Эл ек тро н но е на уч н о е из да н ие «Т р уды М ЭЛ И: эл ек тро н ны й ж ур на л» Яснов А.В. − аспирант МЭЛИ Особенности банковского кредитования малого бизнеса В современной российской истории предпринимательство как социально-экономическое явление существует с 1985 г. Н ачало было положено Законом об индивидуальной трудовой деятельности. Прообразом малых предприятий являлись кооперативы. С момента принятия постано вления Совета Министров СССР от 8 августа 1990 г. N 790 "О мерах по созданию и развитию малых предприятий" в обиход вошли понятия "м алое предприятие", "предприятия малого и ср еднего бизнеса", "малые и средние предприятия", "малый бизнес как сектор экономики", "малые формы хозяйствования" и другие. Согласно Федерального закона РФ «О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации» от 14 июня 1995 г. N 88-ФЗ, принятого Государственной Думой 12 мая 1995 года (в ред. Федерал ьных законов от 21.03.2002 N 31-ФЗ, от 22.08.2004 N 122-ФЗ, от 02.02.2006 N 19-ФЗ) под субъектами малого предпринимательства понимаются коммерческие организации, в уставном капитале которых доля участия Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, общественных и религиозных организаций (объединений), благотворительных и иных фо ндов не превышает 25 процентов, доля, принадлежащая одному или нескольким юридическим лицам, не являющимся субъектами малого предпринимательства, не превышает 25 процентов и в которых средняя численность работников за отчетный период не превышает следующих предельных уровней (малые предприятия): в промышленности - 100 человек; в строительстве - 100 человек; на транспорте - 100 человек; в сельском хозяйстве - 60 человек; в научно-технической сфере - 60 человек; в оптовой торговле - 50 человек; в розничной торговле и бытовом обслуживании насел ения - 30 человек; Яснов А.В. Особенности банковского кредитования малого бизнеса 1 Эл ек тро н но е на уч н о е из да н ие «Т р уды М ЭЛ И: эл ек тро н ны й ж ур на л» в остальных отраслях и при осуществлении други х видов деятельности - 50 человек. Под субъектами малого предпринимательства понимаются также физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица. Малые предприятия, осуществляющие несколько видов деятельности (многопрофильные), относятся к таковым по критериям того вида деятельности, доля которого является наибольшей в годовом объеме оборота или г одовом объеме прибыли. Малый бизнес представляет собой самый многочисленный слой мелких собственников, которые в сил у своей массовости в значительной мере определяют социально -экономический и отчасти политический уровень развития страны. По своему уровню жизни и социальному положению эти собственники принадлежат к большинству населения, одновременно являясь как непосредственно производителями, так и потребител ями широкого спектра товаров, работ и услуг. В секторе малого бизнеса создается и циркулирует основная масса национальных ресурсов, которые служат питательной средой для крупного и среднего бизнеса. Важнейшей особенностью малого бизнеса является способность к ускоренному освоению инвестиций, высокая оборачиваемость оборотных средств, активная инновационная деятельность. Вместе с тем, ему свойс твенны относительно низкая доходность, высокая интенсивность труда, сложнос ти с внедрением новых технологий, ограниченность собственных ресурсов и повышенный риск в острой конкурентной борьбе. Основным фактором реализации экономического потенциала малых предприятий является стабильная возможность получения кредитов для финансирования текущей деятельности и инвестиционных проектов. Малый бизнес не требует значительных вложений для становления и развития, но на отдельных этапах своей деятельности предприятия не способны функционировать без заемных средств, предоставляемыми банками. Если пару лет назад многие банки не желали иметь дело с малыми предприятиями и ПБОЮЛами, то сегодня банкиры Яснов А.