Пояснительная записка к промежуточной бухгалтерской отчетности АБ «Таатта» ЗАО за 1 квартал 2015 года Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности Акционерного Банка «Таатта» закрытого акционерного общества (АБ «Таатта» ЗАО) за I квартал 2015 года Содержание 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. Общая информация о кредитной организации. Отчетный период и единицы измерения. Информация о банковской консолидированной группе. Краткая характеристика деятельности Банка. 4.1. Характер операций и основных направлений деятельности Банка. 4.2. Основные показатели деятельности и факторы, повлиявшие в отчетном году на финансовые результаты деятельности Банка. Краткий обзор основ подготовки годовой отчетности и основных положений учетной политики кредитной организации. 5.1. Краткие сведения о результатах инвентаризации статей баланса. 5.2. Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности. 5.3. Сведения о фактах неприменения правил бухгалтерского учета. Сопроводительная информация к бухгалтерскому балансу. 6.1. Денежные средства и их эквиваленты. 6.2. Чистая ссудная задолженность. 6.3. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы. 6.4. Прочие активы. 6.5. Информация об остатках средств на счетах кредитных организаций в разрезе отдельных видов счетов. 6.6. Информация об остатках на счетах клиентов в разрезе видов привлечения, секторов экономики и видов экономической деятельности клиентов. 6.7. Выпущенные долговые обязательства. 6.8. Отложенное налоговое обязательство. 6.9. Прочие обязательства. 6.10. Требования и обязательства по текущему налогу на прибыль. Сопроводительная информация к отчету о прибылях и убытках. 7.1. Информация об убытках и суммах восстановления обесценения по каждому виду активов. 7.2. Информация о сумме курсовых разниц, признанной в составе прибыли или убытков. 7.3. Информация об основных компонентах расхода (дохода) по налогу. 7.4. Информация о вознаграждении работникам. 7.5. Информация о выбытии объектов основных средств. Сопроводительная информация к отчету об уровне достаточности капитала. 8.1. Управление капиталом. 8.2. Информация о сроках, условиях и основных характеристиках инструментов капитала кредитной организации и подходах к оценке достаточности капитала для обеспечения текущей и будущей деятельности. АБ «Таатта» ЗАО Страница 1 Пояснительная записка к промежуточной бухгалтерской отчетности АБ «Таатта» ЗАО за 1 квартал 2015 года 9. Сопроводительная информация к сведениям об обязательных нормативах. 10. Сопроводительная информация к отчету о движении денежных средств. 10.1. Информация о существенных остатках денежных средств и их эквивалентов, имеющихся у кредитной организации, но недоступных для использования. 10.2. Информация о существенных инвестиционных и финансовых операциях, не требующих использования денежных средств. 10.3. Информация о неиспользованных кредитных средствах с указанием имеющихся ограничений по их использованию. 10.4. Информация о денежных потоках, представляющих увеличение операционных возможностей, отдельно от потоков денежных средств, необходимых для поддержания операционных возможностей. 10.5. Информация о движении денежных средств в разрезе хозяйственных сегментов. Промежуточная отчетность Акционерного Банка «Таатта» закрытого акционерного общества (далее – АБ «Таатта» ЗАО) за 1 квартал 2015 года составлена в соответствии с Указанием Банка России от 12.11.2009 г. № 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный Банк российской Федерации». 1. Общая информация о кредитной организации Организационно-правовая форма Полное наименование Сокращенное наименование Регистрационный номер кредитной организации Дата регистрации кредитной организации Юридический адрес Фактический адрес Изменение юридического адреса кредитной организации (если было изменение) Банковский идентификационный код (БИК) Идентификацинный номер налогоплательщика (ИНН) Номер контактного телефона (факса, телекса) Адрес страницы в сети Интернет Регистрационный номер и дата внесения записи в Единый государственный реестр АБ «Таатта» ЗАО Закрытое акционерное общество Акционерный банк «Таатта» закрытое акционерное общество АБ «Таатта» ЗАО 1249 20 декабря 1990 год 677018, Республика Саха(Якутия), г. Якутск, ул. Чепалова, 36 677018, Республика Саха(Якутия), г. Якутск, ул. Чепалова, 36 049805709 1435126628 Приемная (411-2) 39-00-00 www.taatta.ru 1021400000380 от 04 октября 2002 года. Страница 2 Пояснительная записка к промежуточной бухгалтерской отчетности АБ «Таатта» ЗАО за 1 квартал 2015 года Информация о наличии внутренних структурных подразделениях Банка: Количество - дополнительных офисов - операционных офисов - операционных касс вне кассового узла - кредитно-кассовых офисов 3 2 1 2 Сведения об обособленных структурных подразделениях АБ «Таатта» ЗАО Полное наименование филиала в г. Канск Сокращенное наименование филиала Порядковый номер филиала и дата регистрации филиала Юридический адрес филиала Фактический адрес филиала Информация о наличии внутренних структурных подразделениях Банка: Количество - дополнительных офисов - операционных офисов - операционных касс вне кассового узла Сибирский