СОДЕРЖАНИЕ ВВЕДЕНИЕ . ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОРГАНИЗАЦИИ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН .1 Эволюция становления и развития банковской системы Казахстана 1.2 Особенности банковской системы Казахстана .3 Зарубежный опыт функционирования банковской системы 2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АО «АЛЬЯНС БАНК» .1 Анализ финансово-экономической деятельности банка .2 Анализ развития банковского сектора . ПРЕДЛОЖЕНИЯ УСОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ .1 Проблемы функционирования коммерческих банков Казахстана в современных условиях .2 Предложения усовершенствования по работе основных направлений деятельности АО «АЛЬЯНС БАНК» .3 Перспективы развития банковской деятельности ЗАКЛЮЧЕНИЕ СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ВВЕДЕНИЕ В современных условиях для управления процессами денежного обращения, кредитования и банковских расчетов в экономике необходимо располагать оперативной и достоверной информацией о состоянии и движении денежных средств по счетам банковских организаций. Разносторонняя, достоверная, оперативно получаемая и обрабатываемая информация, объективно отражающая экономический климат в стране, обстановку в регионах и различных сферах экономической деятельности, налоговую и таможенную политику государства, конъюнктуру цен, спроса и предложения на финансовых рынках, необходима для принятия управленческих решений как на государственном уровне, так и для успешной коммерческой деятельности в различных секторах экономики, в том числе и банковском секторе. Значимость разносторонней информации для успешной и эффективной деятельности как банковской системы в целом, так и для отдельных банков трудно переоценить. Это обусловлено многообразием их связей с клиентами и акционерами, партнерами и конкурентами, Национальным банком и органами власти, населением, средствами массовой информации. Особую актуальность приобретает анализ деятельности коммерческого банка при принятии стратегически важных решений в настоящее время, когда отечественные банки поставлены в центр чрезвычайных обстоятельств, вызванных действием множества противоречивых, труднопрогнозируемых кризисных процессов в экономике, политике, общественной жизни. Эффект обоснованного экономического решения определяется правильностью оценки и сопоставления собственных возможностей с потребностями и условиями рынка. Это относится к деятельности коммерческих банков, возможно, даже в большей степени, чем к другим сферам бизнеса, так как ошибочная оценка и неверно принятое решение может привести к ликвидации банка или нанести серьезный материальный ущерб клиентам, в том числе и гражданам. Следует отметить, что современные коммерческие банки Казахстана неизбежно сталкиваются с серьезными проблемами, в том числе с проблемой грамотной оценки финансового состояния коммерческого банка, так как на современном этапе банки работают в условиях повышенного риска. Кроме того, в современных условиях в банках проблема выявления их надежности становится особенно актуальна, необходимо правильно оценить положение того или иного банка, сделать банковскую систему более «прозрачной» и предсказуемой. Помимо того, что результаты проводимого анализа позволяют предостеречь потребителей банковских услуг от проблемных банков, сами кредитные учреждения нуждаются в объективной и надежной системе оценки текущего и, возможно перспективного положения, так как, эффективность управления коммерческим банком определяет возможность осуществлять свою деятельность умело и в полном соответствии с нуждами и экономическими целями государства, чего невозможно добиться, не имея оперативной информации. Целью данной работы является освещение проблем, связанных с сущностью банка и экономических основ его деятельности. Для достижения поставленной цели в данной работе определены следующие задачи: изучить эволюцию становления и развития банковской системы; раскрыть цели и задачи деятельности коммерческого банка; рассмотреть методы анализа деятельности коммерческого банка; проанализировать деятельность АО «АЛЬЯНС БАНК»; исследовать организацию кредитной политики анализируемого банка; охарактеризовать особенности депозитной политики банка; выделить особенности тарифной политики банка; предложить пути совершенствования основных направлений деятельности АО «АЛЬЯНС БАНК». Объектом данного исследования является АО «АЛЬЯНС БАНК». Предметом исследования данной работы является рассмотрение финансово - экономической деятельности АО «АЛЬЯНС БАНК» в современных условиях экономики. В структурном виде данная работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованных источников. В первой главе данного исследования рассмотрены теоретические аспекты организации деятельности коммерческого банка, приводится методика анализа деятельности коммерческих банков в современных условиях. Вторая глава данной работы посвящена финансово - экономическому анализу деятельности коммерческого банка на примере АО «АЛЬЯНС БАНК». В третьей главе данного исследования предложены методы совершенствования основных направлений деятельности анализируемого банка. Теоретической и практической основой данной работы явились материалы исследования экономистов по смежным проблемам, как в нашей стране, так и за рубежом, материалы, полученные в процессе анализа работы коммерческих банков Казахстана и западных стран, статистические материалы и данные изданий периодической печати. 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОРГАНИЗАЦИИ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН .1 Эволюция становления и развития банковской системы Казахстана После получения суверенитета, в декабре 1990 г., Казахстан сразу же приступил к созданию собственной банковской системы, отвечающей требованиям рыночной экономики. Уже в январе 1991 г. был принят Закон «О банках и банковской деятельности в Казахской СССР», что было, по существу, началом банковской реформы в стране. Республиканский Государственный банк был преобразован в Национальный банк, Республики Казахстан с областными управлениями и отделениями. Республиканский Промстройбанк - в акционерно-коммерческий банк Туранбанк, Агропромбанк в акционерно-коммерческий банк - Агропромбанк Республики Казахстан, Внешторгбанк - в акционерно-коммерческий банк Алем-банк, Республиканский Сбербанк - в акционерно-коммерческий - Сбербанк Республики Казахстан. В 1993 г. эти банки были преобразованы в акционерные банки, а Сбербанк переименован в Народный банк Республики Казахстан. [1; с.65] Необходимость проведения реформы банковской системы в Республике Казахстан, по мнению специалистов Мирового банка, объясняется существованием двух категорий краткосрочных проблем, которые могут воспрепятствовать проведению реформы макроэкономики. К первой категории относится проблема неправильного размещения финансовых ресурсов, обусловленная практикой старой системы государственного распределения целевых кредитов и банковской практикой, оставшейся в наследство от централизованной экономики. Вторая категория проблем состоит в том, что банки унаследовали «некачественные» (просроченные) ссуды и убыточные государственные предприятия. Эти проблемы мешают доступу жизнеспособных (или кредитоспособных) существующих государственных, а также возникающих частных предприятий к финансовым ресурсам и отвлекают банковские финансовые ресурсы в пользу нежизнеспособных (или убыточных) предприятий. [2; с.115] Кроме того, бывшая банковская система не смогла нормально проводить платежи и расчеты между предприятиями и организациями. В течение 1992 г. произошло увеличение кредитных вложений в экономику Казахстана. Если сумма кредита к валовому национальному продукту составила в I квартале 1992 г. 11,3%, то в IV квартале - 29,8%. Это произошло в основном за счет рефинансирования, кредита Национального банка, которое, в свою очередь, финансировалось контокоррентным кредитом Центрального банка России. Такое явление объясняется рядом причин и в первую очередь неэффективностью системы платежей, а также проблемами кредитного рынка. Особенно они проявились, когда Национальный банк в начале 1992 г. начал ограничивать выдачу кредитов предприятиям. Последние не могли получить оплату за отгруженные товары с других предприятий, платежи задерживались на полгода и больше. Под угрозой оказались все предприятия, как здоровые, платежеспособные, так и неплатежеспособные. В связи с введением в ноябре 1993 г. национальной валюты на Национальный банк легла полная ответственность за функционирование денежно-кредитной сферы, введение классических принципов его взаимоотношений с бюджетом и банками, укрепление системы регулирования деятельности банков. С момента введения национальной валюты вплоть до 1995 г. Национальный банк, не имевший традиций и опыта в части выполнения функций Центрального банка, разработки и принятия нормативных документов, регламентирующих деятельность системы, нарабатывал опыт проведения самостоятельной денежно-кредитной политики. Этот период был также периодом адаптации национальной валюты к действию инструментов денежной кредитной политики и факторов, обусловленных политикой либерализации цен. [3; с.212] Механизм рефинансирования банков претерпел существенные изменения. Предоставление директивных кредитор прекращено уже с февраля 1995 г. Сокращены объем и сроки предоставляемых кредитов за счет централизованных источников, функция кредитования экономики в основном перешла от Национального банка на банки второго уровня, призванные обеспечить кредитование экономики за счет привлекаемых для этого сбережений населения, свободных средств хозяйствующих субъектов и привлекаемых ими самостоятельно внешних займов. Национальный банк во все большей степени переключался на характерный для центральных банков функции: кредитование банков второго уровня преимущественно в целях поддержания их ликвидности, кредитование Правительства, и в целом денежно-кредитное и валютное регулирование. В первой половине 1995 г. основная масса кредитов Национального банка банкам второю уровня предоставлялась через аукционы ресурсов сроком до 3 мес., а во второй половине года центр тяжести операций стал переходить на вторичный рынок государственных ценных бумаг. Получил развитие рынок межбанковских кредитов. С сентября внедрена система ломбардного кредитования. В целях ограничения роста базовых денег в отдельных периоды года Нацбанком проводилась стерилизация приростов денежной массы путем выпуска в обращение ценных бумаг (нот) Нацбанка. В 1995 г. Национальным банком поддерживалось позитивное реальное значение ставки рефинансирования. По мере снижения темпов инфляции она понижалась, и, наоборот, рост инфляции вынуждал пересматривать ее в сторону увеличения. Учитывая, что темпы инфляции снизились с 8,9% в январе 1995 г. до 2,4% в сентябре, ставка рефинансирования постепенно снижалась: с 210 до 45%. Рост инфляции в последующих месяцах (до 4,4% в месяц) вынудил Нацбанк повысить ставку рефинансирования с 20 ноября, до 52,5%. Соответствующим образом эти изменения отразились и на процент ной политике банков второго уровня. [4; с.126] Исходя из необходимости поддержания объема денежной массы в оптимальных размерах, регулирования ликвидности банков уровень обязательных резервов с марта 1995 г. составил 20% от депозитных обязательств в тенге и иностранной валюте. Нацбанк сохранил принцип платности за резервы банков, перешедших на альтернативный порядок резервирования, размер платы поддерживался на уровне 25% от ставки рефинансирования. В 1995 г. Национальный банк обеспечил широкое развитие рынка государственных ценных бумаг, начаты операции на открытом рынке. При этом было обеспечено функционирование как первичного, так и вторичного рынков. В результате объем казначейских векселей со сроком обращения 3 мес. на конец 1995 г. составил 4,1 млрд. тенге и сроком 6 мес. - 0,8 млрд. тенге. Объем операций на вторичном рынке за год составил 11,4 млрд. тенге, в том числе операции открытого рынка - порядка 2,2 млрд. тенге. [5; с.147] Политика валютного курса, проводимая Нацбанком, была направлена на сглаживание динамики обменного курса тенге, вызываемого кратковременными изменениями рыночной ситуации. Интервенции Нацбанка на Казахстанской межбанковской валютно-фондовой бирже за 1995 г. в форме покупок долларов США практически совпали с интервенциями в форме продажи. Учитывая позитивные тенденций в создании ликвидного рынка, Нацбанк во второй половине 1995 г. счел возможным снизить требование обязательной продажи предприятиями выручки от экспорта в инвалюте на внутреннем валютном рынке до 30%, а затем вообще отменить ее. К концу года получил развитие внебиржевой валютный рынок и объем операций на нем превысил биржевой. Реализация Программы реформирования банковской системы Казахстана на 1995 г. обеспечила возможность разработки среднесрочной программы. Цели и задачи ее в целом остались практически теми же, что и на 1995 г., но накопленный опыт функционирования Национального банка как центрального банка страны позволил поставить задачу по переходу от использования инструментов денежно-кредитной политики, характерных для рыночной экономики, к инструментам, которые свойственны для стран с развитой экономикой. . Углубление денежно кредитного регулирования. Для этого намечено более эффективно использовать классические денежно-кредитные инструменты: регулирование объема предоставляемых банком кредитов рефинансирования, определение официальной ставки рефинансирования, установление нормы обязательных резервов, проведение интервенции на валютном рынке и операций как с государственными ценными бумагами, так и с ценными бумагами Нацбанка. . Совершенствование валютного регулирования, у управления золотовалютными резервами. Учитывая зарубежный опыт, а главное, опыт работы страны в условиях функционирования национальной валюты, Нацбанк продолжал проведение политики унифицированного валютного обменного курса тенге, отражающего соотношения спроса и предложения на валютном рынке, а также изменение уровня цен, относительной конкурентоспособности экономики страны и другие факторы. . Кардинальное улучшение системы банковского надзора и принципов регулирования банковской деятельности. Требования, предъявляемые Национальным банком к казахстанским банкам, приведены в соответствие с международными стандартами банковского надзора. Применение международно-признанных стандартов дало реальную оценку капитализации банков и подверженности банков рискам, что способствует принятию более обоснованных решений как руководством и акционерами банков, так и руководством Национального банка в отношении банков второго уровня. . Завершение реформирования бухгалтерского учета, и статистики банковской системы. В среднесрочном периоде будет завершено начатое в 1995 г. реформирование бухучета банковской системы, обеспечивающее единую методологическую политику в области бухгалтерского учета и отчетности в банках и других кредитных учреждениях Республики Казахстан. [6; с.118] В течение срока действия Программы закончено полное внедрение новых планов счетов Национального банка и банков второго уровня, позволяющих формировать новую информацию, имеющую важное значение для статистики финансового рынка, статистики платежного баланса, налогово-бюджетной статистики национальных счетов, которые будут использоваться для анализа, планирования и контроля за реализацией денежно кредитной политики, выполнением нормативных положений, а также принятия решений по конкретному использованию финансовых инструментов. Указанная работа сопровождается созданием соответствующей нормативной базы, подготовкой и переподготовкой персонала. В рассматриваемый период второй уровень банковской системы Казахстана состоял из банков второго уровня и дополнялся системой небанковских финансовых учреждений, представленных ломбардами, кредитными товариществами, трастовыми, лизинговыми, факторинговыми фирмами, клиринговыми палатами и др. Банки второго уровня достигли необходимого уровня капитализации и уже осуществляли все виды банковской деятельности, кроме инвестиций в корпоративные ценные бумаги и дилерских операций по ним. Наряду с системой коммерческих банков существовал ряд государственных специализированных банков, имеющих свои определенные специфические функции. Для них создана, специальная нормативная база, регулирующая их деятельность. В это время к государственным специализированным банкам относятся Экспортно-импортный банк, Банк жилищного строительства и Реабилитационный банк Республики Казахстан. Экспортно-импортный банк Республики Казахстан (Эксимбанк) является государственным банком, структурно-инвестиционной призванным политике содействовать Правительства и повышению конкурентоспособности страны в целях создания основы ее устойчивого экономического роста путем подготовки и осуществления специальных программ и направленного финансирования. отбора Эксимбанк проектов обеспечивает торгового эффективные и проектного каналы для зарубежных и отечественных прямых и портфельных инвестиций и выполняет функции гаранта, финансового и инвестиционного агента, дилера и доверенного лица (в первую очередь в отношении Правительства), осуществляет оценку и управление рисками. В целях повышения эффективности функционирования и увеличения притока внешних финансовых ресурсов, необходимых для реализации структурно-инвестиционной политики Правительства, Правительства Республики Казахстан приняло решение об акционировании Эксимбанка и эмиссии его облигаций под гарантии Минфина путем привлечения международных финансовых организаций и первоклассных иностранных банков. Основные функции Банка жилищного строительства заключаются в кредитовании жилищного строительства через систему коммерческих застройщиков; формировании системы жилищных сберегательных счетов для населения; создании системы ипотечного кредитования. В 1998 г. происходит смешение его банком Центркредит. Реабилитационный банк должен будет погасить обязательства 30 - 40 крупных предприятий-должников, изолировав их от финансовой системы страны, и провести приватизацией или реструктурирование ликвидацией. с Механизм последующей санацией, финансово-экономического оздоровления, реорганизации и ликвидации несостоятельных государственных предприятий, проводимых Реабилитационным банком, включает в себя комплекс финансово-экономических, организационно - хозяйственных и иных мероприятий и процедур. В соответствии с этим Реабилитационный банк с приданием ему роли кредитора будет финансировать переданные ему на обслуживание неплатежеспособные предприятия, с тем чтобы поднять деятельность предприятия до жизнеспособного уровня. Если нет реальных перспектив жизнеспособности и в силу размеров своей просроченной задолженности предприятия являются бременем для бюджета, банков и других кредиторов, они будут подлежать принудительной ликвидации. Учитывая неравномерность территориального развития банковской системы, одним из возможных способов решения проблемы неразвитости банковской инфраструктуры на большей территории Казахстана является использование сети почтовых отделений, через которые будут предоставляться отдельные виды банковских услуг, контролируемых государством, Почтовым или другими банками. [7; с.124] Один из важных элементов стабильности банковской системы - система коллективного страхования депозитов. Для этого проводится совместная работа Национального банка, Ассоциации банков и Министерства финансов по разработке нормативной восстановления системы базы, определяющей коллективного принципы страхования и порядок депозитов. Фонд коллективного страхования депозитов создан за счет средств участников данной системы - банков второго уровня на основе их добровольного объединения, без привлечения средств государственного бюджета. [8; с.132] Таким образом, на сегодня банковский сектор Казахстана признан самым финансово-устойчивым и гармонично развивающимся среди стран СНГ. При этом, банковский сектор является одной из самых динамично развивающихся отраслей экономики Казахстана. Происходит не только количественный рост показателей деятельности банков, но и улучшается количество и качество банковских услуг, а следование международным стандартам банковской деятельности и Основным принципам эффективного банковского надзора Базельского Комитета по банковскому надзору, позволяет поддерживать финансовую стабильность банковского сектора на достаточном уровне. 