Пояснительная записка ОАО ГУМ за 2011 год

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
К БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
ОАО «ГУМ»
ЗА 2011 ГОД
СОДЕРЖАНИЕ
1.
СОСТАВ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ ........................................................................................... 3
2.
СВЕДЕНИЯ ОБ ОБЩЕСТВЕ ......................................................................................................................... 3
2.1. ФИРМЕННОЕ НАИМЕНОВАНИЕ ...................................................................................................................... 3
2.2. МЕСТО НАХОЖДЕНИЯ, ПОЧТОВЫЙ АДРЕС..................................................................................................... 3
2.3. ДАТА ГОСУДАРСТВЕННОЙ РЕГИСТРАЦИИ И РЕГИСТРАЦИОННЫЙ НОМЕР ..................................................... 3
2.4. ИДЕНТИФИКАЦИОННЫЙ НОМЕР НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА ............................................................................. 3
2.5. ИНФОРМАЦИЯ ОБ ИСПОЛНИТЕЛЬНЫХ И КОНТРОЛЬНЫХ ОРГАНАХ ОБЩЕСТВА ............................................ 3
2.5.1.
Состав совета директоров ОАО «ГУМ» по состоянию на 31.12.11г. .......................................... 3
2.5.2.
Состав Ревизионной Комиссии по состоянию на 31.12.11г. ........................................................... 3
2.5.3.
Генеральный директор ........................................................................................................................ 3
2.5.4.
Главный бухгалтер .............................................................................................................................. 4
2.6. ИНФОРМАЦИЯ ОБ АУДИТОРЕ ОБЩЕСТВА...................................................................................................... 4
2.7. ИНФОРМАЦИЯ О РЕЕСТРОДЕРЖАТЕЛЕ ОБЩЕСТВА........................................................................................ 4
2.8. ФИЛИАЛЫ И ПРЕДСТАВИТЕЛЬСТВА ОБЩЕСТВА............................................................................................ 4
2.9. ОБОСОБЛЕННЫЕ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ ОБЩЕСТВА ............................................................................................. 4
2.10.
ОСНОВНЫЕ ВИДЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ............................................................................................................ 4
2.11.
ЛИЦЕНЗИИ, ВЫДАННЫЕ НА ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ ОСНОВНЫХ ВИДОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ................................. 4
2.12.
СРЕДНЕСПИСОЧНАЯ ЧИСЛЕННОСТЬ РАБОТНИКОВ ОБЩЕСТВА ................................................................. 4
3.
ОСНОВА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ИНФОРМАЦИИ В ОТЧЕТНОСТИ ...................................................... 4
4.
ПОЯСНЕНИЯ К ПОКАЗАТЕЛЯМ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ ............................................ 4
4.1. ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА ................................................................................................................................... 4
4.2. ЗАПАСЫ ......................................................................................................................................................... 5
4.2.1.
Материалы ........................................................................................................................................... 5
4.2.2.
Расходы будущих периодов ................................................................................................................. 5
4.3. ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ................................................................................................................... 5
4.4. ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА ................................................................................................................................... 5
4.5. УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ .................................................................................................................................... 5
4.6. РЕЗЕРВНЫЙ КАПИТАЛ .................................................................................................................................... 6
4.7. НЕРАСПРЕДЕЛЕННАЯ ПРИБЫЛЬ (НЕПОКРЫТЫЙ УБЫТОК) ОТЧЕТНОГО ГОДА ................................................ 6
4.8. КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ................................................................................................................. 6
4.9. ПОСТОЯННЫЕ И ОТЛОЖЕННЫЕ НАЛОГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И АКТИВЫ .................................................... 7
4.10.
ВЫРУЧКА ОТ ПРОДАЖ................................................................................................................................ 7
4.11.
СЕБЕСТОИМОСТЬ ПРОДАННЫХ ТОВАРОВ, ПРОДУКЦИИ, РАБОТ, УСЛУГ, КОММЕРЧЕСКИЕ И
УПРАВЛЕНЧЕСКИЕ РАСХОДЫ ..................................................................................................................................... 7
4.12.