филиал Акционерного банка «Таатта» закрытое акционерное общество Сибирский филиал АБ «Таатта» ЗАО 1249/3, дата регистрации – 03.10.2012 г. 663614, Красноярский край, г. Канск, мкр-н 2-й Северный, д.15 А, пом. 1, пом.5 663614, Красноярский край, г. Канск, мкр-н 2-й Северный, д.15 А, пом.1, пом.5 3 6 1 Полное наименование филиала в г. Москва Сокращенное наименование филиала Порядковый номер филиала и дата регистрации филиала Юридический адрес филиала Фактический адрес филиала Информация о наличии внутренних структурных подразделениях Банка: Количество - дополнительных офисов - операционных офисов - операционных касс вне кассового узла Московский филиал Акционерного банка «Таатта» закрытое акционерное общество Московский филиал АБ «Таатта» ЗАО Полное наименование филиала в г. Ростов-на-Дону Сокращенное наименование филиала Ростовский филиал Акционерного банка «Таатта» закрытое акционерное общество Ростовский филиал АБ «Таатта» ЗАО АБ «Таатта» ЗАО 1249/4, дата регистрации – 13.05.2013 г. 119034, РФ, г. Москва, ул. Остоженка, д.10 119034, РФ, г. Москва, ул. Остоженка, д.10 Страница 3 Пояснительная записка к промежуточной бухгалтерской отчетности АБ «Таатта» ЗАО за 1 квартал 2015 года Порядковый номер филиала и дата регистрации филиала Юридический адрес филиала Фактический адрес филиала 1249/5, дата регистрации – 01.08.2014 г. 344002, Ростовская обл., г. Ростов-наДону, Ленинский р-н, ул. Береговая, д.8. 344002, Ростовская обл., г. Ростов-наДону, Ленинский р-н, ул. Береговая, д.8. Информация о наличии внутренних структурных подразделениях Банка: Количество - дополнительных офисов - операционных офисов - операционных касс вне кассового узла 2. Отчетный период и единицы измерения Отчетный период – с 01.01.2015г. по 31.03.2015г. Промежуточная отчетность составлена в валюте Российской Федерации. В промежуточной отчетности все активы и обязательства в иностранной валюте отражены в рублях по официальному курсу соответствующей иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на отчетную дату. Активы и обязательства в драгоценных металлах отражены в рублях по учетной цене, установленной Банком России. Настоящая промежуточная отчетность представлена в тысячах российских рублей (далее – «тыс. руб.»), если не указано иное. 3. Информация о банковской консолидированной группе АБ «Таатта» ЗАО не возглавляет и не является участником банковской (консолидированной) группы. 4. Краткая характеристика деятельности Банка 4.1. Характер операций и основных направлений деятельности Банка Банк работает на основании Генеральной лицензии на осуществление банковских операций № 1249, выданной Банком России 18.09.2012г. Кроме того, Банк имеет лицензии: Прочие виды лицензий АБ «Таатта» ЗАО На осуществление операций по привлечению во вклады и размещению драгоценных металлов: №1249 от 19 февраля 2003г. бессрочная. На осуществление деятельности по управлению ценными бумагами: №114-09179-001000 от 08 июня 2006г. бессрочная. На осуществление дилерской деятельности: №114-09167-010000 от 08 июня 2006г. Страница 4 Пояснительная записка к промежуточной бухгалтерской отчетности АБ «Таатта» ЗАО за 1 квартал 2015 года бессрочная. На осуществление брокерской деятельности: №014-03517-100000 от 07 декабря 2000г. бессрочная. На осуществление депозитарной деятельности: №114-09186-000100 от 08 июня 2006г. бессрочная. На осуществление деятельности по техническому обслуживанию шифровальных (криптографических) средств: ЛЗ № 0008039 Рег. № 647 Х от 28 декабря 2010 г. ФСБ России. На осуществление деятельности по предоставлению услуг в области шифрования информации: ЛЗ № 0008038 Рег. № 646 У от 28 декабря 2010 г. ФСБ России. В соответствии с Федеральным Законом от 02.12.1990 г. №395-1 «О банках и банковской деятельности» и имеющимися лицензиями Банк осуществляет следующие банковские операции со средствами в рублях и иностранной валюте: - привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); - размещение привлеченных денежных средств физических и юридических лиц от имени и за счет Банка; - открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; - осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; - инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; - купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; - операции с наличной иностранной валютой; - привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; - выдача банковских гарантий; - осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов). - выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме; - приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме; - доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами; - осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации; АБ «Таатта» ЗАО Страница 5 Пояснительная записка к промежуточной бухгалтерской отчетности АБ «Таатта» ЗАО за 1 квартал 2015 года - предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей; - лизинговые операции; - оказание консультационных и информационных услуг; - иные операции в соответствии с действующим законодательством. Структура основных направлений деятельности Банка за 1 квартал 2015 года не изменилась по сравнению с предыдущим периодом