Введение ....................................................................................................................... 5 СОДЕРЖАНИЕ

СОДЕРЖАНИЕ
Введение ....................................................................................................................... 5
1 Теоретические основы оценки кредитоспособности заемщика .......................... 7
1.1 Кредитная политика как основной инструмент достижения стратегических
целей коммерческого банка ....................................................................................... 7
1.2 Организация процесса управления кредитным риском в коммерческом
банке ........................................................................................................................... 12
1.3 Кредитоспособность заемщика и методы ее оценки ....................................... 20
2 Анализ кредитоспособности клиента на примере банка ЗАО «ВТБ 24» ... 30
2.1 Организационно-экономическая характеристика банка ЗАО «ВТБ 24»...... 30
2.2 Оценка кредитоспособности заемщика ............................................................ 42
2.3 Эффективность методики оценки кредитоспособности заемщика ............... 52
3 Совершенствование процедуры оценки кредитоспособности заемщика в ЗАО
«ВТБ 24»..................................................................................................................... 65
3.1 Содержание предложений и механизм их реализации ................................... 65
3.2 Оценка целесообразности внедрения предложения ........................................ 70
Заключение ................................................................................................................ 76
Список используемых источников .......................................................................... 81
Приложение А Бухгалтерский баланс на 01 января 2008 года
Приложение Б Отчет о прибылях и убытках за 2008 год
Приложение В Отчет о уровне достаточности капитала, величине резервов
на покрытие сомнительных ссуд и иных активов
на 01 января 2008 г.
Приложение Г Бухгалтерский баланс на 01 января 2009 года
Приложение Д Отчет о прибылях и убытках за 2009 год
Приложение Е Отчет о уровне достаточности капитала, величине резервов
на покрытие сомнительных ссуд и иных активов
на 01 января 2009 г.
Приложение Ж Бухгалтерский баланс на 01 января 2010 года
3
Приложение И Отчет о уровне достаточности капитала, величине резервов
на покрытие сомнительных ссуд и иных активов
на 01 января 2010 г.
Приложение К Бухгалтерский баланс на 01 октября 2010 года
Приложение Л Отчет о прибылях и убытках за 9 месяцев 2010 года
Приложение М Отчет о уровне достаточности капитала, величине резервов
на покрытие сомнительных ссуд и иных активов
на 01 октября 2010 г.
4
Введение
Кредитные операции, играя важную роль в развитии банков и
обеспечения благосостояния физических лиц, определяют эффективность
функционирования экономики страны в целом. Поэтому, рассматривая заявки
граждан на получение кредита, банк всегда должен учитывать перспективу
погашения обязательств перед своими вкладчиками.
Одним из основных способов снижения риска неплатежа по кредиту
является тщательное обследование потенциальных заемщиков. При подготовке
банком
решения
о
кредитовании
заемщика,
сотрудник
кредитного
подразделения анализирует его доходы и имущественное положение. Целью
такого анализа является получение ключевых, информативных параметров,
позволяющих
оценить
платежеспособность
и
кредитоспособность
потенциального заемщика. Кредитоспособность заемщика зависит от многих
факторов. Каждый фактор риска должен быть точно оценен и рассчитан.
Актуальность
вопросов
объективной
оценки
кредитоспособности
заемщиков - физических лиц и разработки направлений совершенствования ее
методики особенно высока в условиях современного финансового кризиса.
Кризис привел к кризису ликвидности, снижению платежеспособности
заемщиков. В этих условиях правильная оценка кредитоспособности заемщика
и, в соответствии с этим, справедливая цена кредитного продукта - это одна из
основ эффективного кредитования физических лиц. В последнее время банки
более требовательно стали относиться к источникам и стабильности доходов
потенциальных заемщиков.
Целью данной работы является изучение и критическая оценка методики
анализа кредитоспособности заемщиков – физических лиц и определение
направлений ее совершенствования.
Для достижения данной цели в работе необходимо решить следующие
задачи:
 рассмотреть теоретические основы оценки кредитоспособности заемщика;
5
 проанализировать применяемую методику оценки кредитоспособности
заемщиков в ЗАО «ВТБ 24» и оценить ее эффективность;
 разработать
направления
кредитоспособности
совершенствования
заемщика
в
ЗАО
процедуры
«ВТБ
24»,
оценки
оценить
их
целесообразность и экономическую эффективность.
Объектом исследования в данной работе является закрытое акционерное
общество «ВТБ 24». В настоящее время это один из крупнейших банков
России. Специализацией ЗАО «ВТБ 24» является предоставление банковских
услуг физическим лицам, индивидуальным предпринимателям и предприятиям
малого бизнеса.
В качестве предмета исследования в работе выступает методика оценки
кредитоспособности заемщиков– физических лиц, применяемая ЗАО «ВТБ 24».
Теоретической основой данной работы являются труды современных
экономистов по изучаемым вопросам, таких как Гараган С.А., Павлов О.В.,
Ермасова Н. Б., Карсунская М.М., Медведева В.А., Тараканова Л.А. и др., а
также учебники, учебные и методические пособия по банковскому делу.
Информационной базой для написания дипломной работы является
бухгалтерская
(финансовая)
отчетность
документация,
локальные
нормативные
ЗАО
акты
«ВТБ
по
24»,
внутренняя
вопросам
оценки
кредитоспособности заемщиков - физических лиц.
Структурно работа состоит из введения, заключения, списка литературы и
трех взаимосвязанных глав. В первой главе рассмотрены теоретические основы
оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц. Вторая глава
посвящена изучению методики оценки кредитоспособности заемщиков –
физических лиц, применяемой в ЗАО «ВТБ 24». В третьей главе разработаны
направления
совершенствования
процедуры
оценки
кредитоспособности
заемщика в ЗАО «ВТБ 24» и оценена целесообразность их внедрения.
6
1 Теоретические основы оценки кредитоспособности заемщика
1.1 Кредитная политика как основной инструмент достижения
стратегических целей коммерческого банка
Кредитная политика представляет собой комплекс мероприятий банка по
повышению доходности кредитных организаций и снижению кредитного
риска.
Собственную кредитную политику формирует каждый банк. Цель
кредитной политики - обеспечить высокодоходное размещение пассивов банка
в кредитные продукты, сводя риски к минимуму, и развивать клиентский
портфель - привлекать новых и удерживать имеющихся клиентов, предоставляя
им кредитные продукты. На практике кредитная политика представляет собой
официальный документ, где изложена философия кредитной деятельности [9, с.
23].
Задачи кредитной политики:
- максимизация доходов от долгосрочных или краткосрочных кредитных
операций в рамках установленных рисков и в соответствии с
действующими законами, правилами и нормативными документами;
- одобрение ссуд на экономически продуктивные цели в рыночной зоне
банка;
- создание надежных и рентабельных постоянных клиентов - заемщиков и
вкладчиков;
- обучение и повышение квалификации технического и управленческого
персонала.[10, с. 75];
- создание и поддержание объема кредитов и депозитов, соответствующего
капитальной потенциальной и депозитной базе банка, а также составу
некредитных активов;
- приспособление к изменяющимся экономическим, технологическим,
законодательным и конкурентным условиям.
7
При формировании кредитной
политики банк должен учитывать ряд
объективных и субъективных факторов:
Макроэкономические факторы:
 общее состояние экономики страны;
 денежно-кредитная политика ЦБ;
 финансовая политика правительства.
Отраслевые и региональные факторы:
 состояние экономики в регионах и отраслях, обслуживаемых банком;
 состав клиентов, их потребность в кредите;
 наличие банков-конкурентов.
Внутрибанковские факторы:
 величина собственных средств (капитала) банка;
 структура пассивов;
 пособности и опыт персонала.
Макроэкономические факторы носят объективный характер, и банк
должен максимально приспосабливать к ним свою кредитную политику.
В кредитной политике выделяет процедуры ее обновления, интерпретации
и реализации. Определяются должностные лица, ответственные за выполнение
таких процедур. В большинстве случаев это руководитель кредитного
направления
деятельности
банка
(заместитель
правления,
курирующий
кредитное подразделение). Рассматриваются процедуры ревизии, пересмотра
кредитной политики [13, с. 64].
За предоставление кредитов в конечном счете отвечает совет директоров,
он делегирует свои полномочия конкретным работникам либо особым группам
или органам. Такими уполномоченными могут быть:
- конкретные служащие либо лица, занимающие определенные должности
в банке (например, директор по кредитам);
- кредитные комитеты, состав которых определяется документом по
кредитной политике;
8
- конкретные служащие или органы, группы, имеющие право делегировать
предоставленные им полномочия далее, вниз [14, с. 18].
Политика должна также определить, на каких условиях и какие ссуды
должны одобряться советом директоров банка либо кредитным комитетом. К
числу наиболее важных относятся следующие:
- тенденции в качестве кредитов, отражаемые рейтингом рискованности;
- списки особо контролируемых, классифицированных (просроченных
проблемных, безнадежных и пр.) ссуд;
- тенденции прибыльности;
- ссуды, превышающие определенный лимит;
- займы, выданные директорам и служащим банка;
- тенденции в использовании кредитных линий и гарантий;
- типы отклоненных кредитных заявок (без периодического обращения к
анализу кредитных заявок совет директоров может утратить понимание
кредитной функции);
- квалификация кредитного персонала и обеспеченность кадрами [15, с. 36].
Раздел кредитной политики «Общие критерии одобрения кредитов»
показывает критерии оценки кредитных заявок, которые стоит рассмотреть
наиболее подробно.
1. Рыночный
критерий.
Определяя
его,
менеджмент
должен
учитывать размер банка, свой опыт, способность реального
мониторинга
ссуд,
а
также
способность
банка
выдержать
неблагоприятные факторы, присущие данному рынку. Определение
рыночного критерия (сегмента) должно удовлетворять целям
долгосрочной стратегии банка.
2. Допустимые исключения (например, долевое финансирование)
должны быть оговорены особенно внимательно.
3. Критерий целевого использования. Все ссуды должны иметь четко
определенное назначение, которое фиксируется в кредитном деле.
9
4. Критерий возврата (погашения) ссуды. Кредиты выдаются только в
том
случае,
когда
клиентом
представлена
программа
его
погашения, причем с точным указанием источника погашения
заемных средств.
5. Залог, предоставляемый заемщиком в качестве обеспечения
банковского кредита. Его залоговая стоимость должна покрывать
не только основной долг по кредиту, но и причитающиеся
проценты. [16, с. 152]
Перечень других вопросов, отражаемых в кредитной политике:
- срок кредитования;
- плномочия
персонала
по
установлению
максимальных
сроков
кредитования по различным типам ссуд;
- кедитная информация. Все ссуды должны поддерживаться текущей
информацией: финансовыми отчетами, отчетами кредитных бюро,
материалами прямых проверок состояния бизнеса и прочими;
- ваимосвязь кредитных и депозитных отношений с клиентом [17, с. 41];
- концентрация
ссудной
задолженности.
Концентрация
задолженности
периодически определяется и ревизуется.
- длевое кредитование. Отношение банка к тому факту, что заемщик получает
ссуды у других банков, должно быть зафиксировано в кредитной политике;
- структура
кредитов.
Устанавливается
абсолютный
«отолок»
или
процентные доли определенных типов ссуд (на оборудование, под
недвижимость, сельскохозяйственные и пр.);
- установление цены на кредит. Как будут достигаться общие цели,
преследуемые при установлении процентной ставки. Кредитная политика
определяет, каким образом установление процентных ставок будет
способствовать повышению прибыльности банка.
- ценообразование по ссудам - неотъемлемая часть плана управления
ресурсами. Поэтому кредитная политика должна учитывать такие аспекты
10
уровня процента, как риск, ликвидность, чувствительность к колебаниям
ставок, остатки по депозитам, стоимость надзора и так далее [18, с. 48].
Элементы кредитной политики обобщены в таблице 1.1.
Таблица 1.1 - Элементы кредитной политики
Этапы кредитования
Регламентируемые параметры и процедуры
1.
Предварительная  состав будущих заемщиков;
работа
по  виды кредитов;
предоставлению кредитов  количественные пределы кредитования;
 стандарты оценки кредитоспособности заемщиков;
 стандарты оценки ссуд;
 процентные ставки;
 методы обеспечения возвратности кредита;
 контроль за соблюдением процедуры подготовки выдачи кредита.
II. Оформление кредита
 формы документов;
 технологическая процедура выдачи кредита;
 контроль за правильностью оформления кредита.
III. Управление кредитом
 порядок управления кредитным портфелем;
 контроль за исполнением кредитных договоров;
 условия продления или возобновления просроченных кредитов;
 порядок покрытия убытков;
 контроль за управлением кредитом
Рассмотрим механизм кредитования физических лиц. Стандартная схема
получения кредита физическим лицом в общем виде приведена на рис. 1.1.
Предоставляются документы,
удостоверяющие личность, справки о
доходах и анкета-заявление
Получение положительного решения
Выезд менеджера Банка, оценка залога
Подписание кредитного договора,
страхование залогового имущества
Перечисление денежных средств на
расчетный счет физического лица или
выдача наличными
Рисунок 1.1 Схема получения кредита физическим лицом
Кредитование физических лиц за последние годы стремительно растет в
объемах и предусматривает большое количество различных видов кредитов:
 кредит на неотложные нужды, потребительские кредиты;
11
 кредиты на покупку автомобиля (автокредитование, машина в кредит,
кредит на авто, кредит на подержанные автомобили);
 товарные кредиты (на бытовую и аудио-видео технику и т.д.);
 кредиты для молодых семей;
 кредиты на недвижимость (кредиты на приобретение жилья, кредиты на
строительство и реконструкцию);
 экспресс - кредиты на покупку товаров (через представителей банка в
магазинах);
 ипотечные кредиты;
 кредиты под заработную плату;
 образовательные кредиты;
 доверительные кредиты;
 другие виды. [31, с. 25]
1.2
Организация
процесса
управления
кредитным
риском
в
коммерческом банке
Банковский риск - это присущая банковской деятельности возможность
(вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения
ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с
внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень
квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.)
и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности
кредитной организации, применяемые технологии и т.д.) [22, с. 56].
Наиболее распространенными банковскими рисками являются:
-
кредитные риски
-
риски ликвидности
-
рыночные риски
-
операционные риски
12
Кредитный риск - вероятность, что дебитор не сможет осуществить
процентные платежи или выплатить основную сумму кредита в соответствии с
условиями, указанными в кредитном соглашении - является неотъемлемой
частью банковской деятельности [23, с. 51].
Анализ методик управления рисками российских коммерческих банков, а
также специальной литературы, посвященной вопросам риск-менеджмента, и
соглашений Базельского комитета позволяет сформулировать следующие
ключевые принципы, на которых должна основываться методика управления
банковскими рисками.
Первый принцип. Конечной целью управления рисками должна стать не
их минимизация или избежание, а принятие их в том объеме и по тем
операциям, которые позволят банку проводить эффективную политику
размещения ресурсов для поддержания целевого уровня рентабельности
деятельности и адекватного уровня ликвидности активов [24, с. 42.
Таким
образом,
применяемые
методики
управления
рисками
коммерческих банков должны помочь им вести сбалансированную политику
при проведении операций, позволяющую обеспечивать требуемый уровень
рентабельности деятельности и необходимый уровень ликвидности активов [28,
с. 33].
Второй принцип. В рамках системы управления рисками банковских
операций принятие рисков по вновь осуществляемым операциям должно
определяться ранее осуществленной оценкой рисков и определенных на ее
основе лимитов принимаемых рисков.
Методика
управления
рисками
коммерческого
банка
должна
обеспечивать постоянный контроль принимаемых рисков и корректировку
граничных значений рисков в случае неблагоприятного для банка развития
событий, а также дальнейшее соблюдение установленных лимитов. Кроме того,
методика
управления
рисками
банка
должна
включать
необходимый
инструментарий управления ими с целью снижения уровня возможных потерь
по операциям, обладающим повышенным риском. Иными словами, второй
13
унифицированный принцип методики управления рисками при осуществлении
банком активных операций сводится к обеспечению [29, с. 95]:
- возможности
в
любой
момент
времени
оценить
принимаемые
коммерческим банком риски на количественной основе;
- возможности обоснованно вывести на основе произведенной оценки
принятых банком рисков их граничные значения, т.е. лимиты рисков,
превышение которых влечет за собой (исходя из определения риска как
любого события с неизвестным конечным результатом) либо появление
дополнительных потерь, либо получение дополнительного дохода, либо в
отдельных случаях принудительные меры воздействия со стороны ЦБ
РФ;
- оперативного реагирования на появление непрогнозируемых потерь в
деятельности банка. Если некое неблагоприятное для банка событие
показало, что ранее произведенная оценка рисков неточна или риски
были недооценены, то коммерческий банк обязан скорректировать
граничные значения рисков с учетом как вновь появившихся условий
осуществления
деятельности
(ввиду
возможной
необходимости
привлекать внешне источники покрытия потерь), так и вероятной
недооценки
рисков
других
операций,
еще
не
приведших
к
неблагоприятным для банка событиям;
- коммерческого
банка
необходимым
инструментарием
управления
рисками, наиболее свойственными банковской деятельности и данному
банку в частности [30, с. 33].
