Содержание 1. Резюме (наличие проекта, характеристика предприятия, описание, сведение) .................................................................................................................. 2 2. Описание предприятия. Цели и задачи, система финансового предприятия, орг.структура, финансовая эффективность, тенденции в сбыте, объемы, рынка продаж, объемы технологии. ...................................................................... 4 3. Описание отрасли: экономический сектор, характеристика основных продукций услуг, общий объем продаж по отрасли, конкуренты. .................... 4 4. Описание продукции и услуг: характеристика продукции, характерные свойства продукции, анализ продукции конкурента, исследование и разработка целей, план сбыта ................................................................................ 6 5. Описание рынка: Характеристика рынка, характеристика потребности, характеристика конкурентов, реклама по маркетингу. ....................................... 8 6. Производственная деятельность: требование к персоналу, описание технологического процесса .................................................................................. 10 7. Календарный план: мероприятия связанные с выполнением работ в рамках проекта.................................................................................................................... 14 8. Финансовый план: Отчет о прибылях и убытках .......................................... 17 9. Оценка степени риска ....................................................................................... 29 Заключение ............................................................................................................ 34 Список литературы ............................................................................................... 36 1. Резюме (наличие проекта, характеристика предприятия, описание, сведение) Аквапарки – широко распространенные в мире развлекательные центры, популярность которых высока среди населения любого возраста. Бизнесмены, открывающие аквапарки, имеют высокие доходы, предоставляя людям возможность качественно и с удовольствием отдохнуть на воде. В России открытие аквапарка пока еще остается редкой формой предпринимательства, несмотря на высокий спрос, и многие представители бизнеса все чаще думают о том, как открыть аквапарк. Аквапарк – Развлекательный комплекс. В таком месте отдыха как правело, имеются водные горки и обязательно развитая инфраструктура. Проводятся игры на воде. В аквапарке могут отдыхать и приятно проводить время, как взрослые так и дети. Чаще всего в аквапарках представлены такие аттракционы как: разнообразные водные горки, поливалки, закрытые и открытые трубы, бассейны, с вышками и без, фонтаны и другие развлечения. В таких местах даже можно заниматься серфингом. Обычно все аквапарки подразделяются на три основные зоны: для взрослых, для подростков и для маленьких детей. Как правило, во взрослой зоне располагаются все самые экстремальные горки. В подростковой зоне горки поменьше и взрослые там кататься не могут. Зона для маленьких детей представляет собой целую водную игровую площадку. В наше время аквапарки пользуются огромной популярностью, кроме того их количество по всему миру уже более нескольких тысяч и с каждым годом только растет. Они стали для многих отличной альтернативой пляжному отдыху. Аквапарки бывают открытого и закрытого типа. Открытые аквапарки расположены, как правило, на курортах и работают только в летнее время. Закрытые аквапарки работают круглый год и находятся в городах. К плюсу такого типа относится то, что не нужно опасаться дождя, солнечных ударов и так далее. Аквапарки открытого типа имеют огромную площадь, закрытого ограниченную и, как правило, не 2 большую. Но он оборудован не только аттракционами, но и банями, саунами, соляриями, массажные кабинеты и так далее. Строительство закрытого аквапарка считается актуальным, так как городу-миллионнику необходимы места отдыха, прелестями которого до реализации данного проекта горожане могли насладиться только в курортных городах. Так как г. Челябинск не представляется возможным строительство аквапарка без купола, поэтому рассматриваем строительство крытого аквапарка. Аквапарк будет оснащен самой новой и уникальной в своем роде системой вентиляции и водоснабжения. Расход воды будет экономичным и безотходным, так как в проекте предусмотрено применение водоочистных фильтров на основе коксового угля. Поддержание сухого и теплого воздуха приближенному к южному климату – это идеальное решение инженеров проекта для максимально комфортного отдыха. Заказчиком проекта является Муниципальное учреждение города Челябинска «Управление капитального строительства» (ИНН 2451000430, КПП 244601001). Участок, отведенный под строительство закрытого аквапарка располагается по улице Академика Королева, северо-западный район. Размер участка составляет 24,25га. На этом участке предполагается постройка самого закрытого развлекательного центра с постройкой дополнительных мест под сдачу в аренду частным лицам, а так же некоторых магазинов для продажи спортивной и пляжной продукции для отдыха. Планируется постройка внутри здания 3ех кафе быстрого питания, 2ух баров с продажей безалкогольных напитков, 1ой танцевальной площадки с музыкальным пультом управления. На открытой территории, прилегающей к зданию, по проекту планируется разбить площадку для отдыха с искусственно озелененным газоном, 7 лавочек, 14 фонарных столбов, и площадка для отдыха с детьми. 3 2. Описание предприятия. Цели и задачи, система финансового предприятия, орг.структура, финансовая эффективность, тенденции в сбыте, объемы, рынка продаж, объемы технологии. Данный проект ориентирован на потребление услуг лиц любой возрастной категории. Закрытый аквапарк – это наилучший способ с пользой провести свободное время и получить максимум положительных эмоций, заряда энергии. А так же это способ ведения здорового образа жизни. Рентабельность находится в районе 50-80%. Затраты окупятся через 3-4 года. Попутно можно привлекать инвестиции на текущее развитие. В самом начале, когда на счету каждая копейка, можно сэкономить на пунктах общественного питания - отдать их организацию существующим в городе предприятиям, заключив с ними контракт аренды пока идет строительство, чтобы скорректировать план внутренней отделки. Как показывают исследования, представители этого бизнеса охотно идут на сотрудничество, ведь для них это отличный шанс расширит сеть без строительства помещения. 3. Описание отрасли: экономический сектор, характеристика основных продукций услуг, общий объем продаж по отрасли, конкуренты. Аквапарки традиционно считаются местом семейного отдыха. Такой вид развлечения появился на западе, в то время, как наша страна ковала победу коммунизма. Обычно аквапарки располагаются при гостиницах либо домах отдыха, но могут являться самостоятельным предприятием. Они любимы не только детьми, но и взрослыми. Сегодня мы расскажем Вам об этом бизнесе водных развлечений. 