Пояснительная информация за 1 квартал 2015 года

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ
К ПРОМЕЖУТОЧНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ (ФИНАНСОВОЙ) ОТЧЕТНОСТИ
ООО КБ «АНЕЛИК РУ»
ЗА 1 КВАРТАЛ 2015 ГОДА
1. Информация о кредитной организации
Коммерческий Банк «Анелик РУ» (Общество с ограниченной ответственностью) (далее –
ООО КБ «Анелик РУ» или Банк) создан в 2003 году по решению Банка России на базе филиала в г. Москве
ООО «Банк Анелик» (г. Ереван, Республика Армения).
Банк зарегистрирован по адресу: 125124, г. Москва, 1-ая ул. Ямского поля, дом 19, стр.1
Фактический адрес Банка: 125124, г. Москва, 1-ая ул. Ямского поля, дом 19, стр. 1
ООО КБ «Анелик РУ» не имеет обособленных структурных подразделений.
ООО КБ «Анелик РУ» не является участником банковской группы.
По состоянию на 01.04.2015 г. в Банке функционировало пять Операционных касс выносного
кассового узла (ОКВКУ):
ОКВКУ № 2 по адресу: г. Москва, Ленинградский проспект, дом 74, корпус 1
ОКВКУ № 4 по адресу: Моск.обл., Балашиха, мкр-н Салтыковка, Носовихинское ш., вл. 4
ОКВКУ № 6 по адресу: г. Москва, Торговый Центр "Лианозовский", Лианозовский проезд вл. 1А
ОКВКУ № 7 по адресу: г. Москва, Ленинградский Проспект д.78, к.1
ОКВКУ № 10 по адресу: г. Москва, ул. Складочная, д. 1, стр. 5
В течение первого квартала Банк открыл два операционных офиса по адресу:
Операционный офис № 1 – г. Тамбов, ул. Советская, д. 161, стр. 1
Операционный офис № 2 – г. Москва, ул. Б.Юшуньская, д. 161, стр. 1
1.1. Данные о государственной регистрации Банка. Лицензии. Основные виды деятельности.
Основной государственный регистрационный номер: 1037711007773.
Дата внесения записи о создании кредитной организации в Единый государственный реестр
юридических лиц: 5 сентября 2003 года.
В связи с внесением поправок в Федеральный закон № 395-1 от 02.12.1990г. «О банках и
банковской деятельности» в июле 2012 года Банк получил лицензию № 3443.
Согласно лицензии Банка России № 3443 ООО КБ «Анелик РУ» предоставлено право на
осуществление операций в рублях и иностранной валюте по работе с физическими и юридическими лицами.
Основным направлением деятельности Банка являются переводы денежных средств по поручению
физических лиц без открытия банковского счета по системе «АNELIK». По состоянию на 01.04.2015 г.
участниками системы «ANELIK» являются 218 российских и зарубежных банков. ООО КБ «Анелик РУ»
является Клиринговым центром, через который осуществляются все переводы денежных средств и расчеты
с банками - участниками.
В соответствии с лицензией № 3443 Банк осуществляет и другие банковские операции: открытие и
ведение банковских счетов физических и юридических лиц; расчеты по поручению физических и
юридических лиц, в том числе банков - корреспондентов, по их банковским счетам; привлечение денежных
средств физических лиц во вклады; размещение привлеченных во вклады денежных средств; куплюпродажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах и другие операции; выдачу банковских
гарантий; осуществление переводов электронных денежных средств; обслуживание банковских карт.
Банк включен в реестр банков - участников системы обязательного страхования вкладов
20.01.2005 г. под номером 481. В соответствии с требованиями Федерального закона № 177-ФЗ «О
страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» в Банке ведется реестр вкладчиков,
страховые суммы перечисляются своевременно и в полном объеме.
В ноябре 2012 года, согласно Федеральному закону от 27.06.2011 №161-ФЗ «О национальной
платежной системе», Банк зарегистрирован как оператор платежной системы «ANELIK».
1.2. Состав Совета директоров и Правления Банка
По состоянию на 01.04.2015 г. членами Правления ООО КБ «Анелик РУ», назначенными Решением
№ 7 единственного участника от 17.06.2013 г., являются: Воронин Александр Владимирович, Воронин
Алексей Александрович, Сатарова Мария Владимировна, Салпанов Сергей Сергеевич, Прокопьев
Александр Владимирович.