CВЯЗАННЫЕ СТОРОНЫ............................................................................................................................... 7
2
1. СОСТАВ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
Бухгалтерская (финансовая) отчетность ОАО «ГУМ» за 2011 год состоит из следующих
отчетных форм:






Бухгалтерский баланс на 31.12.2011 (Форма № 1);
Отчет о прибылях и убытках за 2011год (Форма № 2);
Отчет об изменении капитала за 2011 год (Форма № 3);
Отчет о движении денежных средств за 2011 год (Форма № 4);
Пояснение к бухгалтерскому балансу за 2011 год;
Настоящей пояснительной записки к бухгалтерской отчетности за 2011 год.
2. СВЕДЕНИЯ ОБ ОБЩЕСТВЕ
2.1. Фирменное наименование
Открытое акционерное общество «ГУМ» (ОАО «ГУМ»).
2.2. Место нахождения, почтовый адрес
420111, Республика Татарстан, г. Казань, ул. Баумана, д.51
2.3. Дата государственной регистрации и регистрационный номер
Зарегистрировано 09 декабря 2000 г. ОГРН 1021602850301 в МРИ №14 России по РТ
2.4. Идентификационный номер налогоплательщика
ИНН юридического лица 1654042667 с кодом причины постановки на учет 165501001
2.5. Информация об исполнительных и контрольных органах общества
2.5.1. Состав совета директоров ОАО «ГУМ»» по состоянию на 31.12.11г.
Ф. И. О.
Фасхутдинов Р.И.
Семенов О.А.
Напалков И.Н.
Ганиев И.Р.
Голубева Н.Я.
Место работы и занимаемая должность
ОАО «Эдельвейс Групп», директор по развитию
ЗАО ТК «Эдельвейс», ген.директор
ОАО «ГУМ», ген.директор
ОАО «Гипермаркет Кольцо», ген.директор
ОАО «Эдельвейс Групп», главный экономист
2.5.2. Состав Ревизионной Комиссии по состоянию на 31.12.11г.
Ф. И. О.
Колбина С.В.
Мубаракшина Г.Ш.
Хузина Э.И.
Место работы и занимаемая должность
ООО «ФПК Эдвос» зам.директора
ООО «ФПК Эдвос» зам.директора
ООО «ФПК Эдвос» специалист по налоговому учету
2.5.3. Генеральный директор
Единоличный исполнительный орган Общества – генеральный директор – Напалков
Игорь Николаевич - c 20.12.2006 года по настоящее время.
3
2.5.4. Главный бухгалтер
Главный бухгалтер Общества –. Калинкина Альбина Рашитовна с 05.09.2011г.
2.6. Информация об аудиторе Общества
Полное наименование: ООО «Средне-Волжское экспертное бюро»
2.7. Информация о реестродержателе Общества
Полное наименование: ООО «Евроазиатский регистратор» (Казанский филиал)
2.8. Филиалы и представительства Общества
Филиалов и представительств Общество не имеет.
2.9. Обособленные подразделения Общества
Обособленных подразделений Общество не имеет.
2.10. Основные виды деятельности
Основными видами деятельности Общества, согласно Устава, являются:
Согласно кодам общероссийского классификатора видов экономической деятельности
(ОКВЭД) основным видом деятельности Общества является сдача в наем собственного
нежилого недвижимого имущества.
2.11. Лицензии,
выданные
на
осуществление
основных
видов
деятельности
Лицензия на деятельность по сбору, обезвреживанию, размещению отходов 1-4 класса
опасности, № ОТ -43-000976 от 04.10.2007, действительна до 04.10.2012г.
2.12. Среднесписочная численность работников Общества
Среднесписочная численность работников ОАО «ГУМ» составляет:
 За 2011 год – 10 чел.
3. ОСНОВА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ИНФОРМАЦИИ В ОТЧЕТНОСТИ
В 2011 году Общество осуществляло ведение бухгалтерского учета в соответствии с
утвержденной Учетной политикой.
В учетную политику, применявшуюся в отчетном периоде по сравнению с предыдущим
отчетным периодом были внесены следующие существенные изменения:
- Нижний порог стоимости амортизируемых объектов увеличился до 40 000 руб.
- В бухгалтерском и налоговом учете создается резерв на ремонт основных средств по
правилам налогового учета.
- В бухгалтерском и налоговом учете создается резерв по сомнительным долгам.
4. ПОЯСНЕНИЯ К ПОКАЗАТЕЛЯМ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
4.1. Основные средства
При принятии к бухгалтерскому учету активов в качестве основных средств Общество
руководствуется критериями, указанными в Положении по бухгалтерскому учету «Учет
основных средств» (ПБУ 6/01), утвержденного приказом Минфина России от
26 марта 2001 г. № 26н
Амортизация по всем объектам основных средств начисляется линейным методом в
соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Учет основных средств»
(ПБУ 6/01).
