Планирование и анализ денежных потоков на фирме «МИР» Обоснование актуальности проекта Для эффективного управления денежными потоками связана, прежде всего, с тем, что денежные средства в наличной и безналичной форме ограниченный ресурс. Именно поэтому значимым является формирование на предприятиях структуры эффективного управления сбалансированностью объемов денежных потоков и их синхронизацией во времени, которое будет обеспечивать необходимым уровнем финансирования хозяйственные ресурсы Характеристика компании Фирма МИР производит газонокосилки. Реализация продукции имеет сезонный характер. Обычно свыше двух третьих годовой продажи фирма получает в течение первых шести месяцев года. Обзор рынка газонокосилок На российском рынке газонокосилок преобладает техника зарубежных производителей. Модели отечественных компаний на рынке представлены, но немногочисленны. Объем рынка газонокосилок составил в 2020 году 330 тыс. единиц техники. Рынок газонокосилок за последние три года развивался скачкообразно, основным драйвером роста стали электрические и топливные газонокосилки. Объем рынка газонокосилок за 2018-2020 год , тыс. шт. 400,0 350,0 300,0 250,0 200,0 150,0 100,0 50,0 0,0 2018 2019 2020 Каналы дистрибьюции На рынке газонокосилок можно выделить следующие основные каналы дистрибуции: Гипермаркеты товаров DIY; Специализированные магазины товаров для дачи и сада; Торговые представители; Онлайн-магазины. SWOT-анализ Сильные стороны •Квалифицированный персонал •Невысокие цены •Качество услуги •Работа без выходных •Хорошее отношение к клиентам Слабые стороны •Большие затраты • Возможности Угрозы •Расширить перечень предоставляемых услуг •Открыть магазин по продаже запчастей к газонокосилкам •Конкуренция •Нестабильный заработок •Отсутствие квалифицированных рабочих Анализ конкурентов за 2020 год на мировом рынке Баланс предприятия на 31.12. в 200Х и 200У, тыс. руб Показатели 200Хг. 200Уг. прогноз Изменение статьи баланса АКТИВ Основные средства Запасы Дебиторская задолженность Денежные средства Прочие активы Итого ПАССИВ Акционерный капитал Нераспределенная прибыль Долгосрочный кредит В том числе: Текущая часть кредита Краткосрочные кредиты Кредиторская задолженность В том числе: Поставщики Задолженность перед бюджетом Прочие краткосрочные пассивы Итого 9 439 2 960 1 680 508 370 14 957 9 579 3 310 1 980 500 370 15 739 6 000 2 759 3 500 250 1 620 6 000 3 772 3 250 250 1 761 780 150 148 14 957 750 58 148 15 739 140 350 300 -8 0 782 0 0 1012,5 -250 0 141 0 0 -30 -92 0 781,5 Приложение о прибылях и убытках Показатели 200Уг. прогноз Выручка от реализации (стоимость продажи) 18 000 Себестоимость реализованной продукции -14 900 Операционные издержки -900 Проценты за долгосрочный кредит -309 Прибыль до налогообложения 1 891 Налог на прибыль 378 Прибыль после налогообложения 1 513 Дивиденды 500 Нераспределенная прибыль 1 013 ПРОГНОЗ ПРОДАЖИ И ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ на 200У , тыс. руб. ДЕБИТОРСКАЯ Показатели ПРОДАЖА ЗАДОЛЖЕННОСТЬ На конец месяца Январь Февраль Март Апрель Май Июнь Июль Август Сентябрь Октябрь Ноябрь Декабрь 1 240,00 1 750,00 2 470,00 2 550,00 2 850,00 1 610,00 1 340,00 1 120,00 640,00 600,00 630,00 1 200,00 2300 3290 4730 5720 6180 5240 3300 2730 1820 1320 1320 1980 КАЛЬКУЛИРОВАНИЕ ДЕНЕЖНОГО ПОТОКА на 200У г. 1 Поступление денежных средств Платежи: Покупка материалов Заработная плата Операционные издержки Долгосрочный кредит: Проценты Оплата Налоги: Задолженность за 200Хг. За 200У г. Новое оборудование (1 комплект) Новое оборудование (2 комплект) Дивиденды Итого платежи Денежный поток нетто Денежные средства на начало мес. 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 620 760 1 030 1 560 2 390 2 550 3 280 1 690 1 550 1 100 630 540 780 500 75 750 500 75 750 500 75 750 500 75 750 500 75 750 500 75 750 500 75 750 500 75 500 500 75 750 500 75 750 500 75 750 157,50 125 75 100 100 100 100 20 20 20 20 20 1 375 -755 1 345 -585 250 1 770 -740 1 525 35 1 445 945 1 883 668 508 500 500 500 500 500 20 75 152,00 125 75 80 80 500 80 20 80 20 20 20 20 20 1 345 1 935 1 345 345 250 1 425 125 1 345 -245 1 345 -715 1 702 -1 162 500 500 736 861 616 500 Расчет золотого правила Тбп >Треал >Та. > 100 %, где Тбп — темп изменения прибыли; Треал — темп изменения объема продаж; Та. — темп изменения валюты баланса. Финансовые показатели деятельности Прибыль, тыс. руб. Темп Темп изменения объема Темп Сумма активов. Темп роста, % продаж товаров, тыс. руб. тыс. руб. роста, роста, % % 200хг 200уг 2759 3772 136 200хг 200у 16289 18000 110 200х 200у 14957 15739 105 Результат 136 > 110 > 105> 100 % Выполненная оценка данных состояния торгового предприятия (202х-200у гг.) по данному правилу показала, что финансовое состояние стабилизировано и близко к нормативному, что обусловлено выполнением планов фирмы и свидетельствует об эффективном управлении организацией. . Выводы и предложения проведение презентаций новых видов товаров, персональная работа с покупателями с целью ориентации потенциального потребителя на покупку предлагаемой продукции. предоставление скидок постоянным покупателям; осуществить поиск и внедрение прогрессивных методов продажи для обеспечения качественной работы по организации продаж . использование прогрессивных транспортных условий, скидок, предоставление коммерческого и товарного кредита, гибких форм расчета, товарообменных операций; разработать гибкую ценовую политику, позволяющую поддерживать конкурентоспособность товаров.
