_____________________________________________________________________________ ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ СТРАТЕГИИ КРЕДИТОВАНИЯ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ

_____________________________________________________________________________
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ СТРАТЕГИИ КРЕДИТОВАНИЯ
В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ
Основной целью создания банков, регистрируемых в Республике Казахстан,
является кредитование их клиентов, которое осуществляется на основе кредитной
политики коммерческого банка.
Сущность кредитной политики можно определить как стратегию и тактику банка по
привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования
клиентов банка.
Прежде чем перейти к характеристике кредитной политики необходимо дать
определение кредита вообще, которое характеризует исходное отношение
соответствующих субъектов.
«Банковский кредит» - это кредит, предоставляемый кредитно-финансовыми
учреждениями (банками, фондами, ассоциациями), любым хозяйственным субъектам
(индивидуальным предпринимателям, предприятиям, организациям) в виде денежных
ссуд. Кредит представляет собой движение ссудного капитала, осуществляемое на
началах срочности, возвратности, платности, обеспеченности, диференцированности и
целенаправленности. [1]
Кредитная политика включает разработку научно-обоснованной концепции
организации кредитных отношений, постановку задач в области кредитования народного
хозяйства и населения и проведение практических мер по их осуществлению. В процессе
выработки концепции определяются: сфера кредитных отношений; сочетание финансовых
и кредитных методов распределения и перераспределения средств; взаимосвязь
кредитования с организацией денежного оборота; принципы кредитования; соотношение
экономических и организационных методов. Изменение одного из элементов политики
требует частичного или полного пересмотра всех элементов.
Концепцию кредитной политики следует рассматривать в сущностном аспекте как
стратегию и тактику банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их
инвестированию в части кредитования клиентов банка, а в прикладном - как детальный
план, программу действий.
Кредитная политика, являясь субъективной, надстроечной категорией имеет
объективный источник - объективные законы развития общества. Кредитная политика
субъективна, так как выводится из оценки людьми ее полезности. В этой связи вполне
оправданной является позиция многих западных экономистов, рассматривающих
кредитную политику исключительно в конкретной плоскости как систему управленческих
решений, программ действий, документ.
Кредитная политика коммерческого банка как надстроечная категория основывается
на исследовании достигнутого уровня развития кредитных отношений банка с клиентами
(в том числе населением) и нацелена на их совершенствование и развитие. Кредит
является источником разрабатываемой банком кредитной политики и служит мерилом ее
эффективности, оптимальности. Банки разрабатывают кредитную политику, прежде всего
потому, что она позволяет регулировать, управлять, рационально организовать
взаимоотношения между банком и его клиентами по поводу возвратного движения
денежных средств. В процессе разработки кредитной политики коммерческого банка
необходимо учитывать уровень развития общества, банковской системы государства и
конкретного банка. [2]
На уровне сущностных отношений кредитная политика представляет собой
стратегию и тактику банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их
инвестированию в части кредитования клиентов банка, что позволяет нам определить
кредитную политику коммерческого банка во взаимоотношениях с населением как
стратегию и тактику банка по аккумуляции временно свободных денежных средств
населения и кредитованию индивидуальных заемщиков.
Формы кредитной политики представляют собой взаимосвязь сущности кредитной
политики с предметной стороной ее реализации в историческом аспекте.
Функции кредитной политики можно условно разделить на две группы: общие,
присущие различным элементам банковской политики и специфические, отличающие
кредитную политику от других ее элементов. К общим функциям относятся:
коммерческая функция, стимулирующая и контрольная. Стимулирующая функция
проявляется в том, что кредитная политика, отражающая объективные потребности
государства, банка, клиентов, стимулирует аккумуляцию временно свободных денежных
средств в банки и их рациональное использование. Для банка стимулирующая функция
кредитной политики проявляется в том, что банки стремятся привлечь наиболее дешевые
ресурсы на рынке на относительно длительный срок и разместить их с максимальной
выгодой.
Контрольная функция проявляется в том, что кредитная политика позволяет
контролировать процесс привлечения и использования кредитных ресурсов банками и их
клиентами с учетом приоритетов, определенных в кредитной политике конкретного банка.
Специфическая функция кредитной политики проявляется в очень важной функции функции оптимизации кредитного процесса. [3]
Роль кредитной политики банка заключается в определении приоритетных
направлений развития и совершенствования банковской деятельности в процессе
аккумуляции и инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного процесса и
повышении его эффективности.
Целью кредитной политики является создание условий для эффективного
размещения привлеченных средств, обеспечение стабильного роста прибыли банка.
Важным элементом кредитной политики является также организация контроля в
банке (контроль за правильным применением кредитных стандартов при решении вопроса
о возможности кредитования потенциального заемщика, контроль за соблюдением
полномочий отдельными кредитными работниками; общий контроль за состоянием
кредитного портфеля банка, и в частности, за проблемными ссудами).