Согласно практике риск-менеджмента, существуют следующие способы
управления рисками.
1.
Страхование
рисков
обычно
предполагает
проведение
предупредительных мероприятий по снижению вероятности наступления
страховых событий. Целью страхования является возмещение материального
ущерба от проявления рисков. К основным формам реализации данного
способа относятся: комплексное страхование операционных рисков банка,
14
залоговые инструменты и страхование профессиональной ответственности [37,
с. 37].
2. Резервирование (самострахование) в банковском деле является одним
из основных способов управления совокупным риском, который не может быть
передан
страховщику
или
гаранту
(посредством
страхования
или
гарантирования) либо участникам финансового рынка (путем хеджирования
производными инструментами). С целью компенсации ожидаемых потерь
коммерческий банк формирует за счет собственных средств (капитала)
обязательные резервы на возможные потери по ссудам и прочим активам.
Компенсация ущерба вследствие наступления риска осуществляется за счет
созданных резервов.
3. Хеджирование - это способ защиты от возможных потерь методом
заключения уравновешивающей сделки (перенос риска изменения цены с
одного лица на другое). Как и страхование, хеджирование приводит к
отвлечению дополнительных ресурсов (например, уплаты опционной премии
или внесения маржи). Совершенное хеджирование предполагает полное
исключение возможности получения какой-либо прибыли или убытка по
данной позиции за счет открытия противоположной, или компенсирующей,
позиции. Такая «двойная гарантия» как от прибылей, так и от убытков является
отличием
совершенное
хеджирование
от
классического
страхования.
Хеджирование рыночных рисков осуществляют методом проведения операций
с
производными
финансовыми
инструментами
-
форвардами,
фьючерсами,опционами и свопами.
4. Распределение - передача части риска третьим лицам посредством
включения в цену услуг, штрафных санкций и т.д. Основными формами
реализации
данного
способа
выступают
страхование
ответственности
заемщика, премия за риск в процентной ставке по кредиту (или аналогичному
инструменту), штрафные санкции за досрочное изъятие депозита (погашение
кредита).
15
5. Диверсификация - это один из методов снижения совокупной
подверженности риску за счет распределения вложений и (или) обязательств.
Наиболее часто под диверсификацией понимается размещение финансовых
средств в более чем один вид активов, цены или доходности которых слабо
коррелированы между собой. Другой формой диверсификации является
привлечение средств из различных слабо зависящих друг от друга источников.
Сущность
диверсификации
заключается
в
уменьшении
максимально
возможных потерь за одно событие, однако при этом одновременно
увеличивается количество видов риска, которые нужно контролировать. Это
влечет за собой рост транзакционных издержек. Диверсификация является
одним из наиболее популярных механизмов уменьшения рыночных и
кредитных рисков при формировании портфелей финансовых активов,
банковских кредитов или пассивов. Однако диверсификация позволяет снизить
только несистематический риск (риск, связанный с конкретным инструментом),
в то время как систематические риски, общие для всех рассматриваемых
инструментов (например, риск циклического спада экономики), не могут быть
уменьшены путем изменения структуры портфеля.
6. Управление активами и пассивами (минимизация) преследует цель
тщательной балансировки активов и обязательств с тем, чтобы свести к
минимуму колебания чистой стоимости портфеля. Теоретически в этом случае
не возникает необходимости в отвлечении ресурсов на формирование резерва
или открытие компенсирующей позиции. Управление активами и пассивами
направлено
на
избежание
чрезмерного
риска
путем
динамического
регулирования основных параметров портфеля. Иными словами, этот метод
нацелен
на
регулирование
подверженности
риску
в
процессе
самой
деятельности, в отличие от хеджирования, основанного на упреждающей
нейтрализации риска. Управление активами и пассивами наиболее широко
применяется в банковской практике для контроля за рыночными главным
образом валютными и процентными рисками. Основным условием применения
16
данного способа является наличие методик и организационных механизмов
контроля [15, с. 18].
7. Избежание как способ управления рисками представляет собой
принятие управленческого решения на основе проведенного анализа рисков об
отказе от проведения операций, несущих дополнительный риск, уровень
которого неприемлем для организации в существующих условиях соблюдения
установленных лимитов рисков на постоянной основе. Технически соблюдение
установленных граничных значений рисков в коммерческом банке в целом
может быть осуществлено путем:
1) установления лимитов по подразделениям (департаментам) банка и
соблюдения ими своих «сублимитов» рисков. При данном подходе также
реализуется установление лимитов проводимых операций (следовательно,
лимитов принимаемых рисков) в разрезе филиалов коммерческого банка;
2) оперативного перераспределения ресурсов через единый центр банка,
ответственный за осуществление активных и пассивных операций либо за
оценку рисков. При этом лимиты рисков по отдельным направлениям
деятельности жестко не устанавливаются, и возможно их превышение по
одному типу операций за счет неполного выбора лимитов по другим типам
операций.
Третий принцип. Интеграция применяемых методик управления рисками
в требования нормативно-правовых документов, относящихся к банковской
деятельности. Существуют следующие основные требования экономического
характера, на соблюдение которых должны быть ориентированы любые
методики управления рисками российских коммерческих банков[19, с. 25]:
- требования к уставному капиталу и собственным средствам (капиталу)
кредитных организаций;
- соблюдение обязательных нормативов банков;
- резервные требования по кредитам и прочим активам;
- соблюдение
лимита
открытых
валютных
позиций.
Банк
может
использовать любые подходы к оценке рисков, которые он считает
17
наиболее актуальными для своих условий ведения деятельности, любые
методы управления рисками, которые он считает наиболее действенными
в ситуациях, требующих снижения рисков. Но результаты всех оценок и
действий банка должны быть интерпретируемыми в рамках нормативноправовой среды банковской деятельности и свидетельствующими о
соблюдении обязательных требований Банка России, перечисленных
выше.
Четвертый принцип. Оценка рисков обязана быть формализована, т.е. в
обязательном порядке содержать количественную оценку, так как сравнение
уровней риска различных операций может быть реализовано только в
количественном измерении. При этом все нефинансовые риски должны быть
также учтены в количественной оценке риска, т.е. их оценки должны быть
формализованы [37, с. 37].
Количественной оценкой принимаемого банком уровня кредитного риска
может выступать процент (доля) отчисления в резерв на возможные потери по
ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, количественной
оценкой принимаемого уровня рыночного риска по операциям с ГКО-ОФЗ
может выступать размер процентного и фондового рисков. Формализация
оценки нефинансовых рисков, согласно рекомендациям Базельского комитета,
должна быть осуществлена банком самостоятельно, исходя из тех моделей
оценки финансовых рисков, которые им используются [37, с. 37].
Количественное измерение нефинансовых рисков в силу специфики
банковской деятельности, где операции в первую очередь связаны с
вероятностью
потерь
денежных
средств,
т.е.
финансовыми
рисками,
интегрируется с оценкой (либо лимитами) финансовых рисков. Конкретный
способ и размеры резервирования средств на покрытие возможных потерь от
нефинансовых рисков зависят от применяемых моделей оценки финансовых
рисков, а также от количественных оценок уровня нефинансовых рисков.
Последние,
в
свою
очередь,
как
правило,
определяются
на
основе
ретроспективного анализа фактов и последствий случаев наступления
18
неблагоприятных событий. Измеренный количественным образом уровень
нефинансовых рисков учитывается коммерческим банком при установлении
лимитов финансовых рисков с учетом того, что при схожих условиях ведения
бизнеса на рассматриваемом горизонте расчетов размер потерь вследствие
наступления событий, относящихся к нефинансовым рискам, не превысит того,
который был определен на основе ретроспективного анализа [39, с. 19].
Пятый принцип. Управление рисками коммерческого банка должно
происходить на системной основе, что подразумевает:
- наличие единого информационного центра в банке, ответственного за
принятие решений о распределении банковских ресурсов (централизация
управления рисками);
- создание единой схемы оценки рисков, применение которой возможно
для любых форм вложений (единство применяемых подходов оценки
риска);
- возможность сравнения уровня риска по различным направлениям
вложения денежных средств (сопоставимость показателей риска);
- оценку возможности осуществления вложений с учетом не только риска
данной операции (вероятности обесценения данного актива), но и
источников восполнения недостатка ликвидности и капитала в случае
невозврата (неполного возврата) денежных средств (субституция риска).
Данный принцип реализуется в концепции интегрированного рискменеджмента, который в свою очередь (в соответствии с рекомендациями
Базельского комитета) подразумевает [41, с. 25]:
- наличие общей стратегии и политики в отношении управления рисками;
- принятие политик и процедур контроля и ограничения риска, а также
определение ресурсов, необходимых для оценки и контроля риска;
- определение
должностных
лиц
и
(или)
коллегиальных
органов,
ответственных за управление рисками активных операций банка;
- применение политики управления рисками на консолидированной основе
и, где это допустимо, на уровне отдельных аффилированных лиц;
19
- наличие систем измерения рисков, которые соответствуют масштабу
операций коммерческого банка, охватывают все существенные источники
рисков и с помощью которых можно оценить эффект от изменения
условий ведения банковского бизнеса;
- обеспечение выполнения операционных лимитов, которые сохраняют
риски на уровнях, установленных внутренними политиками банка;
- периодическое измерение подверженности убыткам при стрессовых
рыночных условиях, включая несоблюдение ключевых допущений, и
рассмотрение результатов этой работы при установлении и пересмотре
политик и лимитов рисков;
- наличие
адекватных
информационных
систем
для
измерения,
мониторинга, контроля и представления отчетности о рисках. Отчетность
должна своевременно представляться совету директоров, высшему
руководству и, где это применимо, менеджерам направлений бизнеса.
Применение
изложенных
выше
принципов
управления
рисками
коммерческого банка должно способствовать улучшению качества его активов
и
как
следствие
повышению
его
финансовой
устойчивости
путем
сбалансированного управления рисками при принятии решений о размещении
денежных средств.
1.3 Кредитоспособность заемщика и методы ее оценки
При кредитовании физических лиц характерны небольшие размеры ссуд,
что порождает большой объем работы по их оформлению и достаточно
дорогостоящая
процедура
оценки
кредитоспособности
относительно
получаемой в результате прибыли. При этом кредитный риск складывается из
риска невозврата основной суммы долга и процентов по этой сумме [43, с. 22].
Для оценки кредитоспособности физических лиц банку необходимо
оценить как финансовое положение заемщика, так и его личные качества. При
20
этом
проводят
оценку
качественных
и
количественных
показателей
экономического положения заемщика. Оценка должна проводиться в три этапа:
1) оценка качественных показателей деятельности заемщика;
2) оценка количественных показателей деятельности заемщика;
3) получение сводной оценки - прогноза и формирование окончательного
аналитического вывода [44, с. 47].
Оценка кредитоспособности физического лица осуществляется на основе
анализа, который направлен на выявление объективных результатов и
тенденций в его финансовом состоянии. Основными источниками информации
для оценки кредитоспособности заемщика являются: финансовая отчетность,
сведения, предоставленные заемщиком, опыт работы других лиц с данным
клиентом, схема кредитуемой сделки с техноэкономическим обоснованием
получения ссуды, данные инспекции на месте.
Качественный анализ реализуется также поэтапно:
1) изучение репутации заемщика;
2) определение цели кредита;
3) определение источников погашения основного долга и причитающихся
процентов;
4) оценка рисков заемщика, принимаемых банком на себя.
Репутация заемщика изучается весьма тщательно, при этом очень
важным является анализ кредитной истории клиента, то есть прошлого опыта
работы с ссудной задолженностью клиента. Внимательно изучаются сведения,
характеризующие деловые и личностные качества индивидуального заемщика.
Устанавливаются также факты или отсутствие фактов неплатежей по ссудам и
т.д. [46, с. 37].
Определение кредитоспособности заемщика является неотъемлемой
частью работы банка по определению возможности выдачи ссуды. Под
анализом кредитоспособности заемщика понимается оценка банком заемщика с
точки зрения возможности и целесообразности предоставления ему ссуд,
21
определения вероятности их своевременного возврата в соответствии с
кредитным договором. С этой целью используют [47, с. 34]:
-финансовые коэффициенты;
-анализ денежного потока;
-оценку делового риска.
В основе анализа кредитоспособности физического лица лежит сбор
необходимой
информации,
наиболее
полно
характеризующей
клиента,
основными целями анализа которой являются:
- определение сильных сторон ситуации заявителя;
- выявление слабых сторон потенциального заемщика;
- определение, какие специфические факторы являются наиболее важными
для продолжения успешной деятельности заемщика;
- возможные риски при кредитовании.
Анализ кредитными сотрудниками финансовых отчетов клиентов имеет
две формы: внутренний и внешний. Внешний анализ состоит из сопоставления
данного заемщика с другими. Внутренний анализ предполагает сравнение
различных частей финансовой отчетности друг с другом в течение
определенного периода времени в динамике.
Внутренний
Несмотря
на
анализ
важность
нередко
для
называют
анализом
аналитического
коэффициентов.
процесса,
финансовые
коэффициенты имеют два недостатка:
1) они не дают информации о том, как протекают операции клиента;
2) представляют устаревшую информацию [49, с. 25].
Поэтому аналитику банка приходится работать не только с фактическими
данными, но и с оценкой «сложной» информации (взглядов, оценок и т.д.).
В большинстве западных стран анализ кредитоспособности физических
лиц проводится по следующим направлениям:
1. Personal capacity - личные качества потенциального заемщика
(честность, серьезность намерений, характеристика как хорошего работника и
т.д.).
22
2. Revenues - доходы клиента, анализ совокупного дохода семьи. При этом
считается, что расходы клиента на погашение ссуды не должны превышать
третьей части месячных доходов клиента.
3. Material capacity - обеспечение ссуды, включая анализ движимого и
недвижимого имущества клиента [50, с. 33].
Однако нередко требуется более полный анализ, например, на основе
оценки движения денежных средств заемщика, то есть в процессе анализа
денежного потока. Денежный поток - это измеритель способности заемщика
покрывать свои расходы и погашать задолженность собственными ресурсами.
Составление отчета о движении денежных средств позволяет ответить на
следующие вопросы:
- обеспечивает ли заемщик себя денежными средствами для дальнейшего
роста финансовых активов;
- является ли рост заемщика столь стремительным, что ему требуется
финансирование из внешних источников;
- располагает ли заемщик избыточными средствами для использования их на
погашение долга или последующего инвестирования.
Данную форму отчета о движении денежных средств заемщика
целесообразно использовать для анализа перспектив погашения ссуды.
Исходной информацией для оценки кредитоспособности клиента является
специальный раздел заявления на выдачу ссуды – «Расчет месячного дохода»
(табл. 1.2)
Таблица 1.2 - Расчет месячного дохода физического лица
А. Месячный доход
Б. Месячный расход
Заработная плата за вычетом налога на доходы Текущие расходы
физических лиц и удержаний по исполнительным
листам
Пособие на детей
Взносы по страхованию
Пенсия
Обслуживание предыдущих кредитов
Проценты по вкладам и ценным бумагам
Квартплата
Прочие доходы
Прочие расходы
Итого
Итого
С. Располагаемый доход (А – Б)
23
Проверив таким образом располагаемый доход клиента и сравнив его с
месячной суммой по обслуживанию долга (основной суммы и процентов), банк
легко определит платежеспособность клиента. Если сумма по обслуживанию
долга превышает размер располагаемого дохода, то заявление клиента
отклоняется. Платежеспособность потенциального заемщика оценивается
банком как хорошая, если сумма по обслуживанию долга составляет менее 60%
его текущих расходов [52, с. 31].
Также необходимо оценить репутацию заемщика. Один из возможных
методов ее оценки - метод кредитного скоринга. Модель проведения скоринга
обычно
разрабатывается
каждым
банком
самостоятельно
исходя
из
особенностей, присущих банку и его клиентуре. Сущность этой методики
состоит в том, что каждый фактор, характеризующий заемщика, имеет свою
количественную оценку. Суммируя полученные баллы, можно получить оценку
кредитоспособности физического лица. Каждый параметр имеет максимально
возможный порог, который выше для важных вопросов и ниже для
второстепенных.
Метод скоринга позволяет провести экспресс-анализ заявки на кредит в
присутствии клиента. Например, во французских банках клиент, обратившийся
с просьбой предоставить ему персональную ссуду и заполнивший анкету,
может получить ответ банкира о возможности предоставления ссуды в течение
нескольких минут [53, с. 32].
Большинство американских банков используют в своей практике:
1) системы оценки кредитоспособности клиентов, основанные на
экспертных оценках анализа экономической целесообразности предоставления
ссуды;
2) балльные системы оценки кредитоспособности клиентов.