1.2 Особенности банковской системы Казахстана Банки выполняют многочисленные виды операций - расчетные, кассовые, кредитные, с ценными бумагами, оказывают клиентуре различные услуги, в том числе трастовые, по хранению ценностей и др. Даже простое перечисление выполняемых банками разнообразных операций дает представление об их многосторонней деятельности и важной роли в развитии экономики. [9; с.118] При оценке экономической роли банков следует иметь в виду, что: кредитные операции способствуют увеличению объема и бесперебойности производства и реализации продукции потребителям; расчетные операции опосредствуют осуществление процессов оплаты продукции потребителями, а также взаимного контроля участников расчетных операций; операции с ценными бумагами увеличивают приток средств для развития производственной и торговой деятельности; кассовые операции и их регулирование позволяют улучшать снабжение оборота наличными деньгами и т.п. В рассматриваемом отношении представляется недостаточно приемлемым определение банка как учреждения или организации. Учитывая важную роль банков в развитии экономики и прежде всего результаты их деятельности, предпочтительной представляется их характеристика как предприятий, уже принятая в мировой практике. Так, достаточно широкое признание получило понятие «банковская промышленность», которое подчеркивает производительный характер банковской деятельности. Нередко банк характеризируется и как кредитное учреждение, что представляется несколько ограниченным, поскольку сводит деятельность банка к осуществлению главным образом кредитных операций. В действительности банки занимаются гораздо более широким кругом различных операций, причем их спектр все более расширяется. Но в последние годы все шире, особенно за рубежом, распространяется девиз - меньше кредита, больше услуг. Все это позволяет считать, что характеристика банка как кредитного учреждения является недостаточно полной. Вместе с тем нельзя упускать из вида, что многие из операций, относимых к банковским, выполняют не только банки. Так, средства предоставляются взаймы и при коммерческом, и при взаимном кредитовании юридических и физических лиц. Ряд услуг кредитного характера оказывают трастовые компании. Некоторые операции с ценными бумагами осуществляются специализированными учреждениями, дилерами и т.п. Часть расчетных операций проводится клиринговыми организациями, а также некоторыми финансовыми компаниями. Кассовые операции, кроме банков, выполняет большинство предприятий различных отраслей хозяйства. [10; с.345] Специфичными, характерными только для банков, являются образование платежных средств для наличного и безналичного денежного оборотов, снабжение ими хозяйственного оборота и изъятие таких средств из оборота. Никакие другие органы эти операции не осуществляют. Именно в этом состоит важнейшая особенность деятельности банков. Поэтому вряд ли можно считать достаточной характеристику банка, которая не включает в себя деятельность по обеспечению оборота платежными средствами. Банки также привлекают, аккумулируют средства и размещают их в ссуды. При таком подходе, как представляется, содержание деятельности банка трактуется недостаточно обоснованно. Оно сводится к перераспределению средств, имеющихся у их владельцев. Что же касается банковского кредитования, то здесь подобного перераспределения нет, поскольку привлеченные ресурсы банк никому не передает, равно как и средства, хранящиеся на счетах клиентуры, остаются в распоряжении их владельцев. Недостатком подхода, признающего выполняемые банком кредитные операции пере распределительными, является далее то, что он игнорирует особенность происхождения привлеченных денежных средств, которые служат кредитным ресурсом, хотя именно банки создают денежные средства, выступающие в качестве ресурсов. [11; с.354] По указанным соображениям трудно согласиться с позицией, считающей важнейшими особенностями банков аккумуляцию ими ресурсов и размещение в ссуды, в связи с чем банки выступают в качестве посредников в операциях по перераспределению денежных средств от их владельцев заемщикам. Рассмотрим эти вопросы подробнее. Прежде всего, обратим внимание на кредитное происхождение банковских ресурсов. В этом отношении существенно, что в каждый данный момент у банка свободных неразмещенных кредитных средств нет. Это подтверждается равенством размера активов и пассивов баланса банка. Иначе говоря, все кредитные вложения в каждый данный момент обеспечены ресурсами, а все ресурсы использованы для кредитных вложений. Но в этой связи возникает вопрос, откуда могут появится дополнительные ресурсы для дополнительных кредитных вложений. Единственно возможным путем образования дополнительных ресурсов могут явиться вновь предоставляемые ссуды. Действительно, в момент выдачи ссуд в распоряжении банков нет и не может быть неиспользованных ресурсов. При выдаче ссуды предоставленные средства могут поступить на расчетный счет предприятия и составить ресурс для кредитования. Это не означает, однако, что выдача ссуд во всех случаях представляет собой процесс увеличения кредитных вложений и кредитных ресурсов. Дело в том, что средства, предоставленные взаймы, могут быть использованы для погашения ссудной задолженности самого заемщика либо его контрагента. Тогда не произойдет увеличения кредитных вложений и кредитных ресурсов. Выдача ссуды представляет собой главным образом процесс создания платежных средств, которые могут быть использованы для погашения ссудной задолженности, а также для образования кредитных ресурсов. Но то или иное использование этих средств зависит уже не от банка, а от условий деятельности заемщика и его контрагента. Тем не менее без прямого участия банка не может произойти создание новых платежных средств, а также образование участником процессов дополнительных кредитных ресурсов. [12; с.470] Таким образом, банк является активным образования ресурсов и осуществления кредитных операций. Его участие в таких процессах не может сводиться к роли посредника, тем более, что никакой передачи заемщикам средств, принадлежащих владельцам, не происходит. Следует лишь отметить, что имитирование не ограничивается выпуском денежных знаков, но включает в себя эмиссию депозитов. Из этого следует, что существует две взаимоисключающие характеристики банка, одна из которых состоит в признании его посредником, осуществляющим аккумуляцию средств различных владельцев и предоставление этих средств в ссуды, а другая рассматривает банк как учреждение, специфической образование платежных средств. чертой деятельности которого является Существует две точки зрения на сущность банка: одни считают его посредником, принимающим средства вкладчиков и предоставляющим их заемщикам, а другие рассматривают банк как учреждение, создающее платежные средства, в том числе и в форме депозитов. Несовместимость указанных двух точек зрения свидетельствует о необходимости выбора одной аргументированной позиции. Такой позицией может явиться признание банка активным агентом, способным осуществлять обеспечение оборота платежными средствами. Деятельность банков в различные периоды их развития меняется, приобретает новые черты. Поэтому ее характеристика не может быть однозначной для различных периодов. Весьма существенное влияние на деятельность банков оказывают процессы развития экономики, изменение характера денежной единицы и условий денежного оборота, а также повышение роли государства и его органов в регулировании процессов образования банков и осуществления их операций. Деятельность банка по снабжению денежного оборота платежными средствами и регулированию массы денег в обороте имело сравнительно небольшое значение в условиях упрощения полноценных денег или денежных знаков, свободно обмениваемых на золото, серебро. Это обусловлено тем, что масса полноценных денег в обороте определялась, с одной стороны, наличием денежного материала, а с другой стороны, тем, что отток денег или его приток в обращение совершался практически беспрепятственно. Существенное возрастание значения банковской деятельности в области снабжения оборота платежными средствами происходило в связи с постепенным вытеснением из оборота полноценных денег и свободно обмениваемых на золото кредитных билетов и замещением их в обороте неразменными кредитными знаками. В таких условиях в немалой степени усложнилось регулирование объема эмитируемых банком платежных средств в соответствии с потребностью оборота, так как избыточный выпуск неполноценных денежных знаков может привести к их обесцениванию. По этой причине оказалось необходимым осуществлять выпуск в обращение наличных денег на кредитной основе, в процессе проведения кредитных операций. Подобная связь проявляется в том, что выпуск наличных денег осуществляют банки при проведении кредитных операций. Но при этом предоставление ссуд происходит в связи с движением товарно-материальных ценностей, особенно в тех случаях, когда ссуда обеспечивается принятыми в залог ценностями. [13; с.189] Соблюдение таких условий означает, что размер ссуды определяется в соответствии с наличием товарно-материальных ценностей, а это способствует увязке образованных банком платежных средств с объемом таких ценностей; к тому же при завершении оборота кредитуемых ценностей наступает срок погашения ссудной задолженности. Иначе говоря, предоставление обороту необходимых платежных средств с помощью выдачи ссуд и изъятия платежных средств из оборота при завершении движения кредитуемых товарно-материальных ценностей служат предпосылки увязки массы платежных средств в обороте с потребностью в них. Роль банка в управлении денежным оборотом и, в частности, в достижении увязки массы неразменных денежных знаков с потребностью оборота становится особенно значимой. Связь массы платежных средств с потребностью оборота, осуществляемая с помощью кредитных операций, важна еще и потому, что происходящие систематические колебания оборота могут быть достаточно полно учтены и удовлетворены благодаря гибкости кредита. Весьма важное значение для повышения роли банков в осуществлении денежного оборота имело неуклонное расширение безналичных расчетов и снижение доли налично-денежного обращения в совокупном денежном обороте. Это весьма существенно потому, что в безналичном обороте полноценные деньги замещаются кредитными операциями. Но образование платежных средств для безналичного оборота, а также проведение безналичных расчетов возможно лишь при активном участии банка, что свидетельствует о возрастающем значении деятельности банка в осуществлении денежного оборота. К аналогичным результатам приводят и такие направления развития безналичных расчетов, как применение кредитных карточек, безбумажной технологии расчетов и т.п. По существу банки превратились в центры денежного оборота, приобрели черты организаторов расчетов в хозяйстве. Вместе с тем обеспечение оборота платежными средствами не является обособленной сферой банковской деятельности. Такая деятельность находится во взаимосвязи с другими видами банковских операций. Отдельным видам банковских операций - расчетным, кассовым, кредитным и другим - присуща лишь кажущаяся обособленность и самостоятельность. В действительности эти виды операций между собой взаимосвязаны, что можно проследить на операциях по выдаче наличных денег из кассы банка. Для выполнения такой операции необходимо наличие на расчетном счете клиента остатка денежных средств, что свидетельствует о существовании кредитных отношений между банком и клиентом. [14; с.210] Вместе с тем появлению остатка на счете клиента предшествовала расчетная операция по перечислению средств от других клиентов либо предоставление ссуды, что сопровождалось образованием ссудной задолженности заемщика и одновременно остатка на расчетном счете. Такая кредитная операция состояла в предоставлении ссуды и введении в оборот дополнительных платежных средств. С помощью платежных средств, созданных при выдаче ссуды, была осуществлена операция по их зачислению на расчетный счет клиента. После выполнения такой операции стало возможным выдача наличных денег из кассы банка. В результате ее уменьшится остаток в кассе банка и одновременно произойдет уменьшение остатка на расчетном счете клиента, что означает вместе с тем изменение суммы обязательств банка. Образовался комплекс взаимосвязанных операций (расчетных, кредитных, кассовых), конечным результатом которых явилось создание платежных средств в налично-денежном обращении и в безналичном обороте. Ссудная операция может и не завершаться выдачей наличных денег из кассы банка; в таком случае произойдет увеличение платежных средств, но лишь в сфере безналичных расчетов. Это указывает на наличие взаимосвязи различных видов банковских операций, в результате осуществления которых образуются и поступают в оборот платежные средства для налично-денежного обращения и для безналичных расчетов. Аналогичные взаимосвязи характерны и для операций по изъятию наличных денег из обращения и платежных средств из безналичного оборота при погашении ссудной задолженности. [15; с.65] Комплекс важнейших банковских операций сводится, в конечном счете, к образованию платежных средств, их выпуску в оборот и изъятию из оборота. Именно это и является характерной особенностью банковской деятельности, что позволяет рассматривать банк как предприятие или учреждение, призванное снабдить денежный оборот необходимыми платежными средствами. Содержание банковской деятельности не меняется и тогда, когда банк образует платежные средства в форме кредитных карточек, с применением других приемов безбумажной технологии. Экономические предпосылки предоставления оборота платежных средств на основе процессов кредитования проявляются в следующем. Выдача ссуды и предоставление оборота платежных средств возможны прежде всего при возникновении у заемщика потребности в кредите и заинтересованности получения ссуды. Вместе с тем при этом необязательно произойдет увеличение кредитных вложений и рост объема кредитных ресурсов. К тому же возможности предоставления ссуды ограничены интересами банка, обусловленными риском невозврата заемщиком взятых кредитов. Однако, стремление банка увеличивать прибыль оказывает противодействие интересам банка ограничивать кредитные вложения. Целесообразному расширению массы платежных средств, предоставляемых банком хозяйственному обороту способствует не только когда учет особенностей развития экономики, но также соблюдение основных принципов кредитования, что предполагает предоставление ссуд на определенные цели, сроки и нередко под материальное обеспечение. Присущие банкам большие возможности увеличения кредитных вложений и ресурсов, а также заинтересованность банков в таком увеличении, как предпосылки получения дополнительной прибыли обусловили необходимость ограничения подобных процессов, что достигается с помощью устанавливаемых нормативов, призванных регулировать деятельность коммерческих банков. Однако, помимо соблюдения нормативов, ограничивающих увеличение кредитных вложений и ресурсов, у банков возникает проблема поддержания определенной структуры ресурсов. Именно к этому сводится активность банка в области их формирования. Если сумма предоставленной ссуды зачисляется на расчетный счет заемщика, то в этой сумме будет образован ресурс. Забота банков о кредитных ресурсах преследует главным образом цель, состоящую в формировании оптимальной структуры ресурсов о недостижении их объема. Характеристика банка как предприятия или учреждения, осуществляющего перераспределение средств, и в том числе аккумуляцию ресурсов и предоставление их в ссуды, обусловила широкое распространение деления банковских операций на пассивные и активные. При этом операции по аккумуляции средств, отражаемые в пассиве бухгалтерского баланса, относятся к числу пассивных. А кредитные операции, проходящие по активу бухгалтерского баланса, относятся к числу активных. Подобная классификация банковских операций вызывает возражения не столько потому, что в ней отражается позиция, признающая банк посредником в процессах перераспределения средств, сколько потому, что такое разграничение операций не подтверждается практикой. [16; с.275] Таким образом, в действительности банковские операции состоят главным образом в обеспечении оборота - наличного и безналичного платежными средствами либо в замещении денежного оборота кредитными операциями, без такой деятельности нет банка. .3 Зарубежный опыт функционирования банковской системы В современной рыночной экономике с разделением труда банковская система имеет огромное значение благодаря связям этой системы со всеми секторами экономики. Современная экономика представляет собой очень сложную систему, каждая часть которой тесно связана с другими и играет важную роль. Но, одну из важнейших ролей играет банковская система, обеспечивающая на современном этапе развития экономических взаимоотношений нормальное функционирование всей экономики в целом. На сегодняшний день банки призваны: аккумулировать свободные денежные средства; выполнять функции кассиров хозяйственных субъектов; производить эмиссию. Сейчас невозможно представить гармонично развитое государство без разветвленной сети банков. И действительно, банки играют в современной экономике роль многочисленных сердец, с помощью которых возможно развитие и становление экономико-политической мощи государства. На сегодняшний день, банки являются экономическим инструментом в руках правительства. Самые важные задачи банков заключается в обеспечении бесперебойного денежного оборота и оборота капитала, в предоставлении широкого круга возможностей вложения денежных средств с целью накопления сбережений народного хозяйства. Важным моментом в любой теории является изучение зарубежного опыта. Но, несмотря на то, что зарождение основ рынка и его элементов произошло в странах Европы и Америки, прямое переложение зарубежного опыта на казахстанскую действительность не допустимо, так как необходимо учитывать