Иркутская государственная экономическая
реклама
1 Иркутская государственная экономическая академия Березкин Ю.М. АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОЙ СИТУАЦИИ В РОССИИ Методическое пособие для практиков Иркутск – 2000 2 Тема: «Анализ финансово – экономической ситуации в России» ( спецкурс для практиков). Цель занятий: сформировать у слушателей общее понимание проблемной ситуации в России и возможностей её разрешения. Форма занятия: лекции и обсуждение лекционного материала. План занятий (общий объём – 12 часов): 1. Исторические условия возникновения экономических отношений (2 часа). 2. Становление социалистической системы хозяйства (2 часа). 3. Процесс перестройки и экономической реформы: складывание проблемной ситуации (2 часа). 4. Схемная организация финансовых отношений и её возможности (3 часа). 5. Возможные направления выхода из проблемной финансово– экономической ситуации (3 часа). Содержание стр. 1. Введение………………………………………………………..3 2. Структурные схемы для анализа финансово – экономической ситуации в России…………………………..4 3. Краткий комментарий к схемам…………………………….23 4. Рекомендуемая литература…………………………………..26 3 Введение Данный спецкурс предназначен для чтения на курсах повышения квалификации менеджеров, финансистов и других практических работников. Он основан на отечественных разработках в области методологии общественных изменений (С.В.Попов). Идея курса состоит в том, чтобы вскрыть глубинные процессы общественных изменений в советском и российском обществе, происходившие в течение всего ХХ века, зафиксировать эти изменения в специальных структурно–логических схемах и показать, в чём состоит проблемная финансово – экономическая ситуация, сложившаяся к концу века (уже в ходе проведения экономических реформ). В заключение делается попытка показать возможные направления выхода из сложившейся проблемной ситуации. Цель данного спецкурса – сформировать у слушателей общее понимание проблемной ситуации в России и возможностей её разрешения. Данное методическое пособие включает в себя пакет структурно– логических схем анализа ситуации в России, краткий комментарий к ним и рекомендованную литературу для более углублённой проработки вопроса. 4 Структурно–логические схемы для анализа финансовоэкономической ситуации в России Рис 1 . ЭКОНОМИЧЕСКАЯ (РЫНОЧНАЯ) СТРУКТУРА ОТНОШЕНИЙ ДЕНЬГИ СЛОЙ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕГ ВЛАДЕЛЕЦ ДЕНЕГ СЛОЙ ДВИЖЕНИЯ ТОВАРОВ ТОВАР ТОВАР Р Ц ВЛАДЕЛЕЦ ТОВАРА ПРОДУКТ (ИЗДЕЛИЕ) СЛОЙ ДВИЖЕНИЯ ПРОИЗВОДСТВА Отдельное производство Формула экономических денег Д Т Т 5 Рис.2. ФРАГМЕНТ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ СТРУКТУРЫ ("Единая общесоюзная фабрика") Условные обозначения: Производственный узел (куст производств) Производственно-технологическая связь 6 Рис 3. СОЦИАЛЬНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ЯЧЕЙКА Условные обозначения: Производственный узел (куст производств ) Социальная ячейка ( соцгород ) Производственно-технологическая связь Сеть каналов централизованного снабжения 7 Рис 4. УПРАВЛЯЮЩАЯ И УПРАВЛЯЕМАЯ СИСТЕМЫ Руководящие Кадры 1 ПЛАН Гг РАЗВИТИЯ НАРОД НОГО ХОЗЯЙ СТВА НАРОДНОЕ ХОЗЯЙСТВО Условные обозначения: 1 - Государственно-партийная структура. 2 - Госплан СССР. 3 - Госснаб СССР. 4 – Министерства и ведомства. 2 3 4 ГОСУДАРСТВЕННОЕ УПРАВЛЕНИЕ 8 Рис 5. СОЦИАЛИСТИЧЕСКАЯ СТРУКТУРА ОТНОШЕНИЙ ( В целом ) Руководящие Кадры Гг ПЛАН РАЗВИТИЯ НАРОД НОГО ХОЗЯЙ СТВА Круг обращения Безналичных рублей ГОСБАНК ГОСКОМЦЕН ФОРМУЛА ДЕНЕГ Т --- Д --- Т ТНП Рубли ГОСУДАРСТВЕННЫЙ МАГАЗИН Круг Обращения Наличных рублей Особенности социалистических денег: 1). Разделение «наличных» и «безналичных» рублей («безналичные» рубли нельзя обналичивать; «наличные» рубли нельзя инвестировать в производство ). 2).Деньги – не всеобщий эквивалент (ареалы обращения ограничены. Существуют безденежные зоны ). 3). Формула обращения иная, чем у капиталистических (экономических ) денег. 4). Способ обеспечения устойчивости иной, чем у капиталистических денег. 