Разработка внутренней кредитной политики требует, чтобы руководство банка
сформулировало цели кредитования и определило, насколько эти цели совпадают с общей
задачей и стратегическими целями банка. После определения целей кредитования, на их
основе разрабатывают кредитную политику банка, и параллельно, инструкции и правила,
позволяющие служащим выполнять необходимые кредитные операции, следуя кредитной
политике банка.
Кредитная политика должна:
1. Представлять собой директивные указания или краткие формулировки, а не
инструкцию.
2. Четко, не двусмысленно, определять цели кредитования.
3.Содержать несколько правил реализации конкретных целей.
4. Быть подкреплена документами, содержащими стандарты и
инструкции, представляющие собой методическое обеспечение ее реализации. Тщательно
разработанная кредитная политика, одобренная и полностью поддерживаемая всем
высшим руководством банка, донесенная до всех служащих, вовлеченных в кредитную
деятельность, является наиважнейшим фактором успешного функционирования системы
управления кредитным риском.
Анализ глубинных причин надежности банковской системы, следует рассматривать
как интегрированную характеристику надежности ее элементов —коммерческих банков,
которая, в свою очередь, определяется правильно выбранной стратегией. Процесс выбора
стратегии, сводит воедино представления руководства кредитной организации об
имеющихся и предполагаемых возможностях, ее сильных и слабых сторонах, потенциале
и т.д. Его результатом является решение о том, когда и как именно необходимо
инициировать разработанные банком процессы, какие именно ресурсы будут
задействованы по мере их прохождения, каков будет характер деятельности, какие
управления и отделы банка будут вовлечены в нее и т.п. Отсюда следует, что выработка
стратегии развития является одним из наиболее важных элементов в структуре
управления кредитной организации. [4]
Надежность банковской системы предполагает наличие также ключевой
составляющей стратегии развития банка - кредитной стратегии, определяющей
конкретное кредитное поведение и способной эффективно управлять рисками.
Кредитная стратегия направлена на решение следующих задач: установление в банке
единой практики работы с кредитами; эффективное взаимодействие подразделений банка
при кредитовании на всех организационных уровнях; методическое обеспечение
сотрудников кредитных подразделений на всех организационных уровнях по всем
аспектам кредитного процесса; содействие в стандартизации и упрощении кредитной
работы; обеспечение механизмов взаимодействия в обязанностях и процедурах, а
также централизованное введение изменений; обеспечение механизма управления и
контроля за кредитными рисками; избежание дублирования усилий и обеспечение
гармоничной деятельности сотрудников посредством установления четко определенных
обязанностей; улучшение управления и внутреннего контроля за кредитным портфелем
банка.
Успех кредитной стратегии зависит от того, насколько полно воплощены ее
установки в разрабатываемых банком нормативных документах, таких как «Положение о
кредитной политике» и «Положение о кредитовании». Оперативные процедуры
кредитного процесса обычно отражаются в «Регламентах работы по выдаче кредитов».
Стратегия почти всех банков в той или иной мере направлена на
усовершенствование форм и методов кредитования. Поскольку кредитная стратегия — это
основа кредитного процесса, постольку основным механизмом реализации кредитной
стратегии является стратегия кредитования различных субъектов экономики. [5]
В последнее время наблюдается рост малого предпринимательства, которое стало
привлекать к себе все более пристальное внимание, как ученых-экономистов, политиков в
различных странах, так и кредитно-финансовые учреждения. В целом можно полагать, что
новый рывок в динамике числа малых предприятий, в увеличении
их макроэкономического веса по всем показателям неизбежен. Его следует ожидать по
мере накопления предпосылок для формирования целостной системы
рыночного хозяйствования, решительных шагов в области демонополизации экономики,
дебюрократизации управления и, конечно, общего перехода к фазе оживления и подъема
производства и производственного инвестирования.
В настоящее время, в части развития кредитования малого бизнеса существует ряд
проблем, в том числе: во-первых, как и в сфере кредитования крупного бизнеса, требуется
совершенствовать законодательство по защите прав кредиторов; во-вторых, малому
бизнесу трудно получить банковский кредит по причине того, что
предпринимателям сложно предоставить банку адекватное обеспечение; втретьих, кредитование малых предприятий требует существенных трудозатрат, удельные
операционные расходы банков на единицу кредитных вложений при кредитовании малого
бизнеса выше, чем аналогичные затраты при кредитовании крупного бизнеса в-четвертых,
отсутствие единой аналитической системы показателей кредитоспособности,
позволяющей минимизировать кредитные риски для банка; в-пятых, отсутствие
статистических данных по малому бизнесу.
В то же время, условием стабильного развития кредитования предприятий малого
бизнеса коммерческими банками является не только благоприятная
макроэкономическая среда, но и наличие правильно разработанной, с учетом всех
особенностей кредитования малых предприятий стратегии кредитования банка.