казахстанскую специфику, организацию хозяйствования. Таким образом, необходимо найти оптимальное сочетание рынка нашей страны и положительных черт зарубежных рынков. В современных условиях выделяют одну-, двух- либо трёхуровневую банковскую систему страны. Одна- и трёх уровневая банковская система встречается редко. Одноуровневый вариант построения банковской системы предполагается в тех случаях, когда: центральный банк еще не создан; в стране функционирует только центральный банк; центральный банк выполняет все банковские операции, конкурируя с другими государственными банками (Люксембург, Гонконг). Трёхуровневая банковская система представляет собой банковскую систему, где помимо двух базовых уровней - центрального банка и коммерческих банков в сочетании с прочими кредитными организациями выделяют специализированные государственные банки, которые находятся на третьем уровне. Примером распространения такой банковской системы являются мусульманские страны. Таблица 1 Достоинства и недостатки двухуровневой банковской системы Достоинства 1. Центральный банк обладает реальными рычагами координации и регулирования деятельности банков и кредитных учреждений, может поддерживать с ними не только прямые, но и обратные связи 2. Предполагает многообразие банковских учреждений, их функций, разнообразие осуществляемых ими операций, свободу в проведении кредитной и процентной политики 3. Исходит из необходимости гибких организационных форм, максимальной приспособленности к потребностям клиентов 4. Базируется на простых отношениях: определении финансового состояния хозяйствующего субъекта, ликвидности его баланса, предоставлении кредита при условии получения заемщиком средней нормы прибыли Недостатки 1. Затрудняется контроль за денежной массой (центральный банк не может влиять на такой фактор величины денежной массы, как пропорция, в которой население делит накопленные деньги на наличные и вклады) 2. При значительных масштабах банковской системы центральный банк может разрастаться до размеров, благоприятствующих его бюрократизации 3. Ограничивается свобода деятельности банков и кредитных учреждений 4. Ошибки в политике центрального банка при его огромной власти будут иметь такую же огромную «цену» для банковской системы и экономики в целом Источник: Консолидация информации автором данной работы на основе периодической литературы В большинстве развитых стран с рыночной экономикой созданы и активно развиваются двухуровневые банковские системы, где на первом уровне функционирует центральный банк страны, осуществляющий эмиссионную, законотворческую, надзорную и прочие виды деятельности; на втором действуют коммерческие банки и прочие кредитные организации (небанковские). Несмотря на своё широкое распространение в западных странах, двухуровневая банковская система имеет не только достоинства, но и ряд недостатков, представленных в Таблице 1. Немаловажной классификацией банковских систем развитых стран является преобладание различных видов банков в экономике той или иной страны, классифицируемых по форме собственности, философии деятельности, характеру выполняемых операций. По форме собственности банки развитых стран делятся на государственные, акционерные, кооперативные, частные и смешанные банки. Государственная форма собственности чаще всего относится к центральным банкам. Подобная ситуация сложилась у центральных банков таких стран, как Германия, Франция, Великобритания, Бельгия. По законодательству большинства стран на национальных банковских рынках допускается функционирование иностранных банков. В ряде стран (во Франции и др.) деятельность иностранных банков не ограничивается. В Канаде и других странах для иностранных банков вводится определенный коридор, в количественных рамках которого они могут развертывать свои операции. По философии деятельности в банковских системах развитых стран можно выделить: исламские банки, особенностью которых является то, что они не привлекают депозитов и не выдают кредитов под проценты, однако это не означает превращения коммерческих займов в благотворительные. Согласно нормам исламской этики, праведно лишь то богатство, источником которого являются собственный труд и предпринимательские усилия его владельца, а также наследство или дар. Существуют такие банки и в немусульманских странах - Австралии, Великобритании и США, а также в ряде других стран. Это говорит о том, что они вполне способны конкурировать с финансовыми учреждениями иностранных государств; конверсиональные банки, являющиеся традиционными для многих стран мира. Такие банки покупают денежные средства у одной группы рыночных игроков и продает их другой, по цене денег устанавливаемой в форме ссудного процента. В мире таких банков абсолютное большинство. смешанные операциями типы осуществляют банков, которые операции, наряду с традиционными основанные на беспроцентных принципах, т.е. имеющие исламский характер. Для таких банков является характерным открывать свои филиалы, в мусульманских странах. Причем по характеру операций такие филиалы ничем не отличаются от обычных исламских финансово-кредитных институтов. Таковыми, например, являются Ситибанк (США), UBS (Швейцария) и др. Характерным критерием различия банковских систем является преобладание универсальных или специализированных банков в той или иной стране. Универсальным банкам уделяется значительное внимание в большинстве стран Европейского союза, в силу диверсификации и уменьшения риска. Такие банки является более удобными для клиента, поскольку они могут удовлетворять потребности, используя более многообразные виды банковского продукта или услуги. Идея универсальной банковской деятельности развивалась параллельно с развитием специализации банковского хозяйства, под которым понимается существование в стране кредитных учреждений, занимающихся только определёнными банковских видами учреждений функциональная операций. Классификацию специализированных можно провести по следующим критериям: специализация, отраслевая специализация, клиентская специализация, территориальная специализация (Рисунок 1). Использование такой специализации позволяет банкам повышать качество обслуживания клиентов, снижать себестоимость банковского продукта и развивать новые виды оказания банковских услуг. Идея специализации является более характерной для банков США, Великобритании и Франции. Рисунок 1. Классификация специализированных банков Немаловажной характеристикой развитой банковской системы является наличие большого числа банковских услуг, предоставляемых клиентам. В последнее десятилетие сфера услуг в банковских системах развитых стран стала занимать лидирующее Европейского Союза, положение. Этому формирование способствовало транснациональных создание банков и, соответственно, усиление конкуренции между двумя рынками банковских услуг - европейским и американским. Характерным признаком европейского рынка банковских услуг является его сегментирование по группам клиентов в зависимости от размеров и ориентации деятельности банка. Европейская система выделяет шесть сегментов рынка банковских услуг. . Транснациональный. В странах ЕС существует два-три транснациональных банка (ТНБ) с совокупным объемом активов в размере 12%-25% всех активов национальной банковской системы, например: Германия - Дойче банк, Ферайнцбанк Групп, Дрезднер банк; Франция - БНП, Сосьете Женераль, Кредит Лионнэ; Голландия - АБНАМРО Банк, ИНГ-Берингс, Группа РабоБанков; Швейцария - Свисс Бэнк Корпорейшн, Юнайтед Бэнк оф Свитзеланд, Кредит Свисс Фест Бостон. ТНБ предоставляют полный спектр банковских услуг транснациональным корпорациям (ТНК), крупнейшим национальным клиентам, обслуживают внешнеторговые сделки, государственный долг и усиливают свой экономический потенциал путем привлечения новых клиентов, поглощения мелких и средних банков в стране пребывания и покупки банковских и финансовых институтов за рубежом. . Внутристрановой сегмент включает средние и мелкие региональные банки, которые в большинстве случаев контролируются ТНБ посредством приобретения контрольного пакета в уставном капитале. Данная группа банков ориентируется на местную или региональную клиентуру и аккумулирует значительную часть частных депозитов. . Специализированные банки специализируются на двух-трех кредитных операциях, преимущественно ипотечном и потребительском кредитах. . Инвестиционные банки контролируются ТНБ, имеют небольшой штат с высококвалифицированным персоналом и специализируются на предоставлении отраслевых банковских услуг: выпуске, размещении и торговле ценными бумагами; секьюритизации активов, экспортных поступлений, внешнего долга; услугах в области корпоративных финансов. Одной из функций инвестиционных банков является привлечение иностранных инвесторов и организация средне- и долгосрочных займов. . Небанковские институты. К крупнейшим небанковским институтам относятся дочерние структуры таких ТНК как "Дженерал Моторс", "Дженерал Электрик", "Форд", "Моторола" и др. В Великобритании к небанковским институтам относятся строительные общества, учетные дома, страховые компании, пенсионные фонды, инвестиционные компании. . Филиалы иностранных банков. Портфель услуг данных учреждений формируется в зависимости от стратегии центрального офиса. Создание филиала иностранного банка в западноевропейской стране обусловлено потребностью в проведении маркетинговых исследований, а также необходимостью обслуживания глобальных клиентов в стране пребывания, и развитием отношений с крупнейшими промышленными предприятиями и финансовыми институтами, предложение им более дешевых банковских продуктов и услуг. Например, в Венгрии ведущим национальным банком стал АБН АМРО Банк (Голландия), один из крупнейших в мире, занимающий 8-е место по размеру собственного капитала. Американский рынок банковских услуг пошёл по другому пути развития. Основной целью американских банков в сфере услуг является возможность их предоставления в любой точки мира. Вследствие чего американский рынок банковских услуг обладает рядом специфических признаков: развитой банковской инфраструктурой; наличием большого количества небанковских финансовых институтов; сращиванием промышленного и банковского капитала; присутствием американских ТНБ на мировых рынках капитала; передовыми позициями США в области развития электронных и компьютерных технологий, телекоммуникационных сетей; ориентированностью американских банков на предоставление услуг в области обслуживания внешней торговли (преимущественно экспорта) и электронных банковских услуг. Исходя из признаков, основной особенностью рынка банковских услуг и операций США является переориентация банков с краткосрочных кредитов на инвестиционные услуги и целевое долгосрочное кредитование клиентов. Ещё одной отличительной чертой американских банков от европейских является ориентация первых на банковские услуги по расчетно-кассовому и документарному обслуживанию внешнеэкономической деятельности. Передовые позиции США в области развития электронных и компьютерных технологий, телекоммуникационных сетей позволяют банкам разрабатывать и предлагать новые банковские услуги, сочетающие надёжность, универсальность и минимальное комиссионное вознаграждение. Одной из таких услуг является проведение платежей через систему расчётов ФЕДВАЙДР, которая дешевле европейской ТАРГЕТ и способна функционировать 24 часа в сутки в отличие от Европейской банковской ассоциации (ЕБА), работающей по установленному графику. Центральный банк в развитых странах обычно имеет форму акционерного общества. Как правило, его капитал принадлежит государству (Франция, Великобритания, Германия, Нидерланды и Испания). Если государство владеет лишь частью капитала (Бельгия, Япония) или акционерами центрального банка являются коммерческие банки (например, в США) и другие финансовые учреждения (Италия), государство, тем не менее, играет ведущую роль в формировании органов управления центрального банка. Содержание и форма взаимосвязей центральных банков с органами государственной власти существенно различаются в разных странах. Взаимодействия такого рода могут быть условно представлены в виде двух моделей: . Центральный банк выступает агентом министерства финансов и проводником его денежно-кредитной политики; . Центральный банк независим от правительства, что обеспечивает ему самостоятельность в проведении денежно-кредитной политики без давления со стороны правительственных органов. Однако в действительности эти модели в чистом виде не действуют. В большинстве стран функционирует промежуточная модель, в рамках которой используются принципы взаимодействия исполнительной власти с центральным банком при определенной степени его независимости. В законодательстве лишь 5 стран - США, Германии, Швейцарии, Швеции и Голландии - предусмотрено прямое подчинение центральных банков парламентам. В большинстве государств центральные банки подотчетны казначейству или министерству финансов. В Великобритании, Франции, Италии, Японии и некоторых других развитых странах министерства финансов уполномочены давать инструкции центральным банкам, однако на практике такие случаи довольно редки. Как правило, консенсус предпринимателей и достигается на банкиров и заседаниях находит правительства, отражение в союзов подписании представителями министерства финансов и центрального банка совместных заявлений. Немаловажные различия центральных банков развитых стран связаны с процедурой выбора или назначения руководства банка. По этому признаку можно выделить три группы стран: . Страны, в которых руководящие органы центрального банка (Президент и члены Директората) назначаются правительством или избираются из предложенных правительством кандидатур. К этой группе относятся Австрия, Великобритания, Дания, Франция, ФРГ, Швейцария, Япония. . Страны, где Президент центрального банка назначается советом управляющих Банка, в который не входят политические деятели, а затем должен быть одобрен Советом Министров и утвержден Президентом страны. Представителем этой группы является Италия. . Страны, где решение о назначении принимает Совет министров на основе кандидатур, предложенных центральным банком. К этой группе относятся Нидерланды. Ещё одним фактором различия центральных банков является законодательное ограничение кредитования правительства. В соответствии с этим признаком наиболее независимыми являются центральные банки Австрии, Германии и Нидерландов. Меньшая степень независимости предоставляется во Франции и в Японии, где объем кредитования правительства утверждается парламентом страны и предусмотрен законодательством. Наиболее зависимыми являются центральные банки Дании, Италии, Швеции и Швейцарии. В этих странах формально не существует ограничения объема кредитования правительства. Рассмотрев сущность и структуру банковских систем развитых стран можно сделать вывод, что наиболее распространённой является двухуровневая банковская система, состоящая из центрального банка и коммерческих банков. Было выяснено, что данному типу банковской системы присуще не только достоинства, связанные с гибкостью, наличием не только прямой, но и обратной связи между центральным банком и кредитных учреждений, но и недостатки, затрудняющие контроль за денежной массой и ограничивающие свободу деятельности банков и кредитных учреждений. Рассмотренная классификация банковских систем на континентальный и Англо-американский тип способствует пониманию роли банков в инвестиционном процессе и соответственно в экономике развитых стран. Анализ рынка банковских услуг развитых стран выявил существенные различия в работе с клиентами и роли разных видов банков в осуществлении тех или иных операций. Было выявлено, что европейский рынок банковских услуг поделён на шесть сегментов, и в соответствии с принадлежностью финансовой организации к той или иной группе ей доверено проводить только определённые виды операций и, соответственно, работать с ограниченным кругом клиентов. Напротив, американские банки и небанковские финансовые институты, стремящиеся завоевать рынки зарубежных стран, ориентированы на предоставление качественно новых услуг практически любым клиентам по всему миру и в любое время. Классификация центральных стран позволила выявить особенности функционирования банка банков особенностями законодательной в развитых базы, странах, связанных политического с и социально-экономического развития. 2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АО «АЛЬЯНС БАНК» .1 Анализ финансово-экономической деятельности банка В 2007 году Банком была получена лицензия на проведение банковских и иных операций, осуществляемых банками, в национальной и иностранной валюте. АО «АЛЬЯНС БАНК» вошел в число 10 крупнейших банков Республики Казахстан по размеру уставного капитала. АО «АЛЬЯНС БАНК» имеет широкие связи с крупнейшими банками мира, а также огромный опыт работы с клиентами и партнерами, занятыми в различных областях экономики. На сегодняшний день АО «АЛЬЯНС БАНК» имеет филиальную сеть, состоящую из 100 структурных подразделений, 15 из которых являются филиалами. Центральный офис Банка находится в г.