Используя системы оценки кредитоспособности клиентов, основанные на
экспертных оценках, банки полагаются на общеэкономический подход при
анализе кредитоспособности клиента. Банки анализируют информацию в свете
основных банковских требований и затем решают вопрос о возможности
24
предоставления кредита или отказа в его выдаче. Такой подход при анализе
кредитоспособности клиента представляет собой взвешенную оценку личных
качеств и финансового состояния заемщика.
Применение
количественной
оценки
кредитоспособности
клиента
предполагает присвоение определенной группы тому или иному виду кредита,
тому или иному типу заемщика и определяет в баллах значение различных
характеристик потенциального заемщика. Затем банкир просто подсчитывает
общее количество баллов и сравнивает с моделью предоставления ссуды или
отказа в ее выдаче [54, с. 25].
Балльные системы оценки создаются банками на основе эмпирического
подхода с использованием регрессивного математического анализа или
факторного анализа. Эти системы используют исторические данные о
банковских
«хороших»,
«надежных»
и
«»неблагополучных»
ссудах
и
позволяют определить критериальный уровень оценки заемщиков.
В банковской практике различают прямые и косвенные методики анализа
кредитоспособности клиентов.
Прямые методики используются достаточно редко. Они предполагают,
что сумма набранных клиентом баллов фактически приравнивается к той сумме
ссуды, на которую он имеет право [55, с. 74].
Косвенные методики широко распространены. Их суть заключается в
придании определенных весов (баллов) различным оценочным показателям, а
результатом оценки служит выведение класса кредитоспособности клиента.
Исходя из полученных данных определяют группу кредитоспособности
потенциального клиента: отличный заемщик; хороший; средний; плохой;
некредитоспособный. Однако мало выяснить класс кредитоспособности
заемщика. Важно также определить размер и срок ссуды, на которую он имеет
право.
Для
этого
применяют
таблицу
допустимых
сумм
выдачи
потребительских ссуд в процентах от годового дохода клиента [56, с. 37].
В процессе анализа индивидуальной кредитоспособности частных лиц
важно очень осторожно использовать метод кредитного скоринга, так как
25
особенно при выдаче долгосрочных ссуд ситуация в процессе исполнения
кредитного договора сильно меняется и возможна серьезная опасность
непогашения ссуды.
Если общая сумма баллов превышает сумму, указанную в модели, то
банк предоставляет заемщику кредит, если же она ниже названной суммы, то в
кредите отказывают. Обычно существует определенный разрыв между
минимальной и максимальной величиной баллов, и когда фактическое число
баллов попадает в этот промежуток, то банк принимает решение о
кредитовании, исходя из общеэкономических и юридических факторов [57, с.
18].
На сегодняшний день известно достаточно много методик кредитного
скоринга. Одной из самых известных является модель Дюрана. Дюран выявил
группы факторов, позволяющих максимально определить степень кредитного
риска. Также он определил коэффициенты для различных факторов,
характеризующих кредитоспособность физического лица:
- пол: женский (0.40), мужской (0)
- возраст: 0.1 балл за каждый год свыше 20 лет, но небольше, чем 0.30
- срок проживания в данной местности: 0.042 за каждый год, но небольше,
чем 0.42
- профессия: 0.55 – за профессию с низким риском; 0 – за профессию с
высоким риском; 0.16 – другие профессии
- финансовые показатели: наличие банковского счета – 0.45; наличие
недвижимости – 0.35; наличие полиса по страхованию – 0.19
- работа: 0.21 – предприятия в общественной отрасли, 0 – другие
- занятость: 0.059 – за каждый год работы на данном предприятии
Также он определил порог, перейдя который, человек считался
кредитоспособным. Этот порог равен 1.25, т. е. если набранная сумма баллов
больше или равна 1.25, то потенциальному заемщику выдается испрашиваемая
им сумма.
26
Существенным
недостатком
скоринговой
системы
оценки
кредитоспособности физических лиц является то, что она очень плохо
адаптируема. А используемая для оценки кредитоспособности система, должна
отвечать настоящему положению дел. Например, в США считается плюсом,
если человек поменял много мест работы, что говорило о том, что он
востребован. В СССР наоборот – данное обстоятельство говорило о том, что
человек либо не может ужиться с коллективом, либо это малоценный
специалист, а соответственно повышается вероятность просрочки в платежах.
Другим примером различия весовых коэффициентов может служить то, что
если в СССР наличие личного автомобиля говорило о хорошем финансовом
положении заемщика, то сейчас это наличие практически ни о чем не говорит.
Таким образом, адаптировать модель просто крайне необходимо как для разных
периодов времени, так и для разных стран и даже для разных регионов страны
[58, с. 57].
Таким образом, можно выделить два основных недостатка скоринговой
системы оценки кредитоспособности физических лиц:
- высокая стоимость адаптации используемой модели под текущее
положение дел;
- большая
вероятность
кредитоспособности
ошибки
потенциального
модели
при
заемщика,
определении
обусловленная
субъективным мнением специалиста.
Для
адаптации
скоринговой
модели
оценки
кредитоспособности
физических лиц необходимо определить набор факторов с весовыми
коэффициентами плюс некий порог (значение), преодолев который человек,
обратившийся за кредитом, считается способным погасить испрашиваемую
ссуду и проценты. Однако полученные результаты будут по большей части
субъективным мнением и, как правило, плохо подкрепленные статистикой
(статистически необоснованные). Как следствие всего этого, полученная
модель не в полной мере отвечает текущей действительности. Финансовым
результатом такого подхода будет то, что в процентной ставке кредитования
27
предлагаемой банком большую долю будет занимать часть, покрывающая риск
неплатежей.
Таким
образом,
использование
балльных
систем
оценки
кредитоспособности клиентов - это более объективный и экономически
обоснованный процесс принятия решений, нежели использование экспертных
оценок. Единственная сложность заключается в том, что балльные системы
оценки кредитоспособности клиента должны быть статистически тщательно
выверены, и они требуют постоянного обновления информации, что может
быть невыгодно для банков. По результатам анализа кредитоспособности, чем
больше баллов набрал клиент, тем выше уровень его кредитоспособности [59, с.
46].
При проведении анализа кредитоспособности банки особое внимание
уделяют оценке личных качеств заемщика. Они могут запросить необходимые
справки, в том числе с места работы заемщика, и проверить точность сведений,
представленных в анкете клиента. Если банкир выявил неточности в ответах
клиента и пришел к выводу, что потенциальный заемщик умышленно ввел в
заблуждение банк, то клиент автоматически получает отказ в предоставлении
ему кредита.
Оценка капитала относится к определению благосостояния клиента. Она
тесно связана с оценкой финансовых возможностей клиента с точки зрения его
способности погашать ссуду наряду с обычными повседневными расходами и
другими долговыми обязательствами. Практически для всех потребительских
ссуд доход клиента является основным источником их погашения. Поэтому
банк
оценивает
достаточность
собственных
средств
клиента
для
своевременного возмещения ссуды после удовлетворения других претензий и
затем сравнивает эту сумму с размером периодических платежей в погашение
ссуды и процентов по ней.
Метод
коэффициентов
является
более
детальным
анализом
экономического состояния заемщика. Поэтому особое внимание банкиры во
всем
мире
придают
анализу
финансовых
28
коэффициентов,
например,
показателей
ликвидности,
оборачиваемости
средств,
обеспеченности
собственными средствами, прибыльности или на основе денежного потока, в
результате чего определяется класс кредитоспособности заемщика и его
рейтинг.
Для установления размера адекватного покрытия кредитного риска по
потребительским ссудам целесообразно рассчитать специальные показатели,
коэффициенты, характеризующие минимальный размер платежей в погашение
ссуды и максимально допустимый размер задолженности по отношению к
доходам клиента [60, с. 52]:
К1 = Мин / Д
(1)
где Мин - минимальный размер платежей в погашение ссуды
Д - доходы клиента.
К2 = Макс / Д
(2)
где Макс - максимально допустимый размер задолженности
Используя подобные коэффициенты, банкир оценивает: соответствие
размера дохода, указанного в анкете, размеру фактического дохода клиента,
стабильность источников доходов и определяет условия погашения ссуды,
учитывая возможность потерей заемщиком части дохода из-за снижения общей
деловой активности или снижения конкурентоспособности данного вида
бизнеса и т.д.
Обобщая вышесказанное, анализ кредитоспособности физического лица
заключается в определении перспектив погашения суммы задолженности
клиентом в срок и без дополнительных расходов со стороны банка.
По
результатам
изучения
теоретических
основ
оценки
кредитоспособности заемщика можно сделать следующие выводы:
1. Кредитная политика – это определение направлений деятельности банка в
области кредитных и инвестиционных операций и разработка процедур
кредитования, обеспечивающих снижение рисков. Выработка грамотной
кредитной политики – важнейший элемент банковского менеджмента.
Сущность
кредитной
политики
29
банка
состоит
в
обеспечении
безопасности, надежности и прибыльности кредитных операций, то есть в
умении свести к минимуму кредитный риск.
2. Банковский риск – это риск, которому подвергаются коммерческие банки.
Кредитный риск является для банков очень значимым. Он представляет
собой
существующий
для
кредитора
риск
неуплаты
заемщиком
основного долга и процентов по нему. Наиболее распространенным в
практике банков мероприятием, направленным на снижение кредитного
риска, является оценка кредитоспособности заемщика.
3. Под оценкой банком кредитоспособности заемщика - физического лица
подразумевается
анализ
возможности
и
целесообразности
предоставления заемщику денежных средств, определение вероятности
их возврата своевременно и в полном объеме. Наиболее эффективной
считается скоринговая система оценки потенциальных заемщиков. Она
предполагает наличие как минимум трех разделов: информация по
кредиту, сведения о клиенте, финансовое положение клиента.
2 Анализ кредитоспособности клиента на
примере
банка
ЗАО
2.1 Организационно-экономическая характеристика банка
ЗАО
«ВТБ 24»
«ВТБ 24»
Банк ВТБ24 - один из крупнейших участников российского рынка
банковских услуг. Он входит в международную финансовую группу ВТБ и
специализируется
на
обслуживании
физических
лиц,
индивидуальных
предпринимателей и предприятий малого бизнеса.
Основным акционером ЗАО «ВТБ 24» является ОАО Банк ВТБ (98,93 %
акций).
Деятельность
ЗАО
«ВТБ
24»
осуществляется
в
соответствии
генеральной лицензией Банка России № 1623 от 13 июля 2000 г.
30
с
ЗАО «ВТБ 24» предлагает клиентам основные банковские продукты,
принятые в международной финансовой практике:
1. Депозиты. В 2009 г. ЗАО «ВТБ 24» укрепил свои позиции одного из
лидеров рынка срочных вкладов. В 2009 году банк разработал и запустил
специальные
Ипотечный
вклады
для
будущих
ипотечных заемщиков
накопительный», «ВТБ 24-Ипотечный
(ВТБ 24-
индекс»),
которые
представляют собой не только оптимальный инструмент для накопления
средств первоначального взноса для приобретения жилья в ипотеку, но и
возможность получения льгот при оформлении ипотеки в банке. В 2010 г.
банк планирует модифицировать условия действующей линейки вкладов,
благодаря которым условия вклада будут максимально совмещать наиболее
востребованные клиентами услуги.
2.
Кредитование
наличными
деятельности ЗАО «ВТБ 24».
-
одно
Продукты
из
основных
линейки
кредитов
направлений
наличными
отличают такие преимущества, как прозрачные финансовые условия, сжатые
сроки рассмотрения, большие лимиты и длинные сроки кредитования, широкая
сеть продаж и высокое качество сервиса.
Основными задачами банка в сегменте кредитования наличными на
являются обеспечение минимально допустимого уровня рентабельности и
снижение уровня просроченной задолженности. В целях поддержания
планового уровня рентабельности были увеличены В конце 2009 г. в связи с
общим улучшением экономической ситуации начался процесс снижения
процентных
ставок
по
всей
линейке
кредитов
наличными.
Данная
тенденция продолжится и в 2010 г.
3. Автокредитование. ЗАО «ВТБ 24»
предлагает
автокредиты
на
покупку новых или подержанных автомобилей иностранного производства,
а также новых отечественных автомобилей. Для клиентов банка, которые
хотят оформить кредит на приобретение автомобиля прямо в автосалоне и
всего за один день, предусмотрены программы быстрого кредита.
31
4. Банковские карты. В рамках направления работы по банковским картам
ЗАО «ВТБ» 24 активно продвигает на рынок, как рыночные карты, так и
предложения в рамках зарплатных проектов. Банк выпускает карты платежных
систем Visa Inc. и MasterCard Worldwide.
5. Ипотека. В 2009
г.
ипотечный
бизнес банка
развивался
под
влиянием мирового экономического кризиса. В связи с чем, внимание банка,
прежде всего, было акцентировано на снижении рисков, а также на повышении
качества и доходности ипотечного портфеля. В конце 2008 г. был введен и
продолжал действовать до осени 2009 г. мораторий на предоставление ряда
ипотечных
продуктов, кроме того, были ужесточены требования, предъявляемые к
заемщикам при получении кредитов. В течение 2009 г. банк активно работал в
направлении реструктуризации ипотечных кредитов. В 2010
г.
Банк
продолжит активное развитие ипотечного бизнеса с учетом акцента на
приоритеты, формируемые в соответствии с требованиями рынка.
6. Кредитование и обслуживание малого бизнеса. Банк предоставляет
кредиты на развитие бизнеса в сумме от 850 тыс. руб. до 143 млн. руб. на срок
до 5 лет. Также ЗАО «ВТБ 24» принимает участие в государственной
программе финансирования поддержки малых и средних предприятий и
осуществляет кредитование субъектов малого предпринимательства.
7. Комиссионные продукты. Одной из ключевых задач для ЗАО «ВТБ
24» является развитие бизнеса комиссионных продуктов. Прирост данных
доходов в 2009 г. был обеспечен за счет роста комиссии по операциям с
пластиковыми картами, операциям купли-продажи иностранной валюты,
операций клиентов малого бизнеса в рамках расчетно-кассового обслуживания
и операциям с ценными бумагами на фоне возрастающей активности клиентов
банка.
8. Инвестиционные услуги. ЗАО «ВТБ 24» является одним из лидеров
на
рынке
инвестиционного
обслуживания
частных инвесторов, занимая
четвертое место в рейтинге крупнейших брокеров России (по данным РБК) и
32
лидирующие позиции на рынке обслуживания клиентов на международном
валютном рынке (Forex). На конец 2009 г. на ММВБ было зарегистрировано
153 179 брокерских счетов клиентов ЗАО «ВТБ 24». Количество клиентов,
использующих обслуживание на международном валютном рынке Forex,
достигло 4682 клиентов. В 2009 г. ЗАО «ВТБ 24» увеличил долю на рынке
брокерских услуг с 10,8 % до 16,2 %.
9. Дистанционное банковское обслуживание. Часть услуг доступна
клиентам в круглосуточном режиме, для чего используются современные
телекоммуникационные технологии.
Коллектив банка придерживается ценностей и принципов международной
финансовой группы ВТБ. Одна из главных задач группы - поддержание и
совершенствование развитой финансовой системы России.
Сеть банка формируют 500 филиалов и дополнительных офисов в 69
регионах страны. Организационная структура офисов ЗАО «ВТБ 24»
стандартная, она приведена на рис. 2.1.
33
Юридический
отдел
Отдел
бухгалтерского
учета и отчетности
Экономический
отдел
Валютный отдел
Отдел расчетов и
переводов
Управляющий
Отдел валютного
контроля
банком
Отдел ценных
бумаг
Отдел вкладов
Коммунальный
отдел
Отдел
кредитования
Отдел службы
безопасности
Отдел кадров
Рис. 2.1. Организационная структура офиса ЗАО «ВТБ 24»
34
Как видно из рис. 2.1, организационная структура ЗАО «ВТБ 24» может
быть
охарактеризована
как
функциональная.
Руководство
работой
анализируемого отделения банка возложено на Управляющего банком, который
имеет Первого заместителя и двух заместителей.
Отдел бухгалтерского учета и отчетности офиса обеспечивает контроль за
использованием собственных и привлеченных ресурсов и управление ими,
контроль за состоянием, наличием и движением имущества банка, обеспечение
полной достоверной и своевременной информации о состоянии расчетов с
контрагентами, ценных бумаг, финансовых обязательств, финансовых результатов
банка и резервов.
Задачей Отдела переводов и расчетов ЗАО «ВТБ 24» является ведение счетов
отделений и обеспечение проведения
всех расчетных операций, в т.ч.
внутрибанковских.
Экономический
отдел
выполняет
функции
сбора
и
обобщения
экономической информации в целом по отделению банка, оценки выполнения
всех экономических нормативов деятельности отделения; анализа финансовохозяйственной деятельности; выявляет причины, оказывающие влияние на
прибыль и определяет направления ее увеличения; анализирует эффективность
совершенных операций и оказанных услуг физическим и юридическим лицам.