9 Рис 6. РАСПАД СОЦИАЛЬНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ СИСТЕМЫ ВС биржа КПСС биржа ГОСБАНК ГОСКОМЦЕН ТНП Тт Общественный сектор Частный сектор Частные предприниматели РУБЛИ РУБЛИ ррт 10 Рис.7.ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СИТУАЦИЯ В РОССИИ В КОНЦЕ 90-х ГОДОВ БЛИЖНЕЕ ЗАРУБЕЖЬЕ производственный сектор государство Остановленные производства экспортеры СЫРЬЕ И ТОПЛИВО налоги КРУГ ОБРАЩЕНИЯ ДОЛЛАРОВ КРУГ ОБРАЩЕНИЯ РУБЛЕЙ доллары ММВБ БЮДЖЕТ рубли налоги Потребительские товары ДАЛЬНЕЕ ЗАРУБЕЖЬЕ Импортные товары Рыночный сектор 11 Слой финансовых отношений ФИ Банк Виртуальные деньги ДЕНЬГИ ПКТ предприниматель ДЕНЬГИ Отток временно свободных денег Т1 Владелец денег Т2 ТОВАР РЦ ТОВАР ПРОДУКТ (ИЗДЕЛИЕ) Т3 Т1 Т2 Т3 Условные обозначения: ПКТ - предпринимательский проект; Т – время полного обращения капитала (1-денежного. 2-товарного. 3 – производственного ); Рис 8. РАЗВИТИЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ СТРУКТУРЫ ОТНОШЕНИЙ 12 Рис 9. СОВРЕМЕННАЯ СИСТЕМА ЭКОНОМИЧЕСКИХ ОТНОШЕНИЙ ВД ВД Д БАНК БАНК ЦБ ЦБ Т Д Слой финансовой инфраструктуры Т Слой товарной инфраструктуры Сеть торгового обслуживания п пп Слой производственной инфраструктуры п Условные обозначения: Д – деньги; ВД – виртуальные деньги; Т – товар; ЦБ – ценная бумага; П – производство; 13 Вариант а): N N N N ФИ ФИ ФИ ФИ Д Д Д Д Т Т Т Т Вариант б): СХ СХ ? ? ФИ ФИ СХ ? ФИ Безденежная зона Т Т Т Р $ Т Рис.9–1.Западный (а) и Российский (б) варианты экономического устройства (принципиальные схемы) 14 бизнесы организация СХЕМА холдинг инфрастуктуры Рис. 10. Простейшая схема холдинга 15 собственник Холдинг Накопления. max граница Финансирование min Фин. Торг. Пр-во Рес. Квалиф-е рабочие Низкий уровень жизни Низкие налоги Богатое население, высокие цены Кипр США Россия Гвинея Рис. 11. Схема работы экспортеров 16 Рис.12. "Отпочковывание" дочерних фирм Юр. лицо. выделение Материнское предприятие 17 Гос. бюджет Соц. сфера "дыра" 25 Вексель 100 75 "жив. денег" Прибыль 25 "нал" Коммер. фирма 150 "нал" Налоги 100 Сырье 100 Завод стеновых плит 400 по бартеру В 50 на з/пл С/ст. 300 Р. цена 200 Зарплата 100 Предприятие конкурент С /ст 180 Рис. 13. Схема работы предприятия (опубликована чикагскими экономистами в статье "Виртуальная российская экономика") 18 МВ Федеральные компании (вексельный центр и др) МД Федер. бюджет дыра МД МВ Рег. бюджет Мж Е-монополии Бартер Мж Мд Мв Местн. бюджет Рис. 14. Общая схема работы цепочек промышленных предприятий внутри страны 19 Гос. комиссия по банкротству Эмиссионный центр Эмиссия Деньги "Балласт" Рис. 15. Схема приспособления предприятий М>1 к инвестициям 20 Н номинал Н материал Устройство средневековых денег Отрыв номинала от денежного материала Серебряные деньги Короткая операция ∆ Длинная операция Расписка Схема элементарной финансовой операции ∆ Расписка - 2 Замыкание ? ∆ Расписка - 1 Схема финансовой пирамиды Рис. 16. Возникновение финансовой действительности $1 Прибыль из будущего 21 ПКТ t предприниматель Предпринимательская сверхприбыль Предпри ятие T $ Соучастники Состояние рынка – "дырка" время будущее настоящее Финансирование за счет будущих доходов $ Франция ? $ Т США Германия $ ? $ Граница договоров ? $ Страна Х Схема "долларизации" мира Рис. 17. Использование современных денег как финансовых инструментов $ 22 Зеленый $ ФРС Золотой запас $-2 Стоимость доллара $-1 $-2 $-3 Другие страны Штат-1 Штат-2 Штат-3 Схема создания единой валюты США ("гринбак") ЦБ Эмиссионный союз Эмиссия под приросты Золотовалютный запас Обязательства на прирост продукции Эмиссия рублей П-1 П-1 П-2 Единицы финансовой ….. П-n ответственности РФ Возможная схема выпуска инвестиционных рублей Рис. 18. Схемы строительства современных денег 23 Краткий комментарий к схемам. Рис. 1. Экономическая (рыночная) структура отношений. Фиксирует трёхслойную структуру отношений классической рыночной экономики, которая исторически формировалась в Европе, начиная с 16 века. На данной модели рыночных