В. Особенности банковского кредитования малого бизнеса 2 Эл ек тро н но е на уч н о е из да н ие «Т р уды М ЭЛ И: эл ек тро н ны й ж ур на л» постепенно приходят к выводу, что много «маленьких» клиентов не так уж и плохо в ситуации, когда все «большие» уже распределены. При этом статистика свидетельствует, что малый и средний бизнес – один из самых надежных заемщиков: возвратность кредитов в этом секторе составляет 99%. Кроме того, предприниматель порой готов брать деньги на развитие на очень невыгодных условиях. В прошлом году специалисты исчисляли спрос на кредиты до $10 000 в размере $5 – 7 млрд. Кредитование малого бизнеса позволит: во -первых, уменьшить зависимость банка от прихотей двух -трех крупных клиентов Существование целого ряда банков-лидеров определяется благополучием их основных клиентов, а реально диверсифицированных банков почти нет. Десять крупнейших кредитов в среднем составляют от 30 до 50% в кредитных портфелях банков, в то время как в Западной Европе их 2 -8%. Средний объем 10 крупнейших кредитов по отношению к среднему капиталу составляет от 100 до 400% (30 -100% в Западной Европе). От 40 до 80% в общем объеме средств клиентов приходится на вклады десяти крупнейших клиентов (в Европе - менее 2%). Все это не дает возможности диверсифицировать риски и делает банки уязвимыми. Во-вторых, крупный бизнес в большинстве своем уже распределен по банковской системе. Кредитование малого бизнеса сегодня является относительно свободной нишей для дальнейшего развития. Одна из особенностей малого бизнеса заключалась в том, что он оперирует слишком малыми займами. Очень немногие банки готовы обслуживать мизерные суммы. Чтобы хоть как -то выровнять ситуацию и повысить свой интерес по данному пункту, банковское сообщество подняло уровень мин имальной суммы кредита. Сегодня она составляет $10 000. Рассмотрим проблемы кредитования малого бизнеса на примере Клинского и Солнечногорского районов, которые сохраняют высокие темпы развития в 2006 г. и занимаю т лидирующие позиции среди районов Московской о бласти. Клинский район входит в пятерку наиболее крупных промышленных районов Московской области с удельным весом Яснов А.В. Особенности банковского кредитования малого бизнеса 3 Эл ек тро н но е на уч н о е из да н ие «Т р уды М ЭЛ И: эл ек тро н ны й ж ур на л» промышленного производства в общем объеме производства Московской области 80,4%. Численность населения Клинского района по окончательным итогам Всероссийской переписи населения составила 126,9 тыс. чел. В экономике района занято 45 тыс. человек, а на налоговом учете стоит более 3 тыс. предпринимателей без образования юридического лица. На 1 человека, проживающего в Клинском районе, в 2006 году произведено на 103 тыс. руб. или на 3,4 тыс. долларов промышленной продукции, что в 1,7 раза больше, чем по Московской области в целом. В сфере малого бизнеса в Клинском районе трудоустроено более 10 тыс. человек, что составляет около 23% от общей численности занятых в экономике (каждый пятый работающий в районе). 7162 человека работают на малых предприятиях, остальные являются индивидуальными предприним ателями. Удельный вес продукции малого бизнеса составляе т 11% от общего объема продукции, произведенной в районе. 70% от общего количества малых предприятий – это предприятия промышленности, строительства, торговли и общественного питания. Доминирующее положение в районе занимают предприятия торговли и общес твенного питания. В промышленности функционирует 23% от общего числа малых предприятий, на которых занято 30% от численности работающих на малых предприятиях. За 2006 г. их доля в общем объеме промышленного производства составила 2,8%. На долю строительства приходится 11,3% от общего числа малых предприятий, выполняющих 74,5% объемов строительных работ в районе. Работает в этой отрасли 20,5% занятых в малом бизнесе. Доля малых предприятий торговли и общественного питания составляет 36,6% от общего объема прои зводства в этой отрасли в целом по району, транспорта и связи – 29,10%. Темп роста произведенной продукции за 2006г. по отношению к 2005г. составляет 137,2%. Общая прибыль малых предприятий за 2006г. составляет 87,5 млн. руб. Темп роста по сравнению с соот ветствующим периодом прошлого года – 108,2%. Яснов А.