Алматы. В сентябре 2011 года авторитетное во всем мире финансовое издание журнал «The Banker» включил АО «АЛЬЯНС БАНК» в список 200 крупнейших банков Азии. Международное деловое издание «Euromoney» присвоило АО «АЛЬЯНС БАНК» награду «Лидирующий Банк в Корпоративном Управлении в развивающихся странах Европы в 2012 году». Данная награда присваивается АО «АЛЬЯНС БАНК» уже второй год подряд, что подтверждает лидерство Банка в прозрачности и открытости системы управления и эффективности менеджмента. АО «АЛЬЯНС БАНК» имеет рейтинги от Moody’s Investors Service: долгосрочный рейтинг по обязательствам в иностранной валюте - «Ba2», прогноз «стабильный», краткосрочный рейтинг по обязательствам в иностранной валюте - «NP» и рейтинг финансовой устойчивости - «Е+», прогноз «стабильный». От международного рейтингового агентства Fitch Ratings: долгосрочный «BB-» («BB минус»), краткосрочный - «B», индивидуальный - «D» и рейтинг поддержки - «3». Прогноз по долгосрочному рейтингу - «стабильный». АО «АЛЬЯНС БАНК» является участником: Фонда обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц Республики Казахстан; Казахстанского фонда гарантирования ипотечных кредитов; Казахстанской фондовой биржи (KASE) по категориям А, B, P и K; Ассоциации финансистов Казахстана; Международных межбанковских систем телекоммуникаций S.W.I.F.T. и REUTERS; Торгово-промышленной палаты Казахстана; Принципиальным членом международных платежных систем VISA International и MasterCard International Партнерами АО «АЛЬЯНС БАНК» на рынке финансовых услуг являются: АО «Национальный Процессинговый Центр»; АО «Казахстанская Фондовая Биржа» (KASE); АО «АЛЬЯНС БАНК» включен в определенный Национальным Банком РК перечень банков второго уровня, которым компании по управлению пенсионными активами, а также АО «Государственный накопительный пенсионный фонд» доверяют финансовые средства для размещения на депозитах. АО «АЛЬЯНС БАНК» является одним из основных участников валютных торгов KASE и активно работает с ценными бумагами. АО «АЛЬЯНС БАНК» имеет лицензию на осуществление брокерской и дилерской деятельности на рынке ценных бумаг с правом ведения счетов клиентов в качестве номинального держателя. АО «АЛЬЯНС БАНК» является одним из стратегических партнеров АО «Казахстанская Ипотечная Компания» и активно работает на республиканском рынке ипотечного кредитования. АО «АЛЬЯНС БАНК» стало участником системы гарантирования ипотечных кредитов, подписав Генеральное соглашение №101-01 с АО «Казахстанский фонд гарантирования ипотечных кредитов». АО «АЛЬЯНС БАНК» располагает обширной филиальной сетью, насчитывающей 15 филиалов и 75 отделений в 43 городах и 20 населенных пунктах Республики Казахстан. г. собственный капитал составил 80 млрд. тенге, из них уставный капитал составил 60 млрд. тенге. Рост капитала обеспечивался увеличением чистого дохода Банка, как текущего, так и капитализированного дохода за прошлые годы. Доверие со стороны зарубежных инвесторов и партнеров, основанное на тщательном соблюдении Банком международных стандартов банковской деятельности, открытости и прозрачности бизнеса позволяет нам привлекать необходимые для Банка ресурсы из-за рубежа. После аудита и мониторинга, проведенного Европейским Банком Реконструкции и Развития в 2011 году, АО «АЛЬЯНС БАНК» стал одним из основных партнеров ЕБРР в Казахстане. В рамках данного сотрудничества АО «АЛЬЯНС БАНК» и ЕБРР заключили пять кредитных соглашений на общую сумму 53,6 млн. долларов США. В мае 2013 года АО «АЛЬЯНС БАНК» и ЕБРР подписали Меморандум о передаче Банку полномочий на самостоятельное управление процессом кредитования малого и среднего бизнеса в рамках специальной программы ЕБРР. Также в 2012 году АО «АЛЬЯНС БАНК» подписал соглашение с Азиатским Банком Развития (АБР) на получение первичного кредита без предоставления правительственных гарантий на сумму 50 млн. долларов США со сроком погашения 5 лет. Его отличительной особенностью является то, что это первый проект АБР по финансированию частного сектора Казахстана. Пользуясь доверием со стороны международных инвесторов, АО «АЛЬЯНС БАНК» синдицированных за время своей займов, три из деятельности которых уже привлек успешно шесть погашены. Организаторами синдикатов выступали крупнейшие западные банки, такие как Citibank, Deutsche Bank AG, Standard Bank, ING Bank NV, Wachovia Bank NV, SBL&RZB. В июне 2012 года АО «АЛЬЯНС БАНК» привлек синдицированный заем на сумму 400 млн. долларов США, а в ноябре того же года синдицированный заем на сумму 300 млн. долларов США. В 2012 году Банк установил программу MTN (medium term notes) на сумму 1,5 млрд. долларов США. В рамках этой программы в апреле 2012 года АО «АЛЬЯНС БАНК» разместил еврооблигации на сумму 250 млн. долларов США, в сентябре на сумму 350 млн. долларов США, в ноябре - на сумму 200 млн. долларов США. Также в марте 2012 года Банк разместил гибридные бессрочные евробонды на сумму 150 млн. долларов США. В январе и феврале 2013 г. АО «АЛЬЯНС БАНК» осуществил выпуск еврооблигаций в евро (750 млн.) и фунтах стерлингов (250 млн.). [24] Столь внушительные успехи АО «Альянс Банка»не могли остаться без внимания международных экспертов. В 2012 году международное деловое издание Euromoney вновь присвоило ДБ АО «Сбербанку» награду «Лидирующий Банк в Корпоративном Управлении в развивающихся странах Европы в 2012 году». Данная награда присваивается АО «АЛЬЯНС БАНК» уже второй год подряд. Таким образом, АО «АЛЬЯНС БАНК» подтверждает свое лидерство в транспарентности управления и эффективности менеджмента Банка. Высокие кредитные рейтинги, присвоенные АО «АЛЬЯНС БАНК», свидетельствуют о признании его достижений рядом международных рейтинговых агентств. Альянс Банк имеет рейтинги от Moody's Investors Service: рейтинг долгосрочных обязательств в иностранной валюте «Ва2» (прогноз «стабильный»), рейтинг краткосрочных обязательств в иностранной валюте «NP» и рейтинг финансовой устойчивости «Е+» (прогноз «стабильный»); от Fitch Ratings: долгосрочный рейтинг на уровне «BB-» («BB минус»), краткосрочный - «B», индивидуальный - «D» и рейтинг поддержки - «3». Прогноз по долгосрочному рейтингу - «стабильный». В первом полугодии 2013 года АО «АЛЬЯНС БАНК» сохранил заданные высокие темпы роста и по его итогам занял третье место по размерам активов и собственного капитала в рейтинге казахстанских коммерческих банков. Активы АО «АЛЬЯНС БАНК» по итогам первого полугодия 2013 года превысили один триллион тенге и по состоянию на 1 июля 2013 г. составили 1 332 млрд. тенге, обязательства - 1 196 млрд. тенге, собственный капитал - 136 млрд. тенге. Чистая прибыль Банка за первое полугодие 2014 года составила 19,6 млрд. тенге. Таблица 3 Основные финансовые показатели Банка в 2011 - 2013 гг. Активы, млн. тенге Капитал, млн. тенге Счета клиентов, млн. тенге, в т.ч. Депозитный портфель Операции РЕПО Прочие счета Ссуды клиентам (нетто), в млн. тенге в т.ч. Кредитный портфель Резервы (провизии) по кредитам Операции (обратное) РЕПО Прочие счета Чистый доход, млн. тенге Коэффициенты ROA, % Коэффициенты ROЕ, % Клиентская база 2011 119 860 15 988 67 737 66 209 0 1 528 58 424 54 312 -2 606 5 115 1 603 861 1,01 8,73 77 694 2012 332 758 28 032 139 233 135 673 1 150 2 410 184 079 183 367 -7 555 3 982 4 285 1 596 0,70 7,25 225 854 2013 920 750 80 038 272 786 241 833 27 525 3 428 634 547 633 027 -21 113 14 747 7 886 14 010 2,23 25,93 1 278 952 *Примечание. Без учета начисленных процентов по депозитам/кредитам Эффективная система управления кредитным риском позволяет Банку сохранять плановый уровень качества кредитного портфеля. Работа по улучшению качества кредитного портфеля ведется по следующим направлениям: совершенствование процедур оценки и мониторинга кредитных рисков - в данном направлении в 2013 году был полностью автоматизирован процесс мониторинга просроченных займов в портфеле; совершенствование системы внутренних кредитных рейтингов заемщиков; дальнейшая автоматизация бизнес-процессов и новых кредитных продуктов для целей оптимизации этапов кредитования и своевременного контроля рисков; оптимизация организационной структуры путем увеличения штата риск-менеджеров в филиалах для эффективного управления кредитными рисками; совершенствование процедур управления проблемными активами. За счет повышения эффективности процедур мониторинга займов по продуктам розничного, МСБ и корпоративного бизнеса доля просроченных ссуд снизилась почти в два раза от совокупного объема кредитного портфеля Банка, и на конец 2012 года составила 0,8%. Это свидетельствует об эффективной системе управления кредитными рисками и квалифицированной работе специализированных подразделений Банка, работающих с проблемными займами. Рисунок 1. Динамика роста кредитного портфеля и его доли в активах банка По результатам 2013 года кредитный портфель банка составил 633 027 миллионов тенге, увеличившись по сравнению с 2012 годом более чем в 3,5 раза или на 449 660 миллионов тенге. Его доля в активах выросла до 69% по сравнению с 55% на конец 2012 года. Высокий рост объема выдаваемых кредитов АО «АЛЬЯНС БАНК» связан с активным развитием розничного кредитования благодаря широкой сети продаж и привлекательным для населения кредитным программам. Доля розничных кредитов в структуре кредитного портфеля ежегодно увеличивается, в 2013 году рост этого параметра составил 17%. Размер доли розничных кредитов в ссудном портфеле Банка на конец 2013 года достиг 44%. Таблица 4 Динамика роста кредитного портфеля в разрезе по сегментам млн. тенге Кредитный портфель, всего Розничное кредитование Кредитование субъектов корпоративного бизнеса МСБ 2011 54 312 9 334 44 978 2012 183 367 49 981 133 386 2013 633 027 278 936 354 091 Рисунок 2. Динамика изменения кредитного портфеля Популярность депозитов Банка и доверие вкладчиков в последнее время значительно возросло. Предлагаемые виды вкладов привлекают клиентов своими гибкими и выгодными условиями, конкурентными процентными ставками, разнообразием выбора депозитных продуктов. По итогам 2013 года, размер депозитного портфеля Банка составил 241 833 миллиона тенге, увеличившись по сравнению с 2012 годом на 78% или на 106 160 миллионов тенге. Доля депозитного портфеля в совокупных обязательствах Банка снизилась до 29% в сравнении с 45% на конец 2012 года. Это обстоятельство связано с более высоким ростом других статей ресурсной базы Банка (межбанковских займов, облигаций и прочих). Рисунок 3. Динамика роста депозитного портфеля Банка Как и за предыдущие годы, основную долю, или 72%, в депозитном портфеле занимают срочные депозиты (174 648 миллиона тенге). Остальная часть, или 28%, приходится на остатки на текущих счетах, включая счета до востребования и карт-счета. Таблица 5 Динамика роста депозитного портфеля млн. тенге 2011 66209 14258 51951 Кредитный портфель, всего Остатки на текущих счетах Срочные депозиты 2012 135673 28810 106863 2013 241833 67185 174648 Общий объем срочных депозитов с начала года увеличился на 63% или на 67 785 миллионов тенге, и на конец 2013 года составил 174 648 миллионов тенге. Учитывая растущую склонность населения к сбережению и разработанную с учетом возрастных, социальных и региональных факторов депозитную линейку, Банк по-прежнему ориентирован на формирование своей депозитной базы за счет средств частных лиц. Так, на срочные депозиты физических лиц в общем портфеле срочных депозитов приходится 58,6%, или 102 280 миллионов тенге, а на срочные депозиты юридических лиц - 41,4%, или 72 368 миллионов тенге. Рисунок 4. Динамика изменения структуры портфеля срочных депозитов По итогам 2013 года, на рынке срочных депозитов населения АО «АЛЬЯНС БАНК» занял третью позицию среди ведущих банков РК по абсолютной величине прироста депозитного портфеля. Абсолютный прирост портфеля срочных вкладов физических лиц составил 64 455 миллионов тенге, что почти в 4 раза превышает аналогичный показатель Банка за 2012 год. Темп роста портфеля срочных депозитов населения (2,7) сложился выше, чем темп роста в целом по банковской системе (1,8). В итоге, доля Банка на рынке срочных депозитов населения увеличилась за год с 7,7% до 11,7%. Эти показатели были достигнуты благодаря постоянному мониторингу депозитного рынка и разработке привлекательных депозитных продуктов, а также доступности услуг Банка за счет активного расширения точек продаж. Ниже приведем анализ баланса Банка. Активы. За 2013 год активы АО «АЛЬЯНС БАНК» увеличились на 177% или в 2,8 раза, и на 1 января 2014 года составили 920 750 миллионов тенге. Увеличение активов произошло в основном за счет увеличения ссудного портфеля Банка, который вырос за год в 3,5 раза. Темп роста активов Банка продолжает оставаться одним из самых высоких среди ведущих банков Казахстана. По результатам 2013 года АО «АЛЬЯНС БАНК» сохранил 5-ю позицию в банковской системе по объему активов. Доля Банка на рынке увеличилась до 10,4% с 7,4% на начало года. Рисунок 5. Динамика роста активов банка, млрд. тенге Рисунок 6. Динамика роста доли активов Банка на рынке, (%) Как видно, из рисунка 6, АО «АЛЬЯНС БАНК» при размещении средств всегда придерживался оптимальной структуры активов, характеризующей достаточный уровень диверсификации рисков Банка. На конец 2013 года доля ликвидных активов (денежные средства и ценные бумаги) составила 26%. Ссуды клиентам (без учета резервов по займам), по-прежнему доминируют в структуре активов с долей в 69%. Доля остальных статей активов за 2013 год изменилась незначительно. Совокупные обязательства Банка за 2013 год увеличились в 2,8 раза или на 535 986 миллионов тенге по сравнению с 2012 годом, и на конец 2013 года составили 840 712 миллионов тенге. По итогам 2013 года, Банк по размеру совокупных обязательств сохранил 5-ю позицию. Рисунок 7. Динамика роста обязательств Банка, млрд. тенге Увеличение обязательств Банка явилось результатом активной работы Банка на международных рынках, а также проведения эффективной депозитной политики, направленной на поддержание долгосрочного сотрудничества с клиентами. Структура обязательств Банка достаточно диверсифицирована, основную долю в структуре обязательств занимают три статьи: межбанковские средства, средства клиентов и выпущенные долговые ценные бумаги. Объем межбанковских средств, привлеченных АО «АЛЬЯНС БАНК», за 2013 год увеличился в 4 раза или на 288 412 миллионов тенге, и достиг 388 179 миллионов тенге, в основном, благодаря росту займов на внешнем рынке в виде синдикатов и торгового финансирования. Это обусловило увеличение доли межбанковских средств в обязательствах Банка с 33% на начало 2013 года, до 46% на конец 2013 года. Выпущенные в обращение долговые ценные бумаги увеличились с начала года примерно в 2,6 раза или на 85 761 миллион тенге и на конец 2013 года составили 139 249 миллионов тенге. Рост данной составляющей обязательств Банка связан также с активной деятельностью Банка на внешнем рынке и значительными объемами размещенных еврооблигаций. В марте 2013 года Банк впервые выпустил бессрочные гибридные ноты на сумму 150 миллионов долларов США. Адекватно росту активов, увеличилась и капитализация Банка. За 2013 год собственный капитал АО «АЛЬЯНС БАНК», основной показатель его финансовой устойчивости, увеличился почти в 3 раза и составил 80 038 миллионов тенге. По результатам 2013 года АО «АЛЬЯНС БАНК» занимает четвертую позицию в рейтинге банков страны по размеру капитала. Доля Банка на рынке по размеру капитала составила 9,5%. Основная доля в собственном капитале Банка, или 75% приходится на уставный (акционерный) капитал, который увеличился за прошлый год в 2,4 раза и составил 60 013 миллионов тенге. Показатели адекватности капитала Банка по пруденциальным нормативам на конец 2013 года составили К1 - 8,5% и К2 - 14,3% (при нормативных значениях 5% и 10% соответственно). Рисунок 8. Динамика роста собственного капитала банка, млрд. тенге Проведем анализ доходов и расходов банка. За 2013 год Банком получен чистый доход в размере 14 010 миллионов тенге, что в 8,8 раз выше аналогичного показателя за 2012 год и в 16 раз выше показателя за 2011 год. Высокие темпы роста чистого дохода стали результатом проведения эффективной политики по управлению активами и обязательствами Банка, а также форсированного роста процентных доходов за счет развития розничного бизнеса. Рентабельность активов (ROA), рассчитанная по среднегодовым значениям активов Банка, по итогам 2013 года увеличилась до 2,2% с 0,7% в 2012 году. Рентабельность капитала (ROE), рассчитанная по среднегодовым значениям собственного капитала Банка, по итогам 2013 года увеличилась до 25,9% с 7,3% в 2012 году. Рисунок 9. Динамика роста чистого дохода, млн. тенге Совокупная сумма доходов Банка по итогам 2013 года составила 85 651 миллион тенге, что в 3,9 раза больше, чем в 2012 году, расходов соответственно 71 641 миллион тенге, рост по сравнению с аналогичным показателем 2012 года - в 3,5 раза. Основная доля в доходах приходится на процентные доходы (93,6%), в расходах - на процентные расходы (56,3%). Рисунок 10. Динамика роста объемов процентных доходов и расходов Процентный доход Банка по итогам 2013 года составил 80 193 миллиона тенге, что в 4,5 раза выше по сравнению с прошлым годом. В структуре процентного дохода основную долю, или 93%, занимают доходы по кредитному портфелю, что связано c увеличением объемов выданных кредитов и изменением структуры кредитного портфеля в сторону увеличения высокодоходных кредитных продуктов (розничные кредиты). Активизация Банка на фондовом рынке обеспечила рост доходов по ценным бумагам, которые увеличились по сравнению с 2012 годом практически в 2 раза, и составили 4 776 миллионов тенге. Объем процентных расходов Банка по сравнению с 2012 годом увеличился в 3,5 раза, и по итогам 2013 года составил 40 350 миллионов тенге. Увеличение объема процентных расходов Банка связано с ростом расходов по межбанковским операциям, которые занимают основную долю, или 41% в процентных расходах Банка. Процентные расходы по межбанковским операциям по сравнению с 2012 годом выросли в 8,2 раза, и за 2013 год составили 16 657 миллионов тенге. Значительно, или в 5,5 раз по сравнению с 2012 годом увеличились процентные расходы по выпущенным ценным бумагам, которые за 2013 год составили 9 886 миллионов тенге. Основной причиной такого высокого роста является увеличение объемов выпуска ценных бумаг в 2013 году. В итоге, доля процентных расходов по ценным бумагам в структуре процентных расходов Банка увеличилась на 8,9%, и составила 24,5%. В свою очередь, доля расходов по депозитам клиентов уменьшилась на 32% по сравнению с 2012 годом, и составила 29,7%. Таким образом, Банк обеспечивает проведение ежегодной проверки финансово-хозяйственной деятельности международной аудиторской организацией с целью подтверждения соответствия финансовой отчетности Банка международным стандартам, эффективности управления банковскими рисками и надежности системы внутреннего контроля. Заключение о результатах аудита рассматривается Советом директоров. Внешний аудит Банка может проводиться по инициативе Совета директоров, правления Банка за счет общества либо по требованию крупного акционера за его счет. При этом крупный акционер вправе самостоятельно определять аудиторскую организацию. В случае проведения аудита по требованию крупного акционера Правление обязано предоставлять всю необходимую документацию (материалы), запрашиваемую аудиторской организацией. банковский кредитный депозитный казахстан 2.2 Анализ развития банковского сектора В развитии экономики независимого Казахстана последние годы стали поворотными годами, ознаменовавшиеся улучшением общей экономической ситуации, которая в свою очередь позитивно повлияла на развитие банковского сектора. Выросла ресурсная база банков, что позволило финансовым институтам усилить свою кредитную активность и вложить значительно больше средств в экономику Казахстана. Сложившаяся тенденция экономического развития и развития банковского сектора позитивно отразились на институциональном развитии АО «АЛЬЯНС БАНК». [24] Стремительный рост активов, особенно депозитной базы и кредитного портфеля требуют обновления существовавшей кредитной политики банка, в этой связи принято решение сформировать новую Кредитную политику с учетом новых реалий. Банк, являясь участником системы кредитных историй, для формирования достоверных сведений о субъектах кредитных историй осуществляет финансирование после получения согласия на передачу информации и, основываясь на принципах управления кредитным риском, устанавливает во внутренних политиках параметры, определяющие необходимость получения отчетов из кредитных бюро. АО «АЛЬЯНС БАНК» предоставляет финансовые услуги, определяемые выданными уполномоченными органами Республики Казахстан лицензиями, различным категориям Клиентов: населению; промышленным, сельскохозяйственным и торговым компаниям, компаниям сферы услуг, частным предпринимателям; финансовым институтам; государственным учреждениям, организациям и предприятиям. Банк осуществляет свою кредитную деятельность во всех секторах экономики и регионах Республики Казахстан, а также на внешних рынках. Действуя в границах направлений бизнеса Банка и строя свою внутреннюю кредитную политику на обозначенных принципах кредитной политики, Банк определяет следующие приоритеты в своей кредитной деятельности. . Приоритеты по Клиентам . Работа с