4 В мире огромное количество аквапарков, благодаря которым люди могут весело отдыхать, а владельцы прилично зарабатывать. В России малочисленные аквапарки и их услуги еще не успели надоесть, да и вряд ли можно этого ожидать, а потому строение новых парков водных развлечений потребителями только приветствуется. Открытие аквапарка пройдет, как говорится, без сучка и задоринки, если иметь в основе серьезный бизнес план аквапарка. Для России уже стали привычными и закрытые, и открытые аквапарки. Бизнес этот весьма успешен, не зависимо от формы. Однако прежде чем начать свой бизнес, следует определиться: какой аквапарк принесет больше дохода, с учетом региона, где мы собираемся его открыть. Итак, закрытый аквапарк имеет особый купол, благодаря которому аквапарк может функционировать круглый год. При открытии аквапарка в первую очередь сложность возникнет с местом. Ведь для аквапарка требуется огромная территория. Вторая сложность – деньги. Поскольку аквапарк – весьма затратный бизнес, требующий огромного начального капитала. Открытие существующие аквапарка парки сегодня водных – весьма развлечений не своевременно, могут ведь справиться с количеством желающих в них отдохнуть. Спрос необычайно велик, о чем говорит огромная цена на входной билет, не пугающая клиентов. Специалисты уверены, что сегодня условия для вхождения в этот бизнес просто идеальны. И тот, кто воспользуется ситуацией, сможет занять устойчивое положение в данной сфере и получить максимальную прибыль. Это уникальный проект по созданию универсального закрытого аквапарка для всей семьи. Комплекс должен быть разделен на несколько зон, каждая из которых будет выполнять свою функцию. Закрытая часть семейного аквапарка будет содержать шесть объектов: «ленивая река», детская интерактивная зона, бассейн для подростков, зона для серфинга, бассейн с небольшими волнами и комплекс основных аквагорок. Ленивая 5 река позволит посетителям совершить водную неспешную прогулку вокруг всей водной зоны парка. Предполагается, что в аквапарке можно будет прокатиться на плотах и попробовать себя на различных горках разной траектории, уровня, высоты и конфигурации. Планируется, что аквапарк будет сочетать в себе развлекательные зоны, горки, аттракционы и зону для отдыха. Комфортный сервис и небольшая удаленность от города сделает первый в области аквапарк по-настоящему популярным среди новосибирцев и жителей Новосибирской области. И, наконец, заключительная зона аквапарка – зона общественного питания. «Хорошо отдохнуть» включает в себя понятие «вкусно покушать», именно поэтому планируется отдельные площади для кухни, баров, залов для приема пищи. Цель проекта: решить проблему посещения аквапарка жителями некурортных городов. 4. Описание продукции и услуг: характеристика продукции, характерные свойства продукции, анализ продукции конкурента, исследование и разработка целей, план сбыта Окупаемость проекта - 6-7 лет. Рентабельность: около 15 %. Инвестиции порядка 2000-2500$ / кв. м. В России первый крытый аквапарк небольших размеров был открыт во Владивостоке в конце 1980-х. Его создатели фактически просто «перенесли» открытый аквапарк в помещение, что отрицательно сказалось как на архитектурном облике, так и на ассортименте аттракционов. Однако в виду отсутствия досуговых сооружений подобной функциональной направленности, это не помешало ему стать популярным. Около десяти лет он оставался единственным аквапарком в России, пока в середине 1990-х 6 годов не появились открытые аквапарки на Черноморском побережье Кавказа: сначала в Туапсе и Сочи, затем в Геленджике и других городах. Основной упор в вопросе их функционального насыщения ставится на расширении спектра предлагаемых аттракционов. В архитектурном воплощении данная тенденция нашла свое отражение в симбиозе вполне традиционных городских зданий-параллелепипедов с неординарными формами гигантских оболочек. Эта двуликость объясняется, прежде всего, внешними причинами: преимущественно буферным расположением объектов – на стыке урбанизированной застройки и парковой среды. Следующим этапом в развитии аквабизнеса стало проведение реконструкции существующих бассейнов с учетом их перепрофилирования в развлекательные водные центры. Направление, главной целью которого, являлось достижение быстрой окупаемости с наименьшими затратами, волной прокатилось по всему миру. Необходимость реорганизации «апатичных фабрик здоровья» – водноспортивных центров – на Западе почувствовали 20-25 лет назад. Актуальным это оказалось не только для стран туристической индустрии, но и для северных государств (например, Канады), заботящихся реорганизации о реально здоровье своих оценивалась граждан. падением Потребность в посещаемости водноспортивных центров. И залы прямоугольных бассейнов начали превращать в те самые «оазисы природной среды и здорового образа жизни» путем оживления функциональной архитектуры откровенно декоративными элементами, натуральными и искусственными фрагментами мира флоры и фауны. Что касается воды, то холодное зеркало бассейна было дополнено живой игрой водопадов, гейзеров, прибрежных волн, горных потоков, тропических ливней… Результаты этих преображений можно проследить на примере, аквапарка «Водопад чудес» в Магнитогорске. Объект создавали на базе старого бассейна, построенного еще в 80-е годы прошлого столетия, поэтому 7 архитектурное решение довольно тривиально: комплекс представляет собой систему прямоугольных блоков, связующих звеном которых является акватория. Единственным нововведением в формировании внешнего облика стала кровля, перекрывающая зону водных аттракционов. 5. Описание рынка: Характеристика рынка, характеристика потребности, характеристика конкурентов, реклама по маркетингу. В связи с развивающейся тенденцией спроса на аквапарки в начале XXI века в России, была создана Российская Ассоциация Аквапарков. Одной из основных задач этой Ассоциации является разработка и реализация в практической деятельности российской индустрии водных развлечений единой технической политики, направленной на повышение технического уровня и безопасности оборудования, безопасности эксплуатации аквапарков (в том числе контроль за техническим состоянием действующих водных аттракционов), повышение качества обслуживания посетителей и, в конечном итоге, достижение высокого уровня безопасности посетителей аквапарков. В последнее время в Приволжско-Уральском округе происходит усиление конкуренции между аквапарками. В последние годы открылись аквапарки в Казани, Самаре, Челябинске, Екатеринбурге и Магнитогорске. Причем екатеринбургский аквапарк «Лимпопо» является самым крупным в России. В 2011 году планируется дальнейшее развитие индустрии водных развлечений. На очереди Тюмень и Ижевск, конкуренция в этом сегменте будет только расти. К основным средствам продвижения, используемых аквапарками как в России, так и зарубежом относятся: интернет, реклама, членство в WWP (Всемирная Ассоциация Аквапарков), проведение мероприятий, аква-туризм 8 (включение посещения аквапарка в программу пребывания в городе или стране). Интернет. Большинство российских и зарубежных аквапарков имеют свои сайты в сети Интернет. Как правило, на них размещена информация рекламного характера, рисунки, фотографии. В подавляющем