В. Особенности банковского кредитования малого бизнеса 4 Эл ек тро н но е на уч н о е из да н ие «Т р уды М ЭЛ И: эл ек тро н ны й ж ур на л» Малый бизнес обеспечивает около 15% налоговых поступлений во все уровни бюджета. В целях поддержки малого бизнеса в Клинском районе этим предприятиям предоставляются льготы по оплате коммунальных услуг, по платежам в местный бюджет, по аренде муниципальн ого имущества. В Клинском районе созданы и действуют Лига предпринимателей и муниципальный Фонд поддержки малого предпринимательства, оказывающие юридические услуги, консультационные услуги в области аудита и бухуч ета, информационные услуги и услуги по проведению рекламных компаний. По данным отдела государственной статистики по Солнечногорскому району на 01.01.2006 г., произведено товаров, выполнено работ и услуг на сумму 12,3 млрд. руб. Из этого объема предприятиями промышленности произведено продукции на 9 млрд. руб. Динамика темпов роста производства дает все основания полагать, что к 2010 году валовой районный продукт увеличился в 2 раза. Количество малых предприятий в Солнечногорском районе составляет около 1 тысячи с общей численностью работающих 8 тысяч человек. По данным налоговых органов на текущий период 1730 человек осуществляют деятельность в качестве индивидуальных предпринимателей. В целом в сфере малого предпринимательства трудится около 10 тысяч человек, что составляет 21% от общей численности работающих в Солнечногорском районе. В среднем на тысячу жителей Солнечногорского района приходится 8 малых предприятий. По состоянию на 01.01.2007 г. на территории Клинского района зарегистрировано 3750 организаций, на территории Солнечногорского района – 4400 организаций. Распределение предприятий Клинского и Солнечногорского районов по отраслям экономики приведено в табл. 1. Таблица 1 Структура экономики Клинского и Солнечногорского районов Яснов А.В. Особенности банковского кредитования малого бизнеса 5 Доля малых предприятий по отраслям экономики Клинского района (%) 2 Уд.вес в общем объеме производимой продукции Клинского района (%) Доля малых предприятий по отраслям экономики Солнечногорского района (%) 1 Наименование отрасли № п/п Уд.вес в общем объеме производимой продукции Солнечногорского района (%) Эл ек тро н но е на уч н о е из да н ие «Т р уды М ЭЛ И: эл ек тро н ны й ж ур на л» Промышленность 62,0 18,0 80,4 23,0 Торговля и общественное 12,0 44,0 2,0 36,6 питание 3 Сельское хозяйство 7,0 6,0 2,3 х 4 Жилищнокоммунальное 7,0 0,7 хозяйство 5 Транспорт и связь 4,0 2,0 6 Здравоохранение, физическая культура Х 0,4 32,0 40,40 и социальное обеспечение 7 Строительство 3,0 6,0 8 Управление 2,0 0,2 9 Прочие виды 3,0 6,0 деятельности Таким образом, основной отраслью в объеме производимой продукции в Клинском и Солнечногорском районах является промышленность, но доля участия в ней малых предприятий не значительна (23 и 18% соответственно). Это можно объяснить тем, что малые предприятия не имеют достато чного количества основных фондов, производственных помещений, квалифицированного персонала. А вот доля в торговле и 1 2 Программа «Поддержка малого предпринимательства в Солнечногорском районе на 2006 – 2008 гг.» 2 Клин – Ваш деловой партнер 2005-2006 гг. 1 Яснов А.В. Особенности банковского кредитования малого бизнеса 6 Эл ек тро н но е на уч н о е из да н ие «Т р уды М ЭЛ И: эл ек тро н ны й ж ур на л» общественном питании занимает 33,6% и 44%, что можно объяснить следующим: отсутствием необходимости в приобретении дорогостоящего технологического оборудования; более высоким уровнем рентабельности по сравнению с промышленностью; минимальными маркетинговыми исследованиями, связанными с реализац ией продукции; возможностью приобретения товара на реализацию с отсрочкой платежа; отсутствием кадровых проблем. В сельском хозяйстве доля малых предприятий незначительна, что связано с повышенными рисками в данной сфере, вызванными сезонностью в производстве продукции, постоянным повышением цен на ГСМ, комбикорма, оборудование, недостаточной государственной поддержкой. Проведем анализ (Рис. 1) с целью выявления соответствия в строительство 0,04% оптовая и розничная торговля 11,25% индивидуальные предприниматели 0,43% муниципальное образование 4,55% прочие отрасли 6,30% транспорт и связь 4,91% сельское хозяйство 0,33% промышленность 72,19% Рис. 1. Отраслевая структура кредитного портфеля распределении предприятий по отраслям экономики с их потребностью в кредитных ресурсах 3. Таким образом, основной удельный вес в креди тном портфеле занимает промышленность, на втором месте находится торговля, что полностью соответствует удельным весам в общем объеме производимой продукции по Клинскому и Солнечногорскому районам. Следующее направление – транспорт Пояснительная записка по кредитованию за 2006 год Клинского ОСБ № 2563. 3 Яснов А.