отношений показывается логика К. Маркса, сделавшего вывод об исторической бесперспективности данного типа экономических отношений. Рис. 2 – 5. Схемы, фиксирующие логику разворачивания в России (СССР) социалистической системы хозяйствования и общую структуру этой системы, окончательно оформившуюся к 70 – м годам. Рис.2. Фрагмент, производственной структуры («Единая общесоюзная фабрика»). Данная схема фиксирует принцип производственного народно– хозяйственного комплекса (как антипод рыночному «хаосу капиталистического производства») Рис. 3. Социально– производственная ячейка. Данная схема показывает принцип построения централизованной системы распределения, а также – форму организации социальной жизни при социализме. Рис. 4. Управляющая и управляемая система. На схеме показана структура народного хозяйства и управляющая ей структура государственных органов власти. Рис. 5. Социалистическая структура отношений. На схеме зафиксирован принцип введённых в обращение советских денег, показаны отличия денег в социалистической системе хозяйствования от их аналогов в рыночной (капиталистической) системе. Рис. 6. Распад социально – производственной системы. На схеме зафиксирован момент развала социалистической системы хозяйства (массовый процесс обналичивания безналичных счетов предприятий), распад производственно–хозяйственных связей и возникновение частного сектора. Рис. 7 Финансово–экономическая ситуация в России в конце 90–х годов. На схеме показана структура финансово–экономических отношений, сложившаяся во второй половине 90– х годов (до 17 августа 1998 г.): распад единого народно–хозяйственного комплекса, возникновение на одной территории двух систем отношений с принципиально разной «общественной генетикой», формирование двух кругов денежного обращения – долларового и рублёвого, возникновение зависимости российской финансовой системы от мировых финансов. 24 Рис. 8–9. Схемы, необходимы для того, чтобы сопоставить западные структуры с процессами рыночных преобразований в России и сделать вывод о степени «цивилизованности» этих преобразований. Рис. 8. Развитие экономической структуры отношений. На схеме показан принцип развития капиталистической структуры отношений, разработанный в 1911 году Й. Шумпетером и реализованный в развитых странах Запада в течение ХХ века. Основной механизм развития – предпринимательство инноваторского типа, приведшего, с одной стороны, к радикальному изменению финансовых отношений, с другой – к скачку в уровне жизни на Западе. Рис. 9. Современная система экономических отношений. На схеме показан принцип изменений, произошедших в структурах каждого из трех слоёв экономических отношений – производственном, товарном и денежном (финансовом): были выделены инфраструктуры (производственные, товарные и финансовые) как общие обеспечивающие системы, находящиеся в руках государства и служащие необходимым условием разворачивания механизма предпринимательства инноваторского типа. Рис.9-1. «Западный» (а) и «Российский» (б) варианты экономического устройства (принципиальные схемы). На схемах (а) и (б) зафиксирован принципиальный момент: в рыночной экономике России существует мощный слой безденежных отношений, компенсируемый схемной организацией финансово–экономических процессов (чего нет на Западе). Схема становится основным механизмом и способом организации деятельности в современной России. Рис. 10. Простейшая схема холдинга. На схеме показан принцип формирования холдинга в современных условиях, основанный на разделении материальных и финансовых потоков. Рис. 11. Схема работы экспортёров. Данная схема – конкретный пример финансовой схемы, активно используемый российскими экспортёрами. Схема показывает, как может быть убыточным производство экспортных товаров при общей суперприбыльности взаимосвязанной цепочки предприятий. Кроме того, показано, что если действует схема, отдельные юридические лица становятся несамостоятельными субъектами хозяйствования. Рис. 12. «Отпочкование» дочерних фирм. На схеме показан момент