Совет Директоров ООО КБ «Анелик РУ» на 01.04.2015 избран Решением № 4 единственного
участника ООО КБ «Анелик РУ» 23.04.2013 г. в составе трех человек:
 Председатель Совета директоров - Халифе Тарек Джозеф
 Члены Совета директоров: Зрайк Фарид Александр, Шехайеб Мазен
По состоянию на 01.04.2014 г. членами Правления ООО КБ «Анелик РУ» являлись: Воронин
Александр Владимирович, Воронин Алексей Александрович, Сатарова Мария Владимировна, Салпанов
Сергей Сергеевич, Прокопьев Александр Владимирович.
Состав Совета Директоров ООО КБ «Анелик РУ» на 01.04.2014
избран Решением № 4
единственного участника ООО КБ «Анелик РУ» 23.04.2013 г. в составе трех человек:
 Председатель Совета директоров - Халифе Тарек Джозеф
 Члены Совета директоров: Зрайк Фарид Александр, Чзмачян Самвел Араратович.
2. Учетная политика кредитной организации
ООО КБ «Анелик РУ» в своей деятельности руководствуется законодательством Российской
Федерации, постановлениями Правительства РФ, инструкциями и рекомендательными письмами Банка
России, Госналогслужбы РФ и Учетной политикой Банка на 2015 год.
Учетная политика Банка на 2015 год была сформирована на основе следующих основных принципов
и качественных характеристик:
- непрерывность деятельности;
- отражение доходов и расходов по методу «начисления»;
- постоянство правил бухгалтерского учета;
- осторожность;
- своевременность отражения операций;
- раздельное отражение активов и пассивов;
- преемственность входящего баланса;
- приоритет содержания над формой;
- открытость отчетности;
- оценка активов и обязательств.
Банком применяются следующие методы оценки и учета для отдельных видов активов и
пассивов:
Денежные средства
Банк совершает операции с денежной наличностью и осуществляет их учет в соответствии с
законодательством РФ, нормативными актами Банка России, которые регламентируют общий порядок
использования наличных денежных средств, ведения кассовых операций в рублях, а также операций по
сделкам купли-продажи юридическими и физическими лицами иностранной валюты, правила перевозки,
хранения денежных средств, определения платежности и порядка замены поврежденных банкнот и монет.
Обязательные резервы
Учет регулирования отчислений в фонды обязательного резервирования, депонируемых в
Центральном Банке РФ, осуществляется Банком ежемесячно по результатам расчета в соответствии с
Положением Банка России от 07.08.2009 № 342-П «Об обязательных резервах кредитных организаций».
Средства в кредитных организациях
Банк отражает в бухгалтерском учете суммы остатков по корреспондентским счетам, открытым в
других банках, в объеме реально доступных денежных средств на момент закрытия операционного дня
Банка.
Чистая ссудная задолженность
Учет ссудной и приравненной к ней задолженности осуществляется в соответствии с Положением
Банка России от 16.07.2012 № 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях,
расположенных на территории Российской Федерации» (далее - Положение № 385-П) и Положением Банка
России от 31.08.1998 № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями
денежных средств и их возврата (погашения)».
Формирование резерва на возможные потери по ссудам осуществляется в соответствии с
Положением Банка России от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями
резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и письменных
разъяснений Департамента пруденциального надзора Банка России. Резерв на возможные потери по ссудам
(за исключением операций по потребительскому кредитованию физических лиц и операций с банковскими
картами) формируется под каждую выданную ссуду в момент выдачи ссуды в размере расчетной величины
резерва. Резерв на возможные потери по ссудам физических лиц в части операций потребительского
кредитования и операций с банковскими картами формируется по портфелям однородных ссуд на
основании профессиональных суждений. Профессиональные суждения отражают величину потерь,
обусловленных общим обесценением совокупности однородных ссуд, объединенных (сгруппированных) в
портфель.
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
Основные средства (далее - ОС) принимаются к бухгалтерскому учету по первоначальной стоимости,
т.е. по фактическим затратам на их приобретение, сооружение и изготовление.