большинстве случаев сайты аквапарков однотипны. Возможности, предоставляемые сетью Интернет для организации обратной связи с посетителями, для привлечения клиентов, работы с конкретными группами общественности используются крайне ограничено. Необходимо также отметить полное отсутствие интерактивных сайтов, а также сайтов с передачей изображения в реальном времени. Всемирная Ассоциация Аквапарков представляет широкие возможности для продвижения. В частности, WWP организует конференции, проводит обучающие семинары для специалистов, работающих в данной сфере, имеет свой сайт, а также электронный специализированный журнал, в котором аквапарки всего мира публикуют материалы о своей деятельности, истории своего возникновения, особенностях маркетинга, менеджмента и т. п. Кроме того, на сайте ведущие специалисты высказывают свои точки зрения по актуальным вопросам и проблемам данной сферы. Основные принципы маркетинговой политики компании Активного регулирования. Создание условий и привлечение в «Аквапарке» таких категорий посетителей, численность, управляться или деятельность регулироваться и интересы специальными которых могут маркетинговыми программами в дополнение к возможностям непосредственно самого «Аквапарка». Гармонии. Сочетаемость различных групп /категорий/ посетителей по интересам, возрасту, психологии с одной стороны и адекватность возможностей «Аквапарка» основным группам /категориям/ посетителей с другой стороны. 9 «Мертвого времени». Приоритет в услугах для тех категорий, которые позволяют решать проблему загрузки «Аквапарка» в наименее посещаемые часы / «мертвое время»/. Максимальной плотности. Приоритет в обслуживании тем категориям, которые обеспечивают максимизацию оборота за счет относительно большей плотности заполнения зон «Аквапарка» в сравнении с другими категориями посетителей. Активизации естественного отбора. Устойчивость /выживаемость/ потоков основных /базовых/ категорий клиентов в сосуществовании /»борьбе»/ с другими категориями. Активной поддержки платежеспособного спроса. Возможность бюджетных, спонсорских и иных дотаций как резерва для поддержки платежеспособного спроса базовых категорий. Активного потребления Приоритет группам потребителей с относительно более активным спросом на услуги «Аквапарка». Оптимальной диверсификации доходов. Должен существовать разумный баланс между увеличением затрат на решение задачи сочетаемости различных групп посетителей /минимизация рисков получения запланированных доходов/ и уменьшения затрат для обеспечения необходимой прибыльности 6. Производственная деятельность: требование к персоналу, описание технологического процесса Достаточно большую часть финансовых потерь аквапарка или бассейна составляют потери, возникающие от нерасторопности или, более того, недобросовестности персонала. Зачастую сотрудники, обязанностью которых является осуществление контроля доступа на предприятие, стремятся 10 бесплатно пропустить на вмененный им объект друзей или родных. Известны случаи, когда количество таких людей было выше количества пропущенных на «законных» основаниях. В результате, бассейн недополучает прибыль. Вторым фактором, приносящим убытки предприятию, где функции платежно-пропускных систем выполняют люди, является недобросовестность клиентов, которые стремятся получить услуги дешевле установленной стоимости или вообще бесплатно. Злоумышленники пытаются обмануть бдительность персонала и воспользоваться услугами предприятия, не имея на то законных оснований. Выход - внедрение на предприятии автоматизированной платежнопропускной системы (ППС). Платежно-пропускные системы нашей компании позволяют полностью автоматизировать весь цикл бизнеспроцессов аквапарка или бассейна, сделать работу предприятия прозрачной для руководства, увеличить доходы на 30-40% (в отдельных случаях вплоть до удвоения доходов), ускорить процесс обслуживания клиентов, повысить его качество, увеличить эффективность работы системы контроля доступа. Руководство: Генеральный директор осуществляет руководство работой всего развлекательного комплекса аквапарк, решает все вопросы, связанные с постоянной работой фирмы, финансовые и организационные вопросы, касающиеся использования части прибыли и направлений развития на аквапарк решаются совместно с учредителями фирмы Главный бухгалтер руководит работой учетного-финансового отдела и кассиров (работающих в ресторанах, на покупке входных билетов, выплата заработной платы и т.д.), снимает кассу, совместно с финансовым директором подготавливает финансовые отчеты. Коммерческий директор выполняет функции директора во время его отсутствия, осуществляет организацию работы всех сотрудников фирмы. Принимает заказы на резервирование мест, осуществляет необходимые контакты с рекламными агентствами, потенциальными и постоянными 11 клиентами (санатории, дома, лагеря отдыха), тур-операторами, VIPклиентами, которые не входят в компетенцию простого сотрудника. Отдел кадров осуществляет подбор персонала, приём и оформление на работу, разработку должностных инструкций Секретарь организует рабочий день руководителя, согласовывает встречи, переговоры, занимается корреспонденцией, отвечает на телефонные звонки и т.д. Инженер по технике безопасности проводит инструктажи по охране труда осуществляет контроль за соблюдением порядка рабочих мест и техники безопасности. Главный инженер руководит работой материально-технического и инженерно-технического отделов, проводит вводный инструктаж по охране труда и технике безопасности. Инженерно-технический отдел: включает техников, подготовителей бассейна, электриков, сантехников, плотников, слесарей, хим. лаборант и др. специалистов. Они смотрят за исправной работой инженерных сетей аквапарка, ведут контроль работы аттракционов, наблюдают за качеством воды в бассейне. Работа отдела проводится в две смены, дневное и вечерние. Материально-технический отдел: Завхоз принимает от сотрудников заявки на приобретения необходимых материалов для работы парка, продуктов для ресторанов и т.д. за подписью директора. Уборщики убирают всю территорию парка, в ресторанах выносят мусор из урн. Осуществляют постоянную уборку туалетных помещений, подают заявки на необходимые принадлежности для помещений в материальнотехнический отдел. График работ: посменно дневная и вечерняя смена. Инструктора отвечают за безопасность посетителей в аквапарке, проводят инструктаж спуска с горок, следят за порядком и правилами поведения на воде, ведут контроль использования плавательного инвентаря 12 круги, лодки, жилеты, оказывают клиентам помощь и т.д. Перед началом работы парка, инструктора расставляют и вытирают шезлонги, а по окончании смены - складывают их. Озеленители территории следят за зелёными насаждениями, поливом газонов. Отвечают за своевременность посадки, прополки и т.д. Служба парковки: обеспечивает безопасную стоянку автомобилей, систематизирует расстановку машин и автобусов во избежание заторов. Служба IT(информационных технологий): обеспечивает качественную и бесперебойную работу компьютерного оборудования, программного обеспечения, интернета, эл.