное и эффективное корпоративное управление рисками – действующие политики и
процедуры Банка направлены на обеспечение эффективной организации управления рисками, что подразумевает
своевременное совершение необходимых действий по принятию, избежанию и минимизации рисков, основанных
на оценке изменений внешних и внутренних факторов риска и направленных на достижение оптимального
баланса риска и доходности Банка;

четкое распределение функций между органами корпоративного управления и бизнесподразделениями также призвано исключить возможный конфликт интересов.
Основные принципы управления рисками закреплены во всех действующих внутренних документах Банка
и являются обязательными для исполнения всеми заинтересованными структурными подразделениями. Функции
управления риском разделены между органами, которые являются ответственными по установлению политики и
процедур управления риском, включая установление лимитов, и подразделениями, функциями которых является
осуществление этой политики и процедур, включая контроль за рисками и лимитами на постоянной основе.
Установление Политики управления рисками
Совет Директоров, Комитет по рискам Совета директоров и Правление Банка устанавливают политики
управления рисками Банка.
 Совет директоров наделен полномочиями принятия и утверждения основных политик по управлению
рисками, а также выработки стратегии в области управления и контроля за рисками. Совет директоров также
одобряет определенные существенные операции. Совет директоров утверждает политику управления рисками,
размер и частоту пересмотра лимитов, одобряет политику минимизации рисков на все операции, устанавливает
перечень банковских и иных операций, которые требуют предварительного одобрения, контролирует
деятельность исполнительных органов в области управления рисками. Совет директоров несёт конечную
ответственность перед собственниками Банка за то, чтобы в нём обеспечивалось полное и адекватное понимание
рисков и возможной величины потерь, а также за то, чтобы Правление Банка предпринимало все необходимые
шаги по поддержанию эффективности системы управления и контроля рисков.
 Комитет по рискам Совета директоров - специальный постоянно действующий орган, созданный
Советом директоров Банка для изучения состояния дел по отдельным наиболее важным вопросам своей
компетенции и их предварительного рассмотрения. Целью создания Комитета является содействие установлению
эффективной системы управления рисками Банка и оказание помощи Совету директоров в выполнении
контрольных функций. Комитет действует в интересах акционеров Банка и его инвесторов и обеспечивает
фактическое участие членов Совета директоров в осуществлении общего руководства и контроля работы Банка
по управлению банковскими рисками и их персональную осведомленность в отношении деятельности Банка в
этой области.
 Правление ответственно за осуществление установленной и одобренной Советом директоров политики
управления рисками. Правление одобряет внутренние правила в отношении служб Банка, вовлеченных в
управление рисками, определяет основные принципы управления рисками, устанавливает лимиты рыночного,
операционного рисков и риска ликвидности, а также процедуры по их утверждению в рамках полномочий.
Правление принимает политику кредитования, определяет персональный состав кредитных комитетов Банка и
одобряет определенные решения, свыше полномочий кредитных комитетов.
Осуществление Политики управления рисками
Политику управления рисками Банка осуществляют Кредитные комитеты, Финансовый комитет,
Ресурсный комитет, Управление анализа рисков, Казначейство, Служба внутреннего контроля (СВК), Отдел
контроля за деятельностью на рынке ценных бумаг.
- Финансовый комитет - ответственен за управление рисками как в отношении отдельных контрагентов (в
рамках утвержденных Правлением полномочий), так и в целом за реализацию бюджетной политики, за структуру
активов и обязательств Банка, управление инвестиционной политикой, капиталом и лимитной политикой.
- Кредитные комитеты - в пределах своей компетенции принимают решения о сделках с контрагентами
26
Банка для минимизации риска неисполнения ими своих обязательств перед Банком (кредитного риска), а также
максимизации степени экономической эффективности данных операций.
- Казначейство, в первую очередь, ответственно за управление краткосрочной и текущей ликвидностью
Банка в рамках установленных требований и лимитов. Оно также ответственно за проверку соответствия
одобренным лимитам, участвует в развитии политики и технологии по уменьшению риска ликвидности, равно
как и стандартов и процедур банковских операций.
- Служба внутреннего контроля. Деятельность Службы внутреннего контроля регулируется уставом
Банка. Служба внутреннего контроля ответственна за соблюдение Банком применимого законодательства и
внутренних правил и решений, включая кредитную политику Банка. Служба внутреннего контроля участвует в
разработке процедур по снижению финансовых и операционных рисков, разработке стандартов и процедур
банковских операций. Служба внутреннего контроля отчитывается перед Советом Директоров.
- Управление комплаенс контроля создано в целях повышения эффективности системы внутреннего
контроля и управления комплаенс-рисками (правовыми, потери деловой репутации, причинения значительных
финансовых убытков). Управление обеспечивает соответствие внутренних документов Банка требованиям
законодательства, участвует в разработке
процедур по снижению комплаенс-рисков, осуществляет
предварительный и текущий контроль сделок.
- Отдел контроля за деятельностью на рынке ценных бумаг проводит постоянный контроль соответствия
политики управления риском сотрудниками и службами и участвует в контроле за финансовыми рисками в
отношении операций на рынке ценных бумаг.
- Управление анализа рисков проверяет финансовое состояние контрагента Банка, осуществляет оценку
данных и расчет лимитов по основным рискам, формирует предложения по уменьшению рисков и (в рамках
утвержденных лимитов) вносит предложения по лимитам для определенных операций и/или контрагентов,
высказывает мнение о рисках будущих операций.
- Ресурсный комитет. Основной задачей Комитета является выработка управленческих решений по
оперативной корректировке структуры активов и пассивов Банка. Принимаемые Комитетом управленческие
решения по корректировке структуры активов и пассивов Банка должны находиться в рамках действующих
лимитов, устанавливаемых Правлением и Финансовым комитетом Банка (лимиты на контрагентов, лимиты на
структурные подразделения Банка, лимиты на финансовые инструменты, отрасли и территории), а также
санкционированных Кредитными комитетами решений о проведении кредитных операций. При недостаточном
уровне ликвидности Комитет может своим решением уменьшить величину либо приостановить совершение
любой сделки, а также отложить проведение санкционированных Кредитными комитетами кредитных операций.
Сведения о списочной численности персонала и информация о порядке и условиях выплаты
вознаграждений основному управленческому персоналу Банка и об изменениях в этом порядке,
произошедших в 2012 году.




Списочная численность персонала:
на 01.01.13 г. – 3 184 человек (в том числе членов Правления Банка 9 человек)
на 01.01.13 г. – членов Совета директоров Банка 9 человек
на 01.01.12 г. – 2 529 человек (в том числе членов Правления Банка 8 человек)
на 01.01.12 г. – членов Совета директоров Банка 11 человек.
Размер вознаграждения:
 по Совету директоров (вознаграждение, заработная плата, компенсация расходов):
за 2012 год: 15 498 220,50 руб.;
за 2011 год: 17 189 560,65 руб.;
 по Правлению (заработная плата):
за 2012 год: 44 638 364,88 руб.;
за 2011 год: 41 838 525,33 руб.
Выплаты вознаграждений основному управленческому персоналу (членам Правления Банка)
производятся на основе «Положения об оплате и стимулировании труда работников ОАО «АИКБ
«Татфондбанк». Действует повременно-премиальная система оплаты труда, согласно которой, в соответствии
с трудовым договором, члену Правления Банка устанавливается должностной оклад и утверждаются
показатели премирования (KPI - ключевые показатели эффективности) по курируемым подразделениям.
Размер премии зависит от степени выполнения KPI.
27
Начисление и выплата вознаграждения членам Совета директоров Банка осуществляется в соответствии
с Положением, утвержденным годовым Общим Собранием акционеров Банка 25 мая 2011 года (с
изменениями, внесенными 23 мая 2012г.)
Вознаграждение каждого члена Совета директоров состоит из следующих составных частей:


Базовая часть (вознаграждение за работу в составе Совета директоров);
Переменная часть, включающая, в свою очередь, следующие вознаграждения:

за участие в очных заседаниях Совета директоров;

за участие в принятии решений заочным голосованием или представление письменного мнения по
вопросам повестки дня очного заседания;

премия по результатам работы Банка;
 Вознаграждение за исполнение обязанностей Председателя Комитета Совета директоров.
Информация о прибыли (убытке) на акцию.
Базовая прибыль на акцию составляет 0,46 руб. Величина базовой прибыли – 362 916 тыс. руб. По
состоянию на 01.01.2013г. составляет 860 000 000 шт.