Отдел кредитования генерирует и анализирует информацию о выданных
кредитах в целом по отделению, изучает кредитные заявки и производит выдачу
кредитов по решению Кредитного комитета, осуществляет контроль за
использованием и возвратом кредитов.
Юридический отдел обеспечивает правовое обеспечение деятельности ЗАО
«ВТБ 24» в целом и каждого дополнительного офиса.
Отдел вкладов проводит осуществляет сбор, обобщение, систематизацию и
координацию работ по обслуживанию всех клиентов банка (юридических и
физических лиц).
Отдел ценных бумаг проводит аналитическую работу по операциям банка с
ценными бумагами, обобщает и анализирует информацию по осуществленным
35
операциям, проводит операции, связанные с покупкой, продажей, хранением
ценных бумаг.
При классификации рисков ЗАО «ВТБ 24» следует рекомендациям Банка
России, выделяя следующие виды рисков:
 кредитный риск;
 рыночный риск (включая фондовый, валютный, процентный);
 риск потери ликвидности;
 операционный риск;
 правовой риск;
 риск потери деловой репутации;
 стратегический риск.
Функционирующая в Банке система управления рисками построена с учетом
рекомендации
Базельского
комитета
по
банковскому
надзору
и
регулированию. При построении бизнес- процессов Банком определяются точки
возникновения всех видов риска, степень их концентрации, приемлемый уровень
риска, а также разрабатываются мероприятия по их минимизации и методы
контроля.
Проанализируем основные технико – экономические показатели ЗАО «ВТБ
24» за 2008-2009 г.г. и 9 месяцев 2010 г. (табл. 2.1). Источниками информации для
анализа является банковская отчетность ЗАО «ВТБ 24» за 2008-2009 гг. и 9
месяцев 2010 г.
Таблица 2.1 - Основные технико-экономические показатели деятельности ЗАО
«ВТБ 24» за 2008 – 2010 г.г.
Млн. руб.
Показатели
9 месяцев 2010 г. к 9
2009 г. к 2008 г.
месяцам 2009 г.
9
9
2008 г. 2009 г. месяцев месяцев Абсолютное Темп Абсолютное Темп
2009 г. 2010 г отклонение, прироста, отклонение, прироста,
+/- млн. руб.
%
+/- млн. руб.
%
Чистые доходы
Неиспользованная
прибыль
за
отчетный период
Величина активов
на конец периода
36
Продолжение таблицы 2.1
Величина
работающих
активов на конец
периода
Остаток ссудной
задолженности на
конец периода
Собственный
капи-тал на конец
периода
-38
-44
+0,9
Из табл. 2.1 видно, что чистые доходы банка в 2009 г. составили 144007 млн.
руб. По сравнению с 2008 г. они увеличились на 42118 млн. руб. (на 41 %). За 9
месяцев 2010 г. наблюдалось снижение чистых доходов (на 22961 млн. руб., или
на 21 % по сравнению с аналогичным периодом 2009 г.).
В 2009 г. неиспользованная прибыль банка составила 31369 млн. руб. По
сравнению с 2008 г. показатель увеличился на 17996 млн. руб., или на 134 %. За 9
месяцев 2010 г. наблюдается резкое снижение неиспользованной прибыли – в 7
раз по сравнению с аналогичным периодом 2009 г.
Величина активов банка на 1 октября 2010 г. составила 939693 млн. руб. По
сравнению с аналогичным периодом 2009 г. сокращение активов составило 679541
млн. руб. (на 34 %).
К работающим активам банка относятся вложенные в операции, которые
могут принести доход. Из таблицы 2.1 видно, что работающие активы ЗАО
«ВТБ 24» за анализируемый период снижаются, что оценивается отрицательно.
Сокращение за 2009 г. по сравнению с 2008 г. составило 19 %, за 9 месяцев 2010
г. по сравнению с аналогичным периодом 2009 г. – на 38 %.
Ссудная задолженность в ЗАО «ВТБ 24» также имеет тенденцию к
снижению. На конец 2009 г. ее объем составил 1368444 млн. руб., за 2009 г.
показатель снизился на 267482 млн. руб. (на 16 %). По состоянию на 1 октября
2010 г. ссудная задолженность составила 939693 млн. руб. По сравнению с
аналогичным периодом 2009 г. ее объем снизился на 739111 млн. руб. (на 44%).
Собственный капитал банка на конец анализируемого периода составил
362159 млн. руб. По сравнению со значением на 1 октября 2009 г. показатель
37
увеличился очень незначительно – всего на 0,9 %. В абсолютном выражении
увеличение составило 3299 млн. руб.
По итогам анализа можно сделать вывод, что в 2010 г. все основные
показатели деятельности ЗАО «ВТБ 24» имеют тенденцию к ухудшению по
сравнению с прошлыми анализируемыми периодами. Данная ситуация
обусловлена главным образом негативным влиянием финансового кризиса на
банковский сектор.
Для оценки эффективности финансовой деятельности ЗАО «ВТБ 24»
проанализируем его финансовые результаты (табл. 2.2).
Из таблицы 2.2 видно, что процентные доходы ЗАО «ВТБ 24» в 2009 г.
составили 299234 млн. руб., увеличившись по сравнению с 2008 г. на 806672
млн. руб. (на 36 %). За 9 месяцев 2010 г. чистые процентные доходы
сократились по сравнению с аналогичным периодом 2009 г. на 30052 млн. руб.
(на 13,5 %) и составили 192502 млн. руб.
За 9 месяцев 2010 г. ЗАО «ВТБ 24» не имело чистых доходов от операций
с ценными бумагами. В 2009 г. их объем составил 5573 млн. руб. Это на 5503
млн. руб., или в 79 раза больше, чем в 2008 г.
Таблица 2.2 - Динамика доходов и расходов ЗАО «ВТБ 24» в 2008-2010 г.г.
млн. руб.
Показатели
2009 г.
9 месяцев 2010 г. к 9
к 2008 г.
месяцам 2009 г.
9
9
2008 г. 2009 г. месяцев месяцев Абсолютное Темп Абсолютное Темп
2009 г. 2010 г отклонение, прироста, отклонение, прироста,
+/- млн. руб.
%
+/- млн. руб.
%
Процентные
доходы
Процентные
расходы
Чистые процентные доходы
Чистые доходы от
операций
с
ценными
бумагами
Чистые доходы от
операций с иностранной валютой
Комиссионные
доходы
-13
-0,6
-20
х
+2,8 раза
-41
38
Продолжение таблицы 2.2
Комиссионные
расходы
Чистые комиссионные доходы
Чистые доходы
Операционные
расходы
Прибыль
до
налогообложения
Начисленные (уплаченные) налоги
Прибыль
после
налогообложения
Неиспользованная
прибыль
за
отчетный период
В течение всего анализируемого периода ЗАО «ВТБ 24» имело доходы от
осуществления валютных операций. В 2009 г. их объем составил 2328 млн.
руб., что больше прошлогоднего значения на 1504 млн. руб. (в 2,8 раза). За 9
месяцев 2010 г. доходы от осуществления валютных операций составили 2932
млн. руб., увеличение по сравнению с аналогичным периодом 2009 г. составило
2,8 раза.
Прочие операционные расходы за 9 месяцев 2010 г. составили 74172 млн.
руб., увеличившись по сравнению с аналогичным периодом 2009 г. на 9881
млн. руб. (на 15 %). В 2009 г. прочие операционные доходы составили 92190
млн. руб., что больше аналогичного показателя 2008 г. на 28109 млн. руб. (на
43%).
Прибыль до налогообложения
в 2009 г. составила 51817 млн. руб.,
увеличившись по сравнению с 2008 г. на 37 %. В абсолютном выражении
увеличение составило 14009 млн. руб. За 9 месяцев 2010 г. прибыль до
налогообложения составила 12176 млн. руб., по сравнению с аналогичным
периодом 2009 г. показатель снизился очень существенно – на 32842 млн. руб.,
или на 73 %.
За 9 месяцев 2010 г. ЗАО «ВТБ 24» уплатило налогов с прибыли в сумме
7758 млн. руб. Показатель снизился по сравнению прошлогодним значением на
1955 млн. руб. (на 20 %) за счет снижения суммы налогооблагаемой прибыли.
39
Прибыль ЗАО «ВТБ 24» после налогообложения за 9 месяцев 2010 г.
составила 4418 млн. руб., по сравнению с аналогичным периодом прошлого
года она сократилась в 8 раз.
По итогам анализа финансовых результатов ЗАО «ВТБ 24» можно сделать
вывод, что их максимального значения банк достиг в 2009 г. За 9 месяцев 2010
г. наблюдается снижение всех видов доходов банка.
Проанализируем
динамику
показателей эффективности
показателей
рентабельности
и
других
финансовой деятельности в ЗАО «ВТБ 24» за
2008-2009 г.г. и 9 месяцев 2010 г. (табл. 2.3).
Коэффициент доходности капитала К1 определяется как отношение
чистой прибыли к собственному капиталу. Как видно из таблицы 2.3,
максимальное значение показателя было достигнуто в 2009 г. – 0,088. За 9
месяцев 2010 г. данный показатель сократился до 0,012. Следовательно, в ЗАО
«ВТБ 24» снижается эффективность использования собственного капитала, что
оценивается отрицательно.
Таблица 2.3 - Анализ показателей эффективности финансовой деятельности в
ЗАО «ВТБ 24» за 2008-2010 г.г.
млн. руб.
Показатели
2008 г.
2009 г.
9 месяцев 2010 г.
Коэффициент доходности капитала К1
Коэффициент прибыльности активов
(К2)
Мультипликатор чистой стоимости
собственного капитала (К3)
Показатель прибыльности доходов К4
(маржа прибыли)
Коэффициент использования активов
(К5)
Коэффициент
эффективности
проведения пассивных операций (Э1)
Коэффициент
эффективности 86175 : 2095779 = 99573 : 1696321 = 77000 : 1299875 =
привлечения ресурсов (Э2)
0,041
0,059
0,059
Коэффициент прибыльности активов (К2) характеризует объем прибыли,
полученный на каждый рубль активов. Из таблицы 2.3 видно, что в 2008 г. на 1
руб. стоимости активов банком была получена прибыль в сумме 0,006 руб. В
40
2009 г. анализируемый показатель увеличился до 0,018 руб., а за 9 месяцев 2010
г. снизился до 0,003 (это минимальное значение показателя за анализируемый
период). Расчеты свидетельствуют о снижении эффективности размещения
банком своих активов и оценивается отрицательно.
Мультипликатор
чистой
стоимости
собственного
капитала
(К3)
определяется отношением средней величины активов к средней величине
собственного капитала. Этот показатель показывает структуру источников
формирования
ресурсной
базы
банка.
Как
видно
из
таблицы
2.3,
мультипликатор чистой стоимости собственного капитала в 2008 г. составил
9,461, в 2009 он сократился до 4,747, а за 9 месяцев 2010 г. снизился до 3,589.
Снижение
показателя
оценивается
положительно,
поскольку
это
свидетельствует об увеличении доли собственного капитала банка в структуре
пассивов.
Показатель прибыльности доходов К4 (маржа прибыли) характеризует
удельный вес прибыли в объеме полученных доходов. Расчеты в таблице 2.3
свидетельствуют об увеличении прибыльности доходов в ЗАО «ВТБ 24».
Показатель увеличился с 0,131 в 2008 г. до 0,218 в 2009 г. За 9 месяцев 2010 г.
показатель прибыльности доходов увеличился до 0,238.
Коэффициент использования активов (К5) определяется отношением суммы доходов к сумме активов и характеризует степень отдачи активов. Расчеты в
таблице 2.3 свидетельствуют о повышении доходности использования активов.
В 2008 г. на один рубль стоимости активов были получены доходы в сумме
0,049 руб. В 2009 г. данный показатель увеличился до 0,085 руб., а за 9 месяцев
2010 г. возрос до максимального значения за анализируемый период – 0,279
руб.
Коэффициент эффективности проведения пассивных операций (Э1)
рассчитывается как отношение общей суммы привлеченных ресурсов к общей
величине работающих активов. Анализ показывает, что в ЗАО «ВТБ 24»
снижается эффективность использования
оценивается
отрицательно.
Коэффициент
41
привлеченных ресурсов, что
эффективности
проведения
пассивных операций в 2009 г. составил 0,935. В 2009 г. он снизился до 0,830, а
за 9 месяцев 2010 г. – до 0,811.
Коэффициент эффективности привлечения ресурсов (Э2) можно определить в виде отношения процентных расходов к объему пассивов. Расчеты
свидетельствуют о снижении эффективности привлечения ресурсов в ЗАО
«ВТБ
24».
Свидетельством
этого
является
увеличение
Коэффициента
эффективно-сти привлечения ресурсов с 0,041 в 2008 г. до 0,059 в 2009 г. и за 9
месяцев 2010 г.
По итогам оценки финансовой деятельности ЗАО «ВТБ 24» можно
сделать вывод, что ее эффективность достигла максимального значения в 2009
г. За 9 месяцев 2010 г. снизился как объем доходов банка в абсолютном
выражении, так и относительные показатели рентабельности и эффективности
деятельности. Это связано с тем, что в банке происходит отток клиентовфизических лиц, и как следствие – сокращение комиссионных доходов.
Поэтому далее в работе дадим характеристику системы оценки кредитоспособности физических лиц в ЗАО «ВТБ 24» и проанализируем ее эффективнсть.
2.2 Оценка кредитоспособности заемщика
Кредитование физических лиц в ЗАО «ВТБ 24» производится в
соответствии со следующими локальными нормативными актами:
- Регламент предоставления кредитов физическим лицам ЗАО «ВТБ 24» и
его филиалами (утвержден Приказом Правления банка от 30 июня 2006 г.,
протокол № 432 § 8);
- Порядок кредитования физических лиц ЗАО «ВТБ 24» (утвержден
Приказом Правления банка от 30 марта 2007 г., протокол № 459 § 7).
Основным источником кредитного риска ЗАО «ВТБ 24»
является
кредитный риск, который связан с вероятностью неисполнения заемщиками
42
банка своих обязательств. Основным его источником являются операции
кредитования физических лиц.
Для
снижения
всестороннюю
риска
возможных
потерь
Банк
осуществляет
оценку заемщиков, которая включает в себя использование
аппликационного и поведенческого скоринга, анализ финансового положения,
кредитной истории (в том числе учитываются кредитные истории и
обязательства перед другими банками,
полученные из бюро кредитных
историй), структуры сделки, целей кредитования, а также оценку качества
предлагаемого обеспечения и соответствие всех необходимых юридических
документов заемщиков требованиям законодательства.
На основании анализа финансового положения, результатов работы
скоринговых моделей
с
учетом имеющихся
обязательств
банком
рассчитываются лимиты кредитования, которые формируют приемлемый
уровень риска на конкретного заёмщика.
Рассмотрим
методику
оценки
кредитоспособности
заемщиков
–
физических лиц, применяемую в ЗАО «ВТБ 24». Проверка проводится методом
кредитного скоринга в несколько этапов.
На первом этапе собираются сведения о потенциальном заемщике. Для
этого заемщик заполняет тест – анкету (табл. 2.4).
Таблица 2.4 - Оценка общих сведений о клиенте
№
Характеристика
п/п
заемщика
1
Пол
2
3
4
Варианты ответа
Мужской
Женский
Возраст
20 – 30 лет
30- 45 лет
45 – 60 лет
Семейное положение Женат (замужем)
Холост (не замужем)
Разведен (а)
Вдовец (ва)
Брачный контракт
Есть
Нет
43
Баллы
0
1
1
2
1
1
1
0
0
1
0
Продолжение таблица 2.4
5
0
-3
-1
-2
-3
2
1
0
3
0
6
7
Другой регион
При определении оценки по критерию «Общие сведения о клиенте» от
потенциального заемщика требуется:
 общегражданский
паспорт
или
иной
документ,
по
первому
удостоверяющий
личность заемщика;
 свидетельство о браке;
 брачный контракт (если имеется);
 свидетельства о рождении детей.
Максимальная
сумма
баллов
этапу
оценки
кредитоспособности заемщика составляет 8 баллов.
На втором этапе банк изучает сведения о занятости потенциального
заемщика (табл. 2.5).
Таблица 2.5 - Оценка сведений о занятости клиента
№
п/п
1
Сведения о занятости
заемщика
Варианты ответа
Баллы
0
1
2
5
3
0
2
1
3
2
1
3
0
-3
2
3
4
5
Более 80 %
44
При
определении
оценки
по
критерию
«Занятость
клиента»
от
потенциального заемщика требуется:
 рекомендательное письмо из организации-работодателя;
 копия трудовой книжки;
 копия диплома об образовании.
Максимальное
кредитоспособности
количество
баллов
заемщика
на
втором
составляет
этапе
оценки
16
баллов.