и выглядит следующим образом: - кредитование юридических и физических лиц; - привлечение депозитов юридических и физических лиц; - расчетно-кассовое обслуживание клиентов юридических и физических лиц; - операции с иностранной валютой; - операции с собственными векселями банка; - операции с банковскими картами. Приоритетными направлениями деятельности Банка являются корпоративные и розничные банковские операции на территории Российской Федерации. Банк является участником системы обязательного страхования вкладов физических лиц и одним из аккредитованных банков участников системы обязательного страхования вкладов. Свидетельство о включении банка в реестр банков – участников системы обязательного страхования вкладов от 16.12.2004г. 4.2. Основные показатели деятельности и факторы, повлиявшие в отчетном периоде на финансовые результаты деятельности Банка В течение отчетного периода Банк осуществлял деятельность на территории Российской Федерации в Центральном, Сибирском, Дальневосточном Южном и Крымском федеральных округах. Основные показатели деятельности АБ «Таатта» ЗАО: на 01.04.2015г. на 01.01.2015г. ---------------------------------------------------------------- Балансовая стоимость активов Портфель ценных бумаг Кредитный портфель Привлеченные средства 7 878 321 48 734 5 876 621 6 660 790 8 156 726 42 146 5 409 667 6 980 229 Доходы и расходы Банка характеризуются следующими показателями: 1 кв. 2015г. 1 кв. 2014г. ---------------------------------------------------------------- Чистые процентные доходы АБ «Таатта» ЗАО 92 956 52 325 Страница 6 Пояснительная записка к промежуточной бухгалтерской отчетности АБ «Таатта» ЗАО за 1 квартал 2015 года Чистые доходы от операций с иностранной валютой Чистые доходы от переоценки иностранной валюты Комиссионные доходы Изменение резерва на возможные потери Чистые операционные расходы Прибыль до налогообложения Начисленные(уплаченные) налоги Прибыль после налогообложения 11 354 5 996 407 47 564 (31 495) 147 709 9 624 5 971 3 653 (710) 44 722 3 354 107 695 16 941 6 791 10 150 По результатам деятельности за 1 квартал 2015 года по данным бухгалтерского учета прибыль Банка составила 3 653 тыс.руб. Снижение финансового результата за 1 квартал 2015 года на 64 % по сравнению с прошлым отчетным периодом произошло, в основном за счет увеличения объема резервов на возможные потери и операционных расходов Банка. 5. Краткий обзор основ подготовки годовой отчетности и основных положений учетной политики кредитной организации 5.1. Краткие сведения о результатах инвентаризации статей баланса Бухгалтерский учет в Банке в 1 квартале 2015 года осуществлялся в соответствии с Положением Банка России от 16.07.2012г. № 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» (далее Положение № 385-П), а также другими нормативными актами Банка России, определяющими порядок отражения в учете отдельных операций. Бухгалтерский учет операций, совершаемых по счетам клиентов, требований, обязательств, имущества, хозяйственных и других операций производится в валюте Российской Федерации (рублях и копейках) на основе натуральных измерителей в денежном выражении путем сплошного и взаимосвязанного отражения в соответствии с рабочим Планом счетов бухгалтерского учета, содержащим синтетические и аналитические счета, необходимые для ведения бухгалтерского учета в соответствии с требованиями нормативных документов Банка России. В целях качественного и достоверного составления отчетов Банком постоянно проводится инвентаризация статей баланса. 5.2. Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности Дебиторская задолженность по состоянию на 1 апреля 2015 года, числящаяся на балансовых счетах №№ 47423, 60302, 60306, 60308, 60310, 60312, 60314, 60323 составляет – 9 557 тыс.руб. По сравнению с 1 января 2015 года (13 239 тыс.руб.) снижение задолженности составило 3 682 тыс.руб., в основном за счет снижения сумм требований по прочим операциям (на 2 774 тыс.руб.), расчетов по налогам и сборам (на 1 185 тыс.руб.). АБ «Таатта» ЗАО Страница 7 Пояснительная записка к промежуточной бухгалтерской отчетности АБ «Таатта» ЗАО за 1 квартал 2015 года Согласно Положению Банка России от 30.03.2006г. № 283-П вся дебиторская задолженность проанализирована и по состоянию на 01.04.2015 года Банком сформирован резерв на возможные потери. Кредиторская задолженность Банка на 1 апреля 2015 года, числящаяся на балансовых счетах №№ 47416, 47422, 60301, 60309, 60311, 60322 составляет 30 498 тыс.руб., увеличение по сравнению с данными на 1 января 2015 года составило 13 660 тыс.руб., в основном за счет сумм, поступивших на корреспондентские счета, до выяснения (на 10 340 тыс.руб.), обязательств по прочим операциям (на 4 661 тыс.руб.), расчетов с работниками по оплате труда (на 6 733 тыс.