Базовая прибыль на акцию по состоянию на 1 января 2012 года составляла 0,28 руб. Величина базовой
прибыли – 203 302 тыс. руб., средневзвешенное количество обыкновенных акций, находящихся в обращении и
используемое в целях расчета базовой прибыли на акцию составляет 730 000 000 шт.
Так как Банк не имеет конвертируемых ценных бумаг и договоров купли-продажи обыкновенных акций
по цене ниже их рыночной стоимости, разводненная прибыль на акцию не рассчитывается.
Принятие решения о выплате (невыплате) дивидендов будет принято на годовом общем собрании
акционеров Банка.
Принципы и методы оценки и учета отдельных статей баланса в 2012 году,
применяемые в ОАО «АИКБ «Татфондбанк».
АКТИВЫ
Денежные средства
Статья предназначена для учета наличия и движения принадлежащих Банку наличных денежных средств в
рублях и иностранной валюте, находящихся в операционных кассах Банка, его филиалах, отдельных внутренних
структурных подразделениях (далее – ВСП), в банкоматах, денежных средств, отосланных из кассы Банка
(филиала, ВСП) другим кредитным организациям, своим филиалам и ВСП, для подкрепления банкоматов,
сданных в территориальное учреждение Банка России до зачисления их на корреспондентский счет и в других
случаях. Остатки в рублях учитываются по номиналу, остатки в иностранной валюте пересчитываются в
рублевый эквивалент по официальному курсу Банка России, установленному на дату составления баланса.
Также по статье учитываются операции с драгоценными металлами в физической форме, находящимися в
собственных хранилищах Банка. В балансе Банка операции с драгоценными металлами отражаются в с по
официальным ценам на драгоценные металлы, принимаемым в целях бухгалтерского учета и действующим на
дату отражения операций в учете. Учет ведется по видам драгоценных металлов (золото, платина, серебро и др.)
и в двойной оценке (в рублях и учетных единицах чистой (для золота) или лигатурной (для платины и серебра)
массы металла).
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ
Статья содержит остатки по корреспондентскому счету Головного Банка (в рублях) и корреспондентским
субсчетам филиалов, открытых в территориальных учреждениях Банка России.
Корреспондентский счет Банка в рублях предназначен для проведения расчетов по распоряжениям
клиентов и хозяйственным операциям в пределах средств, имеющихся на счете. В учете открыт один лицевой
счет.
Также по статье отражаются средства, направленные Банком в расчетные центры ОРЦБ с целью
совершения с ними расчетов по операциям с ценными бумагами на ОРЦБ.
Обязательные резервы
Статья предназначена для учета движения обязательных резервов Банка, перечисленных в Банк России.
Учет осуществляется в валюте РФ отдельно по операциям в рублях и иностранной валюте. Счета по учету
обязательных резервов открываются только в балансе Головного Банка. В учете по каждому счету открыт один
лицевой счет.
28
Средства в кредитных организациях
Статья включает в себя средства Банка в кредитных организациях-корреспондентах, как резидентах, так и
нерезидентах, за исключением сумм резервов на возможные потери (далее – РВП).
Учет операций по корреспондентским отношениям Банка ведется в разрезе каждого банка-корреспондента,
вида валют и целевого назначения (в случае, если это предусмотрено заключенным договором с банком –
контрагентом).
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
В статью входят долговые ценные бумаги, предназначенные для торговли, оцениваемые по справедливой
стоимости, включенные в портфель ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или
убыток, а именно: вложения Банка в долговые обязательства субъектов РФ и органов местного самоуправления,
кредитных организаций, прочие долговые обязательства резидентов и нерезидентов, долговые обязательства,
переданные без прекращения признания, с учетом положительной и отрицательной переоценки, а также суммы
актива по ПФИ. ПФИ с даты первоначального признания оцениваются по справедливой стоимости. Отражение в
учете изменений справедливой стоимости осуществляется в последний рабочий день месяца и на дату
прекращения признания ПФИ, а также в иных случаях, установленных учетной политикой Банка.
Чистая ссудная задолженность
В качестве ссудной и приравненной к ней задолженности в статью включены:
 кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям за исключением сумм резервов на
возможные потери (далее – РВПС);
 кредиты и депозиты, предоставленные банкам-нерезидентам;
 прочие размещенные средства в кредитных организациях;
 текущие и просроченные кредиты и средства, предоставленные резидентам и нерезидентам юридическим
лицам, физическим лицам, индивидуальным предпринимателям, прочие размещенные средства за
исключением сумм РВПС;
 вложения в приобретенные права требования за исключением сумм РВПС;
 требования в части суммы невозмещенного технического овердрафта, допущенного по операциям с
пластиковыми картами за исключением сумм РВПС;
 суммы, выплаченные по предоставленным гарантиям и поручительствам;
 требования Банка по договору уступки прав требования (цессия) за исключением сумм РВПС;
 требования Банка по сделкам с отсрочкой поставки монет из драгоценных металлов.
Классификация ссудной и приравненной к ней задолженности (формы предоставления кредитных
продуктов) производится на основании действующего «Положения о кредитной политике ОАО «АИКБ
«Татфондбанк», утвержденного Правлением Банка с учетом нормативных актов Банка России.
Учет кредитов, депозитов, и прочих средств, размещенных в кредитных организациях, в том числе банках
– нерезидентах, осуществляется на отдельном лицевом счете по каждой сделке, заключенной в рамках
генерального соглашения, по каждому договору.
Операции, связанные с осуществлением вложений Банка в приобретение прав требования, отражаются в
бухгалтерском учете на дату приобретения, определенную условиями сделки. В балансе Банка права требования
учитываются по цене приобретения в сумме фактических затрат. В цену приобретения включается стоимость
права требования, определенная условиями сделки и затраты (при их наличии) по оплате услуг сторонней
организации, связанные с их приобретением и регистрацией.
Датой выбытия права требования считается дата уступки права требования другим лицам (дата
реализации), определенная условиями сделки, либо дата погашения должником (заемщиком) своих обязательств.
Финансовый результат от выбытия права требования определяется как разница между ценой приобретения
и ценой его реализации либо суммой, погашенной должником (заемщиком) в соответствии с условиями договора,
право требования, по которому приобретено, за вычетом сумм НДС (в предусмотренных законодательством
случаях). Этим же днем финансовый результат относится на счета доходов по символу 12401.
Суммы технического овердрафта отражаются в балансе Банка на основании данных реестра, получаемого
из процессингового центра. Учет ведется по каждому должнику (в разрезе договоров). С момента возникновения
технического овердрафта Банк принимает меры по информированию клиента о необходимости погашения
(возмещения) задолженности. С момента возникновения и до момента погашения технического овердрафта по
вине клиента Банк начисляет на карточный счет неустойку в соответствии с тарифами Банка. Расчет
производится ежедневно до полного погашения суммы технического овердрафта клиентом. Процесс начисления
неустойки в бухгалтерском учете не отражается, а при погашении суммы технического овердрафта
осуществляется взимание неустойки.
Порядок создания резерва на возможные потери по кредитам и депозитам, предоставленным Банком, а
также прочим размещенным средствам, в том числе по портфелям однородных требований, регулируется
«Положением о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по
29
ссудной и приравненной к ней задолженности» (утверждено Банком России 26.03.2004 г. № 254-П, с учетом
изменений и дополнений), внутренним «Положением о порядке формирования резервов на возможные потери по
ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» и Методиками оценки кредитного риска, утвержденными
Правлением Банка.
Формирование резерва осуществляется в соответствии с классификацией ссуд и оценкой рисков.
Оценка кредитных рисков проводится по всем ссудам и всей задолженности клиентов, приравненной к
ссудной, в том числе по портфелям однородных ссуд.
Резерв по непортфельным кредитам создается отдельно по каждому заемщику, в разрезе договоров, а по
портфельным – по портфелям однородных ссуд, в рублях за счет отчислений, относимых на расходы Банка, и
используется только для покрытия непогашенной клиентами ссудной задолженности по основному долгу.
Порядок формирования резервов под активы (требования) регулируется «Положением о порядке
формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» (утверждено Банком России
20.03.2006 г. № 283-П, с учетом изменений и дополнений), внутренним «Положением о порядке формирования
резервов на возможные потери ОАО «АИКБ «Татфондбанк», утвержденным Правлением Банка.
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
По статье учтены вложения Банка в:
 долевые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи прочих резидентов за исключением сумм
созданных резервов на возможные потери и сумм отрицательной переоценки;
 долевые ценные бумаги, переданные без прекращения признания с учетом сумм положительной
переоценки за исключением сумм отрицательной переоценки;
 акции дочерних и зависимых кредитных организаций;
 акции дочерних и зависимых организаций, в т.ч. кредитных, а также переданные им в доверительное
управление активы;
 средства, внесенные Банком в уставные капиталы организаций.
К ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи, отнесены те ценные бумаги, которые Банк
намерен удерживать в течение неопределенного периода. Справедливая стоимость по таким ценным бумагам не
может быть надежно определена при первоначальном признании. К данной категории отнесены ценные бумаги,
которые не были классифицированы в категорию «Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости
через прибыль или убыток» и «Ценные бумаги, удерживаемые до погашения».
Первоначально ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, учитываются по стоимости
приобретения, включая затраты по сделке.
Учет ценных бумаг, переданных контрагентам по операциям, совершаемым на возвратной основе,
признание которых не было прекращено, ведется в разрезе эмитентов и выпусков ценных бумаг.
Операции, связанные с долевым участием Банка в уставных капиталах коммерческих организаций
проводятся и оформляются в балансе Головного Банка. Приобретение Банком свыше 1% (одного процента) акций
(долей) кредитной организации требует уведомления территориального учреждения Банка России,
осуществляющего надзор за деятельностью Банка.
Приобретение Банком более 20% (двадцати процентов) акций (долей) кредитной организации требует
предварительного согласия Банка России.
Предварительное согласие антимонопольного органа на приобретение Банком акций (долей)
коммерческих организаций требуется в случаях и порядке, установленных Федеральным законом от 26.07.2006 г.
№ 135-ФЗ «О защите конкуренции» (с учетом изменений и дополнений).
Участие Банка в уставном капитале дочерних и зависимых организаций, в т.ч. кредитных, отражается в
балансе по покупной стоимости акций после получения Банком документов, подтверждающих переход к нему
права собственности на акции. Вложения Банка в уставный капитал неакционерных предприятий и организаций
отражается по фактическим затратам средств на участие в уставном капитале.
Выступая в качестве учредителя управления, Банк передает в доверительное управление активы
доверительным управляющим. Все изменения стоимости активов, происходившие в процессе доверительного
управления, отражаются Банком, как учредителем управления, на основании отчета доверительного
управляющего на счетах по учету доходов или расходов (по символам доходов или расходов,
полученных/произведенных по операциям доверительного управления). Периодичность получения Банкомучредителем управления доходов от имущества, переданного в доверительное управление, определяется
условиями договоров.
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения
По статье отражены вложения Банка в долговые ценные бумаги прочих эмитентов, удерживаемые до
погашения вне зависимости от срока между датой приобретения и датой погашения за исключением сумм РВП.
Данные ценные бумаги учтены по цене приобретения. Учет ведется в разрезе эмитентов и выпусков ценных
бумаг.
Также в статью включены вложения Банка в долговые ценные бумаги, не погашенные в установленный
срок за исключением сумм РВП. Данные ценные бумаги учтены в сумме долга эмитента перед Банком. Учет
30
ведется на отдельных лицевых счетах в разрезе выпусков долговых обязательств, партий или отдельных
долговых обязательств.
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
Операции и учет основных средств, нематериальных активов и материальных запасов регламентирован
приложением 10 к Положению № 302-П, действующим законодательством РФ, в том числе нормативными
актами Минфина РФ.
Учет основных средств и нематериальных активов осуществляется в отдельной локальной программе,
сводные данные из которой отражаются в балансе Банка на лицевых счетах, открываемых по структурным
подразделениям Банка. В отдельной локальной программе аналитический учет ведется в установленном порядке
на лицевых счетах, открываемых на каждый предмет основных средств и нематериальных активов в разрезе
инвентарных объектов.
Учет материальных запасов ведется в отдельной локальной программе на лицевых счетах в разрезе
объектов, предметов, видов материалов, материально-ответственных лиц и по местам хранения, сводные данные
из которой отражаются в балансе Банка на соответствующих лицевых счетах, открытых в разрезе материально–
ответственных лиц итоговыми суммами.
В 2012 году были отнесены:
- к основным средствам:
 часть имущества со сроком полезного использования, превышающим 12 месяцев, используемого в
качестве средств труда для оказания услуг, управления организацией, а также в случаях,
предусмотренных санитарно-гигиеническими, технико-эксплуатационными и другими специальными
техническими нормами и требованиями и стоимостью 40 000,00 руб. и более (без учета НДС);
 оружие, независимо от стоимости;
 капитальные вложения в арендованные объекты основных средств, стоимостью 40 000,00 руб. и более
(без учета НДС), если в соответствии с заключенным договором аренды эти капитальные вложения
являются собственностью арендатора.
- к нематериальным активам объекты имущества, удовлетворяющие одновременно следующим условиям:
объект способен приносить Банку экономические выгоды в будущем, в частности, объект предназначен
для использования при выполнении работ или оказании услуг, для управленческих нужд Банка;
 Банк имеет право на получение экономических выгод, которые данный объект способен приносить в
будущем (в том числе Банк имеет надлежаще оформленные документы, подтверждающие существование
самого актива и права Банка на результат интеллектуальной деятельности или средство
индивидуализации – патенты, свидетельства, другие охранные документы, договор об отчуждении
исключительного права на результат интеллектуальной деятельности или на средство индивидуализации,
документы, подтверждающие переход исключительного права без договора и т.п.), а также имеются
ограничения доступа иных лиц к таким экономическим выгодам (далее – контроль над объектом);
 возможность выделения или отделения (идентификации) объекта от других активов;

объект предназначен для использования в течение длительного времени, т.е. срока полезного
использования, продолжительностью свыше 12 месяцев;
 Банком не предполагается продажа объекта в течение 12 месяцев;
 первоначальная стоимость объекта может быть достоверно определена;
 отсутствие у объекта материально-вещественной формы.
Нематериальными активами не являются: расходы, связанные с образованием юридического лица
(организационные расходы); интеллектуальные и деловые качества персонала Банка, его квалификация и
способность к труду.
Первоначальной стоимостью нематериального актива признается сумма, исчисленная в денежном
выражении, равная величине оплаты в денежной и иной форме или величине кредиторской задолженности,
уплаченная или начисленная Банком при приобретении, создании нематериального актива и обеспечении
условий для его использования в запланированных целях.
- к материальным запасам:
 все предметы, стоимостью 39 999,99 руб. и менее за единицу, а также сроком полезного использования
менее года, используемые для оказания услуг, управленческих, хозяйственных и социально-бытовых
нужд Банка.
В Банке применяется порядок равномерного ежемесячного начисления амортизации основных средств и
нематериальных активов в течение срока полезного использования объектов (линейный метод):
- по основным средствам, числящимся на балансе на 01.01.2002 г. – по нормам амортизационных отчислений на
полное восстановление;
- по основным средствам, введенным в эксплуатацию после 01.01.2002 г. срок полезного использования
определяется Банком самостоятельно на основании «Классификации основных средств, включаемых в
амортизационные группы», утвержденной Постановлением Правительства РФ № 1 от 01.01.2002 г.

31
- по нематериальным активам сроком полезного использования признается:
 срок действия прав Банка на результат интеллектуальной деятельности или средство индивидуализации
и периода контроля над активом;
 ожидаемый срок использования этого объекта, в течение которого Банк предполагает получать
экономические выгоды (доход).
Для отдельных видов нематериальных активов срок полезного использования может определяться исходя
из количества продукции или иного натурального показателя объема работ, ожидаемого к получению в
результате использования активов этого вида.
Прочие активы
В целях включения в данную статью баланса к прочим активам отнесены:
 драгоценные металлы в монетах и памятных медалях;
 положительное сальдо по незавершенным расчетам по операциям, совершаемым с использованием
пластиковых карт;
 расчеты Банка по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами;
 требования по получению начисленных (накопленных) текущих и просроченных процентов по
размещенным средствам Банка, классифицированным в I-III категорию качества за исключением сумм
созданных резервов на возможные потери;
 требования по платежам за приобретаемые и реализуемые памятные монеты;
 активы, переданные в доверительное управление;
 расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты;
 дисконты, по выпущенным Банком ценным бумагам;
 расчеты с бюджетом по налогам и сборам, а также внебюджетными фондами;
 расчеты с работниками по подотчетным суммам и по оплате труда;
 расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями, в т.ч. с организациями – нерезидентами за
исключением сумм РВП;
 требования по прочим операциям и расчеты с прочими дебиторами за исключением сумм РВП;
 расходы будущих периодов по другим операциям.