4
В налоговом учете амортизация начисляется нелинейным методом, кроме зданий,
сооружений, нематериальных активов.
Информация о первоначальной (восстановительной) стоимости основных средств и
суммах начисленной амортизации за 2011 год приведена в соответствующем разделе
расшифровок отдельных показателей бухгалтерского баланса Формы № 1 и в Пояснении к
бухгалтерской отчетности.
4.2. Запасы
4.2.1. Материалы
Учет материально-производственных запасов осуществляется в соответствии с
требованиями Положения по бухгалтерскому учету «Учет материально-производственных
запасов» (ПБУ 5/01), утвержденного приказом Минфина России от 09 июня 2001 г. № 44н.
К бухгалтерскому учету в качестве материально-производственных запасов принимаются
активы, используемые для управленческих нужд организации.
Материально-производственные запасы принимаются к бухгалтерскому
учету по
фактической
себестоимости.
Фактической
себестоимостью
материальнопроизводственных запасов, приобретенных за плату, признается сумма фактических
затрат на приобретение за исключением налога на добавленную стоимость и иных
возмещаемых налогов.
Формирование первоначальной стоимости материалов производится ОАО «ГУМ» с
использованием счета 10 «Материалы».
4.2.2. Расходы будущих периодов
Затраты, произведенные организацией в отчетном периоде, но относящиеся к следующим
отчетным периодам, отражаются в бухгалтерском балансе отдельной статьей как расходы
будущих периодов и подлежат списанию в течение периода, к которому они относятся.

Расходы будущих периодов списываются на издержки производства равномерно в
течение срока, к которому они относятся.
4.3. Дебиторская задолженность
Дебиторская задолженность отражена по ее видам в бухгалтерском балансе по строке
1230 «Дебиторская задолженность», а также в соответствующем разделе расшифровок
отдельных показателей Формы № 1 и в Пояснении к бухгалтерской отчетночти.
Дебиторская задолженность ОАО «ГУМ» по состоянию на 31.12.2011 г. составляет 31266
тыс.рублей, просроченной задолженности организация не имеет.
4.4. Денежные средства
Денежные средства отражены в бухгалтерском балансе по строке 1250 «Денежные
средства».
Информация о потоках денежных средств раскрыта в Отчете о движении денежных
средств (Форма № 4). Данные Отчета о движении денежных средств характеризуют
изменения в финансовом положении Общества в разрезе текущей, инвестиционной и
финансовой деятельности.
4.5. Уставный капитал
Уставный капитал ОАО «ГУМ» за отчетный год не менялся и составляет
108 452 000 рублей.
5
Структура уставного капитала ОАО «ГУМ»
№
п\п
Вид ценной бумаги
1.
Обыкновенные именные бездокументарные акции
2.
Привилегированная именная акция
Итого уставный капитал ОАО «ГУМ»:
акции,
шт.
995 824
88 696
сумма по
номиналу, руб.
99 582 400
8 869 600
1 084 520
108 452 000
Не полностью оплаченных размещенных акций у Общества нет.
Владельцы акций ОАО «ГУМ»
Категория
Прочие физические
лица
Юридические лица
Ценная бумага
Обыкновенная
именная акция
Привилегированная
именная акция
Обыкновенная
именная акция
Привилегированная
именная акция
ИТОГО:
4.6. Резервный капитал
Резервный капитал Общества
бухгалтерского баланса.
отражен
по
Кол-во ЦБ
62 756
Доля в УК
5,78652 %
42 980
3,96304
933 068
86,03511%
45 716
4,21532%
1 084 520
100%
строке
1360
«Резервный
капитал»
Резервный капитал ОАО «ГУМ», сформированный в соответствии с Уставом Общества,
составил по состоянию на 31.12.2011 г.– 2504 тыс. руб., что составляет 2,309 % от
Уставного капитала. Пополнение фонда за отчетный период произведено на 302 000
рублей по решению собрания акционеров о распределении прибыли за 2010 год. Расходы
за счет фонда не производились.
4.7. Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток).
Нераспределенная прибыль Общества отражена по строке 1370 «Нераспределенная
прибыль (непокрытый убыток)» бухгалтерского баланса и по строке 2400 Отчета о
прибылях и убытках.