К основным средствам Банк относит часть имущества, используемая в качестве средств труда при
производстве продукции, выполнении работ или оказания услуг, либо для управления в течение периода,
превышающего 12 месяцев и стоимостью свыше 40 000 рублей без НДС, Банк переоценивает объекты
недвижимости и землю по текущей (восстановительной) стоимости в соответствии законодательством
Российской Федерации, а также с нормативными актами Минфина России.
Начисление амортизационных отчислений производится ежемесячно линейным методом, исходя из
первоначальной стоимости объекта основных средств и нормы амортизации, исчисленной исходя из срока
полезного использования этого объекта в соответствии с Постановлением Совета Министров СССР от
22.10.1990 № 1072 (по ОС, принятым к учету до 1 января 2003 года) и в соответствии с Постановлением
Правительства РФ от 01.01.2002 № 1 (по ОС, принятым к учету после 1 января 2003 года).
Затраты, связанные с ремонтом основных средств Банка, относятся на соответствующую статью
расходов по мере выполнения работ без отчисления средств на создание ремонтного фонда.
К нематериальным активам Банк относит объекты, для которых единовременно выполняются
следующие условия:
объект способен приносить Банку экономические выгоды в будущем, в частности, объект
предназначен для использования при выполнении работ или оказании услуг, для управленческих
нужд Банка;
Банк имеет право на получение экономических выгод, которые данный объект способен приносить
в будущем (в том числе Банк имеет надлежаще оформленные документы, подтверждающие
существование самого актива и права Банка на результат интеллектуальной деятельности или
средства индивидуализации - патенты, свидетельства, другие охранные документы, договор на
результат интеллектуальной деятельности или на средство индивидуализации, документы,
подтверждающие переход исключительного права без договора и т.п.), а также имеются
ограничения доступа иных лиц к таким экономическим выгодам;
возможность выделения или отделения (идентификации) объекта от других активов;
-
объект предназначен для использования в течение длительного времени, т.е. срока полезного
использования, продолжительностью свыше 12 месяцев;
Банком не предполагается продажа объекта в течение 12 месяцев;
первоначальная стоимость объекта может быть достоверно определена;
отсутствие у объекта материально-вещественной формы.
Нематериальные активы отражаются в учете и отчетности в сумме затрат на приобретение и
изготовление, а также расходов по доведению их до состояния, в котором они пригодны к использованию в
запланированных целях.
Амортизация нематериальных активов учитывается в порядке, установленном для учета износа
основных средств, исходя из установленного срока их полезного использования.
Материальные запасы отражаются в учете и отчетности по их фактической стоимости (без НДС).
Фактическая стоимость материальных запасов определяется исходя из затрат на их приобретение, включая
наценки (надбавки) поставщиков, расходы на таможенные пошлины, транспортировку. Списание на
затраты стоимости материальных запасов производится при передаче их со склада в эксплуатацию на
основании требований, актов об использовании, актов ввода в эксплуатацию.
Прочие активы/ прочие обязательства
Начисление процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств,
осуществляется в соответствии с Положением Банка России от 26.06.1998 № 39-П «О порядке начисления
процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками».
Бухгалтерский учет операций по отнесению сумм начисленных процентов по привлеченным и
размещенным денежным средствам соответственно на расходы и на доходы банка осуществляется методом
начисления.
Суммы дебиторской и кредиторской задолженностей, возникающие в валюте Российской
Федерации, отражаются в учете в рублях в сумме фактической задолженности; возникающие в иностранной
валюте – в номинале иностранной валюты и рублевом эквиваленте валютной задолженности, выраженной
по официальному курсу на дату постановки задолженности на учет (с последующей переоценкой в
установленном порядке, за исключением сумм полученных авансов и предварительной оплаты за
поставленные товары, выполненные работы и оказанные услуги).
Банк формирует и учитывает резервы на возможные потери по счетам в других банках, прочим
активам, внебалансовым обязательствам, расчетам с дебиторами оффшорных зон, срочным сделкам и др. в
соответствии с Положением Банка России от 20.03.2006 № 283-П «О порядке формирования кредитными
организациями резервов на возможные потери» и Указанием Банка России от 22.06.2005 № 1584-У «О
формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с
резидентами офшорных зон».