Операции с памятными монетами из драгоценных металлов отражены в балансе Банка по покупной
стоимости, аналитический учет ведется по видам монет.
Учет незавершённых расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт,
осуществляется на лицевых счетах, открытых в разрезе видов валют, видов операций, платежных систем и
подразделений (Головной Банк и филиалы). Отраженные по счетам остатки зачисляются (списываются) по
назначению не позднее рабочего дня, следующего за днем получения из процессингового центра реестра
(отчета).
Учет расчетов Банка с кредитными организациями или профессиональными участниками,
предоставляющими брокерские услуги на РЦБ, по проведению ими операций по покупке и продаже ценных
бумаг или других финансовых активов за счет и по поручению Банка, ведется на основании отчета брокера,
согласно заключенным договорам поручения или комиссии. В учете лицевые счета открываются по каждому
договору.
Учет требований по начисленным (накопленным) текущим и просроченным процентам по размещенным
клиентам средствам Банка, включая денежные средства на банковских счетах (в том числе корреспондентских
счетах), открытых в других кредитных организациях, производится методом начислений.
Начисленные проценты, получение которых признается определенным (по требованиям,
классифицированным в I-III категорию качества), относятся на доходы в день, предусмотренный условиями
договора для их уплаты должником (заемщиком). В последний рабочий день месяца на доходы относятся все
проценты, начисленные за истекший месяц (в том числе за оставшиеся нерабочие дни, если последний рабочий
день месяца не совпадает с его окончанием) либо доначисленные с указанной выше даты. По операциям с
физическими лицами указанная операция осуществляется в последний календарный день месяца.
Проценты, получение которых признается проблемным (по требованиям, классифицированным в IV-V
категорию качества), отражаются на счетах по учету доходов по факту их получения.
Бухгалтерский учет таких процентов от операций по размещению денежных средств, включая денежные
средства на банковских счетах (в том числе корреспондентских счетах), открытых в других кредитных
организациях, до их фактического получения осуществляется на внебалансовых счетах по учету неполученных
процентов.
В случае понижения качества требования, бухгалтерский учет начисленных процентов осуществляется
аналогично учету процентов, получение которых признается проблемным.
В случае повышения качества требования, бухгалтерский учет начисленных процентов осуществляется
аналогично учету процентов, получение которых признается определенным.
Также выполняется следующее:
32

в случае понижения качества требования (ссуды, актива) и их переклассификации в категорию качества,
доходы по которой определяются как проблемные или безнадежные (далее – проблемные), суммы,
фактически не полученные на дату переклассификации, не списываются со счетов доходов, а требования
на получение указанных доходов (срочные и (или) просроченные) продолжают учитываться на
соответствующих балансовых счетах;
 дальнейшее начисление процентов за пользование кредитом, прочими размещенными средствами
отражается на внебалансовом счете 91604 «Неполученные проценты по кредитам и прочим
размещенным средствам (кроме межбанковских), предоставленным клиентам». Учет ведется на
отдельных внебалансовых лицевых счетах в разрезе каждого договора (сделке в рамках генерального
соглашения), а также в разрезе срочной и просроченной процентной задолженности;
 в случае повышения качества ссуды, актива (требования) и их переклассификации в категорию качества,
по которой неопределенность в получении доходов отсутствует, Банк начисляет и относит на доходы все
суммы, причитающиеся к получению на дату переклассификации (включительно).
При этом программным путем обеспечено ежедневное начисление процентов нарастающим итогом с даты
последнего отражения начисленных процентов.
Учет требований по платежам за приобретаемые и реализуемые памятные монеты ведется в разрезе видов
памятных монет и их номинальной стоимости.
Учет Банком-учредителем управления активов, переданных в доверительное управление, ведется на
отдельных лицевых счетах по каждому договору доверительного управления. Все изменения стоимости активов,
произошедшие в процессе доверительного управления, отражаются на основании отчета доверительного
управляющего в корреспонденции со счетами по учету доходов или расходов.
Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты учтены на отдельных лицевых счетах по
каждому клиенту.
При размещении ценных бумаг, выпущенных Банком, по цене ниже номинала, образуется дисконт,
величина которого в момент размещения учитывается на активном балансовом счете 52503 «Дисконт по
выпущенным ценным бумагам». Списание дисконта на расходы Банка производится в последний рабочий день
месяца, а также на дату исполнения Банком своих обязательств по их выплате перед Клиентами и на дату
перехода прав на ценные бумаги. Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому векселю
либо государственному регистрационному номеру облигаций и выпусков.
Начисление и уплата налогов осуществляется на основании расчетов по фактическому результату,
составляемых Головным Банком с разбивкой на обособленные подразделения, либо авансовыми платежами с
последующей корректировкой по фактическому результату по налоговым декларациям. Учет расчетов с
бюджетом по налогу на прибыль ведется только в балансе Головного Банка.
Переплаты и другие возмещения из бюджета, подлежащие возврату по налогам и сборам, а также их зачет
в счет уплаты других налогов или очередных платежей по данному налогу, отражаются в бухгалтерском учете на
основании решения налогового органа, оформленного в соответствии с законодательством и практикой делового
оборота.
Денежные средства под отчет выдаются только работникам Банка. В учете лицевые счета открываются
каждому работнику, получающему денежные средства под отчет, и по целевому назначению подотчетных сумм,
а также по каждому виновному работнику Банка, допустившему недостачу денежных средств и других
ценностей.
Учет расчетов Банка с работниками по оплате труда ведется в отдельной программе «1С: Зарплата» с
отражением на соответствующих счетах баланса итоговыми суммами.
Ведение учета расчетов с поставщиками, подрядчиками и покупателями, в т.ч. с организациями –
нерезидентами по хозяйственным операциям, осуществляется на основании заключенных договоров или
предъявленных к оплате счетов, счетов-фактур в разрезе лицевых счетов, открываемых по каждой организации, с
которой ведутся расчеты.
Аналитический учет переоцениваемых и не переоцениваемых сумм ведется на отдельных лицевых счетах.
Учет прочих требований осуществляется на лицевых счетах, открытых по каждому клиенту или виду
операций. Учет расчетов с прочими дебиторами ведется на отдельных лицевых счетах по каждой организации, с
которой ведутся расчеты, а также по каждому случаю недостачи денежных средств.
В качестве временного интервала для отнесения доходов (расходов) будущих периодов на доходы
(расходы) текущего года установлен календарный квартал. Не позднее последнего рабочего дня квартала суммы
доходов (расходов) будущих периодов, приходящиеся на соответствующий квартал относятся на счета по учету
доходов (расходов) текущего года.
Доходы (расходы), относящиеся к текущему календарному кварталу, на счетах учета доходов (расходов)
будущих периодов не учитываются и относятся на доходы (расходы) текущего года.
Доходы (расходы) будущих периодов формируются в валюте РФ. По операциям в иностранной валюте
доходы (расходы) будущих периодов формируются: по процентным доходам (расходам) в рублях по
официальному курсу Банка России на дату уплаты соответствующих доходов (расходов), по прочим
(хозяйственным) операциям в рублях по официальному курсу Банка России на дату признания соответствующих
доходов (расходов).
33
Учет доходов (расходов) будущих периодов ведется на отдельных лицевых счетах в разрезе каждого
договора.
РВП создаются Банком в полном объеме согласно «Положению о порядке формирования кредитными
организациями резервов на возможные потери» (утверждено Банком России 20.03.2006 г. № 283-П, с учетом
изменений и дополнений). Создание (восстановление) и регулирование сумм РВП осуществляется в последний
рабочий день отчетного месяца на основании расчета по каждому элементу расчетной базы, произведенному на
основании профессионального мотивированного суждения, а также в момент получения информации о
возникновении факторов риска, дающей основание для вынесения мотивированного суждения об уровне риска и
корректируется при изменении классификационных признаков уровня риска.
ПАССИВЫ
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ
В статью включены:
- суммы кредитов, полученных Банком по результатам проводимого Банком России аукциона кредитных
ресурсов. Учет ведется по каждой сделке в рамках одного генерального соглашения по срокам пользования.
- суммы средств, полученных от Банка России, и суммы средств, размещенных в Банке России в
соответствии с условиями и порядком, предусмотренными договором (сделкой). Учет ведется по каждой сделке,
заключенной в рамках генерального соглашения или по каждому разовому договору.
Средства кредитных организаций
Статья включает в себя средства на корреспондентских счетах ЛОРО, кредиты и депозиты, полученные
Банком от кредитных организаций, в т.ч. банков – нерезидентов, прочие привлеченные средства кредитных
организаций, а также средства кредитных организаций по брокерским операциям с ценными бумагами и другими
финансовыми активами.