В. Особенности банковского кредитования малого бизнеса 7 Эл ек тро н но е на уч н о е из да н ие «Т р уды М ЭЛ И: эл ек тро н ны й ж ур на л» и связь, занимает третье место, в то время как по отраслям оно находится на 5 месте. Это можно объяснить значительной потребностью в кредитных ресурсах частной компании отрасли связи. Сельское хозяйство имеет минимальный удельный вес в кредитном портфеле, что объясняется негативным финансовым состоянием предприятий данной отрасли, ее недостаточной поддержкой со стороны государства. Удельный вес малого предпринимательства в кредитном портфеле Банка составляет 18,80%. Распределение удельного в еса малого предпринимательства по отраслям экономики рассмотрим на рис. 2 4. 22% 36% 0% 41% Промышленность Транспорт Другие отрасли 1% Строительство Торговля, общественное питание Рис. 2. Структура кредитного портфеля малого бизнеса Как видно из диаграммы, ведущую роль играет кредитов ание торговли и общественного питания, на втором месте нах одится промышленность, что полностью соответствует распред елению малых предприятий по отраслям экономики. На третьем месте находится строительство, в то время как в общей структуре кредитного портфеля доля строительства минимальна. Данное положение свидетельствует о том, что к редит на строительство получила организация, относящаяся к малому бизнесу, х отя, как правило, строительством занимаются крупные компании. Доля ссудной задолженности малого бизнеса в кредитном Пояснительная записка по кредитованию за 2006 год Клинского ОСБ № 2563. 4 Яснов А.В. Особенности банковского кредитования малого бизнеса 8 Эл ек тро н но е на уч н о е из да н ие «Т р уды М ЭЛ И: эл ек тро н ны й ж ур на л» портфеле составляет 18,80%, в то время как доля малого бизнеса в общем количестве клиентов составляет 74%. Данная разница объясняется тем, что потребность в кредитных ресурсах (в стоимостном выражении на одного клиента) у малых предприятий значительно ниже, чем у средних и крупных. Естественно, с то чки зрения банка выгоднее кредитовать последних, т. к. трудоз атраты по обслуживанию клиентов практически идентичны, а п олучаемые доходы различаются в разы. Но в тоже время практич ески все крупные и средние клиенты уже поделены между банками, что приводит к развитию программ кредитования малого бизнеса. Проблемы, возникающие при кредитовании малого бизнеса, и пути их решения представлены в табл. 2. Таблица 2. Проблемы кредитования малого бизнеса. Проблема Пути решения 1) Трудности, возникающие при регистрации предприятий. - Сокращение срока рассмотрения заявок; 2) Высокие ставки налогов, что вызывает занижение показателей финансовой отчетности с целью минимизации налогооблагаемой базы. - Снижение налогового бремени; - сокращение видов лицензирования. - повышение эффективности использования системы налоговых кредитов; - разработка программ по кредитованию малого бизнеса с возможностью использования для анализа «управленческой» отчетности; - оказание консультационных услуг. 3) Отсутствие заинтересованности банка в кредитовании малых предприятий на незначительные суммы, предложения - Развитие микрофинансирования (предоставление определенных минимальных сумм в кратчайшие сроки). Яснов А.В. Особенности банковского кредитования малого бизнеса 9 Эл ек тро н но е на уч н о е из да н ие «Т р уды М ЭЛ И: эл ек тро н ны й ж ур на л» воспользоваться кредитом в качестве физического лица. 4) Отсутствие необходимого залогового обеспечения. - Муниципальная поддержка путем выдачи гарантий, поручительств. 5) Высокая процентная ставка. - Использование повышенной процентной ставки связано с тем, что при кредитовании малого бизнеса высоки кредитные риски, т. к. отсутствует кредитная история. - развитие системы предоставления гарантий и поручительств кредитных агентств. - развитие системы бюро креди тных историй позволит снизить процентную ставку и размеры формируемого резерва. 6) Недостаточно квалифицированный персонал. - Консультационные услуги 7) Значительная криминализация данного сектора экономики. Ужесточение уголовного права; борьба с коррупцией. Таким образом, к особенностям банковского кредитования малого бизнеса можно отнести следующее: в настоящее время кредитуются в ос новном малые предприятия сферы торговли; существующие потребности в кредитных ресурсах для одного предприятия незначительны; повышенные риски при кредитовании субъектов малого предпринимательства; недостаточно проработанная программа поддержки мал ого бизнеса государством; банками разрабатываются специализированные програ ммы по кредитованию малого бизнеса, предусматрива ющие льготные условия. Яснов А.В. Особенности банковского кредитования малого бизнеса 10