почты, видео наблюдения, радиооповещение на территории аквапарка. Санслужба: Медработники необходимости постоянно находятся на территории парка. При своевременно оказывают медицинскую помощь. Присутствуют на выходе из раздевалок, осуществляют визуальный осмотр посетителей, при необходимости могут запретить вход на территорию парка, взаимодействуют с инструкторами. Служба организации питания: Управляющий рестораном осуществляет контроль работу мест общественного питания, согласовывает технические карты принимая во внимания спрос клиентов, составляет праздничное меню для фуршетов. Бармены осуществляют приготовление алкогольных и безалкогольных напитков (коктейлей). Кассиры принимают в кассу деньги от клиентов и официантов в залах. Подают заявки управляющему рестораном на приобретение определенного количества товаров из ассортимента ресторанов, точек фаст-фуда. Официанты принимают заказы от клиентов, передают их на приготовление поварам, обеспечивают своевременную сервировку и подачу 13 заказа клиенту, убирают на столах, меняют пепельницы в залах. Расчитывают клиентов, следят за правильностью расчетов, передают деньги в кассу. Служба безопасности: Охранники осуществляют пропуск клиентов на территорию парка по билетам, электронным браслетом. Ограничивают вход в парк при полной загруженности, лиц в нетрезвом сотоянии, с огнестрельным и холодным оружием. Праводят осмотр при помощи метало искателя, кантроль территории в течение дня по периметру, плановый осмотр после ухода всех клиентов. Ночное дежурство: проводят визуальный контроль с помощью камер наблюдения. Решают вопросы, возникающие в случае некорректного поведения клиентов. Отлаженная работа служб, квалифицированный подход к работе во многом зависит от руководителя предприятия. Приём на работу сотрудника подразумевает трудовое соглашения, проведение плана мероприятий обучения сотрудников, прохождения стажировок на рабочих местах, проверок знания по охране труда, технике безопасности и пожарной безопасности, заложенное зерно знаний объяснит специфику работы аквапарка. На первом месте это безопасность клиентов. 7. Календарный план: мероприятия связанные с выполнением работ в рамках проекта Начало и окончание выполнения работ определяется согласно графику выполнения работ. - дата начала выполнения работ – «02» июня 2011 года - дата завершения работ – «25» апреля 2012 года К ограничениям проекта можно отнести материальные, трудовые, финансовые и прочие ресурсы. Цена проекта включает в себя все расходы, связанные с подрядными работами по объекту до полного исполнения условий данного контракта. 14 Источником финансирования является местный бюджет, в том числе средства спонсоров предприятия в виде кредитов. Срок выполнения работ - в течение 10 (десяти) месяцев со дня подписания контракта. Материальные ресурсы включают в себя: кирпич, бетон, цемент, пенобетон, черепица, тротуарная плитка, теплоизоляция, шумоизоляция, пиломатериалы, металлоконструкция, стеклопакеты, топливо и прочие материалы. Этапы Основное содержание этапа Проекта I Этап II Этап Проектирование аквапарка Анализ проекта. Разработка технического задания на корректировку проекта аквапарка, в том числе, в части специальных систем. Экспертиза (подготовка) бизнес-плана аквапарка исходя из бюджетов доходов и расходов действующих аквапарков и практики управления комплексом. Привлечение специалистов «АТМ» позволит избежать типичных ошибок в проекте аквапарка, адаптировать его с учетом российского законодательства и менталитета. Исключить закуп высоко-затратного, некачественного и устаревшего оборудования, малоэффективных аттракционов и аттракционов с повышенной травмоопасностью. Взаимодействие с генеральным подрядчиком по подбору субподрядных организаций для исполнения систем водоподготовки, отопления, вентиляции и специальных систем (платежно-пропускных, контроля доступа, "спецсвет", "спецзвук", радиосвязь, малоточка и др.) Выбор гидроизоляционных материалов для применения в строительстве чаш бассейнов, напольных покрытий мокрых зон. Привлечение специалистов «АТМ» позволит сэкономить на поставках специальных систем свыше 7 млн. руб. при сохранении эффективности и надежности их работы. Позволяет экономить на дальнейшем техническом обслуживании и эксплуатации систем. 15 III Этап IV Этап V Этап Контроль и сопровождение строительства, заключение договоров на комплектацию объекта дополнительным оборудованием, контроль его поставки и монтажа. Решение вопросов дизайна, озеленения, отделки интерьеров, поставки водного инвентаря и аттракционов. Использование практического опыта специалистов «АТМ» по эксплуатации комплексов позволит уделять повышенное внимание качественному выполнению определенных общестроительных, монтажных и отделочных работ, обеспечивающих в последствии продолжительную безаварийную эксплуатацию комплекса и исключающих проведение внеплановых ремонтов и замены оборудования и конструкций. Управление аквапарком. Подбор и обучение руководителей структурных подразделений, технического и обслуживающего персонала, формирование штатного расписания, сертификация рабочих мест, разработка технологических карт, должностных инструкций и инструкций по технике безопасности, решение вопросов материального мотивирования и стимулирования работников трудового коллектива. Привлечение специалистов «АТМ» позволит избежать типичных и трудно-устранимых в последствии ошибок при формировании трудового коллектива, обеспечить максимальную загрузку работников. Управление аквапарком. Регистрация предприятия, формирование оборотных активов, определение ценовой и маркетинговой политики. Обеспечение разрешительной документацией, брендирование, заключение договоров со страховыми компаниями. Закуп оборудования для различных служб, приемка оборудования и помещений. Решение вопросов питания, охраны, клининга, рекламы аквапарка и в аквапарке, коммунальных услуг, транспорта, связи. Выбор поставщиков расходных материалов и продуктов питания. Применение эффективных систем заполняемости аквапарка, старт предприятия и его дальнейшее развитие. 16 8. Финансовый план: Отчет о прибылях и убытках Финансовое состояние – важнейшая характеристика экономической деятельности потенциал предприятия в деловом Она определяет сотрудничестве, конкурентоспособность, оценивает, в какой степени гарантированы экономические интересы самого предприятия и его партнёров в финансовом и производственном отношении. Однако одного умения реально оценивать финансовое состояние недостаточно для успешного функционирования предприятия и достижения им поставленной цели. Финансовое состояние предприятия характеризуется системой показателей, отражающих наличие, размещение, использование финансовых ресурсов предприятия и всю производственно-хозяйственную деятельность предприятия. Основным источником информации для анализа служит бухгалтерский баланс предприятия. Источником данных для анализа финансовых результатов является отчет о прибылях и убытках. Финансовое состояние предприятия характеризуется размещением и использованием средств предприятием. Эти сведения представляются в балансе предприятия. Основными факторами, определяющими финансовое состояние, являются, во-первых, выполнение финансового плана и пополнение по мере возникновения потребности собственного оборота капитала за счет прибыли и, во-вторых, скорость оборачиваемости оборотных проявляется средств (активов). финансовое предприятия, под которой Сигнальным состояние, показателем, в котором выступает платежеспособность подразумевают его способность вовремя удовлетворять платежные требования, возвращать кредиты, производить оплату труда персонала, вносить платежи в бюджет. Анализ финансово-хозяйственной деятельности дает возможность оценить: имущественное предпринимательского риска, состояние предприятия; степень в возможность погашения частности обязательств перед третьими лицами; достаточность капитала для текущей деятельности и долгосрочных инвестиций; потребность в дополнительных 17 источниках финансирования; способность к наращению капитала; рациональность привлечения заемных средств и т.