Учет средств кредитных организаций ведется в разрезе каждого банка-респондента по видам валют.
Кредиты, полученные Банком от кредитных организаций, отражаются в разрезе кредиторов по каждому
договору (сделке в рамках генерального соглашения).
Прочие привлеченные средства кредитных организаций учитываются на отдельных лицевых счетах в
разрезе кредитных организаций по каждому договору (сделке в рамках генерального соглашения).
Средства кредитных организаций по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми
активами учитываются по каждому договору.
Средства клиентов (некредитных организаций)
Статья включает:
 средства клиентов (кроме кредитных организаций) в драгоценных металлах в физической форме;
 средства клиентов по незавершенным расчетным операциям;
 средства клиентов (кроме кредитных организаций) по брокерским операциям с ценными бумагами и
другими финансовыми активами;
 средства клиентов на счетах финансовых, коммерческих, некоммерческих организаций различных форм
собственности и физических лиц - индивидуальных предпринимателей (резидентов и нерезидентов);
 средства на специальных банковских счетах платежного агента, банковского платежного агента
(субагента) поставщика;
 инкассированная денежная выручка;
 средства клиентов по транзитным переводам;
 средства, привлеченные Банком от клиентов резидентов и нерезидентов юридических лиц различных
форм собственности и физических лиц резидентов и нерезидентов во вклады, депозиты, прочие
привлеченные средства;
 расчеты с клиентами по факторинговым операциям.
На счетах клиентов (кроме кредитных организаций) в драгоценных металлах учитываются операции с
обезличенными драгоценными металлами без выделения индивидуальных признаков (номера слитка, марки,
производителя). Учет остатка по обезличенным металлическим счетам (далее – ОМС) ведется в граммах
драгоценного металла. При покупке/продаже драгоценного металла, учитываемого на ОМС, НДС не
уплачивается. Операции по ОМС производятся без физической поставки металла, т.е. прием, дополнительные
вложения и выдача драгоценных металлов, учитываемых на счете в виде слитков (в физической форме), не
производятся.
Суммы, списанные со счетов клиентов, но не перечисленные в тот же день по назначению при
осуществлении расчетов через корреспондентские счета, учтены в разрезе установленных дат проведения
платежа.
Привлечение Банком средств клиентов и третьих лиц для проведения брокерских операций с ценными
бумагами и другими финансовыми активами за счет и по поручению клиентов, осуществляется на основании
заключенных договоров поручения или комиссии. Операции проводятся в пределах средств, перечисленных для
34
этих целей клиентом на отдельный лицевой счет. Лицевые счета ведутся по каждому договору (брокерскому
соглашению).
Счета для учета инкассированной денежной выручки открываются на каждого клиента на основании
договора на сбор денежной выручки.
Счета для учета привлеченных средств юридических лиц открываются в зависимости от формы
собственности клиента. Учет ведется в разрезе клиентов на основании договоров, заключенных по срокам
привлечения и видам валют. Характер привлекаемых средств определяется условиями договора.
Операции с привлеченными средствами нерезидентов производятся в соответствии с валютным
законодательством РФ и нормативными актами Банка России.
Средства на специальных банковских счетах платежного агента, банковского платежного агента
(субагента) поставщика учитываются на отдельных лицевых счетах, открываемых по каждому платежному
договору, заключенному с платежным агентом, банковским платежным агентом (субагентом), поставщиком.
Средства клиентов по транзитным операциям учитываются по видам платежей или по каждому переводу,
принятому по системе денежных переводов или по каждому клиенту в случаях, установленных учетной
политикой Банка.
Учет расчетов по факторинговым операциям ведется на отдельных лицевых счетах, открываемых на
каждого участника расчетов.
Вклады физических лиц
По статье отражаются вклады, депозиты и прочие размещенные средства физических лиц (резидентов и
нерезидентов), учет которых ведется на основании заключенных договоров банковского вклада (депозита), в том
числе путем выдачи вкладчику именной сберегательной книжки, в разрезе вкладчиков, по срокам привлечения,
размерам процентных ставок, видам валют.
Также по статье учитываются денежные средства и расчеты физических лиц (резидентов и нерезидентов),
не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности. Учет ведется в разрезе вкладчиков на
лицевых счетах, открываемых по видам валют на основании договоров банковского счета.
Операции с привлеченными средствами нерезидентов производятся в соответствии с валютным
законодательством РФ и нормативными актами Банка России.
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
По статье отражены обязательства по ПФИ на ценные бумаги (форвардные договоры по покупке
облигаций кредитных организаций). Учет ведется по справедливой стоимости по видам ПФИ в разрезе каждой
сделки / договора.
Выпущенные долговые обязательства
В статью включены выпущенные Банком облигации, векселя и депозитные сертификаты.
Учет выпущенных Банком долговых ценных бумаг (долговых обязательств) осуществляется в балансе по
номинальной стоимости по срокам обращения и/или погашения. По выпущенным ценным бумагам, срок
обращения которых истек, в конце последнего рабочего дня, предшествующего дате окончания срока обращения
и/или установленного срока погашения учет переносится на счета обязательств по выпущенным ценным бумагам
к исполнению.
Учет ведется:
 по облигациям – в разрезе государственных регистрационных номеров и выпусков;
 по векселям – по каждому векселю;
 депозитным сертификатам – в разрезе серий и номеров.
Прочие обязательства
В указанную статью включены:
 суммы начисленных к уплате процентов по банковским счетам и привлеченным средствам резидентов и
нерезидентов физических и юридических лиц и кредитных организаций;
 суммы, поступившие на корреспондентские счета, до выяснения;
 обязательствам Банка по прочим операциям;
 обязательства по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам;
 расчеты Банка с бюджетом по налогам и сборам;
 НДС полученный;
 расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями;
 расчеты Банка с прочими кредиторами;
 доходы будущих периодов.
Проценты начисляются ежемесячно в последний рабочий день месяца (по операциям с физическими
лицами – в последний календарный день месяца), при закрытии или переоформлении договора на новый срок, а
также в день, предусмотренный условиями договора для их уплаты Банком клиенту. Начисление производится в
35
соответствии с «Положением о порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и
размещением денежных средств банками» (утверждено Банком России 26.06.1998 г. № 39-П) (с учетом
изменений и дополнений).
Учет ведется в АБС Банка на лицевых счетах, открываемых по каждому договору депозита (вклада)
(сделке в рамках генерального соглашения).
Суммы, которые в момент поступления в Банк не могут быть проведены по соответствующим счетам по
принадлежности при искаженном или неправильном (отсутствующем) указании наименования клиента, или
номера его счета, зачисляются на счет учета сумм невыясненного назначения. Учет сумм невыясненного
назначения ведется на одном лицевом счете с приложением к нему ведомости – расшифровки с указанием в ней
сумм и даты зачисления на счет.
Обязательства Банка по прочим операциям учитываются на лицевых счетах, открываемых по каждому
клиенту или виду операций.
Перечисление налогов и сборов, в том числе авансовых платежей, осуществляется и отражается в
бухгалтерском учете подразделением налогового учета Головного Банка не позднее установленных
законодательством о налогах и сборах сроков их уплаты.
Исчисление суммы НДС по операциям Банка, облагаемым НДС, осуществляет Головной Банк и филиалы
Банка. Уплата суммы НДС в бюджет производится по итогам каждого налогового периода равными долями не
позднее 20 числа каждого из трех месяцев следующих за истекшим налоговым периодом, в соответствии с
Налоговым кодексом РФ.
Учет операций по расчетам Банка с прочими кредиторами осуществляется на отдельных лицевых счетах,
открываемых на каждого поставщика, подрядчика и покупателя и по видам операций.
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным
потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон
В статью включены суммы резервов, сформированных по условным обязательствам кредитного характера.
Резервы на возможные потери формируются в соответствии с «Положением о порядке формирования
кредитными организациями резервов на возможные потери» (утв. Банком России 20.03.2006 г. № 283-П, с учетом
изменений и дополнений) и внутренним «Положением о порядке формирования резервов на возможные потери
ОАО «АИКБ «Татфондбанк», утвержденным Правлением Банка.
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕНЫХ СРЕДСТВ
Средства акционеров (участников)
По статье отражен уставный капитал Банка, который сформирован из выпущенных Банком обыкновенных
именных бездокументарных акций. Учет акций в балансе осуществляется по номинальной стоимости в разрезе
каждого акционера.