Вложения в ценные бумаги
Под стоимостью ценных бумаг понимаются цена сделки по приобретению ценных бумаг и
дополнительные издержки (затраты), прямо связанные с их приобретением. Долевые ценные бумаги,
текущая (справедливая) стоимость которых не может быть надежно определена, при первоначальном
признании классифицируются как "имеющиеся в наличии для продажи" и учитываются на балансовом
счете N 50709 "Долевые ценные бумаги, оцениваемые по себестоимости".
Под ценные бумаги "имеющиеся в наличии для продажи" резервы на возможные потери
формируются в случае невозможности надежного определения их текущей (справедливой) стоимости и
наличия признаков их обесценения.
Методом оценки стоимости выбывающих (реализованных) ценных бумаг - по первоначальной
стоимости первых по времени приобретения ценных бумаг.
Отложенные налоговые активы/ отложенные налоговые обязательства
Признанный отложенный налоговый актив представляет собой сумму налога на прибыль, которая
может быть зачтена против будущих налогов на прибыль, и отражается в отчете о финансовом положении.
Отложенный налоговый актив признается только в той степени, в которой вероятно использование
соответствующей налоговой льготы. Определение будущей налогооблагаемой прибыли и суммы налоговых
льгот, вероятных к возникновению в будущем, основано на среднесрочном бизнес-плане, подготовленном
руководством. В случае значительного ухудшения в российской экономике Банк может частично или
полностью списать отложенный налоговый актив.
Банком применяются следующие методы оценки и учета доходов и расходов:
Учет текущих доходов и расходов Банка осуществляется на балансовом счете первого порядка
706 «Финансовые результаты текущего года» в валюте Российской Федерации в соответствии с планом
счетов бухгалтерского учета.
Аналитический учет доходов и расходов ведется по их видам на лицевых счетах, формируемых в
разрезе символов формы № 102 «Отчет о финансовых результатах», с детализацией отдельных статей в
целях экономического анализа, а также выделением доходов и расходов, не учитываемых при расчете
налогооблагаемой базы по налогу на прибыль.
Доходы и расходы Банка, выраженные в иностранной валюте, учитываются в совокупности с
доходами и расходами, выраженными в рублях, и пересчитываются в рубли по официальному курсу Банка
России, установленному на дату признания этих доходов и расходов.
Доходы и расходы Банка отражаются в бухгалтерском учете методом «начисления», по факту их
совершения, а не по факту получения или уплаты денежных средств.
Начисление процентных доходов от операций по размещению денежных средств и доходов от
операций по привлечению денежных средств осуществляется в Банке в течение месяца каждый рабочий
день с учетом следующих особенностей:
- В случае если последний день (дни) месяца приходится на нерабочий день (дни), процентные
доходы (расходы) за этот день (дни) признаются (отражаются в бухгалтерском учете) последним рабочим
днем месяца по операциям, по которым может быть определена сумма дохода (расхода), отсутствует
неопределенность в получении дохода или осуществлении расхода, и право на доход (расход) возникает из
условий конкретного договора. К таким операциям в Банке относятся:
- вклады и прочие привлеченные средства физических лиц;
- ссуды, отнесенные к 1-2 категориям качества;
- привлечение средств на корреспондентские счета кредитных организаций.
- По операциям размещения денежных средств на корреспондентских счетах в кредитных
организациях, отнесенным к 1-2 категориям качества, процентные доходы (расходы) за последний
нерабочий день (дни) месяца признаются и отражаются в бухгалтерском учете в первый рабочий день
следующего месяца, так как по данным операциям сумма дохода (расхода) не может быть определена в
последний рабочий день месяца.
- Процентные доходы от операций по размещению денежных средств, отнесенных к 3-5 категориям
качества и признанных проблемными, в течение месяца начисляются и отражаются до их фактического
получения на внебалансовых счетах по учету неполученных процентов (91603 и 91604). На счетах доходов
70601 такие доходы отражаются в день их получения Банком.
Доходы и расходы Банка от выполнения работ (оказания услуг), в том числе в виде комиссионного
вознаграждения и комиссионных сборов, отражаются в бухгалтерском учете в следующем порядке:
- Доходы (расходы) от выполнения работ (оказания услуг) отражаются в бухгалтерском учете на
дату принятия работы (оказания услуг), определенную условиями договора (в том числе как день уплаты) и
(или) подтвержденную другими первичными документами.