Поэтому, в исследовании особо подчеркивается, что при формировании стратегии
кредитования коммерческим банком субъектов малого бизнеса, необходимо особое
внимание уделять следующим особенностям, выявленным в ходе анализа признаков
малого предпринимательства:
1. краткосрочность кредитов для малых предприятий — до 3-х лет;
2. индивидуальность процентных ставок для каждого клиента, т.е. чем больше
услуг предприниматель «берет» в банке, тем ниже может быть процент по кредиту;
3. кредит может быть выдан под обеспечение, удовлетворяющее банк, т.е. залогом
может служить все, что используется в предпринимательской деятельности, а также
находится в личном пользовании, — дача, автомобиль.
4. при оформлении кредитов пакет документов должен быть минимальным;
5. при оформлении кредитов необходимо предусмотреть возможность
получения кредита наличными (с установлением определенного лимита для всех);
6. при рассмотрении заявки малого предприятия необходимо значительно сократить
сроки рассмотрения заявок на получение кредита;
7. погашение кредита должно предусматривать график или иметь следующую
схему: проценты погашаются ежемесячно, основной долг — по индивидуальному
графику.
Наряду с особенностями кредитного процесса такого экономического субъекта, как
малое предприятие, следует особо выделить специфику управления рисками. Другими
словами, автор считает, что ключевым фактором, определяющим эффективность общей
кредитной стратегии банка, является кредитный риск, поэтому управление кредитным
риском - это основа работы банка в процессе кредитования.
Эффективность мер защитного и превентивного управления кредитным риском при
кредитовании предприятий малого бизнеса, по нашему мнению,
определяется минимизацией рисков в тех пределах, в которых это позволяет
текущая рыночная конъюнктура для сохранения позиции банка на рынке услуг
кредитования малого предпринимательства, если это отвечает приоритетам и целям
долговременной кредитной стратегии банка.
Управление кредитным процессом для банков включает не только регулирование
уровня кредитного, но и процентным риском. Дело в том, что при использовании
критериев минимизации процентного риска в портфеле банка накапливаются малые, как
правило — краткосрочные, кредиты и большие кредиты, которые в большинстве случаев
носят долгосрочный характер.
Наиболее эффективными в практике банков путями, направленными на снижение
рисков, являются: правильная оценка кредитоспособности заемщика; банк должен очень
хорошо разбираться в текущих проблемах своего клиента, понимать, что раскрывает или,
наоборот, скрывает тот или иной показатель в финансовой отчетности, насколько
перспективна та область, в которой сегодня работает малое предприятие. В вопросах
кредитования предприятий малого бизнеса необходим взвешенный подход, сочетающий
практические навыки с научными разработками.
Выдвигается конкретное предложение по формированию технологии применения
стратегии управления рисками при кредитовании предприятий малого бизнеса, которая
состоит из следующих четырех этапов:
1. Расчет текущих позиций банка.
2. Расчет состояния банка на основе текущей структуры кредитного портфеля на
момент расчета (наличие диверсификации портфеля или ограничение риска на одно
заемщика).
3. Расчет оптимальной структуры кредитного и процентного рисков по отношению
к прибыли с учетом варьирования сценариев поведения рынка предпринимательства.
4. Моделирование результатов применения заданной стратегии кредитования малого
предпринимательства с учетом различных сценариев поведения рынков.
Таким образом, можно говорить о том, что основные рычаги управления кредитным
риском лежат в сфере внутренней стратегии банка, являющейся по сути, философией
банка.
Оценка кредитных проектов малых предприятий в настоящее время тяготеет к
определенной формализации и унификации, что влечет за собой ряд проблем,
возникающих при кредитовании предпринимателей и предприятий малого бизнеса.
Во-первых, довольно сложно грамотно учесть все ключевые признаки клиента, так
как многие из них плохо формализуемы.
Во-вторых, оценки, как правило, достаточно субъективны.
В-третьих, используемые в расчетах оценки не являются застывшими во времени
величинами, поскольку сдвиги в социально-экономических условиях приводят к
изменению уровня риска каждого признака. Иными словами, система коэффициентов
должна соответствовать специфике ведения учета малыми предприятиями.
Поэтому, очень важным моментом в кредитовании предприятий малого бизнеса
является грамотная оценка финансового состояния малого предприятия. Теоретическое
исследование данной проблемы позволило стандартизировать финансовые отчеты,
предоставляемые субъектами малого бизнеса в банк с целью получения кредита.
Литература
1.Закон «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» от 31 августа
1995 года.
2.Закон РК от 19 июня 1997 года «О государственной поддержке
малого предпринимательства»
3. «Закон о банкротстве» от 21 января 1997 года, Алматы, газета«Казахстанская
правда», 25 января 1997 года.
4. Экономика и статистика. Алматы: Издательство Агентства Республики Казахстан
по статистике.
5. www.google.kz/ planetadisser.com__