Учетная политика Банка в отношении учета операций, связанных с формированием и изменением
уставного капитала Банка, основывается на Инструкции Банка России от 10.03.2006 г. № 128-И «О правилах
выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории РФ» (с учетом изменений и
дополнений), а также иных актах Банка России.
Резервный фонд
Резервный фонд Банка в 2012 году сформирован в соответствии с решением Общего собрания акционеров
за счет прибыли, оставшейся в распоряжении Банка после уплаты налогов и других обязательных платежей.
Формирование и использование средств фонда регулируется внутренним «Положением о порядке распределения
прибыли ОАО «АИКБ «Татфондбанк», утвержденным Советом директоров.
Правильность формирования Резервного фонда подтверждается аудитором Банка в соответствии с
порядком, установленным Банком России.
Учет средств Резервного фонда ведется в соответствии с «Положением о порядке распределения прибыли
ОАО «АИКБ «Татфондбанк» на одном лицевом счете.
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи
По статье показано отрицательное сальдо по переоценке ценных бумаг, имеющихся в наличии для
продажи.
Все ценные бумаги, имеющиеся в наличии для перепродажи, переоцениваются по текущей (справедливой)
стоимости не реже одного раза в месяц и не позднее последнего рабочего дня отчетного месяца, а также при
совершении операций с ценными бумагами отдельных выпусков (покупке, продаже, переводе ценной бумаги
между портфелями и иной операции, приводящей к изменению балансовой стоимости ценной бумаги).
Переоценке подлежат все ценные бумаги этих выпусков.
Переоценка производится на остаток ценных бумаг, сложившийся на конец дня после отражения в учете
операций по приобретению и/или выбытию ценных бумаг (включая перевод из других портфелей и любой
операции, приводящей к изменению балансовой стоимости).
36
В течение месяца переоценке подлежат все ценные бумаги выпуска при условии:
- совершения операций с ценными бумагами этого выпуска;
- снижения справедливой стоимости ценных бумаг в течение месяца более чем на 20%.
Последующая переоценка при возникновении изменений между справедливой стоимостью и балансовой
стоимостью отражается в сумме превышения отрицательной (положительной) переоценки над положительной
(отрицательной), также отражаются суммы увеличения положительной (отрицательной) переоценки.
Учет положительной/отрицательной переоценки ведется в разрезе эмитентов и выпусков ценных бумаг.
Переоценка основных средств
Банк проводит переоценку по объектам недвижимости на регулярной основе, но не реже одного раза в три
года для того, чтобы балансовая стоимость существенно (не более 20%) не отличалась от его текущей
(восстановительной стоимости).
Под текущей (восстановительной) стоимостью объектов недвижимости понимается сумма денежных
средств, которая должна быть уплачена Банком на дату проведения переоценки в случае необходимости замены
какого-либо объекта. Анализ отклонений за прошедший год осуществляется на основании экспертного
заключения о восстановительной стоимости имущества, составляемого подразделением методологии и
экспертизы имущества.
Переоценка недвижимости проводится на основе отчета независимых оценщиков, обладающих
признанной квалификацией и имеющих профессиональный опыт оценки имущества, аналогичного оцениваемой
недвижимости по своему местонахождению и категории.
Последняя переоценка основных средств в Банке была произведена по состоянию на 01.01.2011 г.
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет
В статью включена переоценка по выбывшим основным средствам, учет которой ведется в соответствии с
«Положением о порядке распределения прибыли ОАО «АИКБ «Татфондбанк», утвержденным Советом
директоров.
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период
По статье отражается величина финансового результата Банка, полученного в течение года.
Формирование доходов и расходов от деятельности Банка (в т.ч. от ПФИ) в течение года и их отражение в
бухгалтерском учете осуществляется по методу «начисления» на счетах по учету финансового результата
текущего года, который предполагает отражение на счетах финансовых результатов от операций по факту их
совершения, а не по факту получения или уплаты денежных средств (их эквивалентов).
Доходы и расходы от совершаемых операций определяются вне зависимости от оформления юридической
документации, денежной или неденежной формы (способов) их исполнения и отражаются в бухгалтерском учете
в том периоде, к которому они относятся.
Учет доходов и расходов осуществляется нарастающим итогом с начала года в соответствии с
приложением 3 к Положению № 302-П.
В течение отчетного года филиалы самостоятельно ведут учет доходов и расходов. Доходы/расходы
учитываются на отдельных лицевых счетах, открытых по видам операций в разрезе символов, при
необходимости – по видам валют, в разрезе структурных подразделений Банка. В Банке и филиалах
аналитический учет ведется на лицевых счетах с единой нумерацией порядкового номера счета.
ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Безотзывные обязательства кредитной организации
По статье отражаются:
 неиспользованные кредитные линии по предоставлению кредитов;
 неиспользованные лимиты по предоставлению средств в виде «овердрафт» и «под лимит
задолженности»;
 обязательства по поставке денежных средств кредитным организациям.
Учет неиспользованных кредитных линий по предоставлению кредитов, неиспользованных лимитов по
предоставлению средств в виде «овердрафт» и «под лимит задолженности» осуществляется на лицевых счетах,
открытых для каждого получателя кредита и по каждому кредитному договору. Учет операций ведется на счетах
раздела «В» - «Внебалансовые счета» баланса Банка. Открытые кредитные линии отражаются в учете в сумме,
установленной договорами. Учет использования кредитных линий осуществляется одновременно с выполнением
проводок по соответствующим балансовым счетам.
Учет обязательств перед контрагентами (резидентами и нерезидентами) по сделкам купли-продажи
финансовых активов по поставке Банком денежных средств ведется в соответствии с заключенными договорами,
от даты заключения сделок до наступления первой по срокам даты расчетов. Учет операций ведется на счетах
раздела «Г» баланса Банка.
37
Обязательства по сделкам с денежными средствами учитываются как в рублях, так и в иностранной
валюте. Обязательства в иностранной валюте переоцениваются в связи с изменением официальных курсов
иностранных валют к рублю. Учет ведется по видам валют в разрезе каждого договора, в разрезе сроков. Для
обязательств в иностранной валюте – в двойной оценке: иностранной валюте и рублях.
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства
По статье отражаются обязательства Банка по выданным гарантиям (в том числе аккредитивам) и
поручительствам за третьих лиц, предусматривающим исполнение обязательств в денежной форме (в том числе
обязательства, вытекающие из акцептов, авалей, индоссаментов). В силу выданной гарантии, Банк (гарант) дает
по просьбе клиента (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару),
денежную сумму, по предъявлении бенефициаром письменного требования о ее уплате. Выданные Банком
гарантии учитываются на счетах раздела «В» - «Внебалансовые счета» на внебалансовом счете 91315 в разрезе
заемщиков по каждому заключенному договору. Списание со счета осуществляется по истечении сроков, либо
при исполнении этих обязательств клиентом или Банком.
Условные обязательства некредитного характера
В статью включены следующие суммы условных обязательств некредитного характера:
 подлежащие уплате суммы по не урегулированным на отчетную дату в претензионном или ином
досудебном порядке спорам, а также по незавершенным на отчетную дату судебным разбирательствам,
в которых Банк выступает ответчиком и решения по которым могут быть приняты лишь в
последующие отчетные периоды (стоимость имущества, подлежащая отчуждению на основании
предъявленных к Банку претензий, требований третьих лиц) - в соответствии с поступившими
документами, в том числе от судебных и налоговых органов.
Учет ведется на отдельных лицевых счетах по каждому условному обязательству некредитного характера.
Перечень существенных изменений, внесенных Банком в учетную политику в 2012 году, влияющих
на сопоставимость отдельных показателей деятельности ОАО «АИКБ «Татфондбанк».
В 2012 г. в учетную политику были внесены следующие существенные изменения, которые повлияли на
сопоставимость данных отдельных форм отчетности и расчетных показателей деятельности Банка, где участвуют
нижеперечисленные счета, в т.ч. и обороты по ним:
1. С 01.01.2012 г. в соответствии с Указанием Банка России от 29.12.2010 г. № 2553-У:
- включены в план счетов бухгалтерского учета счета 60410, 60411, 60705.
- утверждены методы определения текущей (справедливой) стоимости объектов недвижимости, временно
неиспользуемой в основной деятельности (далее – НВН) и методы бухгалтерского учета НВН, определены
характеристики признания НВН, критерии существенности признания части объекта недвижимостью НВН,
перевода объектов в состав или из состава НВН.
- расширена корреспонденция в характеристике счетов 604, 606, 607.