руб.). Структура дебиторской и кредиторской задолженности в разрезе сумм на балансовых счетах и соответствующим им долям в общем объеме дебиторской/кредиторской задолженности характеризуется следующими данными: на 01.04.2015 года Показатели в тыс. руб. Балансовый счет № 47423 «Требования по прочим операциям» Балансовый счет № 60302 « Расчеты по налогам и сборам» Балансовый счет № 60306 «Расчеты с работниками по оплате труда и другим выплатам» Балансовый счет № 60308 «Расчеты с работниками по подотчетным суммам» Балансовый счет № 60310 «НДС уплаченный» Балансовый счет № 60312 « Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями» Балансовый счет № 60314 «Расчеты с организациями-нерезидентами по хозяйственным операциям» Балансовый счет № 60323 Расчеты с прочими дебиторами» Итого дебиторская задолженность Балансовый счет № 47416 «Суммы, поступившие на корреспондентские счета, до выяснения» Балансовый счет № 47422 «Обязательства по прочим операциям» Балансовый счет № 60301 «Расчеты по налогам и сборам» Балансовый счет № 60305 «Расчеты с работниками по оплате труда и другим выплатам» Балансовый счет № 60307 «Расчеты с работниками по подотчетным суммам» Балансовый счет № 60309 «НДС полученный» Балансовый счет № 60311 « Расчеты с поставщиками, подрядчиками и АБ «Таатта» ЗАО на 01.01.2015 г. Показатели в тыс. руб. Показатели в тыс. руб. 3588 Доля от общей суммы задолженности, в %% 37,55 6362 48,05 478 5 1663 12,56 567 5,93 297 2,24 434 4,54 392 2,96 4228 44,24 4307 32,54 262 2,74 218 1,65 9 557 13369 100 43,84 13 239 3029 100 17,99 4905 16,09 244 1,45 4987 16,35 7518 44,65 6733 22,07 128 0,42 133 0,79 245 0,8 1815 10,78 Страница 8 Пояснительная записка к промежуточной бухгалтерской отчетности АБ «Таатта» ЗАО за 1 квартал 2015 года покупателями» Балансовый счет № 60322 « Расчеты с прочими кредиторами» Итого кредиторская задолженность 131 0,43 4099 24,34 30 498 100 16 838 100 Наибольшую долю в структуре дебиторской задолженности занимают расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями – 44,24%, требования по прочим операциям – 37,55%. Значительную долю кредиторской задолженности составляют суммы, поступившие на корреспондентские счета, до выяснения – 43,84%, расчеты с работниками по оплате труда – 22,07%, Расчеты по налогам и сборам – 16,35%, Обязательства по прочим операциям – 16,09%. 5.3. Сведения о фактах неприменения правил бухгалтерского учета Факты неприменения правил бухгалтерского учета в случаях, когда они не позволяют достоверно отразить имущественное состояние и финансовые результаты деятельности Банка отсутствуют. 6. Сопроводительная информация к бухгалтерскому балансу 6.1. Денежные средства и их эквиваленты Денежные средства и их эквиваленты включают в себя следующие позиции: Денежные средства на счетах в Банке России Наличные денежные средства Денежные средства на корреспондентских счетах в кредитных организациях в том числе: в кредитных организациях российской Федерации в кредитных организациях иных стран Денежные средства и их эквиваленты на 01.04.2015 года 336 327 580 593 331 702 (тыс.руб.) на 01.01.2015 года 924 577 507 156 609 971 277 472 54 230 1 248 622 492 125 117 846 2 041 704 На 1 апреля 2015 года по строке «Денежные средства на корреспондентских счетах в кредитных организациях» исключены остатки, числящиеся в банках, деятельность которых была приостановлена в связи с отзывом лицензии на осуществление банковских операций (КБ «Трансинвестбанк» ООО, ОАО «Мастербанк», КБ «Евротраст» ЗАО) в сумме 26 639 тыс.руб. 6.2. Чистая ссудная задолженность Чистая ссудная задолженность в разрезе видов заемщиков и видов предоставленных ссуд включает в себя следующие позиции: Депозиты в Банке России Межбанковское кредитование, расчеты с биржей Корпоративные кредиты, всего в том числе, направленные на: финансирование текущей деятельности Кредиты субъектам малого и среднего предпринимательства, всего в том числе, направленные на: АБ «Таатта» ЗАО на 01.04.2015 года (тыс.руб.) на 01.01. 2015 года 1 964 000 19 098 823 131 1 718 000 18 376 1 068 103 823 131 1 068 103 2 139 196 1 569 774 Страница 9 Пояснительная записка к промежуточной бухгалтерской отчетности АБ «Таатта» ЗАО за 1 квартал 2015 года финансирование текущей деятельности Кредиты физическим лицам (потребительские кредиты) Ипотечное кредитование (включая ипотечное жилищное кредитование) Автокредитование Итого Резерв сформированный Итого за вычетом резерва 2 080 008 855 235 1 505 770 929 644 187 551 12 137 6 000 348 (123 727) 5 876 621 185 093 14 136 5 503 126 (93 459) 5 409 667 Ниже представлена информация об объеме и структуре ссуд в разрезе видов экономической деятельности заемщиков: Банк России Кредитные организации и биржи Юридические лица и индивидуальные предприниматели, всего на 01.04.2015 года 1964000 19098 (тыс.руб.) на 01.01. 2015 года 1718000 18376 2962327 2637877 4485 5645 20953 175068 456968 498405 63671 169273 2202 168583 381112 138868 496447 452729 912897 333433 1054923 (123 727) 5 876 621 989963 329502 1128873 (93 459) 5 409 667 в том числе: добыча полезных ископаемых производство и распределение электроэнергии, газа и воды обрабатывающие производства сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство строительство транспорт и связь оптовая и розничная торговля, ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг прочие виды деятельности Физические лица Резервы на возможные потери Чистая ссудная задолженность Информация по срокам кредитов, оставшихся до полного погашения (до вычета резерва на возможные потери по ссудам) представлена в таблице ниже: на 01.04.2015 года 21622 2095906 472951 391559 1100271 1918039 6000348 (123727) 5 876 621 Просроченные ссуды Менее 30 дней 31-90 дней 91-180 дней 181-365 дней Более 1 года Итого Резерв на возможные потери по ссудам Ссуды за вычетом резерва (тыс.