Автономная некоммерческая организация высшего образования «МОСКОВСКИЙ МЕЖДУНАРОДНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ» Кафедра экономики и управления Форма обучения: заочная/очно-заочная ВЫПОЛНЕНИЕ ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАДАНИЙ ПО ДИСЦИПЛИНЕ Налоги и налогообложение Группа Го20М561 Студент С.И.Морозов МОСКВА 2024 Задание 1 Исходные данные За месяц работнику было начислено: - заработная плата за март в сумме 65000 руб.; - премия, предусмотренная Положением организации о премировании, в сумме 13000 руб.; - материальная помощь в связи с рождением второго ребенка 20000 руб. Задание Определите сумму НДФЛ и сумму к выдаче. Начислено НДФЛ 13% Сумма к выдаче з/пл премия мат.помощь 8 450 1 690 - 56 550 11 310 20 000 Итого 65 000 13 000 20 000 98 000 10 140 31 310 Задание 2 Исходные данные За отчетный год фирма получила выручку от реализации продукции 4200 тыс. руб., в том числе НДС 700 тыс. рублей; Затраты на производство и реализацию продукции составили 2000 тыс. руб. Сверхнормативные представительские расходы составили 75000 руб. Проценты по кредиту 60000 рублей; Доходы от сдачи имущества в аренду 1200тыс. рублей, в том числе НДС 200 тыс. рублей. Задание Рассчитайте налоговую базу по налогу на прибыль и сумму налога на прибыль к уплате в Федеральный бюджет и в бюджет субъекта РФ. Выручка (без НДС) = 4 200 000 руб. + 1 200 000 – 700 000 руб. – 200 000 руб. = 4 500 000 руб Расходы организации = 2 000 000 руб. + 75 000 руб. + 60 000 руб. = 2 135 000 руб. Налоговая база = 4 500 000 руб. – 2 135 000 руб. = 2 365 000 руб. Налог на прибыль = 2 365 000 руб. *20% = 473 000 руб. Федеральный бюджет = 2 365 000 руб.*3% = 70 950 руб. Субъекта РФ = 2 365 000 руб. *17% = 402050 руб.