д. В последнее время важность и значимость анализа хозяйственной деятельности предприятия возросла. Это связано с тем, что предприятия желают разобраться в причинах своего финансового состояния, наметить пути выхода из кризиса, определить, какой вид продукции (работ, услуг) приносит наибольший доход (убыток). Результаты анализа позволяют выявить уязвимые места, требующие особого внимания. Бухгалтерский баланс – это способ отражения в денежной оценке имущества предприятия по составу и источникам его финансирования на определенную дату. Стоимость имущества и долговых прав, которыми располагает предприятие на отчетную дату, отражается в активе баланса. Активы дают определенное представление об экономических ресурсах или потенциале предприятия по осуществлению будущих затрат. Капитал, а также обязательства предприятия по кредитам, займам и кредиторской задолженности отражаются в пассиве баланса. Бухгалтерский баланс является самым содержательным источником информации о положении дел на предприятии, его финансовой устойчивости и надежности как делового партнера. Исследовать структуру и динамику финансового состояния предприятия удобно при помощи сравнительного аналитического баланса. Сравнительный аналитический баланс можно получить из исходного баланса путем сложения однородных по своему составу и экономическому содержанию статей баланса и дополнения его показателями структуры, динамики. Этот баланс включает показатели как горизонтального, так и вертикального анализа. 18 Таблица 1 - Баланс (руб.) Строка 9.2011 Денежные средства 10.2011 - 950 683,01 11.1011 1 19 4 382,53 Счета к получению 2 615 257,62 90 9 60,45 Сырье, материалы и комплектующие 12.2011 0 960,45 069,29 3 37 1 177,35 9 111 5 206,47 60,45 6 00 9 879,37 90 9 60,45 113 592,92 2.2012 4 69 90 9 1 12 283,52 1-2.2012 90 9 60,45 114 923,45 116 270,03 Незавершенное производство Запасы готовой продукции Банковские вклады и ценные бумаги Краткосрочные предоплаченные расходы 6 2 665,95 Суммарные текущие активы 888 017,06 Основные средства Накопленная амортизация 1 40 Земля 3 69 1 392,37 6 00 000,00 Здания и сооружения 617 1 763 383,14 Оборудование 1 80 5 320,98 6 14 583,33 27 998,05 2 38 5 31 5 40 671 1 89 690 300,09 1 93 6 972,66 634 525,10 5 50 2 024,03 213,37 2 094,89 2 44 5 015,69 7 796,10 652 6 7 95 9 870,83 5 466,69 654,38 848 218,01 7 80 2 32 4 572,57 6 21 7 109,85 0 915,16 7 564,21 1 621 346,84 7 64 6 34 608,56 4 90 6 226,65 6 354,59 4 104 048,63 061,69 3 58 2 290 117,19 5 13 6,28 0 807,51 6 396 079,44 2 25 3 618 418,31 2 5 95 9 346,53 5 07 6,79 823 519,59 1 262,87 2 229 426,69 5 017,99 1 372,15 5 847 845,00 Остаточная стоимость основных средств: 4 95 9,87 1 98 2 872,75 640 915,54 647 156,34 Предоплаченные расходы Другие активы 6 40 451,83 Инвестиции в основные фонды 647 662,86 7 34 862,75 9 93 224,01 734 862,75 2 13 5 298,20 2 15 8 694,54 2 18 1 694,85 5 65 633,80 Инвестиции в ценные бумаги Имущество в лизинге СУММАРНЫЙ АКТИВ 3 465 264,00 5 82 7 627,27 Отсроченные налоговые платежи 7 493 202,02 677 408,46 8 89 5 380,08 8 67 575,05 10 3 14 022,75 832 089,64 11 7 19 133,89 818 337,79 810 976,53 Краткосрочные займы Счета к оплате Полученные авансы Суммарные краткосрочные обязательства 677 408,46 8 67 575,05 832 089,64 818 337,79 810 976,53 Привилегированные акции 19 Капитал внесенный сверх номинала Резервные фонды Добавочный капитал 3 100 000,00 3 10 0 000,00 3 100 000,00 3 10 0 000,00 3 10 0 000,00 3 10 0 000,00 Нераспределенная прибыль Суммарный собственный капитал 3 465 264,00 СУММАРНЫЙ ПАССИВ 5 15 0 218,81 3 465 264,00 6 625 626,97 5 82 7 627,27 Отчет о прибылях и убытках показывает 8 06 3 290,44 7 493 202,02 9 49 5 684,97 8 89 5 380,08 10 9 08 157,35 10 3 14 022,75 11 7 19 133,89 тенденцию развития предприятия, его финансовые и производственные возможности не только в прошлом и настоящем, но и в будущем периоде. (табл. 2) Таблица 2 - Прибыли-убытки (руб.) Строка 4 кв 2011 1 кв 2012 Валовый объем продаж 3 кв 2 кв 2011 4 4 127 118,64 127 118,64 4 4 127 118,64 127 118,64 1 1 609 705,59 627 353,29 4 кв 2012 2012 4 12 7 118,64 4 127 118,64 4 12 7 118,64 Потери Налоги с продаж Чистый объем продаж Материалы и комплектующие 4 12 7 118,64 4 127 118,64 1 64 6 341,07 4 12 7 118,64 1 665 626,51 1 68 5 143,24 Сдельная зарплата Суммарные прямые издержки 1 1 609 705,59 627 353,29 Валовая прибыль Налог на имущество 2 499 765,35 4 4 4 359,61 Административные издержки 448,89 2 8 644,07 Производственные издержки 539,73 1 8 691,05 6 9 596,61 Маркетинговые издержки 27 321,23 35 058,66 1,72 82,63 68 075,18 170 044,62 3 7 291,04 208 19 5 1 36 8 59,14 2 4 82 1 9 355,83 128,55 6 432,24 1 726,13 166 3 2 44 1 975,41 4 19 1 31,65 1 68 5 143,24 2 461 492,14 4 63 1 3 6 010,29 1 2 48 2,14 8 910,07 1 665 626,51 0 777,57 1 1 4 5 762,71 Зарплата административного персонала 2 517 413,05 1 64 6 341,07 37 7 28,01 2 213 20 65 060,00 Зарплата производственного персонала Зарплата маркетингового персонала 93 763,64 1 6 380,00 2 2 3 Амортизация 2 6 1 30 9 6 3 700 47,02 35 9 76,32 7 12 983,91 37 4 0 770,65 244 406,30 5 471,39 593,00 3 9 919,85 688,57 2 41 576,26 26,17 61 245,56 2 8 425,90 778,98 8 479,37 35 525,11 11 214,21 238 36 014,10 6 457,67 50 013,39 768,51 2 33 281,23 4 570,00 Суммарные постоянные издержки 06 351,12 2 721 426,45 5 7 902,48 59 5 49,00 Проценты по кредитам Суммарные непроизводственные издержки 1 2 8 425,90 3 9 919,85 37 4 0 770,65 47,02 5 7 902,48 59 5 49,00 Другие доходы Другие издержки 3 68 644,07 Убытки предыдущих периодов 7 41 442,96 Прибыль до выплаты налога - 1 1 741 442,96 106 076,24 803 209,41 1 73 8 105,41 1 685 879,62 1 65 6 178,23 Суммарные издержки, отнесенные на прибыль Прибыль от курсовой разницы Налогооблагаемая прибыль - 1 1 741 442,96 106 076,24 803 209,41 Налог на прибыль 2 4 65 458,30 Чистая прибыль - 145,30 1 40 617,94 1 685 879,62 417 32 770,26 8 741 442,96 1 73 8 105,41 4 04 611,11 1 32 370 439,15 0 960,11 1 65 6 178,23 397 482,78 1 281 268,51 1 25 8 695,46 На показателе «кэш-фло» отражается временная разница в расчетах в балансе денежных поступлений и выплат. Размер данного показателя дает право сделать вывод о целесообразности работы предприятия в области открытия аквапарка. (табл. 3) Таблица 3 - Дисконтированный Кэш-фло (руб.) Строка 9.2011 10.2011 