руб.) на 01.01. 2015 года 14361 1858073 451255 424130 748779 2006528 5503126 (93459) 5 409 667 Ниже представлена концентрация ссудной задолженности по географическому признаку: Россия на 01.04.2015 года 6 000 348 (тыс.руб.) на 01.01. 2015 года 5 503 126 1461996 3100 2607683 194576 874305 1357034 3460 2185559 208114 970218 1682 710982 1797 684198 в том числе: Красноярский край г Санкт-Петербург г. Москва Московская область Республика Саха (Якутия) Камчатский край Орловская область Республика Хакассия АБ «Таатта» ЗАО Страница 10 Пояснительная записка к промежуточной бухгалтерской отчетности АБ «Таатта» ЗАО за 1 квартал 2015 года Ивановская область Липецкая область Ростовская область г. Севастополь Республика Крым Резервы на возможные потери Чистая ссудная задолженность 49 37525 46752 1157 60541 (123727) 5 876 621 49 28963 32541 977 30216 (93459) 5 409 667 6.3. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы Структура основных средств, нематериальных активов, материальных запасов по состоянию на 1 апреля и 1 января 2015 года, а также изменение их стоимости представлены в таблице ниже: (тыс.руб.) на 01 апреля 2015 года стоимость амортизация приобретения Основные средства, кроме земли Земля Нематериальные активы Материальные запасы и прочие внеоборотные активы Основные средства и земля, временно неиспользуемые в основной деятельности Капитальные вложения Балансовая стоимость чистая балансовая стоимость на 01 января 2015 года стоимость амортизация приобретения чистая балансовая стоимость 655385 (131124) 524261 652065 (122075) 529990 4739 - - 4739 - 4740 - - 4740 - 87020 - 87020 39826 - 39826 - - - - - - 1339 - 1339 1120 - 1120 748483 (131124) 617359 697751 (122075) 575676 Ограничений прав собственности на основные средства, а также основных средств, переданных в залог в качестве обеспечения у Банка нет. 6.4. Прочие активы Объем, структура и изменение стоимости прочих активов, в том числе за счет их обесценения в разрезе видов активов, представлены в таблице: Прочие активы Незавершенные переводы и расчеты Незавершенные расчеты с операторами услуг платежной инфраструктуры Требования по процентам Расчеты с бюджетом и внебюджетными фондами Расчеты с сотрудниками Расчеты по АБ «Таатта» ЗАО на 1 апреля 2015 года в рублях в рублевом Итого эквиваленте в рублях (тыс.руб.) на 1 января 2015 года в рублевом Итого эквиваленте 14065 14065 2540 159 2699 2560 (17)* 2543 21978 7753 29731 14673 2402 17075 741 741 2056 2056 567 567 297 297 4228 4228 4307 4307 Страница 11 Пояснительная записка к промежуточной бухгалтерской отчетности АБ «Таатта» ЗАО за 1 квартал 2015 года хозяйственным операциям Дебиторская задолженность Расходы будущих периодов Итого Резерв под обесценение прочих активов Итого за вычетом резерва 3607 243 24460 58121 8155 3850 5333 24460 25155 66276 (2399) 54381 1247 6580 25155 17697 72078 (3706) 63 877 68 372 *Балансовые счета 30233 и 30232 "Незавершенные расчеты с операторами услуг платежной инфраструктуры" при возникновении активного сальдо включаются в статью "Прочие активы" согласно "разработочной таблицы для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма)" Указания Банка России от 12.11.2009 № 2332-У. Информация по прочим активам по состоянию на 01.04.2015 года в разрезе сроков представлена в таблице: (тыс.руб.) До 1 года Более 1 года 40303 23574 в том числе: Программное обеспечение Итого прочих активов 23574 63 877 6.5. Информация об остатках средств на счетах кредитных организаций в разрезе отдельных видов счетов По состоянию на 1 апреля 2015 года в остатке по балансовому счету 313 числится межбанковский кредит в сумме 633 тыс.руб., полученный при недостаточности средств на корреспондентском счете, открытом в АКБ «Русславбанк» на основании Генерального межбанковского соглашения № 557/07-03-13 от 12.12.2006г. 6.6. Информация об остатках средств на счетах клиентов в разрезе видов привлечения, секторов экономики и видов экономической деятельности клиентов Средства клиентов включают в себя следующие позиции: на 01.04.2015г. 2 340 322 (тыс.руб.) на 01.01.2015г. 2 542 257 индивидуальные 1536178 803360 773 11 4 320 185 1862510 679339 397 11 4 437 700 в том числе: Текущие/расчетные счета Срочные депозиты Прочие привлеченные средства Счета физических лиц в драгоценных металлах Итого средств клиентов 445147 3874582 456 283 6 660 790 546826 3889251 1623 272 6 980 229 Юридические лица в том числе: Текущие/расчетные счета Срочные депозиты Средства в расчетах Прочие привлеченные средства Физические лица и предприниматели Ниже приведено распределение средств клиентов по отраслям экономики: на 01.04.2015г. АБ «Таатта» ЗАО (тыс.