Пояснительная записка. - Тюменский хлебокомбинат

Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2010 год
Открытого Акционерного Общества
«Тюменский хлебокомбинат»
1. Общие сведения
1.1. Сокращенное наименование: ОАО «Тюменский хлебокомбинат».
1.2. Юридический адрес: г. Тюмень, ул. Демьяна Бедного, д. 5.
1.3. Дата государственной регистрации: 23.09.1999 г.
1.4. Численность сотрудников по состоянию на 31.12.2010 г. составляет 559 человек.
1.5. Филиалов и представительств нет.
1.6. Уставный капитал оплачен в размере 153 тыс.руб.
1.7. Дочерних и зависимых обществ нет.
1.8. Совет директоров Общества утвержден решением Общего собрания акционеров
(Протокол №1 от 13.05.10 г.) в составе:
Пак Сергей Анатольевич
Пак Вера Николаевна
Страчков Геннадий Петрович
Страчкова Надежда Геннадьевна
Васильев Владимир Николаевич
1.9. Исполнитель единоличный утвержден решением акционерного собрания
(Протокол №1 от 12.05.09 г.): Генеральный директор Страчков Геннадий Петрович.
Исполнительный коллегиальный орган Общества – Правление, утвержден решением
Совета директоров (Протокол №1 от 17.05.10 г.) в составе:
Страчков Геннадий Петрович
- генеральный директор
Гвоздева Людмила Ивановна
- зам. ген. дир. по коммерции
Климов Валерий Иванович
- главный инженер
Игнатьева Оксана Николаевна
- главный бухгалтер
Галкина Мария Андреева
- зав. лаборатории
Ярунова Надежда Николаевна
- зам. ген. дир. по производству
Малыга Алевтина Николаевна
- юрисконсульт
1.10.Вид деятельности: производство хлеба и мучных кондитерских изделий
недлительного хранения.
1.11.Все стоимостные показатели приведены в тысячах рублей.
1.12.Изменений налоговых ставок нет.
1.13.Проведена инвентаризация на 01.11.10 г. материально-производственных запасов,
незавершенного производства, денежных средств, финансовых вложений и расчетов с
поставщиками и подрядчиками.
2. Основные элементы учетной политики
2.1. Изменений в учетной политике для целей бухгалтерского учета на 2010 год не было.
2.2. Основные положения утвержденной учетной политики:
2.2.1.В качестве основных средств к бухгалтерскому учету принимается имущество,
отвечающее требованиям ПБУ 6/01 «Учет основных средств», стоимостью свыше 20000
руб. Амортизация всех основных средств в бухгалтерском учете производится линейным
способом.
2.2.2.В качестве материально-производственных запасов к бухгалтерскому учету
принимается имущество, отвечающее требованиям ПБУ 5/01 «Учет материальнопроизводственных запасов». Сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо,
покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, запасные части отражаются в учете
и отчетности по их фактической себестоимости. При отпуске материалов в производство и
ином выбытии их оценка производится по средней себестоимости.
2.2.3.Учет расходов на производство готовой продукции ведется на 20 счете. Расходы,
которые нельзя напрямую отнести на производство отражаются на счетах 23,25 и
26.Расходы, связанные с продажей готовой продукции учитываются на счете 44
«Коммерческие расходы» и ежемесячно списываются в полном объеме в дебет счета 90.
2.2.4.Учет реализации продукции в бухгалтерском учете осуществляется на основе метода
начисления. Доходами по обычным видам деятельности организация признает доходы от
реализации, выпущенной и реализованной продукции. Остальные доходы организации
являются прочими.
2.2.5.Учет расходов будущих периодов, в том числе заработная плата будущих периодов,
расходы по страхованию ведется на счете 97.
2.2.6.В составе финансовых вложений организации учитываются активы, отвечающие
требованиям, изложенным в ПБУ 19/2 «Учет финансовых вложений». Финансовые
вложения принимаются к бухгалтерскому учету по первоначальной стоимости. Доходы по
финансовым вложениям признаются прочими поступлениями в соответствии с ПБУ 9/99
«Доходы организации».
2.2.7.Инвентаризация имущества и обязательств производится в соответствии с
Методическими указаниями по инвентаризации имущества и финансовых обязательств,
утвержденными Приказом Минфина РФ от 13.06.95 г. №49. Инвентаризация основных
средств проводится один раз в три года по состоянию на 01 ноября, начиная с 2003 года.
Инвентаризация товаро-материальных ценностей проводится раз в год по состоянию на 01
ноября перед составлением годовой бухгалтерской отчетности. Инвентаризация
расчетных статей баланса и денежных средств проводится не реже одного раза в год по
состоянию на 31 декабря при составлении годовой бухгалтерской отчетности.
