Общие принципы оценки кредитных рисков

Общие принципы оценки кредитных рисков
Департамент рисков Сбербанка России
Концептуальный подход к управлению кредитными рисками, в том числе к оценке уровня
кредитных рисков на уровне системы Банка, закреплен в Политике Сбербанка России по
управлению кредитными рисками.
Банк выделяет следующие этапы процесса управления кредитными рисками:
 идентификация кредитных рисков;
 анализ и оценка кредитных рисков;
 разработка и проведение мероприятий по ограничению, снижению и
предупреждению риска;
 мониторинг уровня принятых Банком рисков, контроль соблюдения установленных
процедур идентификации и оценки, мониторинга кредитных рисков.
 составление и анализ отчетности об уровне принятых Банком кредитных рисках.
Система контроля и мониторинга уровня кредитных рисков Банка реализуется на основе
принципов, обеспечивающих предварительный, текущий и последующий контроль
операций, подверженных кредитному риску.
.В соответствии с Политикой Банк проводит оценку:
 кредитного риска в целом по Банку и по отдельным портфелям активов,
подверженных кредитному риску;
 индивидуальных кредитных рисков:
Оценка индивидуальных кредитных рисков корпоративных клиентов, индивидуальных
предпринимателей, банков, органов государственной власти Российской Федерации,
страховых компаний производится на основании построения систем внутренних
кредитных рейтингов, определения классов кредитоспособности контрагентов. Системы
внутренних кредитных рейтингов предусматривают отнесение контрагентов к
определенным категориям кредитного риска в зависимости от оценки внешних и
внутренних факторов воздействия (групп факторов) и степени их влияния на способность
контрагента обслуживать и погашать принятые обязательства. Оценка категории
кредитного риска заемщика основывается на анализе ретроспективных данных
финансовой отчетности корпоративных клиентов, так и анализе прогнозных денежных
потоков, генерируемых компанией и Группой. Дополнительно осуществляется анализ
денежных потоков внутри Группы.
В Банке реализован принцип распределения полномочий между различными уровнями
управления Банка как при оценке рисков, так и при принятии решений о проведении
операций, подверженных кредитному риску. В процессе подготовки и принятия
кредитного решения применяется принцип независимой оценки кредитного риска
подразделением рисков (т.н. принцип «4-х глаз»).
При рассмотрении заявки на кредитование в формировании структуры сделки участвуют:

кредитующие подразделения, непосредственно
состояние заемщика и Группы (в случае наличия),

подразделение оценки залогов, осуществляющее
достаточности обеспечения по сделки,

подразделением рисков, осуществляющее независимую оценку уровня кредитных
рисков по сделке.
оценивающие
финансовое
независимую
оценку
Независимая оценка кредитных рисков предполагает независимую оценку финансового
состояния заемщика (в том числе с использованием других стандартов отчетности),
независимую оценку акционерных, отраслевых, репутационных рисков. В целях снижения
потерь Банка от реализации кредитных рисков подразделение рисков анализирует
будущие денежные потоки, предпосылки их формирования, проводит стресс-анализ
показателей, заложенных в модели формирования денежных потоков.
В отдельных случаях кредитования крупнейших заемщиков применяются следующие
дополнительные ограничения, обеспечивающие снижение кредитного риска по сделке:

использование
обеспечения
государственные гарантии);

синдикация кредитных сделок,
реструктуризации и позволяющая
синдицированным кредитом.
с
повышенным
надежности
(например
обеспечивающая равенство условий
осуществлять финансирование единым
Осуществляемые Сбербанком России принципы кредитования крупнейших заемщиков,
наряду с реализацией самими заемщиками программ по повышению эффективности
производства и сокращению издержек, должны позволить экономике успешно преодолеть
последствия мирового финансово-экономического кризиса