БИЛЕТ 1 Вопрос 1. Экономическая сущность и виды банковских продуктов и услуг. Банковский продукт - это банковский документ, который выпускается банком для обслуживания клиента и проведения банковских операций Банковскими продуктами являются векселя, чеки, банковские проценты, депозиты, сертификаты (инвестиционный, депозитный, сберегательный, налоговый) и т. п. Банковская услуга - это банковская операция по обслуживанию клиента. К основным видам банковских продуктов относятся: 1. Валютные операции 2. Коммерческие векселя и кредиты предприятиям 3. Сберегательные депозиты 4. Хранение ценностей 5. Кредиты правительству 6. Депозиты до востребования (чековые счета) 7. Потребительский кредит К основным видам банковских услуг относят: 1. Консультационные услуги 2. Услуги по управлению потоками денежных средств 3. Брокерские услуги по операциям с ценными бумагами 4. Инвестиционные банковские услуги 5. Страховые услуги 6. Финансовые услуги 7.Трастовые услуги 8.Услуги по лизингу. 9. Факторинговые услуги Вопрос 2. Межбанковские депозиты (кредиты) Межбанковские депозиты – это необеспеченные, необращающиеся кредиты с фиксированной ставкой, предоставляемые финансовыми институтами друг другу через внебиржевой рынок. Межбанковский кредит — кредит, предоставляемый одним банком другому. Основным кредитором на рынке является Центральный Банк. Коммерческие банки выступают в роли заемщиков и кредиторов других коммерческих банков. Обычно заимствование средств осуществляется на основе разовых кредитных договоров или посредством размещения депозитов в других банках. Межбанковских кредитов позволяет проводить спекулятивные операции, когда денежные средства берутся по меньшей ставке, чем отдаются. Цель межбанковского кредита для заемщика - получить ресурсы для последующего предоставления ссуды своему клиенту. Цель межбанковского кредита для кредитора - разместить на определенный срок временно свободные ресурсы. БИЛЕТ 2 Вопрос 1. Активные и пассивные операции банка. Пассивные операции – операции по привлечению средств в банки, формированию ресурсов последних. К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан, предприятий и организаций; выпуск ценных бумаг; займы, полученные от других банков, и т.д. Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания делятся на: · депозитные, включая получение межбанковских кредитов; · эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка). 2. Активные операции – операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. К активным операциям банка относятся: - краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций; - предоставление потребительских ссуд населению; - приобретение ценных бумаг; - лизинг; - факторинг; - инновационное финансирование и кредитование; - долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий; - ссуды, предоставляемые другим банкам. Вопрос 2. Контроль кассовых операци Кассовые операции коммерческого банка представляют собой такие операции, которые непосредственно связаны с инкассацией, приемом, хранением, а так же выдачей наличности, государственной валюты и иностранной валюты, а так же и других ценностей. Внутренний контроль – это процесс, который постоянно осуществляется на каждом из уровней банковской деятельности. Осуществляется такой контроль высшими руководящими должностями коммерческого банка. Такой вид контроля дает возможность формировать систему, обеспечивающую полную и качественную проверку деятельности коммерческого банка на всех участках. Внутрибанковскийо контроля состоит в следующем: – Проверка соответствия действующему законодательству; –Соответствие развития коммерческого банка его существующей стратегии; ––– Проверка уровня соответствия и точности финансовой информации кредитной организации; – Проверка целесообразности мероприятий по поддержанию и увеличению уровня ликвидности банка, а так же его рентабельности. Виды внутрибанковского контроля – Текущий- должен осуществляться ежедневно, в процессе выполнения банковских операций, затрагивая каждый участок, причастный к осуществлению операций. – Последующий - Организация последующего контроля в банке должна выполнять следующие задачи: – Осуществление проверки бухгалтерского учета операций, а так же проведение самого документооборота; –Подтверждение точности осуществления специалистами банка учетнооперационного аппарата, обязанностей, возложенных на них; – Осуществление проверки верности и законности осуществления и оформления операций. БИЛЕТ 3 Вопрос 1. Доходы коммерческого банка Доходы коммерческого банка — главный фактор формирования банковской прибыли. Они определяются как сумма денежных поступлений