Третий этап оценки кредитоспособности заемщика – физического лица –
это проверка его кредитной истории. Выясняется, кредитовался ранее клиент
или нет. Если кредитовался, заемщику присваивается один балл, если нет –
ноль баллов. Если кредит был ранее
получен в ЗАО «ВТБ 24», клиенту
присваивается один балл, если в другом банке – ноль баллов. Наличие
непогашенных кредитов оценивается в (-5) баллов, их отсутствие – в один балл.
Наличие непогашенных кредитов в ЗАО «ВТБ 24» оценивается в два балла, в
другом банке – ноль баллов.
На третьем этапе оценки кредитоспособности клиента от потенциального
заемщика требуется предоставление соответствующих договоров с банками.
Максимальное количество баллов на данном этапе проверки составляет 5
баллов.
На четвертом этапе оценки кредитоспособности заемщика – физического
лица оцениваются его активы и обязательства (табл. 2.6).
Таблица 2.6 - Оценка активов и обязательств клиента
№
Характеристика
Варианты ответа
п/п
заемщика
1
Среднемесячный размер до $1000
заработной платы за $1000 — 2000
последние 6 месяцев, $2000 — 3000
тенденция
к
ее >$3000
изменению
2
Динамика заработной Растет
платы
Стабильна
Снижается
45
Баллы
0
3
5
6
3
2
0
Продолжение таблицы 2.6
1
1
2
3
1
-2
-3
-1
-1
-2
3
4
Страховые выплаты
Плата за обучение
На пятом этапе банк запрашивает у потенциального заемщика справку с
места работы о доходах за прошедший год и за все полные месяцы текущего
года. Справка должна быть подписана главным бухгалтером и заверена
печатью. Запрашиваются также документы, подтверждающие получение
прочих доходов и уплату обязательств (например, решения суда о взысканиях).
Порядок оценки финансовых возможностей потенциального заемщика
представлен в табл. 2.7.
Таблица 2.7 - Порядок оценки финансовых возможностей потенциального
заемщика
Характеристика
1. Прожиточный минимум в регионе кредитования
2. Лица на содержании, кол-во
Доходы
3. Средняя зарплата за последние 3 мес.
4. Годовая сумма прочих регулярных доходов,
учитываемых как источники погашения кредита
5. Итоговый среднемесячный доход
Расходы
Условные обозначения
Пм
Л
3
Пд
Сд = 3 + Пд/12
12. Итоговый среднемесячный расход
Ср = Рс + Пк + Пл +Пр + (Пу + Вс)/12
13. Среднемесячный располагаемый доход
Рд = (Сд - Ср)
Характеристика
Значение
Оценка по критерию
Доля ежемесячного платежа
Дп = Мп/Рд
100*(1-Дп)
Пятый этап оценки кредитоспособности заемщика – физического лица оценка имеющегося у него имущества. Наличие собственности, владельцем
46
которой
потенциальный
заемщик
является,
позволяет
присвоить
ему
следующие баллы:
 приватизированная квартира - 3 балла;
 собственный дом, дача – 2 балла;
 садовый (дачный) участок – 1 балл;
 автомобиль - 2 балла;
 катер (яхта) – 3 балла;
 прочее - (-1) балла.
Если перечисленные объекты собственности застрахованы, клиенту
дополнительно присваиваются три балла, если не застрахованы – ноль баллов.
На данном этапе потенциальный заемщик должен предоставит документ,
подтверждающий собственность на жилье или договор аренды (найма) жилья,
страховые полисы. Максимальное количество набранных баллов на данном
этапе составляет 14 баллов.
Порядок оценки достаточности незаложенного имущества клиента
приведен в табл. 2.8.
Таблица 2.8 -Порядок оценки достаточности незаложенного имущества клиента
Наименование залога и оценки
1. Вклады
2.1. Ценные бумаги
2.2. Оценка ценных бумаг
3.1. Собственная квартира
Условные обозначения
В
Цб
Оцб = Цб/2
Кв
Продолжение таблицы 2.8
7.3. Оценка иного имущества
8. Имущество
Характеристика
Ои = min {Ии, Си}
Им = В+ Оцб + Ок + Од + Одч + Оа + Ои
Значение
Оценка по критерию
47
Достаточность имущества
Ди = Им/Кр
5*-Ди
На шестом этапе банк изучает сведения о приобретаемом за счет
запрашиваемого кредита имуществе.
Если объектом кредитования является покупка квартиры, потенциальному
заемщику присваиваются следующие баллы:
1. Предполагаемая стоимость приобретаемой квартиры:
 до $25.000 - 4 балла;
 до $50.000 – 3 балла;
 до $75.000 - 2 балла;
 до $100.000 - 1 балл
 свыше $100.000 - 0 баллов.
2. Срок кредита:
 1 год - 5 баллов;
 2 года – 4 балла;
 3 года – 3 балла;
 4 года – 2 балла;
 5 лет – 1 балл.
3. Начальный капитал (% от стоимости квартиры):
 30 % - 1 балл;
 40 % - 3 балла;
 50 % - 5 баллов;
 >50 % - 6 баллов.
Если
объектом
кредитования
является
покупка
потенциальному заемщику присваиваются следующие баллы:
1. Продажная цена автомобиля в автосалоне:
 до $10.000 – 3 балла;
 $10.000 — 20.000 – 2 балла;
 свыше $20.000 – 1 балл.
2. Условия хранения автомобиля:
48
автомобиля,
 гаражный кооператив – 3 балла;
 охраняемая стоянка – 2 балла;
 гараж во дворе – 2 балла;
 тент-укрытие – 1 балл;
 нет условий – 0 баллов.
3. Наличие водительского удостоверения:
 да – 2 балла (категория: А – 0 баллов, В – 1 балл, С - 1 балл, D – 1 балл,
Е – 1 балл);
 нет – 0 баллов.
4. Водительский стаж:
 до 1 года – 1 балл;
 1-3 года – 2 балла;
 более 3-х лет – 3 балла.
На седьмом этапе оценки кредитоспособности физического лица
изучаются сведения о поручителе (если клиент желает получить кредит под
поручительство юридического лица). Если поручитель является клиентом ЗАО
«ВТБ 24», клиенту присваивается 5 баллов, если другого банка – 0 баллов. Если
поручитель является работодателем потенциального заемщика, клиенту
присваивается 5 баллов, если не является работодателем – 0 баллов
На восьмом этапе оценки кредитоспособности клиента рассматриваются
дополнительные сведения о потенциальном заемщике.
1. Привлекался ли клиент к уголовной ответственности
 да - (-10) баллов;
 нет – 0 баллов.
2. Наличие неисполненных решений суда:
 да - (-10) баллов;
 нет – 0 баллов.
3. Находится ли клиент под судом или следствием:
 да - (-5) баллов;
49
 нет – 0 баллов.
4. Предъявлены ли к клиенту иски в порядке гражданского судопроизводства:
 да - (-5) баллов;
 нет – 0 баллов.
5. Предпринимает ли клиент действия по получению кредитов в других банках
(кредитных учреждениях):
 да - (-3) балла;
 нет – 0 баллов.
По результатам оценки кредитоспособности клиента в зависимости от
набранных баллов кредит попадает в одну из категорий качества (табл. 2.9).
Таблица 2.9 - Категории качества заемщиков
Количество набранных баллов
при оценке качества кредита
Свыше 65
От 30 до 65 включительно
До 30 включительно
Категория
качества
Оценка
1
2
3
Кредиту присваивается третья категория качества вне зависимости от
итоговой оценки, если выполняется хотя бы одно из условий:
 клиент не проживает постоянно в городе (пригороде) расположения
кредитующего
подразделения
Банка
или
срок
его
постоянного
непрерывного проживания в данном городе (или пригороде) меньше
одного
оценка
полного
по
критерию
«Характер
клиента»
года;
не
положительная;
оценка по критерию «Финансовые возможности клиента» отрицательная;
оценка по критерию «Обеспечение кредита» равна нулю.
Финансовое положение физического лица не может быть оценено как
хорошее, если стала известна информация о потере либо существенном
снижении доходов или имущества, за счет которых предполагалось погашение
задолженности физическим лицам. Например:
 прекращение трудовых соглашений между работодателем и физическим
лицом при отсутствии у последнего существенных накоплений;
50
 наличие вступивших в силу решений суда о привлечении физического
лица к уголовной ответственности в виде лишения свободы;
 наличие документально подтвержденных сведений об отзыве лицензии у
кредитной организации, в которой размещен вклад физического лица,
если невозвращение этого вклада окажет влияние на способность
заемщика выполнить свои обязательства по ссуде.
Кредитование физических лиц для ЗАО «ВТБ 24» играет очень важную
роль, поскольку обеспечивает данному банку большую часть процентных
доходов. Поэтому очень важно правильно оценивать кредитоспособность
заемщиков.
Основной
проблемой
оценки
кредитоспособности
заемщиков
–
физических лиц в ЗАО «ВТБ 24» является большая трудоемкость данной
работы. Процесс оценки кредитоспособности не автоматизирован, поэтому в
нем занято большое количество работников. Это приводит во-первых к
большим расходам на оплату труда. А во-вторых, при ручной обработке
документов часто допускаются ошибки, в т. ч. арифметические. В результате
может случиться так, что кредитоспособный заказчик получает отказ в кредите,
либо кредит выдается неплатежеспособному заемщику. Как следствие –
увеличивается просроченная и нереальная к взысканию ссудная задолженность
физических лиц.
Кроме вышеперечисленного, поиск необходимой информации о клиенте и
документов часто бывает затруднен, поскольку оценкой кредитоспособности
заемщика в ЗАО «ВТБ 24» занимаются одновременно несколько подразделений
и рботников.
Далее оценим эффективность методики оценки кредитоспособности
заемщика, применяемую в ЗАО «ВТБ 24». Об эффективности применяемой
методики будет свидетельствовать увеличение процентных доходов от
кредитования физических лиц, снижение просроченной и нереальной к
взысканию задолженности, снижение размера отчислений в обязательные
резервы на возможные потери по ссудам.
51
2.3 Эффективность методики оценки кредитоспособности заемщика
Эффективность методики оценки кредитоспособности заемщика в ЗАО
«ВТБ 24» можно дать с помощью оценки удельного веса доходов от
кредитования физических лиц в структуре процентных доходов за 2008-2009
г.г. и 9 месяцев 2010 г. (табл. 2.10 и рис. 2.2).
Таблица 2.10 - Структура процентных доходов и расходов ЗАО «ВТБ 24» в
2008-2010 г.г.
млн. руб.
9 месяцев
9 месяцев
2008 г.
2009 г.
2009 г.
2010 г
Сумма,
Сумма,
Сумма,
Сумма,
Удельный
Удельный
Удельный
Удельный
млн.
млн.
млн.
млн.
вес, %
вес, %
вес, %
вес, %
руб.
руб.
руб.
руб.
Показатели
Процентные доходы
всего
в т.ч. от кредитования
физических лиц
от
кредитования
малых предприятий и
индивидуальных
предпринимателей
72
70
68
66
%
64
62
60
58
71,3
69,9
67,8
63,7
2008 г.
2009 г.
9 месяцев 2009 г.
9 месяцев 2010 г.
Удельный вес доходов от кредитования физических лиц
Рисунок 2.2. - Удельный вес доходов от кредитования физических лиц в
структуре процентных доходов ЗАО «ВТБ 24» в 2008-2010 гг.
Из приведенных данных видно, что большая часть доходов ЗАО «ВТБ 24»
получена от кредитования физических лиц. Однако их удельный вес в
структуре расходов имеет тенденцию к снижению (с 71,3 % в 2008 г. до 63,7 %
52
за 9 месяцев 2010 г.). Следовательно, объем услуг, оказанных физическим
лицам, в ЗАО «ВТБ 24» снижается.
Для оценки эффективности обслуживания физических лиц проведем
анализ динамики процентных доходов и расходов в ЗАО «ВТБ 24» за 2008-2009
г.г. и 9 месяцев 2010 г. (табл. 2.11).
Таблица 2.11 - Динамика доходов и расходов ЗАО «ВТБ 24» в 2008-2010 г.г.
млн. руб.
Показатели
2009 г.
9 месяцев 2010 г. к 9
к 2008 г.
месяцам 2009 г.
9
9
2008 г. 2009 г. месяцев месяцев Абсолютное Темп Абсолютное Темп
2009 г. 2010 г отклонение, прироста, отклонение, прироста,
+/- млн. руб.
%
+/- млн. руб.
%
Процентные
218562 299234 222554 192502
доходы
в
т.ч.
от
кредитования
155835 209165 150892 122624
физических лиц
от кредитования
малых
предприятий
и
индивидуальных
предпринимателей
Процентые
расходы
в
т.ч.
от
кредитования
физических лиц
от кредитования
малых
предприятий
и
индивидуальных
предпринимателей
Чистые
процентные
доходы
в
т.ч.
от
кредитования
физических лиц
от кредитования
малых
предприятий
и 45751 68760 57040 46249
индивидуальных
предпринимателей
80672
36,9
-30052
-13,5
53330
34,2
-28268
-18,7
-2,5
0,6
-13,8
61,6
-20,9
-22,2
23009
50,3
-11720
-20,6
Как видно из табл. 2.11, процентные доходы ЗАО «ВТБ 24» в 2009 г.
составили 299234 млн. руб. Увеличение по сравнению с 2008 г. составило 36,9
%, что в абсолютном выражении составляет 80672 млн. руб. За 9 месяцев 2010
53
г. объем процентных доходов составил 192502 млн. руб. Данный показатель
очень существенно сократился по сравнению с аналогичным периодом 2009 г.
(на 30052 млн. руб., или на 13,5 %).
Процентные доходы от кредитования физических лиц в 2009 г.
увеличились по сравнению с 2008 г. на 53330 млн. руб. (на 34,2 %) и составили
209165 млн. руб. За 9 месяцев 2010 г. данный показатель сократился по
сравнению с аналогичным периодом 2009 г. очень значительно – на 28268 млн.
руб. (на 18,7 %). Следовательно, процентные доходы от кредитования
физических лиц в анализируемом периоде имеют тенденцию к снижению, что
оценивается отрицательно. При этом доходы от кредитования малых
предприятий и индивидуальных предпринимателей в 2010 г. сократились
значительно меньшими темпами по сравнению с 2009 г. (всего на 2,5 %).
Динамика процентных доходов ЗАО «ВТБ 24» за 2008-2009 г.г. и 9
месяцев 2010 г. отражена на рис. 2.3.
299234
300000
250000
200000
150000
218562
209165
155835
222554
150892
192502
122624
100000
50000
0
2008 г.
2009 г.
9 месяцев 2009 г.
9 месяцев 2010 г.
Процентные доходы, всего
Процентные доходы от обслуживания физических лиц
Рисунок 2.3 - Динамика процентных доходов ЗАО «ВТБ 24» в 2008-2010 г.г.
Процентные расходы в 2009 г. очень существенно возросли по сравнению
с 2008 г. – на 13398 млн. руб., или на 15,5 %. За 9 месяцев 2010 г. размер
процентных расходов составил 77000 млн. руб., увеличение показателя по
сравнению с аналогичным периодом 2009 г. составило 447 млн. руб. (0,6 %).
54
Следовательно, процентные расходы в целом увеличиваются, в то время как
доходы от кредитования снижаются.
Расходы на кредитование физических лиц в 2009 г. составили 78264 млн.
руб. По сравнению с 2008 г. данный показатель увеличился на 9065 млн. руб.
(на 13,1 %). За 9 месяцев 2010 г. показатель сократился по сравнению с
аналогичным периодом 2009 г. на 13,8 %. В абсолютном выражении снижение
составило 8560 млн. руб. Из приведенных в таблицы 2.11 данных следует, что
доходы от кредитования физических лиц снижаются более быстрыми темпами
по сравнению с процентными расходами. Это свидетельствует о снижении
эффективности кредитования физических лиц лиц.
Динамика расходов ЗАО «ВТБ 24» за 2008-2009 г.г. и 9 месяцев 2010 г.
отражена на рис. 2.4.
100000
80000
99573
86175
78264
69199
60000
76553
61931
77000
53371
40000
20000
0
2008 г.
2009 г.
Расходы на кредитование, всего
9 месяцев 2009 г. 9 месяцев 2010 г.
Расходы на кредитование физических лиц
Рисунок 2.4 - Динамика расходов ЗАО «ВТБ 24» в 2008-2010 г.г.
Чистые доходы от кредитования в 2009 г. увеличились по сравнению с
2008 г. на 67274 млн. руб. (на 50,8 %) и составили 199661 млн. руб. За 9
месяцев 2010 г. по сравнению с аналогичным периодом 2009 г. чистые
процентные доходы снизились на 20,9 % (на 30499 млн. руб.). Абсолютный
размер чистых процентных доходов от кредитования составил 88961 млн. руб.
и 69253 млн. руб. в 2009 г. и за 9 месяцев 2010 г. соответственно.