Прибыль за 2010 год, подлежащая распределению в сумме 6 044 тыс руб., по решению
общего собрания акционеров направлена на:
- пополнение резервного фонда – 302 тыс.руб.,
- выплату дивидендов – 355 тыс.руб.
- пополнение фонда накопления – 5387 тыс.руб.
В отчетном году Общество получило убыток в сумме 9647 тыс. руб. в связи с
проведением ремонта Торгового Центра «ГУМ».
4.8. Кредиторская задолженность
Кредиторская задолженность отражена в бухгалтерском балансе по строке
1520 «Кредиторская задолженность», а также в соответствующем разделе расшифровок
отдельных показателей Формы № 1 и в Пояснении к бухгалтерской отчетности. Сумма
кредиторской задолженности по состоянию на 31.12.2011 г. составляет 12443 тыс.рублей,
просроченной задолженности организация не имеет.
6
4.9. Постоянные и отложенные налоговые обязательства и активы
Величины отложенных налоговых активов и обязательств по состоянию на 31.12.2011г.,
31.12.2010г. и 31.12.2009г. отражены в бухгалтерском балансе по строке
1160 «Отложенные налоговые активы» и строке 1420 «Отложенные налоговые
обязательства».
Движение отложенных налоговых активов и обязательств, а также величина постоянных
налоговых обязательств (активов) отражено в отчете о прибылях и убытках.
Величина налога на прибыль (текущего налога на прибыль) определена исходя из
величины условного расхода (условного дохода), скорректированной на суммы
постоянного налогового обязательства, отложенного актива и отложенного налогового
обязательства отчетного периода.
За отчетный год условный доход по налогу на прибыль составил 2411 тыс. руб. Ниже
приводятся данные, используемые для расчета текущего налога на прибыль:
Наименование показателя
Условный доход по налогу на прибыль
Постоянное налоговое обязательство
Отложенный налоговый актив (ОНА)
Отложенное налоговое обязательство (ОНО)
Текущий налог на прибыль (текущий налоговый убыток)
За 2011 год
2410966,19
2413,10
2431942,51
24377,56
-
4.10. Выручка от продаж
Порядок учета доходов осуществляется в соответствии с требованиями Положения по
бухгалтерскому учету «Учет доходов организаций» (ПБУ 9/99), утвержденного приказом
Минфина России от 06 мая 1999 г. № 32н.
Выручка за 2011 год составила 21862 тыс. рублей, за 2010 год – 48044 тыс.руб. По
сравнению с предыдущим годом выручка уменьшилась на 26182 тыс. рублей связи с
проведением ремонта Торгового Центра «ГУМ».
4.11. Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг,
коммерческие и управленческие расходы
Порядок учета расходов осуществляется в соответствии с требованиями Положения по
бухгалтерскому учету «Учет расходов организаций» (ПБУ 10/99), утвержденного
приказом Минфина России от 06 мая 1999 г. № 33н.
Себестоимость услуг Общества с учетом управленческих расходов в 2011 г. составила
30321 тыс.руб., в 2010 г. – 36012 тыс. По сравнению с предыдущим годом себестоимость
уменьшилась на 5691 тыс. рублей.
4.12. Cвязанные стороны
Раскрытие в бухгалтерской отчетности информации о связанных сторонах в соответствии
с требованиями Положения по бухгалтерскому учету «Информация о связанных сторонах
(ПБУ 11/2008), утвержденного приказом Минфина России от 29 апреля 2008 г. № 48н.
Под связанными сторонами лицами понимаются юридические и физические лица,
способные оказывать влияние на деятельность юридических и (или) физических лиц в
соответствии с Законом Российской Федерации от 22 марта 1991 г. № 948-1 «О
конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках».
В бухгалтерской отчетности организации раскрывается информация о связанных сторонах
в случаях, когда:
7

контролируется или оказывается значительное влияние на организацию,
подготавливающую бухгалтерскую отчетность, другой организацией или
физическим лицом;

организация, подготавливающая бухгалтерскую отчетность, контролирует или
оказывает значительное влияние на другую организацию.
Перечень аффилированных лиц ОАО «ГУМ» по состоянию на 31.12.11 г приведен в
приложении к пояснительной записке.
Генеральный директор ОАО «ГУМ»
Напалков И.Н.
Главный бухгалтер
Калинкина А.Р.
27.03.2012 г.
8