руб.) на 01.01.2015г. Страница 12 Пояснительная записка к промежуточной бухгалтерской отчетности АБ «Таатта» ЗАО за 1 квартал 2015 года Средства юридических лиц, всего 2 340 322 2 542 257 49147 616675 60760 637598 591633 1404 652344 2034 58508 66099 19893 160312 119356 93613 21609 202109 116944 107283 11234 30424 16382 105314 33467 11440 31778 19830 102961 37625 432960 4 320 185 283 6 660 790 471843 4 437 700 272 6 980 229 в том числе: Добыча полезных ископаемых Оптовая и розничная торговля; ремонт а/транспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования Строительство Производство и распределение электроэнергии, газа и воды Операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг и соцобеспечение Обрабатывающие производства Транспорт и связь Финансовая деятельность Предоставление прочих коммунальных, социальных и персональных услуг Образование Здравоохранение и предоставление соц.услуг Сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство Гостиницы и рестораны Рыболовство и рыбоводство, предоставление услуг в этой области Прочие Средства физических лиц, всего Счета физических лиц в драгоценных металлах Итого средств клиентов 6.7. Выпущенные долговые обязательства Выпущенные долговые ценные бумаги: на 01.04.2015 года на 01.01.2015 года ---------------------------------------------------------------------------------- Векселя В том числе: Процентные веселя Беспроцентные векселя Дисконтные векселя 48734 42146 39734 33146 9000 9000 Информация о выпущенных векселях по состоянию на 01 апреля 2015 года, с указанием дат выпуска и погашения, а также процентных ставок представлена ниже: Вид векселя Дата составления Дата и условия погашения Процентная ставка процентный 01.08.2014г. 2% процентный 01.08.2014г. 2% 7 604 340 процентный 01.08.2014г. по предъявлении, но не ранее 30.04.2015г. и не позднее 31.05.2015г. по предъявлении, но не ранее 30.04.2015г. и не позднее 31.05.2015г. по предъявлении, но не ранее 30.04.2015г. и не позднее 31.05.2015г. (руб.) Вексельная сумма (руб./в рублевом эквиваленте) 7 604 340 2% 7 604 340 АБ «Таатта» ЗАО Страница 13 Пояснительная записка к промежуточной бухгалтерской отчетности АБ «Таатта» ЗАО за 1 квартал 2015 года процентный 01.08.2014г. дисконтный 26.09.2014г. процентный 19.02.2015г. процентный 16.03.2015г. по предъявлении, но не ранее 30.04.2015г. и не позднее 31.05.2015г. по предъявлении, но не ранее 31.03.2016г. по предъявлении, но не ранее 30.12.2015г. и не позднее 31.12.2015г. по предъявлении, но не ранее 03.07.2018г. и не позднее 05.07.2018г. 2% 7 921 187,50 9 000 000 15,23% 5 000 000 12% 4 000 000 Итого 48 734 207,50 6.8. Отложенное налоговое обязательство В отложенных налоговых обязательствах отражена сумма отложенного налога на прибыль в размере 3 337 тыс.руб., полученного на основании ведомости расчета (в основном за счет амортизационной премии (счет 60401) и комиссий по банковским гарантиям) и который увеличит подлежащий уплате в бюджетную систему Российской Федерации налог на прибыль в будущих отчетных периодах согласно Положению Банка России от 25.11.2013г. № 409-П «О порядке бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов». 6.9. Прочие обязательства Объем, структура и изменение прочих обязательств в разрезе видов обязательств представлена в таблице ниже: Прочие обязательства Незавершенные расчеты с операторами услуг платежной инфраструктуры Обязательства по процентам Расчеты с бюджетом и внебюджетными фондами Расчеты с сотрудниками Расчеты по хозяйственным операциям Кредиторская задолженность Доходы будущих периодов Прочее Итого АБ «Таатта» ЗАО на 1 апреля 2015 года в рублях в иностранной Итого валюте (тыс.руб.) на 1 января 2015 года в рублях в иностранной Итого валюте 27756 5772 33528 15200 3056 18256 5115 - 5115 3854 - 3854 6733 - 6733 161 - 161 245 - 245 1815 - 1815 5036 - 5036 4339 4 4343 497 - 497 595 - 595 13230 58612 139 5911 13369 64523 3029 28993 3060 3029 32053 Страница 14 Пояснительная записка к промежуточной бухгалтерской отчетности АБ «Таатта» ЗАО за 1 квартал 2015 года Информация по прочим обязательствам по состоянию на 01.04.2015 года в разрезе сроков представлена в таблице: До 1 года Более 1 года 62745 1778 в том числе: Начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц 1778 Итого прочих обязательств 64523 6.10. Требования и обязательства по текущему налогу на прибыль В требованиях по текущему налогу на прибыль отражена сумма переплаты налога на прибыль за февраль 2015г. в сумме 171 тыс.руб. 7. Сопроводительная информация к отчету о финансовых результатах 7.1. Информация об убытках и суммах восстановления обесценения по каждому виду активов Ниже представлена информация об убытках и суммах восстановления обесценения по каждому виду активов: на 01.01.2015 года Создание Восстановление Списание на 01.04.2015 года Ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность и проценты 93926 80909 48882 Средства, размещенные на корреспондентских счетах 125953 26639 27171 1306 1838 Прочие активы и условные обязательства кредитного характера 24599 25855 26102 84 24268 Итого 145696 108070 76822 84 176860 7.2. Информация о сумме курсовых разниц, признанной в составе прибыли или убытков Сумма составляет: курсовых разниц, признанная в составе прибыли/убытков на 01.04.2015г. на 01.04.2014г. ----------------------------------------------------------------------- Сумма курсовых разниц 407 (710) 7.3. Информация об основных компонентах расхода (дохода) по налогу Ниже представлена информация об основных компонентах расхода (дохода) по налогу: на 01.04.2015г. на 01.04.2014г. ----------------------------------------------------------------------- Налог на имущество Транспортный налог Сбор за загрязнение окружающей среды НДС, уплаченный за товары и услуги Земельный налог АБ «Таатта» ЗАО 2706 16 13 1794 81 2774 14 5 2108 138 Страница 15 Пояснительная записка к промежуточной бухгалтерской отчетности АБ «Таатта» ЗАО за 1 квартал 2015 года Уплаченная госпошлина Налог на прибыль 20% Начисленные (уплаченные) налоги 441 920 5 971 114 1638 6 791 В течение 1 квартала 2015 года новые налоги не вводились. Ставки налогов не менялись. 