В 2009 г. объем чистых
доходов от кредитования физических лиц
увеличился по сравнению с 2008 г. на 44265 млн. руб. (на 51,1 %) и составил
130901 млн. руб. Чистые доходы от кредитования физических лиц за 9 месяцев
55
2010 г. составили 69253 млн. руб. Они снизились по сравнению с аналогичным
периодом 2009 г. на 19708 млн. руб. (на 22,2 %). Из таблицы 2.11 видно, что
чистые доходы от кредитования физических лиц лиц сокращаются более
быстрыми темпами по сравнению с доходами от кредитования малых
предприятий и индивидуальных предпринимателей.
Динамика чистых доходов ЗАО «ВТБ 24» за 2008-2009 г.г. и 9 месяцев
2010 г. отражена на рис. 2.5.
199661
200000
150000
132387
100000
146001
130901
115502
88961
86636
69253
50000
0
2008 г.
2009 г.
9 месяцев 2009 г.
9 месяцев 2010 г.
Чистые процентные доходы, всего
Чистые процентные доходы от кредитования физических лиц
Рисунок 2.5 - Динамика чистых процентных доходов ЗАО «ВТБ 24» в 20082010 г.г.
Проанализируем относительные показатели эффективности кредитования
физических лиц в ЗАО «ВТБ 24» в 2008-2009 г.г. и 9 месяцев 2010 г. (табл. 2.12).
Таблица
2.12
-
Анализ
относительных
показателей
эффективности
обслуживания физических лиц в ЗАО «ВТБ 24» в 2008-2010 г.г.
млн. руб.
Показатели
2008 г.
Прибыль до налогообложения
Чистые процентные доходы
в т.ч. от кредитования физических лиц
от
кредитования
малых
предприятий
индивидуальных предпринимателей
Отношение чистых доходов к прибыли
налогообложения всего, %
в т.ч. от обслуживания физических лиц
2009 г.
9 месяцев 9 месяцев
2009 г.
2010 г
12176
115502
69253
и
46249
до
948,6
229,2
252,6
197,6
568,8
121,0
132,7
126,7
379,8
60,6
55,6
66,7
62,3
65,6
59,0
60,0
56,5
Продолжение таблицы 2.12
от обслуживания малых предприятий
индивидуальных предпринимателей
Рентабельность кредитования, %
в т.ч. от обслуживания физических лиц
56
и
от обслуживания малых предприятий
индивидуальных предпринимателей
Процентые расходы
в т.ч. от кредитования физических лиц
от
кредитования
малых
предприятий
индивидуальных предпринимателей
Затраты на 1 руб. процентных доходов, руб.
в т.ч. от обслуживания физических лиц
от обслуживания малых предприятий
индивидуальных предпринимателей
и
и
и
Как видно из табл. 2.12, отношение чистых доходов от обслуживания
физических лиц к прибыли до налогообложения в ЗАО «ВТБ 24» имеет
тенденцию к росту (рисунок 2.6). В 2008 г. данный показатель составил 229,2
%, в 2009 г. увеличился до 252,6 %. За 9 месяцев 2010 г. показатель составил
568,8 %. По сравнению с аналогичным периодом 2009 г. он увеличился на 371,2
процентных пункта. Рост показателя связан со снижением объема прибыли
ЗАО «ВТБ 24» до налогообложения, поэтому положительно оцениваться не
может.
568,8
600
500
400
% 300
229,2
252,6
197,6
200
100
0
2008 г.
2009 г.
9 месяцев 2009 г.
9 месяцев 2010 г.
Отношение чистых доходов от обслуживания физических лиц к прибыли до
налогообложения
Рисунок 2.6 - Отношение чистых доходов от обслуживания физических лиц к
прибыли до налогообложения ЗАО «ВТБ 24» в 2008-2010 гг.
Рентабельность обслуживания физических лиц (процентное отношение
чистых доходов к доходам) в ЗАО «ВТБ 24» в 2010 г. имеет тенденцию к
снижению (рис. 2.7). В 2008 г. данный показатель составил 55,6 %. В 2009 он
увеличился на 6,7 процентных пункта и составил 62,3 %. В январе - сентябре
2010 г. рентабельность обслуживания физических лиц составила 56,5 %. По
сравнению с аналогичным периодом 2009 г. данный показатель снизился на 2,5
57
процентных пункта. Из таблицы 2.12 видно, что рентабельность обслуживания
малых предприятий и индивидуальных предпринимателей в ЗАО «ВТБ 24»
значительно выше, чем обслуживания физических лиц. Это обусловлено
большими затратами на обслуживание физических лиц.
64
62,3
62
59
60
% 58
56,5
55,6
56
54
52
2008 г.
2009 г.
9 месяцев 2009 г.
9 месяцев 2010 г.
Рентабельность обслуживания физических лиц
Рисунок 2.7 - Рентабельность обслуживания физических лиц в ЗАО «ВТБ 24»
в 2008-2010 гг.
Динамика затрат ЗАО «ВТБ 24» на один рубль доходов на обслуживание
физических лиц приведена на рис. 2.8.
0,44
0,44
0,44
0,41
0,42
0,4
0,37
руб. 0,38
0,36
0,34
0,32
2008 г.
2009 г.
9 месяцев 2009 г.
9 месяцев 2010 г.
Затраты на один рубль доходов на обслуживание физических лиц
Рисунок 2.8 - Динамика затрат ЗАО «ВТБ 24» на один рубль доходов на
обслуживание физических лиц в 2008-2010 гг.
Как видно из приведенных данных, затраты на один рубль доходов на
обслуживание физических лиц имеет тенденцию к росту. Максимального
значения за анализируемый период показатель достиг в 2010 г. – 0,44 руб. По
сравнению с аналогичным периодом 2009 г. показатель увеличился на 0,03 руб.
58
или на 7,32 %. Минимальное значение показателя было достигнуто в 2009 г. –
0,37 руб.
Для оценки эффективности оценки кредитоспособности заемщиков –
физических лиц проанализируем кредитный портфель ЗАО «ВТБ 24» и
формирование резерва на возможные потери банка в 2008-2010 гг. В табл. 2.13
представлена структура кредитных вложений ЗАО «ВТБ 24» и доля
просроченной ссудной задолженности по выданным банком кредитам за 2008 –
2010 гг.
Таблица 2.13 - Структура кредитных вложений ЗАО «ВТБ 24» и доля
просроченной ссудной задолженности по выданным кредитам за 2008 – 2010 гг.
млн. руб.
На конец
2008 г.
Наименование показателя
Изменение за 9
месяцев 2010 г.
Абсолютное Темп
Сумма,
Сумма,
Сумма,
Уд. вес,
Уд. вес,
Уд. вес, отклонение, прироста,
млн.
млн.
млн.
%
%
%
(+,-), млн.
%
руб.
руб.
руб.
руб.
Остаток ссудной задолженности
малых
предприятий
и
266742 34,0
индивидуальных
предпринимателей
Остаток ссудной задолженности
физических лиц
Итого
чистая
ссудная
задолженность
Просроченная
задолженность
малых
предприятий
и
индивидуальных
предпринимателей
Просроченная
задолженность
физических лиц
Итого
просроченная
задолженность
Удельный вес просроченной
задолженности в общей сумме
ссудной задолженности, %, в т.ч.
малых предприятий и
индивидуальных
предпринимателей
- задолженность
физических
2,36
лиц
На конец
2009 г.
534948
3,81
32,7
На 1 октября
2010 г.
175723
7,20
18,7
-359225
-67,2
3,39
Как видно из приведенных данных, за 9 месяцев 2010 г. ссудная
задолженность банка снизилась на 42,6 % или 696233 млн. руб. и составила на 1
октября 2010 г. 939693 тыс. руб.
59
Основной удельный вес в общей сумме ссудной задолженности ЗАО
«ВТБ 24» составляют кредиты, выданные физическим лицам, при этом он
увеличился с 66,0 % в конце 2008 г. до 81,3 % в конце анализируемого периода.
За 9 месяцев 2010 г. ссудная задолженность физических лиц снизилась на
337008 тыс. руб. (на 30,6 %).
В
структуре
ссудной
задолженности
банка
в
течение
всего
анализируемого периода имеется просроченная задолженность. Удельный вес
просроченной задолженности увеличился очень существенно – с 2,20 % в
начале 2008 г. до 6,90 % по состоянию на 1 октября 2010 г. Такой значительный
процент просроченной задолженности является свидетельством неграмотной
организации банком кредитной работы.
Основную долю просроченной задолженности составляют кредиты
физических лиц. Их удельный вес в объеме ссудной задолженности увеличился
с 2,36 % в начале 2009 г. до 7,20 % в конце анализируемого периода. По
данным показателям можно сделать выводы, что банк прикладывает большие
усилия по взысканию просроченной задолженности с юридических лиц и
ослабил контроль за выплатами физических лиц.
В табл. 2.14
представлены кредитные вложения ЗАО «ВТБ 24» по
группам риска банка в 2008 – 2010 гг.
Таблица 2.14 - Структура и динамика судной задолженности физических лиц в
ЗАО «ВТБ 24» по группам риска в 2008 – 2010 гг.
Млн. руб.
На конец
2008 г.
Виды
кредитных
вложений
На конец
2009 г.
На 1 октября
2010 г.
Изменение за
2009 г.
Абсолютное Темп
Сумма, Удель- Сумма, Удель- Сумма, Удельоткло- примлн.
ный
млн.
ный
млн.
ный
нение, роста,
руб. вес, % руб. вес, % руб. вес, %
(+,-),
%
млн. руб.
Изменение за 9
месяцев 2010 г.
Абсолютное Темп
откло- принение, роста,
(+,-),
%
млн. руб.
продолжение таблицы 2.14
Стандартные
ссуды
Нестандартные
ссуды
60
320450
99,0
-222361 -34,5
174362
127,1 -102229 -32,8
Сомнительные
ссуды
Опасные
ссуды
Безнадежные
ссуды
Итого
517795 66,0 1100978 67,3 763970 81,3
58715
131,3
-25488
-24,6
25642
323,6
8771
26,1
4014
93,1
4319
51,9
583183
112,6 -337008 -30,6
Одним из факторов, свидетельствующих о качественном кредитном
портфеле банка, является преобладание в структуре портфеля кредитов 1 и 2
группы кредитного риска, самых высоких по уровню надежности. Как видно из
таблицы 2.14, в структуре кредитного портфеля ЗАО «ВТБ 24» наибольший
удельный вес приходится на стандартные ссуды, однако он снизился с 62,5 % в
начале 2009 г. до 55,2 % в конце анализируемого периода. На втором месте
находятся нестандартные ссуды (26,5 % и 27,4 % кредитного портфеля в начале
и конце анализируемого периода соответственно).
Отрицательной оценки заслуживает увеличение кредитных вложений 3-5
групп. Удельный вес безнадежных ссуд в структуре кредитного портфеля ЗАО
«ВТБ 24» за январь – сентябрь 2010 г. увеличился на 0,9 процентных пункта. В
абсолютном выражении объем данных вложений за 9 месяцев 2010 г.
увеличился на 4319 млн. руб., или на 51,9 %. Удельный вес опасных ссуд за
январь – сентябрь 2010 г. увеличился на 2,5 процентных пункта. В абсолютном
выражении увеличение данных вложений составило 8771 млн. руб. (26,1 %).
Динамика просроченной ссудной задолженности физических лиц в ЗАО
«ВТБ 24» в 2008-2010 гг. приведена на рис. 2.9.
61
50000
42338
млн. руб.
40000
33567
30000
20000
7925
10000
0
8326
4312
Опасные ссуды
2008 г.
12645
Безнадежные ссуды
2009 г.
9 месяцев 2010 г.
Рисунок 2.9 - Динамика просроченной ссудной задолженности физических лиц
в ЗАО «ВТБ 24» в 2008-2010 гг.
В табл. 2.15 приведен расчет необходимой суммы резерва по категориям
кредитных вложений ЗАО «ВТБ 24» в 2008-2010 гг.
Таблица 2.15 - Расчет необходимой суммы резерва на возможные потери по
ссудам ЗАО «ВТБ 24» в 2008 - 2010 гг.
Млн. руб.
Виды
кредитных
вложений
Стандартные
ссуды
Нестандартные
ссуды
Сомнительные
ссуды
Опасные ссуды
Безнадежные
ссуды
Всего
На конец
На конец
На 1 октября 2010 г.
2008 г.
2009 г.
%
Группы
резер Сумма
Сумма
Сумма
Сумма
Сумма
Сумма
риска
ва вложений, резерва, вложений, резерва, вложений, резерва,
млн. руб. млн. руб. млн. руб. млн. руб. млн. руб. млн. руб.
I группа
2,0
8434
II группа
5,0
10466
30,0
III группа
IV группа 75,0
23384
100,0
12645
V группа
х
х
31754
517795
37005
1100978
92992
763970
86683
Как видно из таблицы 2.15, на конец анализируемого периода размер
резерва по категориям кредитных вложений ЗАО «ВТБ 24» составил 82364
млн. руб.
Динамика резерва на возможные потери по ссудам ЗАО «ВТБ 24» в 2008 2010 гг. приведена в табл. 2.16.
62
Таблица 2.16 - Динамика резерва на возможные потери по ссудам ЗАО
«ВТБ24» в 2008 - 2010 гг.
Млн. руб.
Резерв на возможные
Изменение за
Изменение за 9 месяцев
потери по ссудам,
2009 г.
2010 г.
млн. руб.
Виды кредитных
9
вложений
Абсолютное
Темп
Абсолютное
Темп
месяце
2008 г. 2009 г.
отклонение, прирост
отклонение, прирост
в 2010
(+,-), млн. руб. а, %
(+,-), млн. руб.
а, %
г.
Стандартные ссуды
6472
-34,5
Нестандартные ссуды 6861
-32,8
Сомнительные ссуды 13416
-24,6
Опасные ссуды
5944
26,1
Безнадежные ссуды
4312
51,9
Всего
37005
-6,8
х
Как видно из представленных данных, резерв на возможные потери по
ссудам ЗАО «ВТБ 24» в 2008 составил 37005 млн. руб. В 2009 г. он увеличился
на 55987 млн. руб. (на 151,3 %) и составил 92992 млн. руб. В январе – сентябре
2010 г. резерв в целом сократился на 6309 млн. руб. (на 6,8 %). Однако для
резервов на возможные потери по сомнительным и опасным ссудам характерно
увеличение большими темпами (на 26,1 % и на 51,9 % соответственно).
Динамика резерва на возможные потери по сомнительным и опасным
млн. руб.
ссудам в ЗАО «ВТБ 24» в 2008-2010 гг. приведена на рис. 2.10.
35000
30000
25000
20000
15000
10000
5000
0
31754
25175
12645
8326
5944
4312
Резерв на возможные потери по
сомнительным ссудам
2008 г.
2009 г.
Резерв на возможные потери по
опасным ссудам
9 месяцев 2010 г.
Рисунок 2.10 - Динамика просроченной ссудной задолженности физических
лиц в ЗАО «ВТБ 24» в 2008-2010 гг.
63
По результатам проведенного анализа применяемой в ЗАО «ВТБ 24»
методики оценки кредитоспособности заемщиков – физических лиц можно
сделать следующие выводы:
1. Основным направлением деятельности банка является кредитование
физических лиц, за счет этого обеспечивается большая часть процентных
доходов. Оценка кредитоспособности заемщиков – физических лиц в
банке осуществляется
методом кредитного скоринга. Основным
недостатком данной методики является
ее трудоемкость, поскольку
процесс не автоматизирован. Банку целесообразно автоматизировать
процесс оценки кредитоспособности заемщиков.
2. В ЗАО «ВТБ 24» предъявляются достаточно жесткие
требования к
заемщикам. В условиях финансового кризиса кредитоспособность многих
физических лиц по применяемой методике является недостаточной, что
приводит к снижению объемов их кредитования и как следствие – к
снижению процентных доходов банка. Однако снижать требования к
платежеспособности заемщиков в настоящее время нецелесообразно,
поскольку в условиях финансового кризиса это приведет к росту
банковских рисков.
3. Несмотря на высокие требования к финансовому состоянию заемщиков и
наличию у них имущества, в банке увеличивается объем просроченной
ссудной
задолженности
физических
лиц.
Следовательно,
многие
заемщики предоставляют недостоверную информацию о доходах. В
результате банк не только несет убытки от неоплаченных ссуд, но и
вынужден отвлекать значительные средства на создание резерва на
возможные потери по ссудам. В сложившейся ситуации банку
необходимо больше внимания уделять проверке достоверности анкетных
данных и подлинности документов заемщиков.
64
3
Совершенствование
процедуры
оценки
кредитоспособности
заемщика в ЗАО «ВТБ 24»
3.1 Содержание предложений и механизм их реализации
Как выяснилось ранее в ходе проведенного анализа, в ЗАО «ВТБ 24»
увеличивается объем просроченной ссудной задолженности по выданным
физическим лицам кредитам. При кредитовании физических лиц основной
способ снижения кредитного риска банка – проведение кредитоспособности
заемщика, при котором происходит оценка вероятности погашения кредита,
предполагающая анализ платежеспособности потенциального клиента в
порядке, установленном банком, а также принятие положительного решения по
заявлению на кредит или отказ в предоставлении ссуды. Следовательно, ЗАО
«ВТБ
24»
необходимо
совершенствовать
применяемую
методику
андеррайтинга.