- Доходы в виде комиссионного вознаграждения признаются и отражаются в бухгалтерском учете в
последний рабочий день месяца при условии, что право на получение дохода вытекает из конкретного
договора, определена сумма дохода ( в том числе согласно тарифам Банка) и отсутствует неопределенность
в получении дохода. К таким доходам в Банке относятся доходы от операций по ведению счетов клиентов,
расчетно-кассовому обслуживанию клиентов, использованию клиентами системы «Банк-Клиент» и другим
аналогичным операциям.
В целом, Учетная политика Банка на 2015 год определяет совокупность способов ведения
бухгалтерского учета в соответствии с Федеральным законом Российской Федерации от
6 декабря 2011 года № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» для обеспечения формирования достоверной
информации о результатах деятельности Банка.
3. Изменения в учетной политике на 2015 год
В Учетную политику для целей бухгалтерского учета на 2015 год внесены следующие изменения:
- в части ведения учета вкладов участников в имущество и учета реализации (уступки) прав
требования по заключенным кредитной организацией договорам на предоставление (размещение)
денежных средств в соответствии с Указанием Банка России от 22 декабря 2014 года № 3501-У в
Положение Банка России от 16 июля 2013 года № 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в
кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации»;
- в части ведения учета операций с ценными бумагами в соответствии с Указанием Банка России от
19 августа 2014 года № 3365-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 16 июля 2013 года
№ 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на
территории Российской Федерации»;
- в части отражения обеспечительного взноса оператора платежной системы в соответствии с
Указанием Банка России от 17 июля 2014 года № 3326-У «О внесении изменений в Положение Банка
России № 385-П от 16 июля 2013 года «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных
организациях, расположенных на территории Российской Федерации».
4. Сопроводительная информация к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности
Статьи Бухгалтерского баланса
Денежные средства и их эквиваленты:
Тыс. рублей
Показатели
Данные на
01.04.2015 г.
Данные на
01.04.2014 г.
Наличные денежные средства
135 730
94 378
Средства в Центральном Банке
28 652
9 026
222 399
70 947
73 659
131 144
460 440
305 495
Средства в кредитных организациях РФ
Средства в иностранных банках
Денежные средства и их эквиваленты, всего
Остатки на счетах обязательных резервов по состоянию на 1 апреля 2015 года в сумме
14 195 тыс. рублей (на 1 апреля 2014 года – 11 378 тыс.рублей) исключены из статьи «Средства в
центральном Банке» в связи с имеющимися ограничениями по их использованию
Структура ссудной и приравненной к ней задолженности:
Тыс. рублей
Показатели
Межбанковские
кредиты и прочая
ссудная задолженность
кредитных организаций
Ссудная и
приравненная к ней
задолженность
юридических лиц, в т.ч.
кредиты юридическим
лицам-резидентам
кредиты физическим
лицам
Ссудная
задолженность, всего
Резерв на возможные
потери
Чистая ссудная
задолженность
Данные на
01.04.2015 г.
Уд. вес, %
Данные на
01.04.2014 г.
Уд. вес, %
217 261
79,0%
170 821
78,0%
48 843
17,8%
42 468
19,4%
8 723
3,2%
5 742
2,6%
274 827
100,0%
219 031
100,0%
(49 217)
(21 908)
225 610
197 123
Структура ссудной и приравненной к ней задолженности в разрезе валют (до вычета
сформированных резервов на возможные потери):
Тыс.рублей
Валюта
Рубли
Доллары США
Ссудная
задолженность,
всего
Данные на
01.04.2015 г.
272 752
2 075
274 827
Уд. вес, %
99,2%
0,8%
Данные на
01.04.2014 г.
176 563
42 468
100,0%
219 031
Уд. вес, %
80,6%
19,4%
100,0%
По состоянию на 01 апреля 2014 года Банк имел один выданный кредит в долларах США. 10 ноября
2014 года данный кредит был переведен в рублевый в связи с банкротством заемщика. По состоянию на 01
апреля 2015 года указанный кредит является просроченным, создан резерв на возможные потери в размере
100%.
Информация о концентрации предоставленных кредитов заемщикам юридическим лицам –
резидентам Российской Федерации по видам деятельности заемщиков (до вычета сформированных
резервов на возможные потери)
Тыс.рублей
Наименование показателя
Кинопроизводство
Кредиты, выданные юридическим лицам,
всего
Данные на 01.04.2015 г.