3. Пояснения к отчетности
3.1. Пояснения к Бухгалтерскому балансу (форма №1), касающиеся существенных
показателей;
3.1.1.Изменений остатка на начало 2010 года по сравнению с остатком на конец 2009 года
не было
3.1.2.К строке 120 «Основные средства», в том числе:
Объекты
Первоначальная стоимость
Самортизированные основные средства,
32534
находящиеся в эксплуатации, износ – 100%
Основные средства, не подлежащие
3015
амортизации (земельный участок)
3.1.3.К строке 130 «Незавершенное строительство», в том числе:
Виды объектов Остаток на
Произведено
Списано
начало
расходов за
расходов за
отчетного
отчетный
отчетный
периода
период
период
Приобретение
оборудования,
104
79
не требующего
монтажа
Остаток на
конец отчетного
периода
25
3.1.4.К строке 213 «Затраты в незавершенном производстве»:
Вид
Остаток на
Произведено
Списано
деятельности
начало
расходов за
расходов за
отчетного
отчетный
отчетный
периода
период
период
Производство
хлеба и мучных
кондитерских
0
0
0
изделий
недлительного
хранения
Остаток на
конец отчетного
периода
0
3.1.5.К строке 240 «Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение
12 месяцев после отчетной даты»:
Виды обязательств
Сумма задолженности
Покупатели и заказчики
Переплата по налогам и сборам
Задолженность подотчетных лиц
27174
0
750
3.1.6.К строке 260 «Денежные средства»:
Касса
Средства в пути
572
0
3.1.7.К строке 515 «Отложенные налоговые обязательства»:
Вид обязательства
Сумма
Расходы на капитальные
1516
вложения 10%
Средства на рублевых
счетах
572
Дата возникновения
31.12.2010 г.
3.1.8.К строке 610 «Займы и кредиты» (расчеты по краткосрочным обязательствам):
Вид обязательства
Сумма задолженности
Срок погашения
Банковский кредит
2474
08.2011 г.
3.2. Пояснения к Отчету о прибылях и убытках (форма №2)
3.2.1.Изменений входного сальдо на начало 2010 года по сравнению с исходящим сальдо
на конец 2009 года не было.
3.2.2.1.К строке 010 «Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ и услуг»:
Основные виды
За отчетный год
За предыдущий год
деятельности
Производство хлеба и
мучных кондитерских
414016
390768
изделий недлительного
хранения
3.2.2.2.К строке 010 «Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ и услуг»:
Выручка
За отчетный год
За предыдущий год
Полученная от деятельности
414016
390768
на территории РФ
3.2.2.3.К строке 010 «Выручка (нетто) от продаж товаров, продукции, работ и услуг»:
Выручка
За отчетный год
а предыдущий год
Оплата денежными
454352
431998
средствами
Оплата неденежными
0
0
средствами
3.2.3.К строке 020 «Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг»:
Основной вид деятельности
За отчетный год
За предыдущий год
Производство хлеба и
мучных кондитерских
изделий недлительного
353878
335572
хранения
3.2.4.К строке 029 «Валовая прибыль»:
Основной вид деятельности
За отчетный год
Производство хлеба и
мучных кондитерских
изделий недлительного
60138
хранения
3.2.5.К строке 030 «Коммерческие расходы»:
Статьи затрат
Сумма
Заработная плата
Начисления на заработную
плату
Транспортные расходы
Амортизация основных
средств
Прочие расходы
Всего:
10241
2754
За предыдущий год
55196
Доля
в общем объеме расходов, %
24,8
6,7
24204
355
58,6
0,9
3722
41276
9
100
3.2.6.Расшифровка к строкам 060-130:
Показатель
За отчетный год
Строка 070 «Проценты к
(110)
уплате», всего:
за предоставление
организации в пользование
(110)
денежных средств (кредиты
и займы)
Строка 100 «Прочие
расходы», всего:
(10876)
расходы по выбытию и
(152)
списанию ОС
расходы по оплате услуг
(458)
кредитных организаций
добровольное страхование
(1030)
бонусы
(2819)
прочие расходы
(6417)
За предыдущий год
(715)
(715)
(15322)
(485)
(413)
(890)
(2983)
(10551)
4. Аналитические данные
Вид показателя
Рентабельность
реализованной продукции
(%)
Коэффициент текущей
ликвидности
Коэффициент
обеспеченности
собственными средствами
За отчетный период
За предыдущий период
17,3
16,5
1,4
1,6
0,3
0,2
Генеральный директор
Страчков Г.П.
Главный бухгалтер
Игнатьева О.Н.
09 марта 2011 г.