от производственной (банковской) и непроизводственной (небанковской) деятельности. Доходы от производственной деятельности (операционные доходы) включают в себя: – доходы по кредитным операциям, – по депозитам, – по открытым счетам, – по операциям с ценными бумагами и иностранной валютой, другим банковским операциям. Доходы от непроизводственной деятельности (неоперационные доходы) включают в себя: – дивиденды, полученные от участия в уставном капитале юридических лиц; – положительные разницы от переоценки имущества банка; – доходы от реализации и сдачи имущества в аренду; – штрафы, пени, неустойки полученные. Операционные доходы являются основным источником прибыли банка, а неоперационные доходы играют вспомогательную роль. По форме доходы банка подразделяются на процентные и непроцентные. К процентным доходам относятся следующие виды доходов: • проценты, полученные по кредитам, выданным в рублях и иностранной валюте; • проценты, полученные по депозитам и иным размещенным средствам; • проценты, полученные от операций с ценными бумагами; • другие процентные доходы. К непроцентным доходам относятся: • доходы от операций с иностранной валютой; • непроцентные доходы от операций с ценными бумагами; • комиссионные вознаграждения, полученные за оказанные услуги; • штрафы, пени, неустойки полученные; • доходы, полученные от долевого участия в деятельности юридических лиц; • другие непроцентные доходы. Вопрос 2. Операции по металлическим счетам юридических лиц Металлические счета — это счета, открываемые кредитной организацией (банком) для осуществления операций с драгоценными металлами. Порядок осуществления операций по металлическим счетам юридических лиц Операции с обезличенными металлическими счетами юридических лиц осуществляются как в физической форме, так и в обезличенном виде. Для внесения физического металла принимаются только мерные слитки отличного состояния. Приходные операции. 1) В физической форме · оформляется заявка (в 2-х экземплярах); · оформляется приходный кассовый ордер (в 3-х экземплярах). 2) В обезличенном виде · оформляется платежное поручение; · оформляется мемориальный ордер. Клиенту отказывают в приеме металла в физической форме, если металл удовлетворительного состояния. Зачисление на счет производится не позднее рабочего дня, следующего за днем приема металла. БИЛЕТ 4 Вопрос 1. Понятие собственных средств банка, структура, функции, источники. Собственные средства – это уставный фонд и другие фонды банка, создаваемые для обеспечения финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также прибыль, полученная банком в текущем году и в прошедшие годы. Собственные средства банка представлены, прежде всего, фондами банка, а также нераспределённой прибылью. К главным фондам банка относят: уставный капитал, резервный фонд. Уставный капитал представляет собой совокупность взносов участников кредитной организации (банков). Взнос носит бессрочный характер. Особенности формирования и пополнения уставного капитала зависят от типа банка. Уставный капитал может быть сформирован как денежными средствами, так и материальными активами. Собственные средства (капитал) банка выполняют ряд важнейших функций: Защитная функция проявляется в том, что собственный капитал представляет собой совокупность фондов, направленных на защиту интересов вкладчиков, кредиторов от возможных потерь и убытков в процессе проведения банковских операций. Регулирующая функция, выполняя которую капитал выступает регулятором деятельности банка, посредством которого государственные органы задают ему нормы экономического поведения. По действующему законодательству экономические нормативы, установленные Банком России и регулирующие деятельность коммерческих банков, в основном исходят из размера собственных средств банка, т.е. размер имеющихся у банка собственных средств определяют масштабы его деятельности; Оперативная функция собственного капитала заключается в том, что собственный капитал является источником вложений в собственные активы и развитие материальной базы банка; Ценообразующая функция заключается в том, что для акционерных банков размер собственного капитала выступает фактором, определяющим курс его акций, а при оценке стоимости банка исходят из размера его чистых активов, т.