малым и средним бизнесом. Банк рассматривает субъекты малого и среднего бизнеса как одно из главных направлений в кредитной деятельности банка. Индивидуальные условия кредитования возможны для финансово устойчивых и имеющих положительную кредитную историю субъектов малого и среднего бизнеса . Работа с крупными компаниями. Банк заинтересован в привлечении крупных корпоративных Клиентов, составляющих основу различных секторов экономики Республики Казахстан . Работа с населением. Кредитование населения рассматривается как направление, имеющее самые большие перспективы роста. Банк намерен активно предоставлять кредитные услуги в данном секторе и определяет три приоритета кредитного обслуживания населения: кредитование населения на потребительские нужды; краткосрочное кредитование населения через систему платежных карточек и сберегательных счетов Банка под будущие платежи (зарплата, пенсии); участие в создании и реализации программы ипотечного кредитования населения Вместе с тем Банк придерживается гибкой политики в области установленных отраслевых макроэкономической приоритетов. В зависимости конъюнктуры развития рынка и от изменения государственной политики поддержки отдельных секторов экономики Банк может менять свои интересы в той или иной отрасли. Банк предоставляет Клиентам различные виды банковских займов: • ипотечные банковские займы; • консорциальные (синдицированные) банковские займы; • экспортно-импортные банковские займы; • кредитование дебиторской задолженности, факторинг и платежные банковские займы; • банковские займы на производственные и коммерческие цели; • потребительские банковские займы; • вексельные банковские займы; • межбанковские банковские займы; • лизинг; • другие. Кроме того, Банком используется такая форма предоставления кредитных ресурсов, как кредитная линия. Банк открывает Клиентам возобновляемые (револьверные) кредитные линии. Банк строит процесс кредитования на следующих принципах: • коллегиальность в принятии решений по предоставлению кредитных инструментов; • разделение рисков кредитной деятельности по различным структурным подразделениям; • установление лимитов полномочий; • управление кредитным портфелем; • контроль кредитной деятельности. Коллегиальность в принятии решений по кредитным инструментам подразумевает невозможность принятия решения по любому кредитному инструменту или кредитной программе одним лицом или группой лиц без наличия легитимных полномочий на такое действие. Решения по предоставлению кредитования принимаются коллегиальным органом Банка, каким является Кредитный Комитет. Разделение рисков кредитной деятельности по различным структурным подразделениям. Банк не допускает концентрации процедур анализа и оценки различных рисков (юридическое сопровождение кредитного инструмента, работа с залоговым обеспечением, операционное обслуживание кредитного инструмента и т.д.) по кредитному инструменту в одном подразделении. Установление лимитов полномочий предполагает определение полномочий филиала Банка по самостоятельному принятию кредитных решений в рамках утвержденных в Банке размеров лимитов. Полномочия устанавливаются на конкретный филиал Банка по решению Кредитного Комитета Головного Банка. Управление портфелем кредитных инструментов включает в себя эффективную диверсификацию портфеля кредитных инструментов по срокам вложения, видам валют, типам Заемщиков, секторам экономики, регионам, установление лимитов по различным видам кредитных рисков. Таким образом, контроль кредитной деятельности подразумевает наличие многоуровневой системы контроля кредитных рисков. Данная система подразумевает наличие в организационной структуре Банка самостоятельных подразделений, ответственных за контроль над надлежащим исполнением кредитной политики и внутренних документов Банка касательно кредитной деятельности всеми подразделениями Банка, соблюдение установленных нормативных правовых актов Республики Казахстан, оценку эффективности названных систем контроля. Особенности депозитной политики банка Так как Депозитная Политика является одним из основных рычагов реализации Стратегии развития Банка, она должна соответствовать миссии и принципам корпоративной философии. Миссия Банка заключается в «Удовлетворении потребностей общества в качественных финансовых услугах» - следовательно, Депозитная Политика должна сформулировать понятие депозита как сбережение, общественной использование финансовой и услуги, размещение обеспечивающей Банком эффективными его и продуктивными способами с одновременным сохранением и укреплением благополучия клиентов и общества в целом. Задачей Депозитной Политики является максимальное обеспечение сочетания интересов Банка, его акционеров, клиентов с учетом соблюдения общегосударственных интересов. В общественном плане депозит является одной из основных банковских услуг и инструментом создания ресурсной базы, используемой Банком для расширенного воспроизводства путем выдачи кредита клиентам, другим банкам, размещения в высоколиквидные государственные ценные бумаги и другие финансовые инструменты. Вклад (депозит) - это деньги, передаваемые депозитором Банку на условиях их возврата в номинальном выражении, независимо от того, должны ли они быть возвращены по первому требованию или через какой-либо срок, полностью или по частям, с заранее оговоренной надбавкой либо без таковой, в денежной либо иной форме, возвращены непосредственно депозитору либо переданы по его поручению третьим лицам и используемые Банком в интересах депозиторов, акционеров, клиентов Банка и общества в целом. [26; с.716] Привлечение ресурсной базы для Банка не является самоцелью. При привлечении заемных средств и построении ресурсной базы Банк предполагает соблюдать принципы гармонии и разумности. В соответствии со Стратегией развития Банка при построении ресурсной базы источниками ресурсной базы по степени значимости должны стать: • Национальный фондовый рынок. Для использования возможностей привлечения ресурсов национального фондового рынка необходимо выполнения ряда требований Национального Банка Республики Казахстан. Выполнение этих требований должно стать самой приоритетной задачей Банка. В качестве основного финансового инструмента при привлечении на фондовом рынке предполагается использовать выпуск облигаций. Однако Банк предполагает использовать при этом все другие возможные инструменты фондового рынка. • Международные финансовые линии. Прохождение Банком аудита по международным стандартам позволяет начать работу по выходу на международные финансовые институты с целью привлечения долгосрочных недорогих финансовых линий. Успешная работа в этом направлении возможна при условии ежегодного подтверждения Банком своей деятельности на соответствие международным стандартам. Кроме того, Банк должен организовать работу, направленную на получение рейтинга одного из признанных рейтинговых агентств, и вести политику, направленную на увеличение и поддержание рейтинга на уровне странового. • Срочные депозиты физических лиц Наличие сети филиалов и расчетно-кассовых отделов Банка в производственных и финансово-активных регионах с налаженной инфраструктурой и удачно развивающимся малым и средним бизнесом позволяет максимально широко использовать возможности привлечения свободных денежных средств населения. При этом особое внимание необходимо уделять привлечению срочных депозитов в национальной валюте. Предложения Банка депозитных программ для населения должно максимально охватывать все слои потенциальных клиентов вкладчиков Банка и максимально удовлетворять их потребности. • Срочные депозиты пенсионных фондов. Пенсионные фонды становятся самыми крупными в Республики финансовыми институтами в части объемов накопленных денежных ресурсов, предназначенных для размещения. Ограниченность фондового рынка затрудняет работу Пенсионных фондов по выгодному размещению. В этих условиях Банк должен максимально использовать возможность привлечения ресурсов Пенсионных фондов на депозиты, предлагая взаимовыгодные условия. Срочные депозиты юридических лиц Большую часть обязательств до востребования составляют остатки на текущих счетах клиентов. При этом не все денежные средства на счетах используются предприятиями в производственном цикле. Поэтому менеджерам, обслуживающим клиентов, необходимо анализировать динамику движения средств и проводить работу по вовлечению части средств в качестве срочных депозитов на определенные сроки. В случае отсутствия депозитного продукта под конкретные потребности клиентов, менеджеры должны предоставлять соответствующие предложения в структурное подразделение Головного Банка, занимающееся вопросами маркетинга, предварительно согласовав их с руководителем Операционного отдела. • Депозиты до востребования юридических лиц. Депозиты до востребования юридических лиц, как и остатки на текущих счетах являются наиболее подверженными изменениям, но и одновременно самыми дешевыми составляющими ресурсной базой. В этой связи политика разумности в управлении ресурсной базой является самой актуальной. Банк должен проводить работу по поиску новых клиентов, с целью привлечения их на обслуживание. При этом клиентская база должна быть максимально диверсифицирована по отраслям производства. Операционным отделам необходимо проводить работу по углубленному анализу денежных потоков клиентов, с целью изучения закономерностей, что позволит системно управлять текущей ликвидностью Банка. • Межбанковские депозиты. Данная категория ресурсов является одним из инструментов поддержания текущей ликвидности, устранения коротких временных разрывов в позиции Банка, других потребностей Банка в краткосрочных ресурсах. Вопрос соотношения привлечения всех вышеперечисленных источников, выбор приоритетов, и вопрос диверсификации ресурсной базы является компетенцией КАП. Таким образом, размещение средств в депозиты должно удовлетворять потребностям депозиторов, а их привлечение - потребностям Банка, его акционеров в максимальнонадежном и доходном вложении ресурсов и потребностям государства в эффективном механизме перераспределения денежных ресурсов. При определении разнообразия форм депозитных продуктов Банк исходит из принципов маркетинговой программы Банка. Одной из задач Банка является оптимизация структуры существующих депозитных продуктов, которая должна быть сбалансирована в отношении, как их рентабельности, так и их разнообразия, что позволит быстро реагировать на изменение конъюнктуры рынка. Другая задача состоит в определении оптимального сочетания «старых» и «новых» депозитных продуктов, т.е. баланса между уже существующими и вновь введенными. Основными видами депозитных счетов Банка, на которых базируются депозитные продукты Банка, являются: . Счет «До востребования» - возврат средств по которому осуществляется Банком по первому требованию клиента в сумме, не превышающей остатка на депозитном счете, и правом получения вознаграждения на условиях соответствующего положения; . Карт-счет - счет до востребования для учета операций по пластиковым картам; . Счет по срочным вкладам - срочный депозит с правом получения вознаграждения в зависимости от сроков привлечения и условий соответствующих положений; . Счета условных и возможных обязательств Банка - счета по получению депозитов и займов в будущем, обязательства по данным счетам наступают у Банка при выполнении каких-либо условий в будущем; . Счета по условным вкладам - вклады, средства по которым выплачиваются при наступлении определенных договором банковского вклада обстоятельств. [24] Основной целью проведения Банком депозитных операций является формирование ресурсной базы, размещаемой Банком с целью получения определенного дохода. Основной задачей при этом является обеспечение взаимосвязи и взаимосогласованности между активными и пассивными операциями Банка, с целью снижения уровня рисков. Работники, выполняющие депозитные операции должны иметь и поддерживать высокий уровень квалификации и обеспечивать качественное обслуживание клиентов Банка. Банк принимает стандарты систем качества и проводит работу по формированию и внедрению этих систем. Качество должно стать неотъемлемой частью деятельности Банка и каждого сотрудника в отдельности. Тарифная политика банка Тарифная Политика разработана в целях реализации Стратегического плана Банка в сфере продаж банковских продуктов и услуг и представляет собой один из инструментов реализации задач Маркетинговой политики Банка. Тарифная политика определяет порядок определения тарифов, обеспечивающих доходность и привлекательность банковских продуктов и услуг. Внутренние нормативные документы Банка, связанные с определением стоимости банковских продуктов и услуг, должны соответствовать настоящей Политике. Целью тарифной политики Банка является поддержание эффективного размера доходов от банковских операций и услуг и их привлекательности для клиентов путём гибкого и обоснованного применения цен и тарифов. Тарифная политика направлена на решение следующих основных задач: создание условий для конкурентоспособности предоставляемых Банком банковских продуктов и услуг путём установления эффективных цен и тарифов на них; максимальное удовлетворение индивидуальных потребностей клиентов; расширение ассортимента продуктов и услуг, предлагаемых Банком своим клиентам; активизация работы филиальной сети Банка для привлечения и обслуживания наибольшего количества клиентов с наименьшими материальными и временными затратами Банка; обеспечение устойчивого роста доходности Банка на основе диверсификации источников непроцентных доходов; создание и непрерывное совершенствование методики расчетов цен и тарифов; оптимизация ценовой политики Банка в отраслевом и региональном аспектах; продвижение на рынок новых продуктов и услуг Банка. Тарифная политика АО «АЛЬЯНС БАНК» основана на следующих принципах: • Принцип полного возмещения затрат (затратный, основанный на рентабельности продукта или услуги) - доходы Банка должны покрывать его расходы по реализации продуктов и услуг. •Принцип конкурентоспособности (рыночный, основанный на межбанковской конкуренции) - продукты и услуги Банка должны быть рационально позиционированы на рынке банковских продуктов, в том числе путём использования гибкой системы цен и тарифов. • Принцип индивидуального подхода к клиенту (стоимостной, основанный на дифференцированном подходе к клиентам) - тарифы могут меняться по сегментам целевого рынка для рентабельного комплексного обслуживания каждого клиента. Основное воздействие на Тарифную политику оказывают макроэкономические и рыночные факторы. К макроэкономическим факторам, воздействующим на Тарифную политику, относятся: • ожидаемый уровень инфляции; • тенденции изменения обменных курсов валют; • фискальная и таможенная политика государства; • структура государственных расходов; • состояние финансового рынка, рынков сбыта экспортной продукции. Значимыми рыночными факторами являются: • обычаи и традиции, сложившиеся на конкретных рынках банковских продуктов и услуг; • условия вхождения в рынок; • порядок поведения на рынке; • разница в отношении продавцов и покупателей к новому участнику рынка и к традиционному участнику; • спрос и предложения, сложившиеся на рынке. Вышеперечисленные факторы должны учитываться при определении приемлемых ставок и Тарифов Банка. Следует также учесть, что система цен и тарифов включает в себя следующие составляющие: • базовая ставка (стоимость банковской услуги, покрывающая затраты Банка на её предоставление и обеспечивающая определенный доход Банку); • надбавка (за оказание услуг в конкретном регионе, в срочном порядке или в неудобное для Банка время, за проведение нестандартной для Банка операции и т.п.); • скидка (льгота для определенного круга клиентов: корпоративных клиентов Банка, а также клиентов, которым устанавливаются индивидуальные тарифы). НДС включается в базовые ставки, скидки и надбавки по продуктам и услугам, оборот которых подлежит налогообложению. Базовая ставка определяется исходя из потребности поддержания необходимого уровня вознаграждения Банку и из условий расширения перечня предоставляемых продуктов и услуг, привлечения новых клиентов, соответствия условиям конкуренции на рынке банковских услуг. Базовые тарифы варьируются по видам услуг и продуктов, а также по типам клиентов (юридические и физические лица). По некоторым банковским операциям могут быть установлены твердые тарифы (ставки), не подлежащие изменению. Вознаграждение за нестандартные или разовые услуги определяются по соглашению сторон. Отклонения от базовой ставки могут производиться путём использования системы надбавок и скидок. Надбавки к базовой ставке устанавливаются: • региональные - исходящие из сложившейся рыночной стоимости данного вида услуг или продукта в определенном регионе; • за срочность - за проведение операции без очереди или в не операционное время. Скидки могут устанавливаться отдельно по каждому клиенту в рамках отдельных Тарифов (по агентским соглашениям, по договорам комплексного обслуживания корпоративных клиентов, по дополнительным соглашениям к договорам банковского счета). Скидки могут предоставляться клиентам в пределах ограничений, установленных тарифной политикой. В противном случае индивидуальные тарифы должны быть согласованы с Тарифным Комитетом. Базовые тарифы, корпоративные тарифы, индивидуальные тарифы для клиентов, а также тарифы для Банков корреспондентов утверждаются Тарифным Комитетом Банка. [24] Тарифы являются открытой информацией и предоставляются Клиентам Банка по первому требованию и должны размещаться филиалами в операционных залах на видном месте. В целях определения объема прав, обязанностей, ответственности и круга полномочий при осуществлении банковских операций с каждым клиентом при открытии банковского счета заключается Договор банковского счета. Все почтовые, телеграфные, телексные, телефонные и другие расходы взимаются дополнительно по фактической стоимости, если иное прямо не указано в тарифах. Все комиссии взимаются в день проведения банковской операции, за исключением комиссий, время взимания которых прямо указано в перечне тарифов. Комиссия, взысканная на основании тарифов и в соответствии с инструкциями Клиента, возврату не подлежит. Комиссия по услугам, не указанным в перечне тарифов, взимается по договоренности. Комиссии и расходы третьей стороны, связанные с проведением операций, предусмотренных тарифами, взимаются дополнительно по фактическим затратам без предварительного уведомления клиента. Комиссия, выраженная в процентах, взимается от суммы каждой проведенной операции. Комиссия, выраженная в абсолютной сумме, взимается за каждый проведенный документ. При проведении переводных операций в иностранной валюте, в случае отсутствия денег на текущем счете клиента в национальной валюте, оплата комиссии осуществляется с текущего счета в иностранной валюте по учетному курсу, действующему на день проведения операции, без взимания комиссионного вознаграждения за конвертацию. Тарифы определены, исходя из обычной банковской практики совершения операций, и Банк вправе взимать специальную или дополнительную комиссию за срочное исполнение операции, выполнение дополнительной работы, связанной с определенной операцией или за выполнение нестандартной операции. Банк не несет ответственности за возможные ошибки, возникшие по вине Клиентов. Операции и услуги, выделенные в перечне тарифов знаком «*» (звездочка) указаны с учётом НДС. Операционное время для приема платежей от клиентов устанавливается каждым филиалом самостоятельно в соответствии с операционным временем, установленным для филиалов Банка, с учётом разницы от алматинского времени. С учётом динамики развития банковской деятельности, в тарифы могут быть внесены дополнения и изменения в одностороннем порядке с предварительным уведомлением клиента не менее чем за 10 (десять) календарных дней до введения. 