Поступления от продаж Затраты на материалы и комплектующие 749,01 Общие издержки 2.2012 4 4 4 762 666,67 870 000,00 870 000,00 870 000,00 870 000,00 2 1 1 1 1 029 618,00 921 778,26 944 296,95 967 079,50 983 997,18 2 1 1 1 1 029 618,00 921 778,26 944 296,95 967 079,50 983 997,18 2 2 2 2 2 1 69 924,00 1-2.2012 4 6 749,01 12.2011 4 6 Затраты на сдельную заработную плату Суммарные прямые издержки 11.2011 14 786,64 24 673,15 62 100,82 65 172,02 68 279,21 21 Затраты на персонал 1 63 500,00 Суммарные постоянные издержки 3 3 59 922,65 3 33 424,00 3 73 686,18 5 5 74 709,29 3 79 741,00 6 98 359,33 3 87 509,41 92 119,99 6 41 841,82 6 52 681,43 60 399,20 Вложения в краткосрочные ценные бумаги Доходы по краткосрочным ценным бумагам Другие поступления Другие выплаты Налоги 5 5 510,00 Кэш-фло от операционной деятельности 1 7 3 273,84 9 62 307,71 9 26 209,95 10 930,72 - 2 1 1 1 1 395 683,01 145 065,54 590 104,04 321 553,52 324 029,12 314 672,90 1 5 Затраты на приобретение активов 3 20 000,00 Другие издержки подготовительного периода 9 59 758,37 69 228,95 65 633,80 4 35 000,00 Поступления от реализации активов Приобретение прав собственности (акций) Продажа прав собственности Доходы от инвестиционной деятельности Кэш-фло от инвестиционной деятельности - - - 755 000,00 169 228,95 565 633,80 Собственный (акционерный) капитал Займы Выплаты в погашение займов Выплаты процентов по займам Лизинговые платежи Выплаты дивидендов Кэш-фло от финансовой деятельности Баланс наличности на начало периода 2 00 000,00 Баланс наличности на конец периода - 1 2 3 4 950 683,01 194 382,53 615 257,62 371 177,35 695 206,47 - 1 2 3 4 6 950 683,01 194 382,53 615 257,62 371 177,35 695 206,47 009 879,37 Финансовые показатели представлены в таблице 4. Финансовые показатели Строка 9. 2011. 10.2011. Коэффициент текущей ликвидности (CR), % 11.2011 206,8 7 Коэффициент срочной ликвидности (QR), % 3 25,45 190,4 8 Чистый оборотный капитал (NWC), руб. 888 017,0 12.2011 63,69 43 0,34 3 12,51 723 9 6,69 5 85,49 48 717,87 7 66,62 5 27 7 52,28 4 087 888,8 6 Чистый оборотный капитал (NWC), EUR 2 2012 99,54 41 1 955 944,54 1-.2012 5 406 133,32 6 - 26 81 7 10 1 2 22 32 889,52 3,47 Коэфф. оборачиваем. запасов (ST) 2 442,39 173,9 1 Коэфф. оборачиваем. дебиторской задолж. (CP) 1 804,37 1 73,92 0,67 51 403,29 17 3,92 0 ,67 00 227,16 1 73,92 0,6 7 1 73,92 0 ,67 0 ,67 Коэфф. оборачиваем. кредиторской задолж. (CPR) Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT) 68,41 Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT) 11,19 Коэфф. оборачиваем. активов (TAT) 8,50 2 5,32 02 1 0,61 11,62 2,12 2 1 ,16 ,16 9 ,00 4 ,80 9,3 5 9 9 5,5 7 1,58 1 9,3 6 ,61 Суммарные обязательства к активам (TD/TA), % 18, 4 ,23 7 ,93 6 ,92 Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), % Долгоср. обязат. к внеоборотн. акт. (LTD/FA), % Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), % 13,15 1 3,09 10, 32 8 ,62 7 ,43 Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), % 61,00 Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), % 26,80 Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), % 20,37 6 0,57 4 3,69 1 001,93 Рентабельность внеоборотных активов (RFA), % 204,38 Рентабельность инвестиций (ROI), % 227,9 256,76 Рентабельность собственного капитала (ROE), % 173,1 0 - 19,47 256,76 6 - главная 48,21 3 29 8,20 2 2 74,52 1 49,07 19 6,59 2 42,95 84,32 17 2 3 0,50 13,38 8,27 2 195,8 3 44 3 4 0,13 1,05 2,68 52,17 4 32, 5 5 9,17 0,85 01 82,44 0 42, 3 719,8 2 5 9,64 11 3,21 Рентабельность оборотных активов (RCA), % 60, 11 1 28,89 1 61,92 1 38,47 Прибыль на акцию (EPOS), руб. Прибыль на акцию (EPOS), EUR Дивиденды на акцию (DPOS), руб. Дивиденды на акцию (DPOS), EUR Коэффициент покрытия дивидендов (ODC), раз Сумма активов на акцию (TAOS), руб. Сумма активов на акцию (TAOS), EUR Соотношение цены акции и прибыли (P/E), раз Финансовое состояние характеристика экономической деятельности предприятия. Оно определяет конкурентно способность предприятия, оценивает, в какой степени гарантированы экономические интересы самого предприятия и партнеров по финансовым и другим отношениям. 23 Финансовое состояние предприятия с позиции краткосрочной перспективы оценивается показателями ликвидности и платежеспособности, в наиболее общем виде характеризующими, может ли оно своевременно и в полном объеме произвести расчеты по краткосрочным обязательствам перед контрагентами. Под ликвидностью предприятия понимают способность его активов трансформироваться в денежные средства, а степень ликвидности определяется продолжительностью временного периода, в течение которого эта информация может быть осуществлена. Чем короче период, тем выше ликвидность данного вида активов. В таком понимании любые активы, которые можно обратить в деньги, являются ликвидными [3, c.92]. Говоря о ликвидности предприятия, имеют в виду наличие у него оборотных средств в размере, теоретически достаточном для погашения краткосрочных обязательств, хотя бы и с нарушением сроков погашения, предусмотренных контрактами. Основным признаком ликвидности, следовательно, служит формальное превышение (в стоимостной оценке) оборотных активов над краткосрочными пассивами. Чем больше это превышение, тем благоприятнее финансовое состояние предприятия с позиции ликвидности. Если величина оборотных активов недостаточно велика по сравнению с краткосрочными пассивами, то текущее положение предприятия неустойчиво и вполне может возникнуть ситуация, когда оно не будет иметь достаточно денежных средств для расчета по своим обязательствам [2, c.69]. Главная задача оценки ликвидности баланса - определить величину покрытия обязательств предприятия его активами, срок превращения которых в денежную форму (ликвидность) соответствует сроку погашения обязательств (срочности возврата). Коэффициент текущей ликвидности в конце года составил 766,62, что свидетельствует об удовлетворительной структуре баланса с точки зрения кредиторов и выбранной менеджерами финансовой политики, Увеличение 24 показателя оценивается положительно для финансового состояния предприятия. Коэффициент срочной ликвидности показывает как предприятие выполняет краткосрочные обязательства за счет оборотных средств в денежной форме. По данным мы видим увеличение этого показателя. Финансовая устойчивость – это такое состояние финансовых ресурсов предприятия, которое обеспечивает развитие предприятия на основе роста финансовых результатов и капитала при сохранении уровня платежеспособности и кредитоспособности в условиях допустимого уровня риска заимствований. Показатели рентабельности — это важнейшие характеристики фактической среды формирования прибыли и дохода предприятий. По этой причине они являются обязательными элементами сравнительного анализа и оценки финансового состояния предприятия. При анализе производства показатели рентабельности используются как инструмент инвестиционной политики и ценообразования. Коэффициент рентабельности валовой прибыли показывает какую долю валовая прибыль имеет в объеме продаж предприятия, чем выше коэффициент, тем меньше занимают прямые издержки (материалы и комплектующие, сдельная зарплата). Значение показателя на конец расчета проекта равно 59,17%, это говорит о том что, 40,83% валовой выручки приходится на покрытие прямых затрат. Долю чистой прибыли в объеме продаж показывает коэффициент рентабельности чистой прибыли. Данный показатель важен, он показывает информацию относительно "запаса прочности" проекта. Значение показателя в конце проекта означает, что снижение валовой выручки менее чем на 30,50% не повлечет за собой недостатка денежных средств. Аналогичным этому показателем является коэффициент рентабельности операционной прибыли, с той лишь разницей, что вместо чистой прибыли используется прибыль до выплаты налогов. 