е. фактического собственного капитала. Вопрос 2. Договор банковского вклада (депозита) Понятие договора банковского вклада (депозита). По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором. Существенные условия договора банковского вклада (депозита). Единственным существенным условием в договоре банковского вклада является предмет. В качестве предмета договора выступают денежные средства (вклад). Денежная сумма, составляющая вклад, может быть выражена в рублях или иностранной валюте. Вкладчик может передать ее наличными деньгами или в безналичной форме. При этом право вкладчика на денежные средства, переданные банку во вклад, является не вещным, а правом требования возврата денег и уплаты причитающихся процентов. Договор может быть заключен на определенный срок, либо с условием «до востребования». Соответственно вклады делятся на два основных вида: срочный вклад (на условиях возврата по истечении определенного договором срока) и вклад до востребования (на условиях выдачи вклада по первому требованию вкладчика). БИЛЕТ 5 Вопрос 1. Система страхования вкладов физических лиц в банках РФ Вопрос 2. Операции по вкладам с драгоценными металлами Виды операций с банковскими металлами: 1. Заключение сделок купли-продажи драгоценных металлов банками за свой счёт или же за счёт клиентов. Второй способ осуществляется путём заключения с клиентами договоров комиссии или поручения. 2. Привлечение драгоценных металлов в различные виды вкладов (например, вклады до востребования или же открытые на неопределённый срок) как от физических, так и от юридических лиц. 3. Размещение драгоценных металлов от имени и за счёт банка на депозитных счетах, открытых в других банках, или же предоставление займов в форме драгоценных металлов. 4. Предоставление и получение кредитов как в национальной валюте Российской Федерации, так и в других валютах под залог драгметаллов. 5. Оказание услуг по хранению и транспортировке драгоценных металлов в том случае, если банк имеет собственное сертифицированное хранилище. 6. Заключение и осуществление сделок купли-продажи драгоценных металлов с поставкой и без таковой (то есть в обезличенном виде). 7. Заключение и осуществление сделок купли-продажи драгоценных металлов с немедленной поставкой. 8. Заключение и осуществление срочных сделок купли-продажи драгоценных металлов. 9. Заключение и осуществление иных сделок с драгоценными металлами (своп, фьючерс, опцион и другие). БИЛЕТ 7 Вопрос 1. Операции с сомнительными, неплатежеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России и иностранных государств. На выявленной неплатежеспособной банкноте Банка России кассовый работник проставляет оттиск штампа "В обмене отказано", фирменное наименование кредитной организации, дату, фамилию, инициалы и подпись. Неплатежеспособные денежные знаки Банка России передаются клиенту. На сомнительные денежные знаки Банка России, имеющие признаки подделки денежные знаки Банка России кассовый работник составляет справку в двух экземплярах. В справке отражаются реквизиты каждого сомнительного денежного знака Банка России или имеющего признаки подделки денежного знака Банка России: номинал, год образца, серия и номер, в графе "дополнительные реквизиты" для монеты Банка России указывается наименование монетного двора. На сомнительный денежный знак Банка России, имеющий признаки подделки денежный знак Банка России в кредитной организации, оформляется мемориальный ордер. Второй экземпляр справки с оттиском штампа кассы выдается клиенту. При выдаче клиенту справки кассовый работник обязан предъявить ему, не выдавая на руки, сомнительные денежные знаки Банка России, имеющие признаки подделки денежные знаки Банка России для сличения их реквизитов с реквизитами, указанными в справке. Вопрос 2. Идентификация клиента Обслуживающее лицо обязано идентифицировать лицо, находящееся у него на обслуживании, и установить следующие сведения: – в отношении физического лица - фамилию, имя, гражданство, реквизиты документа, удостоверяющего личность, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, адрес места жительства (регистрации) или места пребывания, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии); – в отношении юридического лица - наименование, идентификационный номер налогоплательщика или код иностранной организации, государственный регистрационный номер, место государственной регистрации и адрес местонахождения. БИЛЕТ 8 Вопрос 1. Расходы коммерческого банка Расходы коммерческого банка — это его финансовые затраты на выполнение различных банковских операций и обеспечение функциональной деятельности. По своему характеру расходы коммерческого банка классифицируют следующим образом: Операционные расходы коммерческого банка. К ним относятся затраты, напрямую связанные с банковскими операциями. К примеру, начисленные и уплаченные проценты за привлеченные ресурсы; расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями, с ценными бумагами, с драгоценными металлами; связанные с перевозкой и хранением денежных средств и других ценностей; по кассовым и расчетным операциям, по полученным гарантиям, поручительствам и т.