7.4. Информация о вознаграждении работникам Расходы на персонал и прочие суммы вознаграждения работникам включает в себя следующие позиции: на 01.04.2015г. на 01.04.2014г. ----------------------------------------------------------------------- Заработная плата и премии Отчисления на социальное обеспечение и прочие налоги с фонда оплаты труда Прочие расходы на содержание персонала Расходы на персонал 49274 42206 14812 487 64573 12892 582 55680 Ниже раскрывается информация о заработной плате работникам: на 01.04.2015г. на 01.04.2014г. ----------------------------------------------------------------------- Заработная плата Премии Выплата по договорам ГПХ Компенсационные выплаты согласно законодательству Оплата больничных листов за счет работодателя Заработная плата и премии 42747 837 732 36487 810 426 4870 4412 88 49274 71 42206 7.5. Информации о выбытии объектов основных средств на 01.04.2015г. Остаточная стоимость выбывших основных средств Полученный доход от выбытия основных средств Полученный убыток от выбытия основных средств на 01.04.2014г. - - - - 8. Сопроводительная информация к отчету об уровне достаточности капитала 8.1. Управление капиталом Управление капиталом Банка имеет следующие цели: соблюдение требований к капиталу, установленных Банком России, и в том числе требований системы страхования вкладов; обеспечение способности Банка функционировать в качестве непрерывно действующего предприятия. В 1 квартале 2015 году расчет показателей величины и оценки достаточности капитала осуществлялся в соответствии с Положением Банка России от 28.12.2012 года № 395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)» и АБ «Таатта» ЗАО Страница 16 Пояснительная записка к промежуточной бухгалтерской отчетности АБ «Таатта» ЗАО за 1 квартал 2015 года Инструкцией Банка России от 03.12.2012 года № 139-И «Об обязательных нормативах банков» на ежедневной основе. 8.2. Информация о сроках, условиях и основных характеристиках инструментов капитала кредитной организации и подходах к оценке достаточности капитала для обеспечения текущей и будущей деятельности Инструменты Основного капитала: Уставный капитал Объявленный, выпущенный и полностью оплаченный уставный капитал включает в себя следующие компоненты: на 01.04.2015г. на 01.01.2015г. ---------------------------------------------------------------------------------------------количество номинальная количество номинальная акций стоимость акций стоимость (тыс.руб) (тыс.руб.) ----------------------------------------------------------------------------------------------Обыкновенные акции Уставный капитал 815300 815300 815 300 815 300 815300 815300 815 300 815 300 Количество объявленных акций: - 815300 обыкновенных акций. Все обыкновенные акции имеют номинальную стоимость 1000 руб. за акцию. Каждая акция представляет право одного голоса. Ограничений прав по обыкновенным акциям нет. АБ «Таатта» ЗАО не размещало ценных бумаг, конвертируемых в акции. На балансе Банка акций Банка нет. Резервный фонд Резервный фонд формируется в соответствии с российскими нормативными требованиями по общим банковским рискам, включая будущие убытки и прочие непредвиденные риски и условные обязательства. Резервный фонд составляет: на 01.04.2015г. на 01.01.2015г. ----------------------------------------------------------------------- Резервный фонд 94493 94493 Нераспределенная прибыль По состоянию на 1 апреля 2015 года прибыль предшествующих лет, данные о которой подтверждены аудиторской организацией – 138.262 тыс. руб. Показатели, уменьшающие сумму источников базового капитала по состоянию на 1 апреля 2015 года: - убытки отчетного года – 20 294 тыс.руб. При планировании своей будущей деятельности оценка достаточности капитала осуществляется посредством контроля достаточности плановых величин норматива нормативным значениям Н1, рассчитанным с учетом масштабирования деятельности Банка и уровня риска по планируемым активным операциям в соответствии с требованиями Базеля III. АБ «Таатта» ЗАО Страница 17 Пояснительная записка к промежуточной бухгалтерской отчетности АБ «Таатта» ЗАО за 1 квартал 2015 года Норматив достаточности собственных средств (капитала) Банка по состоянию на 1 апреля 2015 года, рассчитанный в соответствии с существующими требованиями к капиталу, установленными Банком России, составил 14.7%. Минимально допустимое значение установлено Банком России в размере 10%. В отчетном периоде Банк не нарушал минимально допустимое значение норматива достаточности капитала. 