48 843
Данные на 01.04.2014 г.
42 468
48 843
42 468
Информация о предоставленных физическим лицам – резидентам Российской Федерации ссудах (до
вычета сформированных резервов на возможные потери)
Тыс.рублей
Наименование показателя
Потребительские кредиты
Данные на 01.04.2015 г.
8 723
Данные на 01.04.2014 г.
5 742
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи:
Тыс.рублей
Наименование показателя
Акции
Резерв под обесценение
Финансовые активы, имеющихся в наличии
для продажи, всего
Данные на 01.04.2014 г.
3 600
(3 600)
Данные на 01.04.2013 г.
3 600
(3 600)
-
-
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, представляют некотируемые акции и
отражены по первоначальной стоимости, так как справедливая стоимость не может быть надежно оценена,
резерв под обесценение сформирован в размере 100%. Банк намерен держать указанные ценные бумаги в
долгосрочной перспективе.
Средства кредитных организаций:
Тыс.рублей
Наименование показателя
Счета типа «Лоро»
Субординированный займ
Средства кредитных организаций, всего
Данные на 01.04.2015 г.
223 951
0
223 951
Данные на 01.04.2014 г.
228 877
89 218
318 095
4 августа 2011 года единственным участником ООО КБ «Анелик РУ» было принято решение о
привлечении субординированного займа от CreditBank S.A.L.(Ливан) в целях исполнения мероприятий по
доведению собственных средств (капитала) Банка до величины не ниже 180 млн. рублей по состоянию на
1 января 2012 года. 16 ноября 2011 года между ООО КБ «Анелик РУ» и CreditBank S.A.L. был заключен
договор на предоставление субординированного займа на срок 7 лет в сумме 2,5 млн. долларов США,
которая 23 ноября 2011 года была перечислена на корреспондентский счет Банка в COMMERZBANK AG
(Германия).
С согласия Банка России (письмо Отделения № 1 Московского ГТУ Банка России от 28 ноября 2011
года № 51-13-11/31667 ДСП) привлеченные в соответствии с договором субординированного займа
средства с 29 ноября 2011 года включены в состав источников дополнительного капитала Банка.
11 июня 2014 года единственным участником ООО КБ «Анелик РУ» было принято решение о
прекращении обязательства по возврату субординированного кредита и перевода его в имущество Банка.
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями:
Тыс.рублей
Показатели
Средства физических лиц
До востребования
Срочные
Средства юридических лиц
Текущие/расчетные
Срочные
Средства в расчетах
Средства физических и юридических лиц,
всего
Данные на 01.04.2015 г.
23 479
19 037
4 442
207 290
207 290
30 371
Данные на 01.04.2014 г.
14 827
10 633
4 194
71 105
71 105
60 970
261 140
146 902
Статьи Отчета о прибылях и убытках
Процентные доходы по видам активов:
Тыс. рублей
Счета НОСТРО
Межбанковские кредиты
Кредиты юридическим лицам
Кредиты физическим лицам
Процентные доходы, всего
2015 г.
2014 г.
9 791
8 287
0
211
18 289
3 213
3 635
1 129
147
8 124
Процентные расходы по видам привлеченных средств:
Тыс. рублей
Субординированный займ
Депозиты физических лиц
Прочие привлеченные средства физических лиц
Корреспондентские счета ЛОРО
Расходы по привлеченным МБК
Процентные расходы, всего
2014 г.
2014 г.
0
10
1
389
400
1 077
35
36
1 148
Основную долю процентных расходов в 2014 году составляли начисленные проценты по
субординированному займу, полученному Банком от единственного участника CreditBank S.A.L. (Ливан).
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней
задолженности и прочим потерям:
Тыс. рублей
Сумма резервов на возможные потери на
начало периода
Восстановление резерва на возможные потери
Создание резерва на возможные потери
Сумма резервов на возможные потери на конец
периода
2015 г.
2014 г.
68 366
11 230
11 352
17 099
12 250
33 599
68 488
38 448
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты:
Тыс.рублей
Положительная переоценка средств в
иностранной валюте
Отрицательная переоценка средств в
иностранной валюте
Чистые доходы от переоценки иностранной
валюты
2015 г.