Наиболее
важный
момент
в
процессе
андеррайтинга
–
оценка
платежеспособности клиента с точки зрения возможности своевременно
осуществлять платежи по кредиту. Однако в ЗАО «ВТБ 24», несмотря на
достаточно жесткие требования к доходам и имущественному положению,
наблюдается
Следовательно,
тенденция
банку
роста
просроченной
ссудной
задолженности.
нужно
разработать
методику
подтверждения
достоверности предоставленных заемщиком данных.
Для выполнения
оценки достоверности предоставленных заемщиком
данных ЗАО «ВТБ 24» необходимо консолидировать информацию о трудовой
занятости и получении заемщиком доходов, а также о его расходах. Только
после этого должен делаться вывод – сможет ли он погасить кредит.
Одновременно с этим должно быть подготовлено заключение, в котором
указывается: является ли закладываемое имущество достаточным обеспечением
для предоставления кредита или нет.
65
Используемую в настоящее время ЗАО «ВТБ 24» технологию оценки
заемщиков
-
физических
лиц
при
их
кредитовании
предлагается
модернизировать следующим образом (рис. 3.1).
Блок анализа
Анкет
а
заемщ
ика
Пенсионный фонд
БТИ
В
ы
в
о
д
ы
Заемщик
Решен
ие о
выдач
е
(отказ
е)
ГБДД
ПВС
Кредитное бюро
Блок принятия решений
Рисунок 3.1 - Модернизированная схема проведения оценки заемщика –
физического лица в ЗАО «ВТБ 24»
Предлагаемая к применению ЗАО «ВТБ 24» система андеррайтинга
заемщиков должна состоять из двух аналитических блоков: блока анализа
данных и блока принятия решений.
В блоке анализа системы осуществляется анализ данных о заемщиках
банка, о выданных кредитах и истории их погашения. Блок анализа ЗАО «ВТБ
24» необходимо дополнить следующими запросами:
1) получаемые доходы (используя базу банных Пенсионного фонда РФ);
2)
имеющаяся
недвижимость,
месторасположение
(используя
земельные
базу
инвентаризации и департамента Юстиции);
66
участки,
данных
их
Бюро
площадь
и
технической
3) наличие автотранспорта, его возраст (база данных Государственной
инспекции безопасности дорожного движения);
4) подтверждение данных о регистрации (несмотря на предъявление
паспорта, т. к. данные о регистрации могут быть фальшивыми – база данных
Паспортно – визовой службы);
5) привлечение данных специализированных кредитных бюро о наличии
срочных и погашенных кредитов в других банках.
Все перечисленные
запросы должны осуществляться на договорной
основе с согласия заемщика, в режиме реального времени, в максимально
быстрые сроки.
Блок принятия решений используется непосредственно для получения
заключения о кредитоспособности заемщика, о возможности выдачи ему
кредита, о максимально допустимом размере кредита.
Предлагаемый
кредитования
метод
совершенствования
индивидуальных
заемщиков
организации
на
этапе
процесса
оценки
их
кредитоспособности позволит ЗАО «ВТБ 24» унифицировать процедуру, на
этой основе ускорить и удешевить ее, получить более точный и обоснованный
результат. В итоге это снизит риски кредитования, обеспечит необходимую
стабильность работы банка и заданный уровень доходности.
Положительная сторона предложенной методики – возможность банка к
любому потенциальному заемщику выработать индивидуальный подход, в
рамках которого будет учтено необходимое количество характеристик. Минус
данной
оценки
–
трудоемкость
ее
выполнения,
требующая
особой
квалификации банковских сотрудников. Однако снижение трудоемкости
возможно за счет автоматизации процесса.
Экономическая
эффективность внедрения предложенной
методики
оценки кредитоспособности заемщиков – физических лиц заключается в
снижении экономического ущерба ЗАО «ВТБ 24» от неоплаты просроченной
задолженности по кредитам. На конец анализируемого периода объем такой
задолженности составил 54983 млн. руб. Дополнительных затрат на внедрение
67
методики
не
потребуется.
Обязанности
по
андеррайтингу
заемщика
целесообразно вменить работникам отдела кредитования без дополнительной
оплаты труда, поскольку целесообразна автоматизация обслуживания клиентов
в части оценки их кредитоспособности.
Для совершенствования системы оценки кредитоспособности заемщиков –
физических лиц ЗАО «ВТБ 24» рекомендуется автоматизация данного
процесса. Для банка целесообразно внедрение системы «EGAR Scoring»,
разработанной специалистами международной компании «EGAR Technology».
Данная компания специализируется в области разработки программного
обеспечения для участников финансового рынка и является признанным
лидером отрасли, получает награды за лучшие разработки от деловых изданий.
В основе «EGAR Scoring» лежат передовые научные разработки, учитывающие
специфику российского рынка и уже апробированные в России. Поэтому
данная
система
автоматизации
оценки
кредитоспособности
заемщиков
наиболее предпочтительна для ЗАО «ВТБ 24».
Рассмотрим особенности и функциональные возможности системы
автоматизации оценки кредитоспособности заемщиков – физических лиц
«EGAR Scoring».
Система
«EGAR
Scoring»
решает
задачи
всесторонней
оценки
кредитоспособности физических лиц и включает в себя как традиционные
возможности скоринговых систем, так и принципиально новые элементы.
Одна из главных особенностей системы - возможность реалистично
оценивать кредитоспособность физического лица исходя из его социальнодемографической
принадлежности,
а
также
динамики
экономических
показателей, независимо от наличия и состояния кредитной истории заемщика.
При этом полученный результат учитывает конкретный тип кредитного
продукта,
предлагаемого
заемщику,
и
особенности
локального
рынка
кредитования, например города или региона.
Система
оценки
кредитоспособности
потенциальных
заемщиков
-
физических лиц и индивидуальных предпринимателей по информации,
68
указанной ими в заявлениях на получение кредита на основе анализа
исторических данных и применения современных макроэкономических
моделей. Система применяется в процессе андеррайтинга заёмщиков по
потребительским кредитам, кредитным картам, автокредитованию, ипотеке и
кредитам малому бизнесу.
По результатам скоринга формируются отчеты с обоснованием принятого
решения
о
кредитоспособности
заемщика
–
физического
лица.
Поддерживаются функции скоринга по анкетным данным (EGAR Application
Scoring),поведенческий анализ (EGAR Behavior Scoring), расчет рисков по
портфелю (EGAR Collection Scoring).
Система «EGAR Scoring» поддерживает следующие возможности:
 расчет рисков дефолтов, убытков и досрочного погашения;
 управление
просроченными
кредитами
(определение
допустимых
лимитов и сроков погашения задолженности);
 анализ кредитных сделок с множеством созаемщиков и поручителей;
 восстановление
доходов
по
социально-демографическим
характеристикам заемщика;
 учет множества источников доходов и восстановление доходов по
собственности заемщика;
 учет залогового качества основного и дополнительного обеспечения, а
также его динамику во времени;
 генерацию отчетов по результатам скоринга с обоснованием принятого
решения о кредитоспособности.
Система «EGAR Scoring» реализована на промышленной платформе,
поддерживает
обеспечивающих
многотерминальную
комплексное
сеть
удаленных
управление
рабочих
процессом
мест,
оценки
кредитоспособности заемщика – физического лица (от ввода анкетных данных
с гибкой настройкой форм до оперативного принятия решения по кредитной
69
сделке). Это особенно актуально для ЗАО «ВТБ 24», поскольку данный банк
имеет широкую и разветвленную филиальную сеть.
В
качестве
дополнительного
информационного
сопровождения
автоматизированной системы «EGAR Scoring», компания EGAR Technology
оказывает консалтинговые услуги по разработке розничных кредитных
продуктов и сопровождающих их бизнес-процессов. Это тоже в настоящее
время актуально для ЗАО «ВТБ 24».
3.2 Оценка целесообразности внедрения предложения
Экономическая
эффективность
разработанных
мероприятий,
направленных на совершенствование системы оценки кредитоспособности
заемщиков – физических лиц в ЗАО «ВТБ 24» заключается в следующем:
 сокращение просроченной ссудной задолженности физических лиц;
 уменьшение отчислений в обязательный резерв на возможные потери по
ссудам;
 снижение трудоемкости оценки кредитоспособности заемщиков –
физических лиц;
 увеличение активных операций банка за счет увеличения числа
заемщиков по причине более точной оценки их кредитоспособности.
Как уже отмечалось, просроченная ссудная задолженность физических
лиц по состоянию на 1 октября 2010 г. составила 54983 млн. руб.
Использование разработанных мероприятий позволило бы банку более точно
оценивать
платежеспособность
заемщиков
и
избежать
просроченной
задолженности. В результате значительный объем денежных средств мог быть
направлен на расширение активных операций банка.
В табл. 3.1 приведен расчет необходимой суммы резерва по категориям
кредитных вложений ЗАО «ВТБ 24» по прогнозу
просроченной задолженности.
70
с учетом взыскания
Таблица 3.1 - Расчет необходимой суммы резерва на возможные потери по
ссудам ЗАО «ВТБ 24» по прогнозу
млн. руб.
На 31.10.2010 г.
Прогноз
Изменение
Отчисле
суммы резерва
Сумма
Сумма
Виды кредитных Группы ния в
Отчислени
Отчислени на возможные
кредитных
кредитных
вложений
риска резерв,
я в резерв,
я в резерв, потери по
вложений,
вложений,
%
тыс. руб.
млн. руб. ссудам, млн.
млн. руб.
млн. руб.
руб.
Стандартные
I группа
ссуды
Нестандартные
II группа
ссуды
Сомнительные
III группа
ссуды
Опасные ссуды IV группа
Безнадежные
V группа
ссуды
Всего
х
Как видно из приведенных данных, в случае взыскания просроченной
задолженности ЗАО «ВТБ 24» сможет сократить обязательные отчисления в
резерв на возможные потери по ссудам на довольно значительную сумму 40080 тыс. руб.
Сумму взысканной задолженности по ссудам, а также высвобожденные
денежные средства за счет сокращения обязательных отчислений в резерв на
возможные потери по ссудам ЗАО «ВТБ 24» может направить на расширение
объема активных операций.
Оценим
экономическую
эффективность
внедрения
системы
автоматизации оценки кредитоспособности заемщиков – физических лиц
«EGAR Scoring».
Внедрение данной системы повлияет на финансовые
показатели ЗАО «ВТБ 24» следующим образом:
- появится возможность сокращения численности
кредитного отдела в
случае негативного влияния финансового кризиса;
- уменьшение доли физического труда;
- повысится заинтересованность работников в результатах своего труда, с
получением более объективных оценок его качества;
71
- повысится профессиональный уровень работников кредитного отдела
(останется
больше времени
для
экономического
анализа,
изучения
нормативных и законодательных актов).
Затраты
(З),
которые будут связаны с приобретением и внедрением
автоматизированной системы «EGAR Scoring», включают:
- расходы на приобретение программы
- оплата труда программиста, который будет устанавливать программу и
обучать сотрудников;
- отчисления на социальные нужды с заработной платы и др.
Затраты рассчитаем по формуле:
К=Зп х То (1 + Кс) +Спр,
(3)
где Зп – часовая заработная плата программиста, руб.;
То– время на обучение персонала, час.;
Кс – коэффициент отчислений на социальные нужды, %;
Спр – стоимость программы.
С учетом заработной платы программиста 500 руб. в час, ставки взносов
во внебюджетные фонды 26 % и взносов на страхование от несчастных случаев
на производство 0,2 %, затраты на установку программного обеспечения
составят 41144 тыс. руб. в расчете на один офис (табл. 3.2).
Таблица 3.2 - Расчет затрат ЗАО «ВТБ 24» на внедрение автоматизированной
системы «EGAR Scoring» в одном офисе
Руб.
Показатели
Условное Единица измерения
обозначение
Средняя заработная плата программиста в час
Время на обучение персонала
Взносы во внебюджетные фонды и на
обязательное страхование от несчастных
случаев на производстве
Стоимость программы
Всего
72
Значение
показателя
Таким образом, затраты ЗАО «ВТБ 24», связанные с внедрением системы
«EGAR Scoring» составляют 41144 руб. в расчете на автоматизацию одного
офиса.
Расчет экономического эффекта от внедрения системы «EGAR Scoring»
определяется
увеличением
скорости
обработки
информации.
При
автоматизации оценки кредитоспособности заемщиков – физических лиц
происходит сокращение времени физического труда, и как следствие –
сокращение расходов на оплату труда.
Результаты проведенных расчетов
представлены в табл. 3.3
Таблица 3.3 - Расчет затрат на внедрение автоматизированной системы «EGAR
Scoring» в расчете на один офис
Руб.
Показатели
Единица
Значение показателя
измерения
При ручной оценке кредитоспособности заемщиков – физических лиц
Количество
сотрудников
кредитного
чел
10
отдела,
занятых
оценкой
кредитоспособности
заемщиков
–
физических лиц
Трудоемкость оценки кредитоспособности чел. – час.
10 чел х 20 дней х 8 час. = 1600
заемщиков – физических лиц
руб.
Среднечасовая оплата труда
руб.
280
Взносы во внебюджетные фонды и на
%
26.2
обязательное страхование от несчастных
случаев на производстве
Расходы на оплату труда, всего
руб.
1600 чел. час. х 280 руб. х 126.2 %
= 565376 руб.
При автоматизированной оценке кредитоспособности заемщиков – физических лиц
Экономический
характеризуется
эффект
от
показателями,
внедрения
системы
отражающими
«EGAR
соотношение
Scoring»
затрат
и
результатов. Как видно из приведенных данных, экономия от внедрения
автоматизированной системы «EGAR Scoring» в одном офисе составляет
73
339226 руб. Экономический эффект за минусом затрат на установку программы
(41144 руб.) составит 298082 тыс. руб. в расчете на один офис.
В настоящее время сеть ЗАО «ВТБ 24» составляет 500 филиалов и
дополнительных офисов. Экономический эффект от автоматизации всей
филиальной сети составит 149 млн. руб.:
298082 руб. х 500 офисов = 149 млн. руб.
Расчеты показывают, что внедрение системы «EGAR Scoring» для
автоматизации оценки кредитоспособности заемщиков – физических в ЗАО
«ВТБ
24»
лиц
целесообразно,
так
как
расчеты
показали
высокую
эффективность данного предложения.
Рассчитаем объем высвобожденных средств ЗАО «ВТБ 24» за счет
взыскания задолженности по ссудам, сокращения обязательных отчислений в
резерв на возможные потери по ссудам и экономии затрат за счет
автоматизации системы оценки кредитоспособности заемщиков – физических
лиц:
54983 млн. руб. + 40080 млн. руб. + 149 млн. руб. = 95212 млн. руб.
Высвобожденные денежные средства в сумме 95212 млн. руб. ЗАО «ВТБ
24»
может направить на расширение объема активных операций. За счет
автоматизации оценки кредитоспособности и более эффективной оценки
достоверности анкетных данных заемщика сократится число отказов в кредите
по причине ошибочных решений.
Средняя процентная ставка по кредитам для физических лиц составляет
17 % годовых. Рассчитаем
сумму доходов, если предоставить физическим
лицам кредиты на общую сумму 95212 млн. руб.:
95212 млн. руб. × 17 % = 16186 млн. руб.
Средний риск при кредитовании физических лиц примем в размере 1,5
%. С учетом банковского риска доходность кредитования физических лиц в
ЗАО «ВТБ 24» составит 16915 тыс. руб.:
16186 х (1- 0,015) = 15943 млн. руб.
74
Таким
образом,
за
счет
совершенствования
системы
оценки
кредитоспособности заемщиков – физических лиц процентные доходы ЗАО
«ВТБ 24» увеличатся на 15943 млн. руб. в год.
Показатели экономической эффективности проекта совершенствования
системы оценки кредитоспособности заемщиков – физических лиц в ЗАО «ВТБ
-24» представлены на рис. 3.2.
Высвобождение денежных средств для
осуществления активных операций
Взыскание
просроченной ссудной
задолженности
физических лиц
54983 млн. руб.
Экономия средств за счет
автоматизации оценки
кредитоспособности
заемщиков 149 млн. руб.
Процентные доходы с учетом риска 1,5%:
16186 млн. руб. х (1 – 0,015) = 15943 млн. руб.
Рисунок 3.2 - Показатели экономической эффективности проекта
совершенствования системы оценки кредитоспособности заемщиков –
физических лиц
в ЗАО «ВТБ24»
По результатам разработки проекта совершенствования системы оценки
кредитоспособности заемщиков – физических лиц в ЗАО «ВТБ 24» можно
сделать следующие выводы:
1. Для совершенствования системы оценки кредитоспособности заемщиков
– физических лиц целесообразно сверять предоставленные заемщиком
паспортные данные, информацию о доходах и объекте недвижимости с
данными Пенсионного фонда, Бюро технической инвентаризации,
Паспортно – визовой службы, Кредитных бюро и Государственной
инспекции безопасности дорожного движения.