25 Рентабельность оборотных активов показывает возможность предприятия в обеспечении объема годовой прибыли по отношению к среднегодовой сумме оборотных средств компании. Чем выше значение этого коэффициента, тем более эффективно используются оборотные средства. 1 руб. вложенный в оборотные активы приносит 242,95 руб. чистой прибыли в месяц. Рентабельность внеоборотных активов демонстрирует способность предприятия обеспечивать достаточный объем годовой прибыли по отношению к среднегодовой стоимости основных средств компании. Чем выше значение данного коэффициента, тем эффективнее используются основные средства. Условно говоря, 1 руб. вложенный во внеоборотные активы приносит 28,27 руб. чистой прибыли в месяц. Сколько денежных единиц потребовалось предприятию для получения одной денежной единицы прибыли показывает рентабельность инвестиций. Такой показатель является одним из наиболее важных индикаторов конкурентоспособности. На 1 руб. инвестиций зарабатывается 128,89 руб. чистой прибыли. Рентабельность собственного капитала позволяет определить эффективность использования капитала, инвестированного собственниками предприятия. Его сравнивают с возможным альтернативным использованием собственного капитала. Рентабельность собственного капитала показывает, сколько денежных единиц чистой прибыли приходится на единицу вложений собственников компании. Таким образом, за счет 1 руб. собственных средств зарабатывается 272,52 руб. чистой прибыли. Интегральные показатели Показатель Ставка дисконтирования Период окупаемости Дисконтированный период окупаемости Средняя норма рентабельности Чистый приведенный доход Индекс прибыльности Внутренняя норма рентабельности Рубли Евро 20,00 % 6 мес 6 мес 508.36 % 5245853 2.41 2471 % 6 мес 6 мес 508.36 % 215181 2.54 2471 % 26 Модифицированная внутренняя норма рентабельности Длительность 574.34 % 0.36 лет 546.07 % 0.36 Существует правило: Если NPV > 0 – проект, связанный с внедрением нового оборудования, является выгодным. Если NPV < 0 – проект является невыгодным. Если NPV = 0 – проект ни прибыльный, ни убыточный. Наш проект является выгодным и чем больше величина NPV, тем больший запас финансовой прочности он имеет, а следовательно, и меньший риск, связанный с внедрением новой технологии. Периодом окупаемости проекта называется время, за которое поступления от производственной деятельности предприятия покроют затраты на инвестиции. Срок окупаемости обычно измеряется в годах или месяцах. Необходимо отметить, что срок окупаемости – это один из самых простых и широко распространенных методов экономического обоснования инвестиций в мировой практике. В условиях высокой инфляции, нестабильности в обществе и государстве, т.е. в условиях повышенного инвестиционного риска, роль и значение срока окупаемости как критерия экономического обоснования существенно возрастают. Но при любой ситуации, чем меньше срок окупаемости, тем привлекательнее тот или иной инвестиционный проект. Дисконтированный срок окупаемости проекта составит 6 месяцев. Положительная величина чистого денежного дохода и индекса доходности, превосходящий единицу, позволяют охарактеризовать проект как эффективный. Высокое значение внутренней нормы доходности и срок окупаемости через 6 месяцев подтверждают целесообразность открытия предприятия. Внутренняя норма рентабельности показываеи значение ставки процента при которой чистая приведенная стоимость равна нулю. Проект 27 считается приемлемым, если рассчитанное значение IRR не ниже требуемой нормы рентабельности, которая определяется инвестиционной политикой компании. Реалистичность расчетов обеспечивается тем, что в проекте учитывалась различные показатели инфляции по различным статьям. 28 9. Оценка степени риска Под риском понимается фактор того, что по тем или иным причинам предприятие понесет потери в виде части своих ресурсов, дополнительных расходов сверх предусмотренным проектом, либо получит доходы ниже тех, на которые оно рассчитывало. Анализ рисков показывает, что значительная доля рисков приходится на начальную стадию проекта, основная доля рисков приходится на эксплуатационную стадию и связана с выбранной стратегией менеджмента и маркетинга. Каждый из рисков может быть отнесен к одной из зон: безрисковая зона – область, которой соответствует нулевые потери или отрицательные (превышение прибыли) зона допустимого риска – область, в пределах которой рассматриваемый вид предпринимательской деятельности сохраняет свою экономическую целесообразность, то есть потери имеют место, но они меньше ожидаемой прибыли. Граница допустимого риска соответствует уровню потерь, равному расчетной прибыли от бизнеса зона критического риска – область, которая характеризуется возможностью потерь, превышающих величину ожидаемой прибыли, вплоть до величины даже полной потери расчетной выручки от бизнеса. Величина потерь в этой зоне заведомо превышает ожидаемую прибыль и в максимуме может привести к невозмещаемой потере всех средств, вложенном предпринимателем в дело зона катастрофического риска – область, потерь, которые по своей величине превосходят критический уровень, и в максимуме могут достигать величины, равной имущественному состоянию предпринимателя. При анализе рисков использовалась методика постадийной оценки. Результаты комплексного анализа рисков приведены в «Таблице рисков» 29 Таким образом, анализ рисков показал, что вероятность его реализации составляет около 70%. Распределение рисков по стадиям реализации проекта: эксплуатационная стадия (внутренние факторы) - 40% подготовительная стадия - 32% инвестиционная стадия - 17% эксплуатационная стадия (внешние факторы) - 11% Внутри стадий вероятность рисков такова: эксплуатационная стадия (внутренние факторы) маркетинг - 38% производственные риски - 25% обеспечение материалами - 23% финансовое положение предприятия - 7% юридические риски - 7% подготовительная стадия принятие решения качество проекта - 71% - 29% инвестиционная стадия источники финансирования - 83% эксплуатационная стадия (внешние факторы) социальные факторы - 86% политические факторы - 13% форс-мажорные обстоятельств - 1% Суммарные риски на протяжении годового цикла не превышают 15%. Таблица 6 - рисков № Группа Перечень простых рисков Вер. Вес Знач. Риск 30 п/п рисков событ. V % 1. Подготовительная стадия Непринятие решения о развертывании производства Принятие 1.1. решения Не заключение договоров с оптовыми покупателями Нежизнеспособность проекта Качество 1.2. проекта Некачественный бизнес-план 2. Инвестиционная стадия Несвоевременное формирование уставного капитала Источники 2.1. финансирования Несвоевременное получение финансирования 3. Эксплуатационная стадия (внутренние факторы) Непредвиденное повышение цен на сырье и материалы 3.1. Обеспечение Недобросовестность поставщиков Снижение качества товара в связи с некачественным сырьем Производств 3.2. о Невыполнение технических условий при предоставлении услуг Увеличение сметной стоимости услуг из-за неточной оценки необходимого объема средств Финансовое Нехватка оборотных средств и положение 3.3. необходимость привлечения предприятия дополнительного кредита Ошибка расчета цен на сырье материалы, и т.