п. Расходы коммерческого банка по обеспечению функциональной деятельности банка. Сюда входят все затраты на содержание персонала. Прочие расходы коммерческого банка. В эту группу входят уплаченные банком штрафы, пени и неустойки, судебные издержки; расходы прошлых лет, выявленные в отчетном периоде; списание безнадежной дебиторской задолженности и т.д. По форме расходы банка подразделяют на процентные и непроцентные. К первой группе, например, относятся начисленные и уплаченные проценты по привлеченным кредитам, депозитам, ценным бумагам и другим привлеченным средствам. Вторая группа включает в себя все остальные расходы кредитной организации. Например, комиссионные вознаграждения, уплаченные банком, расходы по обеспечению деятельности финансового учреждения и др. Вопрос 2. Котировка валют. Инструменты регулирования валютного курса Валютная котировка - это цена денежной единицы какой-либо страны, которая выражается в денежных единицах других стран. БИЛЕТ 9 Вопрос 1. Законодательная база банковской деятельности Банковское законодательство — это совокупность гражданско-правовых норм, регулирующих денежные отношения, складывающиеся при осуществлении банками и кредитно-финансовыми учреждениями своей деятельности. Конституционные нормы регулируют вопросы денежно-кредитной политики государства, определяют органы, уполномоченные выполнять функции управления кредитной системой, а также порядок их образования и принципов осуществления поставленных перед ними задач. Нормы уголовного права обеспечивают защиту от наиболее серьезных и общественно опасных посягательств на права и интересы государства, субъектов, осуществляющих свою деятельность в кредитной сфере, а также физических и юридических лиц, пользующихся услугами банков и иных кредитных учреждений. Нормы гражданского законодательства. Они определяют правовые положения субъектов, участвующих в гражданском обороте и осуществляющих свою деятельность в кредитной сфере, проведение государственной регистрации и прекращение деятельности кредитных организаций, общие правила о статусе юридических лиц и право собственности юридических лиц, правила совершения сделок, общие правила о договорах и обязательствах, договоры, применяемые в банковской деятельности, вопросы расчетов, характеристика доверительного управления имуществом, рассматриваются вопросы финансового лизинга. Нормы административного права содержатся в основных банковских законодательных и подзаконных актах и призваны обеспечить управление банковской системой в целом Вопрос 2. Программно-технические средства при операциях с наличными деньгами Операции по загрузке, изъятию наличных денег из банкомата, а также изъятию наличных денег из платежного терминала, автоматического приемного устройства, автоматического сейфа осуществляются инкассаторскими, кассовыми работниками в количестве не менее двух человек, на одного из которых распорядительным документом кредитной организации возлагаются функции контролирующего работника. Операции по загрузке, изъятию наличных денег из кассового терминала выполняются кассовым работником, осуществляющим обслуживание клиентов с применением этого кассового терминала. Программно-техническое средство должно обеспечивать возможность вывода на бумажный носитель информации о суммах наличных денег, фактически изъятых из программно-технического средства и загруженных в программно-техническое средство, соответственно при изъятии из программно-технического средства и загрузке в программно-техническое средство наличных денег. БИЛЕТ 10 Вопрос 1. Операции с памятными монетами К памятным монетам относятся юбилейные, памятные, инвестиционные и иные монеты специальных чеканов, являющиеся валютой Российской Федерации, в изготовлении которых используются дорогостоящие материалы Коммерческие банки осуществляют следующие операции с драгоценными монетами: – Покупка – Продажа. При осуществлении коммерческим банком процедуры покупки монет у физических или юридических лиц, необходимо составление акта приемапередачи таких монет, составленного в двух экземплярах для каждой стороны сделки, а так же типовым договором купли-продажи монет, так же составленного в двух экземплярах, для каждой стороны сделки, и подписанными двумя сторонами. В договоре купли-продажи монет должны быть обязательно указаны: – наименование монет, – количество и стоимость, – реквизиты либо паспортные данные продавца. При продаже монет из драгоценных металлов юридическим лицам, сделка оформляется счетом либо типовым договором