3. ПРЕДЛОЖЕНИЯ УСОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ .1 Проблемы функционирования коммерческих банков Казахстана в современных условиях За исторически короткий период в Казахстане были заложены фундаментальные основы банковской системы, отвечающей требованиям рыночной экономики. В стране сложилась двухуровневая банковская система: Национальный банк республике Казахстан и коммерческие банки второго уровня. Это система стала одним из наиболее технологически развитых, рыночно ориентированных секторов отечественной экономики. Становление и развитие банковской системы происходили в условиях, присущих обществу переходного периода, а также после образования Республике Казахстан. В период 1990 по 1999 года были отозваны лицензии у ряда крупнейших банков. Существенно сократилась банковская инфраструктура, обслуживающая потребности хозяйствующих субъектов. Как и предполагалось, последствия кризиса ощущались в экономике Казахстана не один год. Осуществленные меры в области реструктуризации банковской системы создали необходимые условия для роста капитала, активов и привлеченных средств банков. Постепенно банковская система адаптировалась к новым условиям деятельности. В целом же, состояние банковской системы Казахстана отражает общее состояние экономики, финансовой сферы и правового регулирования. Однако наиболее острая фаза банковского кризиса в Казахстана уже преодолена. Задачей современного этапа реформирования банковской системы является создание условий для ее устойчивого развития. Для активизации деятельности АО «АЛЬЯНС БАНК» и повышения его устойчивости необходимо решить следующие основные проблемы: взаимоотношений между потребителями и финансовыми институтами; усиление взаимодействия АО «АЛЬЯНС БАНК» с реальным сектором экономики; усиливающаяся конкуренция на рынке; законодательные проблемы современной ипотеки; мошеннические действия в отношении АО «АЛЬЯНС БАНК»; проблема увеличения внешнего заимствования АО «АЛЬЯНС БАНК», а также развивающийся процесс международной экспансии АО «АЛЬЯНС БАНК»; проблема кредитования. Взаимоотношений между потребителями и финансовыми институтами поставило перед маркетологами еще одну задачу - CRM (Управление взаимоотношениями с клиентами). У многих финансовых организаций эти системы установлены или они уже на подходе к внедрению. Но они работают «не в полную силу». Основа CRM-системы - это информация о клиенте. Причем всевозможная. Дабы иметь полноценную CRM-систему необходимо обладать разветвленной сетью информации. Но при этом необходимо также иметь плотный контакт с клиентами. Банки, обладая информацией о клиенте, не идут с ним на контакт, а сами ждут, когда он к ним придет. Кто ищет и приводит клиентов в банк? Многие считают, что это реклама. В принципе так и получается. Однако и у нее есть свои ограничения. Но АО «АЛЬЯНС БАНК» пытается найти решение на поставленную проблему: АО «АЛЬЯНС БАНК» хочет привнести на отечественный рынок идеологию из крупнейшего банка Индии «ICICI». Суть ее в том, чтобы не ждать когда клиент придет в банк, а надо его самого туда привести. Проблема взаимоотношений между потребителями и финансовыми институтами лежит на поверхности, и ее можно регулировать. Что же касается проблем взаимоотношений между самими финансовыми институтами, то ее нужно обсудить. Есть вопросы, касающиеся отношений акционеров и менеджмента финансовых учреждений, примеры недобросовестной конкуренции, проблемы недружественных захватов, нарушение прав миноритарных акционеров, которые в большей степени носят этический характер, и решать их можно посредством развития корпоративной этики и введением принципов корпоративного управления. Усиливающаяся конкуренция на рынке Руководство банка приняло решение позиционировать себя на рынке в качестве нишевого игрока, который будет зарабатывать на массовом тиражировании розничных продуктов. АО «Альянс Банку» вполне под силу увеличить продажи кредитов физическим лицам в этом году в 5-6 раз, и поднять позицию банка в продажах основных видов розничных продуктов с 2-3% до 5-10%. В индикативном плане перед банком поставлена цель увеличить долю в продажах на отечественном рынке ссуд для физических лиц до 20%. Устанавливая такую высоту планки, АО «АЛЬЯНС БАНК» исходил из того, что розничный рынок становится рентабельным, если банк овладеет главными козырями: широким набором технологичных банковских продуктов, формализованных в стандартные бизнес - процессы. Сейчас АО «Альянс Банка» главная задача - усовершенствовать бизнес процессы и предложить клиентам привлекательные условия обслуживания. Законодательные проблемы современной ипотеки С бурным развитием ипотечного рынка в Казахстане, все более ярко высвечивается несовершенство отдельных правовых норм, регулирующих деятельность его участников. Ведь, как известно, качество предоставления ипотечных услуг как специфической отрасли банковской деятельности во многом зависит не только собственно от детально прописанных банком процедур выдачи ипотечных кредитов и четкого выполнения их кредитными менеджерами, но и от нормативной правовой среды, в которой действуют участники ипотечных отношений. О несовершенстве некоторых норм законодательства Самые существенные противоречия в существующем законодательстве о недвижимости: Согласно норме законодательства (статья 236 Гражданского кодекса Республики Казахстан (общая часть)) «До завершения создания недвижимого имущества, а в соответствующих случаях его государственной регистрации, к имуществу применяются правила о праве собственности на материалы и другое имущество, из которого недвижимое имущество создается.». То есть незавершенный строительством объект недвижимости в данном случае до его регистрации в Центре по недвижимости для участников правоотношений выступает как движимые вещи («материалы и другое имущество, из которого недвижимое имущество создается»). Однако это противоречит правовой природе такого имущества, поскольку в соответствии со ст. 117. Гражданского кодекса Республики Казахстан к недвижимому имуществу (недвижимым вещам, недвижимости) относится «имущество, прочно связанное с землей, то есть объекты, перемещение которых без несоразмерного ущерба их назначению невозможно». Таким образом, применительно к банковскому финансированию сделок с объектами незавершенного строительства, кредитор несет повышенные риски, поскольку обязательная государственная регистрация таких сделок в уполномоченном органе до их сдачи в эксплуатацию не производится, а предметом залога в случае обеспечения основного обязательства будет выступать не незавершенный строительством объект (даже если его готовность составляет почти 100%) а набор «материалов и другого имущества», из которых создан этот объект и которые каждый по отдельности утратили свою первоначальную коммерческую ценность, так как использованы в ходе строительства как расходные материалы Также существует некоторые технические недочеты, работы АО «АЛЬЯНС БАНК» и государственных служб, которые напрямую влияют на обычных потребителей, желающих получить ипотечный кредит. То есть система взаимоотношений органов регистрационной службы недвижимости Министерства юстиции с кредитующими организациями на условиях ипотеки недвижимости нуждается в дальнейшем совершенствовании. В процессе осуществления АО «АЛЬЯНС БАНК» операций по выдаче банковских займов, обеспеченных залогом (ипотекой) недвижимого имущества, кредитные менеджеры зачастую выслушивают нарекания клиентов, связанных с затягиванием процедуры реального получения заимствованных в банке денег. Это во многом обусловлено существующим порядком регистрации ипотечных договоров в Центрах по недвижимости, местным «нормотворчеством», входящим в противоречие с нормами законодательства. В частности, при передаче для государственной регистрации в РГП «Центр по недвижимости» ипотечных договоров, если с даты внесения данных технического паспорта на объект недвижимости прошло более полугода, Центр по недвижимости требует проведения технического обследования недвижимости. В результате система кредитного скоринга претерпевает существенные изменения, а процесс выдачи банковского займа затягивается до окончания технического обследования объекта недвижимости с выездом специалиста на место, составления нового плана дома или квартиры, оплаты клиентом услуг Центра по недвижимости. Между тем, исходя из буквального понимания пункта 189. Правил по проведению недвижимости технической для инвентаризации государственной (технического регистрации прав обследования) на недвижимое имущество и сделок с ним, утвержденных приказом Председателя Комитета регистрационной службы Министерства юстиции Республики Казахстан от 14 декабря 1999 г. №270 с изменениями и дополнениями по состоянию на 31.08.2005 г., текущее техническое обследование «производится по личному заявлению собственника объекта недвижимости с обязательным выходом специалиста на место». То есть, если собственник произвел какие-либо изменения, он должен сам обратиться в Центр по недвижимости для их регистрации с отражением в техническом паспорте. Навязываемая же таким образом Центром по недвижимости платная услуга по вызову технического специалиста и изготовлению нового плана объекта недвижимости, даже, если данный объект не подвергался изменениям, не согласуется с нормами законодательства. Выявление же конструктивных изменений в объекте недвижимости, произведенных собственником без согласования и получения необходимых разрешений от государственной архитектурно-строительной инспекции, относится к компетенции этого государственного органа, который в соответствии с законодательством наделен правом вынесения обязательных к исполнению предписаний и наложения административных взысканий за нарушение государственных нормативов или отклонений от утвержденных проектов. Более правильным было бы производить текущее техническое обследование объекта недвижимости лишь при смене собственника. Существуют неправомерные действия центров недвижимости: в некоторых случаях Центры по недвижимости отказывают в приеме документов, представленных согласно предусмотренному законодательством перечню по надуманным мотивам, а на требование предоставить письменное обоснование отказа со ссылкой, какие конкретно нарушения правовых норм допущены, отвечают отказом, что лишает заявителя права обжалования неправомерных отказов в регистрации и косвенно создает почву для коррупционных правонарушений. Когда же удается получить письменные уведомления об отказе в регистрации, правовой анализ многих таких уведомлений свидетельствует об их неправомерности. Проблемы участников правоотношений вовлеченных в гражданский оборот в связи с заключением сделок, предметом которых являются незавершенные строительством объекты недвижимости, были бы в какой-то степени разрешены в случае восприятия законодателями предложений, изложенных в 2000 году в Практическом руководстве по регистрации прав на недвижимое имущество, разработанном группой по подготовке и реализации Пилотного проекта по регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним Министерства юстиции Республики Казахстан. Согласно этому документу «до завершения создания недвижимого объекта правообладатель может обратиться в регистрирующий орган с просьбой зарегистрировать факт нахождения объекта в процессе строительства. В указанном случае, если права на земельный участок зарегистрированы, правообладатель вместе с заявлением и документом об оплате представляет: а) разрешение местного исполнительного органа на строительство; б) разрешение органа государственного архитектурно-строительного контроля (ГАСК) на право начала производства работ; в) акт обследования (иной документ), подтверждающий процент выполнения строительных работ (такой документ может быть составлен правообладателем, инспекцией ГАСКА с участием Центра по недвижимости). Центр по недвижимости в процессе государственной регистрации делает особые отметки, то есть запись «строящийся объект» с указанием вида объекта и процента выполненных работ. После завершения строительства объекта и его регистрации в установленном порядке особые отметки аннулируются. Такая «поэтапная» государственная регистрация незавершенного строительством объекта недвижимости, тем более, если в соответствии с законодательством сделать её обязательной, будет в какой-то степени дисциплинировать участников правоотношений при совершении сделок и снижать риски кредиторов (залогодержателей) финансирующих строительство объекта недвижимости. Регистрация недвижимости ипотеки незавершенного делает отношения строительством объекта залогодателя-заемщика и залогодержателя-кредитора открытыми, гарантируя тем самым права третьих лиц. Залогодатель-заемщик, как обладатель прав на закладываемый участок и строящееся здание, несет ответственность перед обществом за соблюдение в его интересах законодательства относительно использования земельного участка, содержания проекта и процесса строительства, а также ответственность перед государством как налогоплательщик. Своеобразный мониторинг строительства такого объекта на ранней стадии путем проведения регистрационных процедур этапов строительно-монтажных работ позволит в значительной степени свести к минимуму незаконные постройки без получения необходимых разрешений в обход законодательства, правонарушений со ограничить стороны возможности отдельных коррупционных представителей местных государственных органов. Достаточно сказать, что только за три месяца текущего года выявлено 140 незаконных объектов строительства. Мошеннические действия в отношении АО «АЛЬЯНС БАНК». Помимо законодательных проблем, существуют и другие проблемы в структуре ипотечного рынка. Криминальную статистику последних лет, которая свидетельствует о значительной активизации мошеннических действий в отношении банков. К примеру, существует немало граждан, желающих получить кредит в банке без намерения его возврата путем подделки документов, которую кредитному менеджеру при современном развитии копировальной техники очень трудно определить визуально. Не единичны факты выявления правоохранительными органами хорошо отлаженных коррупционных связей мошенников с отдельными недобросовестными работниками регистрирующих органов. В условиях конкуренции на финансовом рынке, АО «АЛЬЯНС БАНК» старается максимально сократить сроки рассмотрения кредитных предложений, обеспечить предоставление финансовых услуг своим клиентам таким образом, чтобы минимизировать участие клиента в предоставлении различных документов, то есть сократить до минимума посещение клиентом банка и регистрирующих органов с целью получения и представления кредитору различных справок и сведений. В соответствии со ст. 21 Указа Президента Республики Казахстан, имеющего силу закона, «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» сведения правового кадастра Центров по недвижимости «являются общедоступными и представляются заинтересованным законодательными актами лицам Республики в порядке, Казахстан», установленном кроме сведений, относящихся к государственным секретам, коммерческой тайне или иной охраняемой тайне. Руководствуясь данной нормой Закона, следовало бы разработать систему оперативного получения банками, ипотечными компаниями и другими заинтересованными лицами информации, не являющейся государственной и коммерческой тайной, о зарегистрированных правах и обременениях недвижимости, содержащейся в правовом кадастре Комитета Регистрационной службы Министерства юстиции РК, в режиме on-line из единой технологической информационной системы. Такой нормативно установленный порядок получения информации на электронных носителях без посредства общения с работниками регистрационной службы, простаивания в очередях для получения различных справок, позволил бы в значительной степени ускорить процесс ипотечного кредитования, способствовать привлечению инвестиций в строительство, ликвидировать почву для коррупционных правонарушений и мошенничества. Другая не менее важная проблема АО «АЛЬЯНС БАНК» - это проблема кредитования. Коммерческие банки имеют достаточно много свободных денежных средств, которые накапливаются в виде остатков средств на корреспондентских счетах. Тем не менее, банки не стремятся размещать их в кредиты предприятиям и организациям, хотя это главный источник доходов. Основным фактором, негативно влияющим на кредитование реального сектора, является высокий риск кредитования, связанный с неспособностью многих предприятий нефинансового сектора обеспечивать возвратность полученных ссуд из-за своей неплатежеспособности. Многие предприятия находятся на стадии банкротства. Лишь очень небольшое число предприятий в состоянии вернуть кредит в срок. К тому же для предприятий процент за кредит, который, как минимум, на 3% больше установленной ставки рефинансирования, является слишком высоким. В целом, основная причина незначительных вложений в реальный сектор экономики региона - это состояние промышленности. Кроме того, нет надежных законодательных гарантий возвратности выдаваемых кредитов. Проблема увеличения внешнего заимствования АО «АЛЬЯНС БАНК», а также развивающийся процесс международной экспансии АО «АЛЬЯНС БАНК». Внешнего заимствования АО «АЛЬЯНС БАНК» позиция однозначная слишком высокие темпы кредитования экономики способствуют появлению избыточной ликвидности, что негативно сказывается на экономике страны в целом. Поэтому предпринимаемые меры по ограничению внешнего заимствования АО «АЛЬЯНС БАНК» имеют объективные предпосылки. Конечно же, и они должны рассматриваться в контексте того, что чрезмерное ограничение может привести к стагнации банковской системы в целом. Если АО «АЛЬЯНС БАНК» не может в полной мере реализовать свой потенциал внутри страны, то закономерно, что он попытаются сделать это за ее пределами. В этом нет ничего плохого и это можно приветствовать. Но при выходе казахстанских финансовых институтов на международные рынки и рынки сопредельных государств стали сталкиваться с новыми видами рисков, которые раньше не были характерны. Поэтому Агентство выдвигает требования по формированию дополнительных провизий в случае финансирования проектов в странах, чей суверенный рейтинг гораздо ниже, чем суверенный рейтинг Республики Казахстан. В связи с этим одной из основных задач Агентства на краткосрочную перспективу будет являться поддержание финансовой стабильности рынка, создание условий для финансовой устойчивости казахстанских финансовых институтов. В начале следующего года Агентством будет проведен анализ итогов текущего года и в зависимости от результатов будет предложен