п. Недостаточное удовлетворение требований конечных потребителей Возможность появления 3.4. Маркетинг непредвиденного конкурента Отказ покупателей от товара Нечеткость оформления документов Несоблюдение подрядчиками договорных условий Юридически 3.5 е риски Несоблюдение подрядчиками договорных условий 0 % риска Р1по%группе Р2 W % 10,5 1 0 7,5 75 0,1 7,5 10 50 0,1 0,06 1,0 3,0 3,0 5,8 5 0,06 0,3 75 0,06 4,5 4,8 12,4 50 0,06 3,0 10 0,01 0,1 5 0,06 0,3 3,1 3,3 50 0,06 3,0 20 0,01 0,2 50 0,01 0,5 5 0,06 0,3 25 0,1 2,5 5 0,01 0,05 25 30 0,06 0,01 1,5 0,3 10 0,06 0,6 1,0 4,1 0,9 10 0,06 0,6 4. Эксплуатационная стадия (внешние факторы) Трудности с набором работников Социальные 4.1. Недостаточная факторы населения платежеспособность Непредвиденный рост налогов Политически 4.2. е факторы Недостаточная поддержка проекта администрацией города (района) 3,6 10 0,01 0,1 50 0,06 3,0 10 0,01 0,1 3,1 0,45 5 0,06 0,3 31 Нестабильность хозяйственного, налогового, банковского, земельного и других законодательств в РФ Забастовки, стихийные бедствия и т.п. Форс4.3. мажорные обстоят. Итого 5 0,01 0,05 5 0,01 0,05 Суммарная вероятность 0,05 32,3% При этом использована следующая система оценок (V): 0 – риск рассматривается как несущественный; 0,25 – риск, скорее всего не реализуется; 0,5 – о наступлении события ничего определенного сказать нельзя; 0,75 – риск скорее всего проявится; 1 – риск наверняка реализуется. Вес (W) характеризует принадлежность риска к соответствующей зоне: 1 – катастрофический риск, 0,1 – критический риск, 0,06 – повышенный риск, 0,01 – минимальный риск. В целях снижения вероятности возникновения рассмотренных рисков разработаны «Мероприятия по профилактике и нейтрализации риска»: Создание системы эффективного финансового менеджмента Страхование оборудования и имущества Разработка системы контроля качества продукции Подготовка квалифицированных кадров Разработка и реализация маркетинговых мероприятий Управление по результатам работы предприятия Формирование общественного мнения о предприятии Недопущение в договорах с поставщиками и покупателями неточных формулировок, оформление документов в соответствии с действующим законодательством Привлечение для оформления документов специалистов, имеющих практический опыт в этой области Выработка внутренней налоговой политики Активное участие во взаимодействии с администрацией города (района) 32 Таким образом, величина рисков не оказывает существенного влияния на возможность ООО «Аква-лазурит» организовать аквапарк. 33 Заключение Аквапарк — комплекс водных аттракционов, естественных и искусственных водоемов в пределах обозначенной территории. К обязательным аттракционам принято относить водные горки различных уровней сложности, волновые бассейны, медленную реку по периметру, фонтаны, гейзеры. Можно выбрать из всего разнообразия те горки и бассейны, которые экстремальных наиболее спусков до подходят ему по настроению спокойной релаксации), (от физической подготовленности и состоянию здоровья. Аквапарк как архитектурная типология предназначен не только для развлечений, он имеет еще ряд функциональных особенностей, которые способны расширить его применение. Он предполагает не только развлечения (и тем более не только развлечения в виде горок), но и соответствующую инфраструктуру: бани, сауны, фитнес и другие услуги, направленные на оздоровление посетителей. Иными словами, аквапарк — это комплексный объект, представляющий собой сеть рентабельных предприятий. Его можно встретить в составе и торгово-развлекательного центра, и бизнес-центра, и гостиничного комплекса. Выгоднее и правильнее размещать аквапарки в лесопарковой зоне, где меньше запыленность и хорошие транспортные возможности территории. Или в зонах отдыха, где уже имеется рекреационная инфраструктура, которая немыслима без торговых предприятий, ресторанов, гостиниц. Необходимость строительства аквапарков очевидна для представителей власти многих регионов, и в соответствии с планами развития городов уже проводятся или запланированы тендеры на разработку новых проектов. Развитие аквапарков в России началось с объектов в Краснодарском крае. Далее активизировала свои инвестиции в этом направлении столица, а после Москвы за дело взялись города- 34 миллионники: Санкт-Петербург, Екатеринбург, Самара, Казань. В Новосибирске, Перми и Владивостоке проекты в разработке. Интересный проект уже действует в Петропавловске-Камчатском: аквапарк основан на термальном источнике, и это особое удовольствие для посетителей — купаться в мороз в теплой воде на открытом воздухе (70° С из скважины охлаждаются до 30° С). Южные морские побережья «специализируются» на открытых аквапарках, на остальной территории страны целесообразней строить закрытые акватории. В силу климатических особенностей России населению крайне необходимы аквапарки в широком смысле понимания этих объектов, по этой причине рынок можно оценить почти как безграничный. Но по той же климатической причине и из-за отсутствия профессиональных компаний в области оборудования, организация аквапарка на территории России обходится дороже чем, например, в Европе. Принимая во внимание стоимостные показатели проектов, наиболее доступным можно назвать открытый аквапарк, но с точки зрения готовности активно выполнять свои функции круглый год крытый объект имеет больше плюсов. Для экономики аквапарка важно принимать гостей круглый год. Современные проекты предусматривают и открытую, и закрытую акватории, а в будущем проектировщики будут стремиться создавать здания аквапарков с подвижными кровлями-трансформерами. 35 Список литературы 1 Богатин Ю.В., Швандар В.А. Экономическое управление бизнесом. -Учеб. пособие для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. - 391 с. 2 Ильин С.С., Васильева С.И. Экономика. - М.: Издательство ЭКСМО, 2009.-543 с. 3 Лазарев А.В. Бизнес-планирование как форма экономического управления. - М.: Финансы и статистика, 2008 - 415 с. 4 Литовский А.М. Финансовый менеджмент. - М.: ИНФРА-М, 2009 -343с. 5 Методические указания по разработке бизнес-плана / Старцев А.В., Гордиевских М.Л., Карпова Е.А., Вагина О.Н.: Учеб. пособие. Челябинск. 2008. -45с. 6 Попов В.М. Бизнес-планирование. - М.: Финансы и статистика, 2008. 7 Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. М.: ИНФРА-М, 2008.-335 с. 8 Сухова Л.Ф., Чернова Н.А. Практикум по разработке бизнесплана и финансовому анализу предприятия: Учеб. пособие для вузов. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 159 с. 36