о сделке купли-продаже. Факт передачи драгоценных монет должен в обязательном порядке оформляться актом приема – передачи ценностей. Физическим же лицам, при осуществлении продажи монет из драгоценных металлов, должны быть выдана копия приходного кассового ордера по данной сделке. Вопрос 2. Фонды коммерческого банка БИЛЕТ 11 Вопрос 1. Операции по вкладам физических лиц банки предоставляют физлицам возможность совершать следующие виды операций: - открытие и закрытие счетов, в т. ч. текущих, депозитных и др.; - исполнение платежей за услуги, например за мобильную связь, доступ в Интернет, коммунальные платежи, оплату электроэнергии и т. д.; - денежные переводы, в т. ч. между счетами самого вкладчика, на счета других клиентов банка, а также в другие кредитные организации; - размещение депозитов в банке; - погашение кредитов; - получение наличных и, наоборот, пополнение счета в кассе кредитной организации. Деньги могут вноситься как через кассира, так и с помощью специальных банкоматов, в которых предусмотрена соответствующая функция; - конверсионные операции, т. е. перевод денежных средств из одной валюты в другую. При проведении операций по вкладам физических лиц банки предоставляют ряд дополнительных услуг, таких как информирование клиентов об остатках по счетам, отправка СМС-сообщений о совершенных операциях, распечатка выписок и др. Вопрос 2. Приходные кассовые операции Приходные кассовые операции – это поступление в кассу предприятия наличных средств. Оформляются они приходным кассовым ордером (ПКО). Такой ордер выписывается в единственном экземпляре, заверяется главным бухгалтером или заменяющим его лицом и содержит сведения о сути хозяйственной операции. Как только в кассу поступают наличные средства, выписывается квитанция ПКО, фиксируется в журнале приходных и расходных кассовых документов. Квитанция передается лицу, предоставившему ордер, а сам ордер остается в кассе. БИЛЕТ 12 К памятным монетам относятся юбилейные, памятные, инвестиционные и иные монеты специальных чеканов, являющиеся валютой Российской Федерации, в изготовлении которых используются дорогостоящие материалы Коммерческие банки осуществляют следующие операции с драгоценными монетами: – Покупка – Продажа. При осуществлении коммерческим банком процедуры покупки монет у физических или юридических лиц, необходимо составление акта приемапередачи таких монет, составленного в двух экземплярах для каждой стороны сделки, а так же типовым договором купли-продажи монет, так же составленного в двух экземплярах, для каждой стороны сделки, и подписанными двумя сторонами. В договоре купли-продажи монет должны быть обязательно указаны: – наименование монет, – количество и стоимость, – реквизиты либо паспортные данные продавца. При продаже монет из драгоценных металлов юридическим лицам, сделка оформляется счетом либо типовым договором о сделке купли-продаже. Факт передачи драгоценных монет должен в обязательном порядке оформляться актом приема – передачи ценностей. Физическим же лицам, при осуществлении продажи монет из драгоценных металлов, должны быть выдана копия приходного кассового ордера по данной сделке. Вопрос 2. Общая характеристика организации кассовой работы Организация кассовой работы на предприятии Документальное оформление и ведение учета кассовых операций в рублях осуществляется различными кассовыми документами. Прием наличных денежных средств осуществляется по средствам приходного кассового ордера. А выдачу из кассы денежных средств оформляют расходными кассовыми ордерами. Подчистки, помарки и исправления, хотя бы и оговоренные, в этих документах не допускаются. Прием и выдача денег по кассовым ордерам могут производиться только в день их составления. В конце рабочего дня кассиром составляется вкладной лист кассовой книги, который отражает все поступления и выдачу денежных средств. Все приходные и расходные кассовые ордера, отражаются во вкладном листе кассовой книги. В нем указывается дата документа, № документа, от кого получено, кому выдано, корреспондирующий счет, суммы по приходу и расходу. БИЛЕТ 13 Вопрос 1. Операции с наличной иностранной валютой и чеками В обменных пунктах осуществляются следующие виды операций с наличной иностранной валютой и чеками: • покупка и продажа наличной валюты за наличные рубли; • конверсия — продажа наличной валюты одного иностранного государства за наличную валюту другого иностранного государства; • размен денежного знака (денежных знаков) иностранного государства на денежные знаки того же иностранного государства; • замена поврежденного денежного знака иностранного государства на неповрежденный денежный знак