какой-либо дополнительный механизм регулирования внешних заимствований казахстанских банков. Существенным недостатком в работе АО «АЛЬЯНС БАНК» следует признать неприспособленность к инвестиционной деятельности. Главным образом, причины этого следует искать в институциональных особенностях. Целью деятельности АО «АЛЬЯНС БАНК» является получение прибыли в основном за счет обслуживания текущей деятельности клиентов. Таким образом, выявленные проблемы развития АО «АЛЬЯНС БАНК» свидетельствуют о его функционировании в условиях воздействия постоянно изменяющихся факторов политической, социальной и экономической среды. В сложившейся ситуации одной из основных задач реформирования банковской системы является создание устойчивого банковского сектора как основы для достижения устойчивого экономического роста страны. Для этого требуется разработка мероприятий, способствующих повышению устойчивости АО «АЛЬЯНС БАНК». Концептуальные подходы к определению данных мероприятий будут определены в дипломной работе. .2 Предложения усовершенствования по работе основных направлений деятельности АО «АЛЬЯНС БАНК» АО «АЛЬЯНС БАНК» видит свою миссию в удовлетворении потребностей казахстанского общества в качественных банковских продуктах. Миссия устанавливает, что основным мотивом деятельности всего коллектива Банка должна быть полезность для страны и всех клиентов и партнеров Банка. И только в случае такой полезности АО «АЛЬЯНС БАНК» может рассчитывать на получение справедливого вознаграждения. Философия Банка базируется на принципах гармонии, справедливости, аполитичности, доверия, развития и разумности. Гармония взаимоотношений как внутри банка, так и с его внешним окружением - требует справедливости, доверия и аполитичности. Аполитичность - результат понимания того, что приверженность любому политическому течению отвлекает от решения насущных задач. Доверие и справедливость в отношениях формируются через разумность. Разумность же достигается постоянной работой над собой, текущим каждодневным развитием АО «Альянс Банка». Реальное развитие возможно лишь тогда, когда есть гармоничные отношения, исключающие конфликты и противоречия. [24] В сложившихся условиях развития финансового рынка, в АО «АЛЬЯНС БАНК» выбрана стратегия, направленная на поддержание стабильного роста, а также достижение темпов развития, превышающих темпы роста банковского сектора в целом в Республике Казахстан. Данная стратегия призвана обеспечить: повышение динамики развития Банка в регионах республики и расширения филиальной сети; улучшение качества обслуживания клиентов; разработку новых конкурентоспособных банковских продуктов; рост надежности и устойчивости Банка за счет крупных инвестиций в капитал и устранения субъективных рисков финансовой деятельности, в том числе административных, кадровых и политических; развитие розничного бизнеса. Сегодня можно с уверенностью сказать, что цели и задачи, которые Банк ставил перед собой 5 лет назад, успешно реализованы. Сейчас АО «АЛЬЯНС БАНК» занимает высокие позиции на рынке банковских услуг и пользуется популярностью среди населения. Но если раньше банк развивался в соответствии со стратегией форсированного роста, то теперь вектор стратегии АО «АЛЬЯНС БАНК» меняется в сторону повышения доходности и качества работы, вкупе с сохранением и улучшением уже завоеванных позиций. Банк, по-прежнему, должен развиваться как универсальный банк во всех направлениях бизнеса. В части корпоративного кредитования и кредитования субъектов МСБ акцент необходимо сделать на повышение совокупной средней доходности операций в разрезе процентных и непроцентных доходов. В направлении розничного кредитования банк должен быть ориентирован на сохранение лидирующих позиций и увеличение объемов продаж кредитных продуктов с постепенным увеличением доли кредитования посредством кредитных карт. Результаты прошлогодних подготовительных мероприятий, нацеленных на развитие карточного бизнеса, позволяют прогнозировать успешное развитие Банка на рынке платежных карт. В рамках развития карточного бизнеса предполагается дальнейшее расширение сети банкоматов и POS-терминалов, расширение услуг, предоставляемых держателям карт в банкоматах. Таким образом, АО «АЛЬЯНС БАНК» планирует занять новую нишу на казахстанском рынке платежных технологий, что позволит предложить клиентам новые и интересные продукты и услуги (кредиты, депозиты, платежи и переводы, управление счетом и т.п.). Большое внимание должно быть уделено переходу на современную, высокопроизводительную, масштабируемую, технологическую платформу Finacle компании Infosys, отвечающую темпам развития нашего бизнеса. Эта платформа позволит значительно улучшить качество услуг, предоставляемых банком, повысить эффективность взаимодействия внутри банка, снизить издержки и затраты. Главной задачей на рынке привлечения депозитов, является вхождение в первую тройку лидеров по объему депозитов населения за счет привлекательных условий по депозитным продуктам, расширения сети и качественного обслуживания. Рост капитализации Банка должен быть обеспечен путем, как ростом акционерного капитала, так и за счет капитализации дохода. Следует отметить, что сегодня Банк имеет высокие международные кредитные рейтинги со стороны ведущих рейтинговых агентств, что свидетельствует о признании АО «АЛЬЯНС БАНК» на международном рынке. В дальнейшем это будет способствовать развитию международных отношений Банка - росту доверия со стороны иностранных инвесторов, расширению корреспондентских отношений, увеличению кредитных линий и лимитов торгового финансирования, использованию иных финансовых инструментов привлечения капитала. Продолжая политику расширения регионов присутствия, Банком планируется открытие новых филиалов и дальнейшее развитие сети отделений, как в виде специализированных отделений с круглосуточной зоной самообслуживания и с возможностью применения электронного кассира, так и в виде малых отделений, оказывающих минимальный пакет услуг. Кроме того, будет предусмотрена установка электронной системы очереди во всех отделениях, в которых возможно создание зоны ожидания, а также введение зоны самообслуживания. Увеличению каналов продаж также будут способствовать дальнейшие партнерские отношения с АО «Казпочта» и финансовыми агентствами. В части тарифной политики, Банк будет ориентироваться на индивидуальный подход к каждому клиенту, и, исходя, из этого будет строиться дифференцированная политика ценообразования. На практике это выражается введением VIP-обслуживания, специальных банковских продуктов для различных слоев и групп населения и т.д. Дальнейшее повышение и обострение конкуренции между казахстанскими банками требует от нас повышения профессионализма и улучшения мотивации коллектива АО «АЛЬЯНС БАНК». Это - один из основных приоритетов для менеджмента банка. В связи с этим в 2013 году был создан Учебный центр «Альянс Банк», основной целью которого является повышение квалификации работников Банка посредством проведения специализированных тренингов и семинаров. Таким образом, можно сказать, что Банком будет приложено максимум усилий для достижения стратегических целей по дальнейшему росту бизнеса, как внутри страны, так и за её пределами. В заключение, следует отметить, что построение нового механизма функционирования банковской системы возможно лишь путем восстановления утраченных рациональных принципов учреждений, принятых цивилизованном в функционирования мире и кредитных опирающихся на многовековой рыночных финансовых структур. Поэтому столь велико значение изучения зарубежной практики, приемов и форм аккумуляции денежных ресурсов, кредитования и расчетов, которые являются продуктами длительного исторического отбора в жестких условиях конкурентной борьбы и которые продемонстрированы свою высокую эффективность и приспособляемость к разным условиям хозяйственного развития. [27; с.113] Разумеется, все методы работы, институты и стратегии хозяйственного поведения не могут быть скопированы и пересажены в другом виде на казахстанскую почву. Новые формы следует предлагать после тщательного изучения как потребностей клиентов банка, их способность воспринять финансовое инновации, так рентабельности новых технологий новых видов услуг для самих банков, подготовленности их персонала. [28; с.142] Современный период общественного развития в РК характеризуется особенностями переходного периода. Это, прежде всего, связано с глубокими качественными изменениями во всей системе социально-экономических отношений. Социально-экономические преобразования направлены на постепенное формирование новых экономических отношений, основанных на принципах рынка. Поэтому актуальность проблемы становления качественно новой системы банков обоснованное тем, что сегодня, формируя данный механизм, важно не растерять положительные традиции, накопленные человечеством, элементы мирового опыта, которые помогут нашему молодому государству в какой либо мере избежать ошибок на пути к рыночным отношениям. В современных условиях банковский сектор должен в максимальной степени отвечать задачам построения основ рыночной экономики. Иными словами, интересы банков должны способствовать и, во всяком случае, не препятствовать решению общенациональной задачи реструктуризации экономики и движения к рынку. .3 Перспективы развития банковской деятельности Развитие современной банковской индустрии в Казахстане на протяжении десятилетнего периода ее существования происходило в отсутствие цельной стратегии, принятой государством и поддержанной экономическим сообществом. В настоящее время на волне начавшихся политических и экономических изменений банковская отрасль также меняется. АО «АЛЬЯНС БАНК» нацелен на динамичное развитие и укрепление имиджа финансового института с полным набором конкурентоспособных продуктов для розничных клиентов во всех сегментах банковского ритэйла и в избирательных нишах сегмента Малого и Среднего бизнеса. Основными задачами реформирования АО «АЛЬЯНС БАНК» на ближайшую перспективу являются следующие: проблемы современной ипотеки; укрепление устойчивости АО «АЛЬЯНС БАНК», исключающее возможность возникновения системных банковских кризисов; повышение качества реализации АО «АЛЬЯНС БАНК» функций по аккумулированию сбережений населения и предприятий и их трансформации в кредиты и инвестиции; восстановление и укрепление доверия к АО «АЛЬЯНС БАНК» со стороны инвесторов, в том числе иностранных, и вкладчиков, в первую очередь, населения; предотвращение использования банковской системы для целей недобросовестной коммерческой политики; - проблема взаимоотношений между потребителями и АО «АЛЬЯНС БАНК». АО «АЛЬЯНС БАНК» запустит новые ипотечные продукты для молодых и пожилых людей. Почему именно для данных категорий? Потому что в большинстве банков не приветствуется ипотека пожилым людям, потому что бюджеты пожилых, как правило, не выдерживают требований по ежемесячным выплатам. АО «АЛЬЯНС БАНК» будет тиражировать для них специальные ипотечные пакеты, поскольку выстроенные бизнес-процессы позволят банку работать именно с этой категорией клиентов. Таким клиентам АО «АЛЬЯНС БАНК» предлагает сделать ставку мобильной: большие выплаты предполагаются в предпенсионном возрасте, а затем постепенно снижаются. В индивидуальном подходе со стороны банка нуждается и перспективная молодежь, которая в начале своей карьеры не в силах покрывать ипотечные выплаты. Однако АО «АЛЬЯНС БАНК» решил пойти им навстречу: вначале заемщики будут платить по льготному тарифу, со временем увеличивая размер выплат. Это лишь два примера, иллюстрирующих, как АО «АЛЬЯНС БАНК» собирается осваивать те клиентские сегменты ритэйла, которые обходят крупные банки. На Западе такие структурированные пакеты потребителям предлагаются сотнями, поэтому АО «АЛЬЯНС БАНК» будет двигаться к расширению продуктового предложения, и в зависимости от спроса - к их тиражированию. Проблема взаимоотношений между потребителями и АО «АЛЬЯНС БАНК» банк хочет решить следующим образом: АО «АЛЬЯНС БАНК» привнести на отечественный рынок идеологию крупнейшего банка Индии «ICICI». Суть ее в том, чтобы не ждать когда клиент придет в банк, а надо его самого туда привести. Помогать в этом АО «АЛЬЯНС БАНК» будет внештатные агенты, которые за каждого клиента получат гонорар. Главные их цели - это сбор информации и документов от клиентов. Это позволит значительно увеличить агентскую сеть, но при этом снизить издержки. Так как клиент к АО «АЛЬЯНС БАНК» все равно придет, но банку не придется тратить средства на собственный штат сотрудников и дорогую рекламу. Вся поступившая информация о клиентах вводится агентами в программу «Трайтон». А это уже увеличивает возможности CRM-системы. Другой пример полноценного использования CRM-системы - активный call-center. Он будет работать не на входящих звонках, а на исходящих. Как только операторы получили информацию о потенциальном клиенте, они с ним связываются и предлагают услуги и продукты Банка. Понимая, что абонент проявляет хотя бы небольшой интерес к сотрудничеству, ему предлагают встретиться с агентом. Если он соглашается на это, то к нему отправляется агент, который максимально заинтересован обслужить этого абонента, так как работает на комиссионных. В таком формате CRM-система ни в одном казахстанском банке еще не работает. АО «АЛЬЯНС БАНК» намерен активно развивать эти каналы продвижения банковских продуктов и предоставить людям возможность пользоваться банковским сервисом, не посещая офисы АО «АЛЬЯНС БАНК». Учитывая проблемы, с которыми сталкиваются в настоящее время АО «АЛЬЯНС БАНК», необходимо определить пути обеспечения устойчивости АО «АЛЬЯНС БАНК». На наш взгляд, они могут быть сгруппированы по следующим направлениям: . Повышение капитализации АО «АЛЬЯНС БАНК»; . Создание условий для взаимодействия АО «АЛЬЯНС БАНК» с реальным сектором экономики; . Активизация инвестиционной деятельности АО «АЛЬЯНС БАНК»; . Взаимодействие АО «АЛЬЯНС БАНК» с органами исполнительной власти; Рассмотрим данные направления повышения устойчивости АО «АЛЬЯНС БАНК». Повышение капитализации банков Капитализация АО «АЛЬЯНС БАНК» является сегодня одной из основных проблем. Увеличение капитальной базы АО «АЛЬЯНС БАНК» - это путь к становлению и превращению в крупный банк, способного эффективно содействовать экономическому росту, реально поддерживать развитие интеграции банковского и промышленного капитала, призванных укрепить индустриальный потенциал страны, позиции Казахстана в мировом сообществе. Для повышения роли АО «АЛЬЯНС БАНК» в социально-экономическом развитии территорий необходимо обеспечить увеличение капитала банка. В этой связи представляется важным создание условий для увеличения собственных средств АО «АЛЬЯНС БАНК». Основным источником пополнения собственных средств является прибыль банка. Именно за счет планомерного накопления заработанной прибыли многие крупнейшие мировые банки сформировали гигантские капиталы, значительно превосходящие совокупный капитал казахстанской банковской системы. Однако в условиях снижения рентабельности АО «АЛЬЯНС БАНК» увеличение собственного капитала путем капитализации прибыли - достаточно длительный путь. В целях повышения собственного капитала АО «АЛЬЯНС БАНК» необходимо проводить взвешенную разъяснительную работу, адресованную акционерам коммерческих банков, о целесообразности капитализации прибыли, в том числе и дивидендов по обыкновенным акциям. Очевидно, что такая работа носит скорее рекламный характер, однако при разумном подходе она может дать определенные положительные результаты. В условиях нестабильной и неустойчивой банковской системы, основное внимание должно уделяться не только повышению капитала, но и укреплению связи АО «АЛЬЯНС БАНК» с реальным сектором экономики и, соответственно, совершенствованию законодательной базы кредитных отношений. Основным фактором устойчивого развития АО «АЛЬЯНС БАНК» является создание условий для вложения банками средств в реальный сектор экономики. В целях снижения рисков при кредитовании АО «АЛЬЯНС БАНК» создает «черный список», в котором зафиксированы лица, не возвратившие кредиты и распространяет по всем своим филиалам. Для того чтобы повысить роль АО «АЛЬЯНС БАНК» в развитии экономики страны, представляется важным стимулировать объединение кредитных ресурсов в форме предоставления синдицированных кредитов, что позволит снижать риски путем их распределения. Но, из-за недоверия банков друг к другу практически не применяется такой способ размещения средств. Стимулом к организации Активизация инвестиционной деятельности банков Проблема привлечения инвестиций была и остается достаточно сложной как для страны в целом, так АО «АЛЬЯНС БАНК». Проблема повышения инвестиционной активности коммерческих банков для экономики Казахстана является ключевой, так как от ее решения зависит возможность развития реального сектора экономики, финансовой стабилизации и реализации стратегии экономического роста. Основополагающие факторы формирования инвестиционной политики АО «АЛЬЯНС БАНК» определяются уровнем инвестиционной активности со стороны потенциальных инвесторов и степенью инвестиционной привлекательности хозяйствующих субъектов. На сегодняшний день важным является создание в стране таких условий, которые бы способствовали развитию инвестиционных процессов. Действия исполнительных органов власти должны быть направлены на создание условий по активизации инновационной деятельности, внедрению новой техники и передовых технологий, проведению реконструкции, технического перевооружения и модернизации производства, осуществлению структурных сдвигов в номенклатуре выпускаемой продукции. Кроме этого, на наш взгляд, улучшению инвестиционного климата в стране могло бы способствовать создание специальных консультационных центров, целью работы которых являлось бы разработка инвестиционных проектов, анализ состояния инвестиционного процесса в стране, ведение базы данных по инвестиционным проектам и предприятиям требующим капиталовложений, системы страхования инвестиционных рисков. Таким образом, осуществление предложенных мероприятий позволит активизировать инвестиционные процессы в АО «АЛЬЯНС БАНК», вовлечь в него средства банков, юридических лиц и частных инвесторов, что соответственно будет способствовать повышению устойчивости АО «АЛЬЯНС БАНК». Взаимодействие АО «АЛЬЯНС БАНК» с органами исполнительной власти Работа по формированию стабильной банковской системы должна проводиться с участием не только банковского сообщества, но и исполнительных и законодательных властей. Такая интеграция институтов позволит свести к минимуму действие политических факторов, которые оказывают негативное влияние на устойчивость и дальнейшее развитие коммерческих банков. Прозрачность экономического и политического курса позволит повысить у банковского сообщества уверенность в неизменности экономических преобразований и снизит уровень неопределенности. Успешное экономическое развитие АО «АЛЬЯНС БАНК», несомненно, зависит от налаживания эффективной системы взаимодействия между властью и АО «АЛЬЯНС БАНК». Для банков важнейшая задача - поиск путей и средств для поддержки местных программ подъема экономики. Администрациям областей целесообразно предоставлять