возникновения коммерческих фирм, являющихся формально самостоятельными юридическими лицами, а фактически – зависимыми структурами от «материнских» предприятий. Данная зависимость создаёт особый тип отношений в рыночных условиях, «невидимых» правовой системе государства. Рис. 13. Схема работы предприятия. На схеме показан механизм работы рядового промышленного предприятия в России, приводящий к целому ряду последствий: 25 - Образованию «бюджетных» дыр; - Уходу от налогообложения; - Уничтожению нормально работающих конкурентов; - Задержкам (невыплатам) зарплат и др. Данный механизм описан чикагскими экономистами в статье «Виртуальная российская экономика» (см. список литературы). Рис.14. Общая схема работы цепочек промышленных предприятий внутри страны. На схеме показана общая структура отношений, сложившаяся в России в результате возникновения «суррогатных» денежных расчётов и псевдосамостоятельных коммерческих фирм. Итогом являются перебои в работе «естественных монополий» и дефицитности бюджетов всех уровней. Рис. 15. Схема приспособления предприятий к инвестициям. Схема фиксирует несколько моментов: а) действующие сейчас предприятия (в абсолютном большинстве) имеют отрицательный мультипликатор (на 100 ден. единиц, инвестируемых в производство, выход в среднем 80, т.е. М . Без освобождения от «балласта» инвестиции в реальный сектор экономики невозможен; б) банкротить надо взаимосвязанные цепочки предприятий, даже если отдельные из них суперприбыльны (что пока противоречит законодательству); в) государство должно организовать дополнительную эмиссию денег под будущие приросты санированных цепочек предприятий (см. Рис. 18). Рис. 16. Возникновение финансовой действительности. На схеме показан процесс разрушения средневековой (металлической) структуры денег, принцип построения «финансовой пирамиды», лежащей в основании современных (бумажных) денег и обращения финансовых инструментов. Рис. 17. Использование современных денег как финансовых инструментов. На рисунке изображено две схемы, фиксирующих: во–первых, принцип финансирования предпринимательских проектов за счёт «прибыли из будущего»; отсюда появилась возможность эмиссии денег, обеспеченных не теми благами, которые уже имеются, а теми, которые только когда–то в будущем появятся за счёт реализации инвестиционных проектов (инвестиционных денег, обеспечивающих развитие), во–вторых, схема, которую используют США для «долларизации» мира; здесь доллары США, являющиеся резервной валютой стран мира, обеспечены лишь финансовыми обязательствами США. США при этом живет за счет стран мира, в которых доллар – резервная валюта. Рис. 18. Схемы строительства современных денег. На рисунке – две схемы: 1. Схема создания единой валюты США («зелёного доллара»), которая была реализована в 19 веке, и приведшая к изъятию из обращения более 2 тысяч разновидностей долларов отдельных штатов; 26 2. Возможная схема выпуска инвестиционных рублей в России, которая способна решить проблему инвестиций в реальный сектор российской экономики, и обеспечить выход из затянувшейся кризисной ситуации. Рекомендуемая литература: 1. Попов С.В. Организация хозяйства в России. Омск, 2000. 228 с. 2. Попов С.В. Идут по России реформы // Кентавр, 1992. № 2 и 3. 3. Берёзкин Ю.М. Основы финансово–экономической инженерии. Иркутск: ИГЭА, 1995. 176 с. 4. Берёзкин Ю.М. Проблемы реформирования безденежной экономики // Материалы международной конференции TACIS. Иркутск: ИГЭА, 1999 . 5. Берёзкин Ю.М. Финансовые схемы в условиях переходной экономики // Сб. трудов проф.–преп. состава ИГЭА. Иркутск, 2000. 6. Берёзкин Ю.М. Об одном подходе к решению проблемы инвестиций // Развитие финансов, кредита и страхования в регионе. Иркутск: ИГЭА, 2000. 7. Березкин Ю.М. Исторические типы финансов: методологический анализ. Иркутск: ИГЭА, 2000. 96 с. 8. Gaddy C., Ickes B. Russias Virtual Economy. Foreign Affairs, 1998, Vol. 77. №5. 9. Илларионов А. Как был организован Российский финансовый кризис. Вопросы Экономики, 1998. № 11 – 12.