75
2. Для автоматизации процесса оценки кредитоспособности заемщиков –
физических лиц целесообразно внедрение системы «EGAR Scoring». Ее
использование позволит снизить трудозатраты кредитного отдела и
повысить точность обработки информации.
3. Общий экономический эффект от внедрения проекта совершенствования
системы оценки кредитоспособности заемщиков – физических лиц в ЗАО
«ВТБ 24» составляет 15943 млн. руб.
Заключение
76
В результате выполнения дипломной работы автор пришел к следующим
выводам.
В первой главе данной работы были рассмотрены теоретические основы
оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц. Был сделан вывод,
что кредитный риск банков при кредитовании физических лиц представляет
собой риск невозвратности ссуды и неуплаты процентов по ней в полном
объеме. Он зависит от материального положения, физического состояния
заемщика и его личностных качеств. В связи с этим при кредитовании частных
лиц банк оценивает факторы обеспечения кредита и человеческих качеств
заемщика.
Под анализом кредитоспособности заемщика понимается оценка банком
возможности
и
целесообразности
предоставления
заемщику
кредитов,
определения вероятности их своевременного возврата в соответствии с
кредитным договором.
Оценка кредитоспособности заемщика - физического лица - проводится по
различным критериям. Она основана на соотношении запрашиваемой
заемщиком ссуды и личного дохода заемщика, его общей оценке финансового
положения,
стоимости
его
имущества,
характеристик и кредитной истории.
состава
семьи,
личностных
Оценка кредитоспособности
может
проводиться на основе экспертных оценок экономической целесообразности
предоставления кредита либо на основе балльных оценок (методы кредитного
скоринга).
Во второй главе данной работы была рассмотрена методика оценки
кредитоспособности заемщиков – физических лиц, применяемая в ЗАО «ВТБ
24».
Кредитование физических лиц имеет первостепенное значение для ЗАО
«ВТБ 24». Процентные доходы от кредитования физических лиц составляют
большую часть процентных доходов банка (63,7 % в 2010 г.). На долю
кредитования индивидуальных предпринимателей и малых предприятий
приходится всего 36,3 % процентных доходов.
77
Оценка кредитоспособности заемщиков – физических лиц в ЗАО «ВТБ
24» проводится методом кредитного скоринга. По балльной системе
оцениваются общие сведения о потенциальном заемщике, информация о
занятости
клиента,
осуществляется
проверка
его
кредитной
истории,
оцениваются его обязательства, анализируются финансовые возможности,
наличие и состав имущества, изучаются необходимые дополнительные
сведения о потенциальном заемщике.
В работе были выявлены следующие проблемы и недостатки методики
оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц в ЗАО «ВТБ 24»:
Во-первых, методика оценки заемщиков - физических лиц осуществляется
специалистами банка вручную, и является очень трудоемкой. В результате
проверки сотрудники могут допускать ошибки, которые приводят к неверному
решению
о
кредитовании
неплатежеспособному
заемщика.
заемщику
и
Возможна
наоборот,
выдача
отказ
в
кредита
кредите
платежеспособному клиенту.
Во-вторых, к заемщикам – физическим лицам предъявляются достаточно
жесткие требования относительно их финансового состояния и социального
статуса. По этой причине снижается объем кредитов, выданных физическим
лицам. В качестве антикризисных мер многие предприятия снижают
заработную плату сотрудникам, в результате сниженный уровень доходов не
позволяет физическим лицам получить кредит.
В-третьих, несмотря на высокие требования к заемщикам - физическим
лицам,
увеличивается
процент
опасных
и
безнадежных
ссуд.
Это
свидетельствует о том, что заемщики представляют в банк недостоверные
сведения о своем доходе, работе и имущественном положении.
В целом методика оценки кредитоспособности заемщиков – физических
лиц была признана недостаточно эффективной, поскольку приводит к
увеличению отсроченной и просроченной задолженности по кредитам, а также
к росту отчислений в резерв на возможные потери по ссудам.
78
В
третьей
главе
данной
работы
были
разработан
проект
совершенствования процедуры оценки кредитоспособности заемщиков –
физических лиц в ЗАО «ВТБ 24».
С целью совершенствования методики оценки кредитоспособности
заемщиков – физических лиц ЗАО «ВТБ 24» было рекомендовано сверять
предоставленные заемщиком паспортные данные, информацию о доходах и
объекте недвижимости с данными Пенсионного фонда, Бюро технической
инвентаризации,
Паспортно
–
визовой
службы,
Кредитных
бюро
и
Государственной инспекции безопасности дорожного движения.
Экономическая
эффективность
внедрения
данных
мероприятий
заключается в сокращении экономического ущерба от неоплаты заемщиками физическими лицами просроченной задолженности по кредитам в сумме 54983
млн. руб. на 1 октября 2010 г. Кроме того, сократятся отчисления в резерв на
возможные потери по ссудам в сумме 40080 млн. руб.
Для автоматизации процесса оценки кредитоспособности заемщиков –
физических
лиц
ЗАО
автоматизированной
«ВТБ
24»
системы
было
«EGAR
рекомендовано
внедрение
Данная
Scoring».
система
предпочтительна потому, что возможна ее интеграция с используемой в банке
программой автоматизации кредитования физических лиц. Экономическая
эффективность внедрения системы «EGAR Scoring» заключается в снижении
трудоемкости
объективности,
оценки
кредитоспособности,
экономии
на
заработной
повышении
плате
ее
точности
сотрудников
и
отдела
кредитования. В соответствии с расчетами, экономический эффект от
внедрения данной системы составляет 149 млн. руб.
За
счет
совершенствования
методики
оценки
кредитоспособности
заемщиков – физических лиц ЗАО «ВТБ 24» сможет высвободить для активных
операций денежные средства в сумме 95212 млн. руб. в год. За счет этих
средств банк сможет увеличить объем кредитования физических лиц. Общий
экономический эффект (процентная прибыль по кредитам) с учетом риска
составит 15943 млн. руб. в год.
79
80
Список используемых источников
1
Конституция
Российской
Федерации
(принята
на
всенародном
голосовании 12 декабря 1993 г) // СПС «Консультант» от 20 октября 2010 г.
2
Федеральный закон от 02 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и
банковской деятельности» (с изм. от 23 июля 2010 г.) // СПС «Консультант» от
20 октября 2010 г.
3
Федеральный закон от 10 июля 2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)» (в ред. от 19 июля 2009 г., с изм. от 22
сентября 2009 г.) // СПС «Консультант» от 20 октября 2010 г.
4
Указ Президента РФ от 10 июня 1994 № 1184 «О совершенствовании
работы банковской системы Российской Федерации» (в ред. от 27.04.1995) //
СПС «Консультант» от 20 октября 2010 г.
5
Положение о порядке формирования кредитными организациями
резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней
задолженности (утв. ЦБ РФ 26 марта 2004 г. № 254-П с изм. от 4 декабря 2009
г.) // СПС «Консультант» от 20 октября 2010 г.
6
Письмо ЦБР от 31 марта 2008 г. № 36-Т «О Рекомендациях по
организации
управления
рисками,
кредитными организациями
операций
возникающими при осуществлении
с применением
систем
интернет-
банкинга» // СПС «Консультант» от 20 октября 2010 г.
7
Методические рекомендации по проведению проверки системы
управления банковскими рисками в кредитной организации (ее филиале)
(направлены письмом ЦБР от 23 марта 2007 г. № 26-Т) // СПС «Консультант» от
20 октября 2010 г.
8
Указание оперативного характера ЦБР от 23 июня 2004 г. № 70-Т
«О типичных банковских рисках» // СПС «Консультант» от 20 октября 2010 г.
9
Ильясов С.М. Методологические аспекты формирования кредитной
политики банка // Деньги и кредит. – 2009. - № 6. – С. 23-26
81
10 Герасимова Е. Б., Унанян И. Р., Тишина Л. С. Банковские операции. –
М.: Форум, 2009. - 272 с.
11 Фомичева М.А. Организация кредитования малого и среднего
бизнеса в крупном сетевом банке // Банковское кредитование.– 2008. - № 3. – С.
41-45
12 Неумывайкин П.И. О кредитно – инвестиционной политике банка //
Деньги и кредит. – 2009. - № 1. – С. 74-76
13 Ендовицкий
Д.
А.,
Бочарова
И.
В.
Анализ
и
оценка
кредитоспособности заемщика. – М.: КноРус, 2009. – 264 с.
14 Слуцкий А.А. Кризис кредитования: в поисках фундаментальной
стоимости залога // Банковское кредитование. – 2009. - № 4. – С. 18-20
15 Гараган С.А. Павлов О.В.
Оптимальная организация процесса
рассмотрения кредитных заявок // Банковское кредитование. – 2008. - № 6. – С.
36-39
16 Батракова Л. Г. Экономико-статистический анализ кредитных
операций коммерческого банка. – М.: Логос, 2008. - 216 с.
17 Гараган С.А. Павлов О.В.
Повышение адаптивности управления
кредитным процессом // Банковское кредитование. – 2009. - № 4. – С. 41-43
18 Ионов В.М. Обслуживание клиентов в банке: новая техника - новый
стиль // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. – 2010. - № 5. –
С. 48-49
19 Катвицкая
М.Ю.
Банковские
заемные
средства:
условия
предоставления, гарантии обеспечения возврата. – М.: Деловой двор, 2009. –
265 с.
20 Киселев А.В. Применение процессного подхода к организации
кредитования // Управление в кредитной организации. – 2009. - № 3. – С. 21-22
21 Тютюнник А.В. Долгосрочная лояльность банковских клиентов //
Управление в кредитной организации. – 2009. - № 1. – С. 25-28
22 Кабушкин С. Н. Управление банковским кредитным риском. – М.:
Новое знание, 2007. - 336 с.
82
23 Антошина Г. В. Основные подходы к управлению кредитными
рисками // Банковское кредитование. – 2009. - № 4. – С. 51-54
24 Тарташев В.А. Секретная кухня проверки потенциальных заемщиков
// Банковское кредитование. – 2010. - № 1. – С. 42-43
25 Соколов Ю.И., Погорелов Л.В. Концентрация кредитных рисков в
условиях кризиса: время избегать «черных лебедей» // Управление в кредитной
организации. – 2009. - № 4. – С. 28-31
26 Ковалев П. П. Банковский риск-менеджмент. – М.: Финансы и
статистика, 2009. - 304 с.
27 Шаталова Е.П., Шаталов А.Н. Кредитоспособность и кредитный риск
в банковском риск-менеджменте // Финансы и кредит. – 2010. - № 17. – С. 52-53
28 Колчигин Е.В. Перспективы развития региональной банковской
системы в текущей экономической ситуации // Управление в кредитной
организации. – 2010. - № 1. – С. 33-34
29 Лаврушин О. И., Афанасьева О. Н., Корниенко С. Л. Банковское
дело: современная система кредитования. – М.: КноРус, 2009. - 264 с.
30 Смирнов Е.Е. Банки в условиях кризиса: ставки делаются на
оптимальные решения // Управление в кредитной организации. – 2009. - № 4. –
С. 33-35
31 Тютюнник А.В. Как заставить банковские отделения эффективнее
продавать продукты. – 2008. - № 5. – С. 34-37
32 Кравец
О.Б.
Работа
с
клиентами
эффективности в инвестиционном банке //
как
фактор
повышения
Управление в кредитной
организации. – 2009. - № 5. – С. 52-53
33 Смирнов Е.Е. Меры по восстановлению рынка кредитования //
Банковское кредитование. – 2009. - № 4. – С. 33-35
34 Лопатин В.А. Совершенствование бизнес-процессов // Управление в
кредитной организации. – 2009. - № 4. – С. 41-44
83
35 Петров Д.А. Помазанов М.В.
инструмент
борьбы
с
Кредитный риск-менеджмент как
возникновением
проблемной
задолженности
//
Банковское кредитование. – 2009. - № 6. – С. 25-28
36 Ревенков
П.В., Дудка А.Б. Электронный банкинг: организация
внутреннего контроля над операционным риском // Расчеты и операционная
работа в коммерческом банке. – 2008. - № 5. – С. 33-38
37 Горбачев А. С. Методика оценки кредитного риска заемщика //
Банковское кредитование. – 2009. - № 2. – С. 37-39
38 Ермасова Н. Б. Как получить банковский кредит? Настольная книга
заемщика. – М.: ГроссМедиа, 2007. - 320 с.
39 Лукин И.В.,
Сухобоченков С.Е., Ревенков П.В. Обеспечение
информационной безопасности при расчетах в системе интернет-банкинга //
Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. – 2009. - № 4. – С. 19-22
40 Ляховский В. С., Коробейников Д. В., Серебряков П. А. Справочник
по управлению рисками банковской деятельности. – М.: Гелиос АРВ, 2009. 576 с.
41 Ревенков
П.В.,
Воронин
А.Н.
Электронный
банкинг:
риски
использования для противоправных действий // Расчеты и операционная работа
в коммерческом банке. – 2008. - № 6. – С. 25-29
42 Юденков Ю. Н., Тысячникова Н. А., Сандалов И. В., Ермаков С. Л.
Интернет-технологии в банковском бизнесе. Перспективы и риски. – М.:
КноРус, 2010. - 320 с.
43 Сальников К. Кредитоспособность и платежеспособность - есть ли
разница? // Банковское дело в Москве. – 2006. - № 8. – С. 22-26
44 Мельникова А. В., Шевчук Ю. В. Кредитование малого и среднего
бизнеса: как качественно оценить кредитоспособность
// Банковское
кредитование. – 2010. - № 5. – С. 47-48
45 Соколова
Н.А.
Оценка
кредитоспособности
заемщика:
интересует банк // Бухгалтерский учет. – 2008. - № 11. – С. 24-26
84
что
46 Ефимова Ю.В. Методические подходы к оценке кредитоспособности
заемщиков // Банковское кредитование. – 2010. - № 3. – С. 37-38
47 Ольшанникова
Н.И.
Финансовые
ковенанты
как
механизм
мониторинга заемщика // Банковское кредитование. – 2009. - № 2. – С. 34-37
48 Рыкова И. Н. Методика оценки кредитоспособности заемщиков //
Банковское кредитование. – 2009. - № 6. – С. 37-39
49 Медведева В.А. Генералова М.А. Тараканова Л.А. Методика анализа
финансового состояния заемщика // МСФО и МСА в кредитной организации. –
2009. - № 3. – С. 25-28
50 Норд К. В. Обзор зарубежных моделей анализа кредитоспособности
заемщика // Внедрение МСФО в кредитной организации.– 2009.- № 4.– С. 33-35
51 Иванова Н. Оценка кредитоспособности заемщика // Бухгалтерия и
банки. – 2009. - № 8 – С. 35-37
52 Гараган С.А. Павлов О.В.
проверки
благонадежности
Особенности автоматизации массовой
потенциальных
заемщиков
//
Банковское
кредитование. – 2008. - № 5. – С. 31-33
53 Опарина Н.И. Использование скоринговых моделей для оценки
кредитоспособности заемщика // Банковское кредитование. – 2009. - № 5. – С.
32-33
54 Чокпаров М.К., Ткачук И.Б., Объективизация данных проверки
кредитных заявок // Управление в кредитной организации. – 2008. - № 5. – С.
25-28
55 Печникова А. В., Маркова О. М., Стародубцева Е. Б. Банковские
операции. – М.: Инфра-М, 2009. - 352 с.
56 Попкова Е.Г., Суворина А.П. Факторы формирования спроса на
российском рынке банковских продуктов для физических лиц // Финансы и
кредит. – 2010. - № 21. – С. 37-39
57 Подлесный
С.Ю.
Оптимизация
выбора
стратегии
взыскания
просроченной задолженности // Управление в кредитной организации. – 2008. № 5. – С. 18-19
85
58 Карсунская
М.М.
Методика
оценки
финансового
состояния
предприятия-заемщика с учетом отраслевой принадлежности // Банковское кре
дитование. – 2008. - № 3. – С. 57-69
59 Ульянов Р.В. Углубленный мониторинг состояния заемщиков //
Банковское кредитование. – 2009. - № 5. – С. 46
60 Ревенков П.В., Дудка А.Б. Организация внутреннего контроля при
применении технологий электронного банкинга // Расчеты и операционная
работа в коммерческом банке. – 2008. - № 3. – С. 52-58
61 Кораблин М.А, Бедняк О.И. Категориальный анализ как метод
оценки кредитоспособности клиента - физического лица // Экономический
анализ: теория и практика. – 2010. - № 6. – С. 24-26
62 Чернова М.В. Оценка платежеспособности заемщика в личном
(потребительском) кредитовании // Экономический анализ: теория и практика.
– 2009. - № 26. – С. 33-34
86