льготы банкам, решающим основные проблемы областей. Это может быть реализовано в виде предоставления льгот по уплате налогов в областной бюджет. При решении вопроса об участии банков в инвестиционных государственных программах необходимо ориентироваться не только на показатели величины их активов и собственного капитала, но и на то, в какой области планируется реализация данной программы и есть ли здесь достаточно надежный и устойчивый банк. Если такой банк имеется, то приоритеты должны быть отданы ему. Органам исполнительной власти необходимо взять на себя часть контрольных использованием функций за возможными злоупотреблениями средств в инвестиционных программах. целевым Необходимо разработать и ввести в действие пакет санкций, которые могут быть применены со стороны администрации к предприятиям, использующим инвестиционный кредит на другие цели. На наш взгляд, очень важно, чтобы АО «АЛЬЯНС БАНК» сам становился инициаторами установления взаимовыгодных отношений с администрациями областей. Таким образом, координация деятельности АО «АЛЬЯНС БАНК» с исполнительными местными органами власти будет способствовать развитию экономики и, соответственно, сохранению и повышению устойчивости АО «АЛЬЯНС БАНК». Все предлагаемые мероприятия по повышению стабильности АО «АЛЬЯНС БАНК» не будут иметь успеха без определения роли в экономике страны. Проблемы устойчивости АО «АЛЬЯНС БАНК» - это, прежде всего, проблемы, обусловленные социально-экономическими особенностями территории и степенью участия филиалов крупных банков в банковской системе области. В связи с этим, остро стоит проблема выживания в конкурентной среды в банковском деле. Нельзя не отметить и усиливающуюся конкуренцию между игроками рынка. В этом смысле понятия «развитость рынка» и «конкурентная борьба» являются синонимами. Сейчас происходит размывание границ между крупными и средними банками. Если раньше не возникало сомнений в том, кто является первым, а кто вторым, то сегодня эти границы - уже не так очевидны. В первую очередь это относится к банкам «первой десятки». Сегодня, когда корпоративный рынок уже поделен и клиентская база ограничена, универсальным банкам становится все сложнее развиваться дальше. В этих условиях у игроков «второй и третьей десятки» существует два возможных варианта дальнейшего развития. Во-первых, избрать путь специализации на моно продуктах. Во-вторых, поиск новых ниш на рынке или даже их формирование. Одновременно с этим, банки могут глубже проникать в действующие сегменты рынка. Сложившаяся тенденция к «поверхностному» прохождению банками привлекательных рыночных ниш позволяет в дальнейшем работать здесь более «детально». Иначе говоря, они просто «снимают сливки» и двигаются дальше. Хотя из «остатков» можно получить еще массу «вкусных» продуктов. Равноправная конкуренция и рыночная дисциплина предполагают наличие четких общих «правил игры», эффективную систему реагирования на их нарушение, исключение двойных стандартов, законодательное ограничение неформальных связей менеджмента банков и государственных чиновников. В целом, предлагаемая система мер направлена на создание предпосылок стабильного и устойчивого развития АО «АЛЬЯНС БАНК», а также своевременной нейтрализации и предотвращения возникновения дестабилизирующих тенденций и, следовательно, повышение экономической устойчивости области. АО «АЛЬЯНС БАНК» нацелен на динамичное развитие и укрепление имиджа финансового института с полным набором конкурентоспособных продуктов для розничных клиентов во всех сегментах банковского ритэйла и в избирательных нишах сегмента Малого и Среднего бизнеса. В результате реализации Стратегического плана развития, Банк существенно усилит позиции в розничном сегменте и войдет в группу лидеров по объемам продаж на отечественном рынке розничных кредитов. АО «АЛЬЯНС БАНК» намерен обеспечить достижение поставленных целей за счет: повышения финансовой устойчивости и улучшения рейтингов; расширения продуктового ряда и конкурентных преимуществ услуг; увеличения количества привлеченных клиентов; прогрессивного развития филиальной сети и каналов продаж; улучшения внутренних бизнес процессов; развития HR-ресурсов и нематериальных активов; Главными инструментами достижения поставленных задач являются: постоянное обновление и расширение продуктовой линейки Банка для физических лиц и малого и среднего бизнеса (далее - МСБ); построение оптимальных технологий продажи розничных банковских продуктов массового спроса; кардинальная модернизация информационных технологий и программного обеспечения банка; создание собственного процессингового центра по обслуживанию пластиковых карточек; создание разветвленной сети банкоматов, инфокиосков, развитие sмs и internet банкинга; повышение уровня профессиональной подготовки персонала Банка на базе современных технологий обучения; дальнейшая оптимизация организационной структуры с целью упорядочения и четкого распределения полномочий и ответственности подразделений Банка. Банк намерен закрепить и развивать сильные стороны своей деятельности, включающие: создание и постановку на поток механизма разработки и внедрения розничных банковских продуктов; технологическую унификацию и оптимизацию каналов продаж стандартных розничных банковских продуктов; создание института персональных менеджеров для МСБ и Private Banking; совершенствование показателей оценки деятельности филиалов, параллельно с внедрением системы мотивации труда их работников; централизацию и автоматизацию управленческой отчётности. АО «АЛЬЯНС БАНК» присутствует на всех основных сегментах розничного банкинга, ориентирован на широкую клиентуру и активное предложение услуг в избранных сегментах. Расширение клиентской базы будет достигнуто за счет прямого маркетинга через call центр и агентской сети Банка. Основной приоритет в продуктах - развитие кредитования физических лиц. Активное продвижение на ритэйловом рынке АО «АЛЬЯНС потенциальных БАНК» пользователей сфокусируется услуг на розничного отдельных банкинга сегментах с помощью дифференцированных способов их привлечения и удержания: для мелких и средних клиентов - развитие сети пунктов с типовыми технологиями продаж универсальных массовых банковских услуг; для крупных и средних клиентов - акцентированное предложение специальных пакетов банковских услуг, предусматривающих их последовательное использование в соответствие с жизненным циклом семьи; для крупных клиентов уровня Private Banking - персональные продажи с предложением нетрадиционных видов финансовых услуг. АО «АЛЬЯНС БАНК» нацелен на агрессивное продвижение кредитных продуктов при постоянном обновлении своей продуктовой линейки и повышении качества обслуживания клиентов. Банк намерен минимизировать риски по ссудному портфелю, применяя формализованные процедуры оценки платежеспособности на стадии рассмотрения заявок потенциальных заемщиков. Таким образом, в 3 главе рассмотрены предложения усовершенствования по работе основных направлений деятельности банка и перспективы развития банковской деятельности АО «АЛЬЯНС БАНК». Более подробно были рассмотрены проблемы и какое влияния они оказывают на деятельность АО «АЛЬЯНС БАНК», какие последствия могут они оказать на банк. Выявленные проблемы развития АО «АЛЬЯНС БАНК» свидетельствуют о его функционировании в условиях воздействия постоянно изменяющихся факторов политической, социальной и экономической среды. В сложившейся ситуации одной из основных задач реформирования банковской системы является создание устойчивого банковского сектора как основы для достижения устойчивого экономического роста страны. Для этого требуется разработка мероприятий, способствующих повышению устойчивости АО «АЛЬЯНС БАНК». Были рассмотрены пути обеспечения устойчивости, то есть здесь мы попытались предложить способы повышения, улучшения финансового положения АО «АЛЬЯНС БАНК». Были предложены следующие пути: повышение капитализации АО «АЛЬЯНС БАНК»; создание условий для взаимодействия АО «АЛЬЯНС БАНК» с реальным сектором экономики; активизация инвестиционной деятельности АО «АЛЬЯНС БАНК»; взаимодействие АО «АЛЬЯНС БАНК» с органами исполнительной власти; Также по нашему мнению были выделены основные задача реформирования АО «АЛЬЯНС БАНК» на ближайшую перспективу: проблемы современной ипотеки; укрепление устойчивости АО «АЛЬЯНС БАНК», исключающее возможность возникновения системных банковских кризисов; повышение качества реализации АО «АЛЬЯНС БАНК» функций по аккумулированию сбережений населения и предприятий и их трансформации в кредиты и инвестиции; восстановление и укрепление доверия к АО «АЛЬЯНС БАНК» со стороны инвесторов, в том числе иностранных, и вкладчиков, в первую очередь, населения; предотвращение использования банковской системы для целей недобросовестной коммерческой политики, проблема взаимоотношений между потребителями и АО «АЛЬЯНС БАНК»; Анализ финансовой устойчивости проводится, на основании, которого определяется способность банка функционировать и развиваться, сохранять равновесие своих активов и пассивов в изменяющейся внутренней и внешней среде, гарантирующее его постоянную платежеспособность и инвестиционную привлекательность в границах допустимого риска. Анализ устойчивости финансового состояния банка позволяет ответить на вопрос: насколько правильно банк управляло финансовыми ресурсами в течение периода, предшествующего этой дате. Важно, чтобы состояние финансовых потребностям ресурсов развития соответствовало банка, требованиям рынка поскольку недостаточная и отвечало финансовая устойчивость может привести к неплатежеспособности банка и отсутствию у него средств для развития производства, а избыточная - препятствовать развитию, отягощая затраты банка излишними запасами и резервами. Таким образом, сущность финансовой устойчивости определяется эффективным формированием, распределением и использованием финансовых ресурсов. Внешним проявлением ее является платежеспособность банка. ЗАКЛЮЧЕНИЕ В современных условиях ведущие коммерческие банки Республики Казахстан стремятся выполнять широкий круг операций и финансовых услуг для своих клиентов с тем, чтобы расширить свою доходную базу, повысить рентабельность и конкурентоспособность. При этом важно иметь в виду, что развитие банковской деятельности предполагает предоставление новых финансовых услуг с минимальными издержками для клиентов и самого банка, использование приемлемых цен на услуги, необходимые клиентам. Особое значение приобретает в этой связи гибкое банковское обслуживание, способное реагировать на формирующиеся потребности изменяющейся экономики. Конкуренция на рынке финансовых услуг также влияет на количественные и качественные характеристики банковского обслуживания. Наряду с выполнением традиционных банковских операций населению привлечением средств в депозиты, предоставлением ссуд и осуществлением расчетно-кассового обслуживания населения - современные банковские институты в нашей стране начинают выполнять также электронные услуги, маркетинговые исследования по заказу клиентов, валютные операции, прочие услуги, в том числе трастовые, информационно-справочные консультационные, фондовые и другие. [29; с.165] Значение активизации роли банков, обслуживающих население, состоит в том, чтобы при наименьших затратах содействовать максимальному эффекту, наиболее полному удовлетворению потребностей клиентов в банковском обслуживании, улучшению качества банковского обслуживания частных лиц, расширению спектра банковских операций и снижению их себестоимости. [30; с.154] Можно определенно сделать вывод о том, что коммерческие банки сегодня - основная составная часть кредитно-финансовой системы любой страны. Они занимают господствующее положение на рынке ссудных капиталов. Масштабы их деятельности в экономике развитой страны поистине огромны. Представление об этом дает статистика денежных потоков, проходящих через коммерческие банки. Систематическое выполнение банком своих функций и создает тот фундамент, на котором зиждется стабильность экономики страны в целом. И хотя выполнение каждого вида операций сосредоточено в специальных отделах банка и осуществляется особой командой сотрудников, они переплетаются между собой. Так, банки обладают уникальной способностью создавать средства платежа, которые используются в хозяйстве для организации товарного обращения и расчетов. Речь идет об открытии и ведении чековых и других счетов, служащих основой безналичного оборота. Хозяйство не может существовать и развиваться без хорошо отлаженной системы денежных расчетов. Отсюда большое значение банков, как организаторов этих расчетов. Сила банка в обдуманной стратегии: он должен быть не большим, универсальным, надежным, и самое главное - рентабельным. Для этого, по-моему, необходимо диверсифицировать услуги, предлагаемые банком, искать своего клиента и тщательно изучать его потребности - ведь зачастую секрет успеха кроется как раз в нетрадиционной подаче самых обычных услуг: в культуре общения, заботе о клиенте, предоставлении ему необходимых и своевременных консультаций, рекомендаций. И еще, непременным условием нормального развития банковской системы страны считаем честную конкуренцию банкиров, которая, являясь идеальной средой для развития любого предпринимательства. Анализируемый нами банк АО «АЛЬЯНС БАНК» - это команда профессионалов, ведущая его к лидерству на основе принципов ведения честного бизнеса. АО «АЛЬЯНС БАНК» является универсальным коммерческим банком, активно работающим на межбанковском рынке и предоставляющим полный комплекс высокотехнологических услуг крупным корпоративным клиентам, предприятиям среднего и малого бизнеса и населению. В связи с этим, в деятельности банка намечается проведение работы по улучшению качества активов и увеличению базы привлеченных средств, диверсификация структуры активов в целях снижения рисков. Банк определил следующие приоритеты: создание в каждом филиале и дирекции команды, способной решать задачи развития и укрепления бизнеса, высококачественного обслуживания клиентов во всех регионах Республики Казахстан; рост пассивной базы; достижение максимальной прибыли и эффективности работающих активов. Кроме того, планируется, что большое внимание будет уделяться капитализации Банка, привлечению новых акционеров, размещению облигаций Банка. В области корпоративного бизнеса Банк стремится к развитию клиентской базы в стратегических отраслях экономики: нефтехимической, транспортной, строительстве, машиностроении и др. В сфере розничного банкинга продолжится расширение спектра традиционных услуг, будет применяться гибкая система процентных ставок. В регионах одной из главных задач является укрепление и развитие филиальной сети. Во всех структурных подразделениях будет реализована единая техническая и административная политика, повысится уровень их надежности, безопасности и функциональности. В области кадровой политики Банком предусмотрена разработка и реализация целевых программ, направленных на повышение квалификации персонала, внедрение современных норм корпоративной культуры, а также принципов стимулирования и карьерного роста персонала. Руководством Банка намечено, что Банк будет финансовым учреждением, оказывающим полный спектр банковских услуг на основе передовых банковских технологий, придерживающимся стратегии динамичного и планомерного развития. Вышеизложенное подтверждает то факт, что конкуренция в банковской среде Казахстана выражена слабо, однако тенденция ее обострения уже на лицо. Чтобы выжить казахстанским банкам придется вести все более жесткую борьбу за клиентов не только между собой, но и с крупными иностранными банками, которые не сегодня - завтра начнут работу на территории Казахстана. В связи с этим, важнейшими направлениями развития услуг и увеличения доходности работы коммерческих банков Казахстана могут стать услуги обеспечивающие: улучшение расчетно-кассового обслуживания клиентов, удовлетворение потребности в наличных денежных средствах и других платежных средствах как по счетам в иностранной валюте, так и в тенге; проведение операций с ценными бумагами банка и его клиентов; реализация инвестиционных и приватизационных программ; внедрение услуг гражданам в виде ведения счетов и хранения ценностей; развитие страховых, аудиторских, лизинговых и других операций и услуг. Безусловно, доходы от этих услуг менее значительны по сравнению с доходами от кредиторских или валютных операций, но оказание их клиентам банка повышает его престиж, привлекательность, в том числе и для частных клиентов банка. СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 1. Садвакасов К. Особенности развития коммерческих банков. А., 2003 2. Мусабекова П. Реформы Казахстана в банковской системе - давно назревшая проблема // Финансы Казахстана, 2005 №12 . Мынбаев А.Н. Коммерческий банк в современном Казахстане: теория и практика. А., 2005, 425 с. . Мадиярова Д.М. Основы современного банковского дела. А.2005 . Миржакыпова С.Т. Банковский учет в Республике Казахстан. А., 2007, 699 с. . Сейткасимов Г.С. Деньги, кредит, банки. А., 2003, 620 с. . Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. М., 2000, 426 с. . Тавасиев А.М. Банковское дело. М., 2007, 740 с. . Капышев Н.К. Деятельность современных банков // Финансы Казахстана, 2004, №5 . Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции. М., 2000, 365 с. . Ширинская Е.Б. Операции коммерческого банка: российский и зарубежный опыт. М., 2003, 348 с. . Бабичева Д. Банковское дело. Учебное пособие. М., 2000, 422 с. . Гусева А.Е. Зарубежный опыт деятельности банков. Система банковских операций // Банки и банковая деятельность, 2004, №1 . Тосунян Г.А. Банковское дело в России: опыт проблемы, перспективы. М., 2001, 399 с. . Веденкин А.А. Объем частных депозитов в банках быстро растет // Финансы Казахстана, 2003, №2. . Батракова Л.Г. Анализ процентной политики банка. М., 2004, 469 с. . Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. СПб., 2001, 544 с. . Кромонов В.С. Методика расчетов банковского рейтинга. М., 2000, 377 . Инструкция №1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» утвержденная приказом председателя Национального банка Республики Казахстан №24 от 08.04.1998 . Закон Республики Казахстан «О Национальном банке РК» от 30.03.1995 г. . Закон РК «О банках и банковской деятельности» от 27.12.1995 (с изменениями и дополнениями, по состоянию на 28.11.2007 года) . Балабанов И.Т. Банки и банковская деятельность. СПб., 2002, 477 с. . Платонов В.Н., Хиггинс М.Р. Банковское дело: стратегическое руководство. М., 2005, 533 с. . Материалы финансово-экономической деятельности АО «АЛЬЯНС БАНК» . Инвестиционный климат Казахстана на 2007 год. // Саясат, Аналитический бюллетень, 2008 . Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки. Переизд. М., 2000, 399 с. . Садвакасов К.А. Механизм совершенствования деятельности коммерческих банков в условиях рыночной экономики. А., 2005, 199 с. . Парфенов К.Г. Банковский учет и операционная техника в коммерческих банках. М., 2002, 428 с. . Терехова В.А. Международные и национальные стандарты бухгалтерского учета и отчетности: Практическое пособие. М.: Перспектива, 2000 г.- 302 с. . Стратегия развития банковского сектора РК // Каржы каражат, 2005 №1.