2014 г.
223 494
91 832
(221 144)
(94 137)
(2 350)
(2 305)
Комиссионные доходы и комиссионные расходы:
Тыс.рублей
Комиссионные доходы
Расчетно-кассовое обслуживание
Прочие услуги
Комиссионные доходы, всего
2015 г.
Комиссионные расходы
Расчетно-кассовое обслуживание
Комиссионные расходы, всего
2014 г.
9 170
93
9 263
8 293
246
8 539
895
895
618
618
Прочие операционные доходы:
Тыс.рублей
2015
От безвозмездно полученного имущества
Другие доходы
Прочие операционные доходы, всего
2014
0
190
190
23 483
393
23 876
Решением № 1 единственного участника ООО КБ «Анелик РУ» от 27.03.2014г. было принято
решение о вкладе в имущество ООО КБ «Анелик РУ» с целью увеличения чистых активов, стабилизации
финансового состояния и дальнейшего развития бизнеса Банка в размере 660 000 (шестьсот шестьдесят
тысяч долларов США) Долларов США.
Операционные расходы:
Тыс. рублей
Расходы на содержание персонала
Амортизация
Расходы, связанные с содержанием имущества и его
реализацией
Организационные и управленческие расходы
Прочие
Операционные расходы, всего:
2015 г.
2014 г.
19 733
1 074
16 318
951
6 289
3 464
125
30 685
5 286
2 925
98
25 578
Собственные средства (капитал):
Управление капиталом Банка имеет следующие цели: соблюдение требований к капиталу,
установленных Центральным банком Российской Федерации; обеспечение способности Банка
функционировать в качестве непрерывно действующего предприятия; и поддержание капитальной базы на
уровне, необходимом для обеспечения коэффициента достаточности капитала в соответствии с Базель III.
Для выполнения установленных целей Управления капиталом Банк перед заключением каждой
сделки оценивает ее влияние на уровень достаточности капитала и с учетом этого принимает решение о
целесообразности сделки. Кроме того, обязательной составной частью плана деятельности Банка является
прогноз динамики основных нормативов достаточности капитала. При составлении моделей своей
деятельности оценивается уровень риска всех активов и контролируется исполнение Банком основных
обязательных нормативов на всем горизонте моделирования. Анализ активов, взвешенных по уровню
риска, проводится в соответствии с Инструкцией Банка России № 139-И «Об обязательных нормативах
банков».
Банк в процессе своей деятельности на постоянной основе контролирует уровень достаточности
капитала, а также обеспечивает адекватность и сбалансированность структуры баланса еще на этапе
планирования.
С 1 января 2014 года расчет капитала в целях регулятивного надзора осуществляется в соответствии
с Положением ЦБ РФ № 395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала)
кредитных организаций (Базель III)». Нормативный капитал, рассчитанный в соответствии с требованиями
российского законодательства, составил 314 957 тысячи рублей на 01 апреля 2015 года (на 01 апреля 2014
года: 214 745 тысяч рублей).
Тыс. рублей
Уставный капитал
Резервный фонд
Нераспределенная прибыль предшествующих лет,
подтвержденная аудиторским заключением
Убыток текущего года
Показатели, уменьшающие источники базового
капитала
Базовый капитал
Добавочный капитал
Основной капитал
Прибыль текущего года, не подтвержденная
аудиторским заключением
Прибыль предшествующих лет до аудиторского
заключения
Субординированные кредиты
Прирост стоимости имущества за счет переоценки
Дополнительный капитал
Собственные средства (капитал)
01.04.15 г.
19 000
2 850
01.04.14 г.
19 000
2 850
121 416
-
118 929
(8 937)
(554)
142 712
142 712
(558)
131 284
131 284
4 333
0
167 912
172 245
314 957
3 760
55 556
59 316
190 600
5. Сведения о внебалансовых обязательствах
По состоянию на 01 апреля 2015 года внебалансовые обязательства Банка (условные обязательства
кредитного характера) отсутствуют.
По состоянию на 01 апреля 2014 года внебалансовые обязательства Банка (условные обязательства
кредитного характера) отсутствовали.
Председатель Правления
А.В.Воронин
Главный бухгалтер
М.В. Сатарова