- расширено применение символов учета доходов и расходов 17306, 27308 отчета о прибылях и убытках.
2. С 01.01.2012 г. в соответствии с Указанием Банка России от 04.07.2011 г. № 2654-У:
- включены в план счетов бухгалтерского учета счета 52601, 52602, 61601, 70613, 70614, 70713, 70714,
93203, 93204, 93312, 93412, 93511, 93512, 93601, 93602, 93603, 93604, 93605, 93606, 93607, 93608, 93609, 93610,
93611, 93612, 93802, 93803, 93804, 93805, 93806, 93807, 96203, 96204, 96312, 96412, 96511, 96512, 96601, 96602,
96603, 96604, 96605, 96606, 96607, 96608, 96609, 96610, 96611, 96612, 96802, 96803, 96804, 96805, 96806, 96807.
- изложены в новой редакции счета 93801, 96801.
- исключены из плана счетов счета 93901, 94001, 95001, 95002, 95003, 95004, 95005, 96901, 97001, 97101,
97102, 97103, 97104, 97105.
- изменены, названия, назначения и характеристики счетов 47407, 47408.
3. С 01.01.2012 г. в соответствии с Положением Банка России от 04.07.2011 г. № 372-П:
- утвержден порядок процедур принятия решений, распределения прав, обязанностей и ответственности
между должностными лицами Банка с даты первоначального признания производного финансового инструмента
(далее – ПФИ).
- определены характеристики рынка ПФИ, признаваемого активным.
- определены критерии существенности, используемые для отнесения рынка ПФИ к неактивному.
- определены методы оценки справедливой стоимости ПФИ, периодичность проведения оценки и
внесения необходимых уточнений в применяемые методы оценки, а также проведения дополнительных оценок
справедливой стоимости ПФИ в течение месяца и периодичность указанных оценок.
4. С 01.01.2012 г. в соответствии с Указанием Банка России от 26.08.2011 г. № 2679-У:
- изменены наименования, назначения и характеристики счетов 40302, 410.
5. С 01.01.2012 г. в соответствии с Указанием Банка России от 01.12.2012 г. № 2736-У:
- исключен из плана счетов счет 20207.
38
- изменены наименования счетов 60305, 60306 и символ расхода отчета о прибылях и убытках 26201.
- включены в план счетов бухгалтерского учета счета и определен порядок ведения аналитического учета
по счетам 60412, 60413, 60706, 61012.
- изменена корреспонденция в характеристике счетов 10801, 40909, 40910, 40912, 40913, 60320, 604, 606.
- изменено назначение счетов 20209, 60305, 60306, 60348, 91501, 91502.
- изменен порядок аналитического учета по счетам 20202, 20209, 40905, 40909, 40910, 40912, 40911, 91501,
91502.
- дополнен отчет о прибылях и убытках символом учета расходов 26204.
6. С 01.01.2012 г. изменен порядок учета обязательств по уплате процентов на счете 47426.
7. С 25.05.2012 г. в соответствии с Указанием Банка России от 04.04.2012 г. № 2800-У введено понятие
резервов – оценочных обязательств некредитного характера, а также введено понятие и определены критерии
существенности сумм условных обязательств некредитного характера в отношении которых создаются резервы –
оценочные обязательства некредитного характера.
8. Внесены изменения касательно отражения в учете суммы лимита кредитования по внутридневному
кредиту и кредиту овернайт, установленной генеральным кредитным договором, заключенного с Банком России.
Краткие сведения о результатах инвентаризации статей баланса.
По состоянию на 1 ноября 2012 г. в соответствии с приказом Председателя Правления Банка №П-519/1 от
26.10.2012 г. проведена инвентаризация материальных ценностей, учитываемых на балансовых и внебалансовых
счетах, а именно: основных средств, нематериальных активов, инвентаря, материалов, книг, ценностей,
арендованного имущества и имущества, подлежащего внесистемному учету. По результатам инвентаризации
расхождений между фактическим наличием и данными бухгалтерского учета выявлено не было. По состоянию на
1 января 2013 г. ревизии кассы проведены во всех подразделениях Банка. Излишков и недостач не выявлено.
Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности.
Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности ОАО «АИКБ «Татфондбанк» приведены в
таблицах.
Расчеты с дебиторами на 01 января 2013 года.
Дата образования
Сумма
(в тыс.руб.)
01.03.2010
7 225
Расчеты по недостаче
28.10.2011
24 128
Расчеты по налогу на прибыль
27.03.2012
12 320
Расчеты по взысканию суммы гарантии
03.04.2012
891
16.05.2012
17 393
28.06.2012
278
Расчеты с физ.лицами по операциям с МПК
18.07.2012
4 530
Предоплата за аудит финансовой отчетности
24.07.2012
42
17.08.2012
1 989
31.08.2012
203
17.10.2012
1 808
19.10.2012
9
12.11.2012
500
13.11.2012
1 202
13.11.2012
207
Характер операции
Предоплата за маркетинговое исследование
Предоплата за ремонт, реконструкцию и ремонт помещений.
Предоплата за подготовку технической документации
Присвоение рейтинга
Возмещение расходов конкурсных управляющих
Предоплата за рекламу
Плата за негативное воздействие на окружающую среду
Расчеты на благотворительные цели
Предоплата за подписку
Предоплата за почтовые расходы
39
22.11.2012
7
Расчеты по страхованию
30.11.2012
22
Транспортные расходы, связанные с исполнением должностных обязанностей
04.12.2012
705
Расходы, связанные с приобретением футляров
05.12.2012
94
Предоплата за спецлитературу
07.12.2012
70
Предоплата за юридические услуги
11.12.2012
54
Земельный налог
12.12.2012
102 477
14.12.2012
27
Предоплата за раскрытие информации
14.12.2012
565
Расчеты по подотчетным суммам с сотрудниками
17.12.2012
1 593
Предоплата за ГСМ
18.12.2012
10 027
Предоплата за консультационные услуги, обучение.
18.12.2012
34
Предоплата за содержание оборудования
20.12.2012
662
Предоплата за услуги связи
20.12.2012
296
Предоплата за командировочные расходы.
20.12.2012
6 023
Предоплата за корпоративные мероприятия
21.12.2012
1 852
Расчеты, связанные с приобретением e-Token
21.12.2012
3 214
Предоплата за коммунальные услуги, эксплуатационные расходы
24.12.2012
4 710
Предоплата за аренду
24.12.2012
16 290
Предоплата за разработку, поставку, сопровождение ПО
24.12.2012
554
Предоплата за содержание, ремонт автотранспорта
24.12.2012
29
Расчеты, связанные с использованием информационных систем.
25.12.2012
1 690
26.12.2012
106
28.12.2012
66 404
28.12.2012
22
Расчеты по страховым взносам
29.12.2012
16
Предоплата за услуги охраны
29.12.2012
24
Расчеты с работниками по оплате труда
29.12.2012
2 964
29.12.2012
264
Предоплата за представительские расходы
29.12.2012
183
Предоплата за размещение информации
29.12.2012
763
НДС с авансов полученных
30.12.2012
601
НДС, не уплаченный
30.12.2012
17
Расчеты, связанные с деятельностью столовой.
30.12.2012
19 657
ИТОГО:
314 741
Предоплата за ОС, инвентарь, материалы
Предоплата за информационные услуги
Предоплата за содержание помещений, техобслуживание Банка
Расчеты с работниками по аванс.прем.выплатам
Расчеты по госпошлине.
НДС, уплаченный
40
Расчеты с кредиторами на 01 января 2013 года.
Дата образования
Сумма (в тыс.руб.)
Характер операции
19.07.2010
262
Расчеты со страховыми компаниями
19.03.2013
27.10.2012
18
Расчеты за ремонт, реконструкцию и ремонт помещений
27.01.2013
04.12.2012
1 395
Расчеты с бюджетом по НДС.
Дата исполнения
20.03.2013
до востребования
10.12.2012
11 526
Расчеты по излишкам денежной наличности в банкомате
18.12.2012
1 518
Благотворительность
28.05.2013
25.12.2012
41
Расчеты, связанные с деятельностью столовой.
25.01.2013
29.12.2012
38
Расчеты за услуги охраны
26.01.2013
27.12.2012
3 583
Расчеты за ОС, инвентарь, материалы
27.01.2013
27.12.2012
2 144
НДС, не полученный.
27.01.2013
29.12.2012
127
Расчеты за аренду.
28.01.2013
28.12.2012
6
Расчеты за хранение имущества
28.01.2013
29.12.2012
15
29.01.2013
30.12.2012
70
Расчеты за рекламу
Расчеты за коммунальные услуги, эксплуатационные
расходы.