9. Сопроводительная информация к сведениям об обязательных нормативах В течение 1 квартала 2015 года Банк соблюдал все установленные Банком России обязательные экономические нормативы. Среднее значение норматива достаточности капитала Н1.0 составляло 14,7%, а также базового и основного капитала 14,4%. Банк продолжает поддерживать собственную ликвидность на уровне, полностью покрывающем средства клиентов до востребования. В связи с чем, норматив мгновенной ликвидности Н2 превышал предельное нормативное значение почти в 10 раз, норматив текущей ликвидности Н3 в 2,5 раза. Норматив долгосрочной Н4 на уровне 47,7%. В рамках анализа точек концентрации кредитного риска, следует отметить, что объем ссуд, предоставленных отдельному заемщику (группе связанных заемщиков), в отчетном периоде не превышал установленный Банком России предельных значений (на 01.04.2015г. норматив Н6 составил 24 при максимальном значении 25). Максимальный размер крупных кредитных рисков Н7 составил 342,8%; при допустимом уровне 800%. В отношении участников (акционеров) Банка значение норматива максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных Банком своим участникам (акционерам) Н9.1 поддерживается ниже установленных Банком России предельных значений (на 01.04.2015г. – 17,1 при пороговом значении – 50). Аналогичная ситуация наблюдается и в отношении норматива совокупной величины риска по инсайдерам Банка Н10.1, который в течение отчетного периода поддерживался Банком на уровне не выше 2,7% (при предельном значении, установленном Банком России, в размере 3%). В течение 1 квартала 2015 года Банк России не применял мер воздействия к Банку за несоблюдение обязательных нормативов. 10. Сопроводительная информация к отчету о движении денежных средств 10.1. Информация о существенных остатках денежных средств и их эквивалентов, имеющихся у кредитной организации, но недоступных для использования В 1 квартале 2015 года недоступными для использования, кроме средств, депонируемых в Банке России (фонд обязательных резервов) были остатки денежных средств на корреспондентских счетах в кредитных организациях, деятельность которых была приостановлена в связи с отзывом лицензии на осуществление банковских операций (КБ «Трансинвестбанк» ООО, ОАО «Мастербанк», КБ «Евротраст» ЗАО). 10.2. Информация о существенных инвестиционных и операциях, не требующих использования денежных средств АБ «Таатта» ЗАО финансовых Страница 18 Пояснительная записка к промежуточной бухгалтерской отчетности АБ «Таатта» ЗАО за 1 квартал 2015 года Инвестиционных и финансовых операций, не требующих использования денежных средств, в отчетном периоде не было. 10.3. Информация о неиспользованных кредитных средствах с указанием имеющихся ограничений по их использованию Кредитных средств, не использованных ввиду ограничений по их использованию в 1 квартале 2015 года, не было. 10.4. Информация о денежных потоках, представляющих увеличение операционных возможностей, отдельно от потоков денежных средств, необходимых для поддержания операционных возможностей Информация о денежных потоках за 1 квартал 20145 года представлена ниже: Денежные потоки, представляющие увеличение операционных возможностей Денежные потоки, необходимые для поддержания операционных возможностей 33885 (856732) 10.5. Информация о движении денежных средств в разрезе хозяйственных сегментов Приток (отток) денежных средств от операционной деятельности Отток денежных средств от инвестиционной деятельности Приток от финансовой деятельности Влияние изменений официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России, на денежные средства и их денежные эквиваленты Приток (отток) денежных средств и их эквивалентов на 01.04.2015г. (822847) (667) на 01.01.2015г. 497561 (40970) 38467 168124 (785047) 624715 В отчете о движении денежных средств отражены данные о денежных средствах и информация о денежных эквивалентах. Показатели отчета о движении денежных средств отражены в рублях РФ. Величина денежных потоков в иностранной валюте пересчитана в рубли по официальному курсу этой иностранной валюты к рублю, устанавливаемому Банком России на дату осуществления или поступления платежа. Потоками от операционной деятельности являются: - поступления процентных платежей, взимаемых комиссий; - расходы по уплате процентов, комиссий, оплате труда сотрудников и другие операционные расходы; - чистый прирост (снижение) по ссудной задолженности, по резервам, по средствам клиентов, по прочим активам и обязательствам, по выпущенным долговым обязательствам; - расход (возмещение) по налогам. Потоками от инвестиционной деятельности являются: АБ «Таатта» ЗАО Страница 19 Пояснительная записка к промежуточной бухгалтерской отчетности АБ «Таатта» ЗАО за 1 квартал 2015 года - расходы на приобретение основных средств, нематериальных активов и материальных запасов. Потоками от финансовой деятельности являются: - взносы акционеров (участников) в уставный капитал; - влияние курсов иностранных валют по отношению к рублю на денежные средства и их эквиваленты. И.о. Председателя Правления АБ «Таатта» ЗАО М.Л. Осколкова И.о. Главного бухгалтера АБ «Таатта» ЗАО С.С. Охлопкова АБ «Таатта» ЗАО Страница 20