НДС, полученный.
20.03.2013
30.12.2012
ИТОГО:
1 811
22 554
30.01.2013
События после отчетной даты.
В соответствии с Указанием Банка России от 08.10.2008 г. № 2089-У «О порядке составления
кредитными организациями годового отчета» (с учетом изменений и дополнений) (далее – Указание №2089-У)
ОАО «АИКБ «Татфондбанк», составил годовой отчет за 2012 год с учетом событий после отчетной даты (СПОД).
1) В соответствии с учетной политикой Банка корректирующие СПОД проводились и отражались как
в балансе Головного офиса Банка, так и в балансах филиалов Банка. Проводки СПОД были проведены в период
с 04.01.2013 г. по 13.02.2013 г. включительно. Основные корректирующие события включали в себя следующие
операции:
 Доначисление резервов на возможные потери - 20 624 тыс. руб.
 Отражение расходов по административно-хозяйственным операциям, относящимся к 2012 году, на
основании документов, поступившим после отчетной даты - 50 000 тыс. руб.
 Увеличение оценочной стоимости активов, находящихся в доверительном управлении - 7 359 тыс.
руб.
 Уплата вознаграждения доверительному управляющему - 8 816 тыс. руб.
 Доначисления по налогам и сборам за отчетный год - 27 391 тыс. руб.
 Списание на расходы стоимости услуг за инкассацию и прочих комиссионных вознаграждений 6 522 тыс. руб.
 Восстановление начисленных процентов в связи с досрочным закрытием вкладов - 6 392 тыс. руб.
 Полученные комиссионные вознаграждения и неустойки, присужденных судом - 3 431 тыс. руб.
 Снижение начисленных процентных доходов - 21 657 тыс. руб.
 Дивиденды полученные по обыкновенным акциям ОАО «Северсталь» - 1420 тыс. руб.
В результате отражения вышеуказанных проводок СПОД, прибыль за отчетный период составила
362 916 тыс. руб.
2) К некорректирующим СПОД, свидетельствующим о возникновении после отчетной даты условий, в
которых Банк ведет свою деятельность относятся:
41




11 января 2013 года рейтинговое агентство «Эксперт РА» присвоило рейтинг надежности биржевому
облигационному займу Банка серии БО-06 (ISIN RU000A0JT5M1, регистрационный номер
4B020603058B) на уровне А «Высокий уровень надежности».
15 января 2013 года Татфондбанк открыл операционный офис в Ярославле.
4 февраля 2013 года Татфондбанк получил одобрение по включению в капитал Банка
субординированных займов в сумме 1,2 млрд. руб., сроком на 7 лет.
8 февраля 2013 года Банк разместил биржевые облигации серии БО-07 на сумму 2 млрд. руб. сроком
на1092 дня. Ставка 1 и 2 купонов – 12,75%.
В 2013 вступили в силу следующие изменения в Налоговый Кодекс РФ.
1) Налог на добавленную стоимость (НДС):
- Освобождаются от налогообложения НДС услуг, оказываемых на рынке ценных бумаг, на основании
лицензий на осуществление соответствующих видов деятельности.
2) Налог на прибыль:
- С 01.01.2013 правило о восстановлении амортизационной премии применяется только при реализации
основного средства до истечения пяти лет с момента ввода указанного средства в эксплуатацию применяется
только в отношении сделок с взаимозависимыми лицами;
- Изменены правила учета убытков, полученных по договору доверительного управления: с 01.01.2013 г.
они не будут учитываться для целей налогообложения прибыли только в случае если учредитель управления не
является выгодоприобретателем учредитель управления не является выгодоприобретателем.
3) Налог на имущество:
- С 1 января 2013 г. освобождается от обложения налогом на имущество организаций движимое
имущество, принятое на учет в качестве основных средств с указанной даты.
На текущую дату Банк не участвует в судебных разбирательствах, которые существенно могут повлиять
на состояние активов и обязательств Банка, а также на финансовое состояние Банка.
В течение 2012 года фактов неприменения правил бухгалтерского учета и случаев, когда правила
бухгалтерского учета не позволяли достоверно отразить имущественное состояние и финансовые результаты
деятельности Банка, не было.
Планируемые изменения в Учетную политику Банка на 2013 год.
1. С 01.01.2013 г. в соответствии с «Положением о Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных
организациях, расположенных на территории Российской Федерации» (утверждено Банком России от 16.07.2012
г. № 385-П):
- исключение счетов: 30213, 30402, 30404, 30406, 30408, 30409, 47409, 90903.
- изменение наименования, назначения и характеристики (в т.ч. корреспонденции) счетов: 30215, 30218,
30219, 30220, 30221, 30222, 30223, 30232, 30233, 30301, 30302, 30305, 30306, 40901, 40902, 40905, 40909, 40910,
40911, 40912, 40913, 47410, 90901, 90902, 90904, 90909.
- включение в план счетов бухгалтерского учета новых счетов: 30236, 30413, 30424, 30425, 47431, 91319.
- изменение порядка аналитического учета по счетам 30301, 30302, 30305, 30306.
- изменение порядка расчетов Банка с филиалами и порядка урегулирования взаимной задолженности.
2. В соответствии с требованиями п. 10 ст. 8 Федерального закона от 27.06.2011 г. № 161-ФЗ «О
национальной платежной системе»:
- изменение схемы бухгалтерского учета взимания комиссии за перевод принятых наличных денежных
средств без открытия банковского счета.
- изменение схемы бухгалтерского учета переводов денежных средств без открытия банковских счетов для
расчетов с системами денежных переводов.
3. Изменения в соответствии с Указанием Банка России от 03.12.2012 г. № 2922-У к Положению Банка
России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» от 20.03.2006 №
283-П в части формирования резервов по:
- активам, не используемым для осуществления банковской деятельности;
- операциям, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения
признания (включая операции с ценными бумагами, ранее полученными на возвратной основе без признания);
- остаткам на балансовых счетах 20202, 20203, 20208, 20209, 20210.
4.Изменение учета страховых премий и расчетов со страховой компанией в рамках добровольного
страхования клиентов на случай возникновения страховых рисков.
5. Изменение порядка бухгалтерского учета операций с аккредитивами.
6. Изменение порядка бухгалтерского учета операций с монетами из драгоценных металлов.
42
7. Внедрение в течение года новых программных продуктов и расширение Банком спектра оказываемых
услуг, повлечет за собой разработку и утверждение в рамках учетной политики новых документов,
регламентирующих бухгалтерский учет и документооборот этих операций.
Стратегия развития кредитной организации.
Стратегия развития Банка базируется на следующих основных положениях:
1. В основу стратегии развития заложена концепция развития Банка как универсального.
2. Реализация стратегии будет осуществляться на базе сохранения и дальнейшего совершенствования
имеющихся продуктов и технологий Банка, в целом соответствующих содержанию бизнеса универсального
Банка.
3. Банк будет фокусировать свои усилия на наиболее перспективных продуктах и сегментах, в которых
для него есть возможность получения конкурентного преимущества и максимизации финансовой стоимости.
4. Одним из направлений развития Банка будет последовательная региональная экспансия, проводимая,
прежде всего, по принципу поэтапного расширения территории охвата услугами вокруг базового региона
присутствия (радиальный принцип), с возможностью открытия подразделений в наиболее привлекательных
регионах Российской Федерации (принцип точечного расширения).
5. В основу развития заложена оптимизация внутренних систем управления и бизнес-процессов Банка,
системы взаимно поддерживаемых целей Банка, подразделения и сотрудника с использованием технологии
сбалансированных показателей деятельности и выстроенной на ее основе системы мотивации, развитие
управления организацией, финансами, персоналом, информационными технологиями.
Стратегическая цель Банка – укрепление позиций по основным направлениям бизнеса. На достижение
этой цели направлено решение следующих стратегических задач:
1. увеличение объемов бизнеса;
2. увеличение доли Банка на рынке РТ (по показателю активов) до 15%;
3. дальнейшая диверсификация активов (в том числе существенное увеличение доли розничных кредитов и
кредитов субъектам МСБ);
4. развитие региональной сети;
5. приоритетное развитие розничного направления, малого и среднего бизнеса;
6. совершенствование системы управления Банком, повышение показателей эффективности и
производительности труда.
В настоящее время Банком ведется работа по разработке Стратегии развития на период до 2016 года.
Первый заместитель Председателя Правления
Н.Ш. Тагирова
Главный бухгалтер
С.Г. Корчагина
43