того же или другого иностранного государства; • покупка поврежденного денежного знака иностранного государства за рубли; • прием денежных знаков иностранных государств и денежных знаков Банка России, вызывающих сомнение в их подлинности, для направления на экспертизу; • покупка и продажа чеков за наличные рубли или за наличную валюту; • оплата чеков наличными рублями или наличной валютой; • прием для направления на инкассо наличной валюты и чеков (банковская операция, проводимая по поручению клиента с целью получения причитающихся ему денежных средств на основании платежных документов); • прием наличной валюты или наличных рублей для зачисления на счета с использованием платежных карт; • выдача наличной валюты или наличных рублей со счетов с использованием платежных карт. Вопрос 2. Депозитные операции банка с юридическими лицами Депозитные операции — это главный источник денежных средств для банка Для юридических лиц банки могут предлагать следующие виды депозитов: 1) открытые – денежные средства, вложенные на счет в банке. Среди данного вида депозитов различают: а) депозиты до востребования, по которым нет ограничений по суммам, срокам хранения средств и их выдача должна быть произведена по первому требованию вкладчика; б) срочный депозит, открываемый на конкретный срок; в) квазисрочный депозит без определенного срока хранения; 2) закрытые; 3) сейфовые. От юридических лиц депозиты принимаются в безналичном порядке. Предприятия и организации представляют в свой банк платежное поручение, на основании которого происходит зачисление средств. При открытии депозита с клиентом заключается договор в двух экземплярах, один из которых остается в банке, а другой у клиента. Для открытия депозитного счета в банке клиент должен представить справку в банк о регистрации счета в Налоговой инспекции. Проценты по депозиту уплачиваются по окончании его срока. Они могут выплачиваться через кассу или в безналичном порядке. Закрытие счёта депозита юридического лица происходит так же в безналичном порядке. БИЛЕТ 14 Вопрос 1. Обязательные резервы кредитных организаций Обязательные резервы –резервы, устанавливаемые Банком России в процентном отношении к резервируемым обязательствам кредитной организации в целях регулирования ликвидности банковской системы. за счет изменений резервных требований Банк России получает возможность регулировать объем денежной массы в Российской Федерации. Кредитная организация перечисляет соответствующие суммы обязательных резервов в Банк России в безналичном порядке. Хранение данных средств осуществляется в Банке России на отдельных счетах в валюте Российской федерации и иностранной валюте. По общему правилу регулирование размера обязательных резервов осуществляется Банком России на ежемесячной основе. Вопрос 2. Операции по металлическим счетам физических лиц БИЛЕТ 15 Вопрос 1. Организация работы по привлечению денежных средств во вклады (депозиты) Вопрос 2. Расходные кассовые операции расходные кассовые операции — связанные с расходованием предприятием наличных денежных средств; Расходные кассовые операции: · выдача под отчет; · выдача заработной платы; · оплата лекарственного растительного сырья и посуды, приобретенных у населения; · сдача выручки в банк; · оплата поставщикам (в установленных пределах расчетов наличными); · выдача займа физическому или юридическому лицу; · другие виды расходования денежных средств. 16 билет 1. Порядок совершения операций с наличными денежными средствами в кредитной организации. 2. Валютные операции. 2.Валютные операции - вид деятельности предприятий, банковских и финансово-кредитных учреждений, юридических и физических лиц по купле-продаже, расчетам и предоставлению кредитов в иностранной валюте. Валютные операции могут быть связаны как с денежными платежами (расчеты, трансферт и т. п.), так и с движением капитала (лизинг, кредит и др.). К валютным операциям относятся: - операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и внутренних ценных бумаг. Эти операции включают в себя: а) приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа; б) приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа; в) приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа; - ввоз на таможенную территорию Российской Федерации и вывоз с таможенной территории Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг; - перевод иностранной валюты, валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый на территории Российской Федерации, и со счета, открытого на территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый за пределами территории Российской Федерации; - перевод нерезидентом валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории Российской Федерации, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории Российской Федерации. Валютные операции подразделяются на текущие операции и операции, связанные с движением капитала. Текущие валютные операции включают: - переводы валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, работ, услуг; - переводы для осуществления расчетов, связанных с рассрочкой платежа не более 180 дней; - получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней; - переводы дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам; - переводы неторгового характера (зарплата, пенсия, наследство и пр.). Валютные операции, связанные с движением капитала, включают в себя: - прямые инвестиции в уставный капитал предприятий; - портфельные инвестиции; - переводы в оплату права собственности на недвижимость; - предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 180 дней; - предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней. 17 Билет 1. Порядок организации работы банка с клиентами 1. 2. Операции по вкладам с драгоценными металлам 2. Заключение сделок купли-продажи драгоценных металлов банками за свой счёт или же за счёт клиентов. Второй способ осуществляется путём заключения с клиентами договоров комиссии или поручения. Привлечение драгоценных металлов в различные виды вкладов (например, вклады до востребования или же открытые на неопределённый срок) как от физических, так и от юридических лиц. Размещение драгоценных металлов от имени и за счёт банка на депозитных счетах, открытых в других банках, или же предоставление займов в форме драгоценных металлов. Предоставление и получение кредитов как в национальной валюте Российской Федерации, так и в других валютах под залог драгметаллов. Оказание услуг по хранению и транспортировке драгоценных металлов в том случае, если банк имеет собственное сертифицированное хранилище. Заключение и осуществление сделок купли-продажи драгоценных металлов с поставкой и без таковой (то есть в обезличенном виде). Заключение и осуществление сделок купли-продажи драгоценных металлов с немедленной поставкой. Заключение и осуществление срочных сделок купли-продажи драгоценных металлов. Заключение и осуществление иных сделок с драгоценными металлами (своп, фьючерс, опцион и другие). 18 Билет 1. Договор банковского вклада (депозита) 1. Договор банковского вклада (депозита) – официальный документ, согласно которому первая сторона (клиент) размещает на счетах второй стороны (финансового учреждения) деньги, поступившие непосредственно от вкладчика либо на его имя от иных лиц. В оговоренные сроки (либо по заявлению клиента, если такое допускается договором) банк возвращает депозит вкладчику вместе с полагающимся вознаграждением. Предметом договора выступает сумма, размещенная на счете. Депозиты бывают рублевые и в иностранной валюте, а также мультивалютные. Внесение средств может происходить наличными через кассу или безналичным методом. Содержание договора банковского вклада можно коротко охарактеризовать как фактически односторонне обязывающее соглашение. Клиент получает право востребовать свои сбережения, а организация обязуется вернуть их ему вместе с доходом. Клиентом может быть физ.лицо или юр.лицо. Проценты по вкладам начисляются со дня, который следует за днем оформления депозита. Последним днем начисления процентов считается день, который предшествует дате расторжения договора (окончания депозита). 2. Котировка валют. Инструменты регулирования валютного курса 2. Валютная котировка - это цена денежной единицы какой-либо страны, которая выражается в денежных единицах других стран. Инструментами прямогорегулирования являются: а)дисконтирование –повышение или понижение учетной ставки процента в кредитных операциях, призвано регулировать величину денежной массы в обращении, уровень цен, объем совокупного спроса в стране, а также прилив из-за границы и отлив за границу краткосрочных капиталов; б)валютные интервенции, при которых центральные банки продают или покупают иностранную валюту с целью повышения или понижения объема ее предложения; в) различного рода валютные ограничения, вводимые государством, влияющие на валютный оборот; г) получение (предоставление) валютных кредитов (субсидий) для компенсации возникающих разрывов в международных платежах. 19 Билет 1. Активные и пассивные операции банка 1. 1. По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором. Если иное не предусмотрено законом, по просьбе вкладчика-гражданина банк вместо выдачи вклада и процентов на него должен произвести перечисление денежных средств на указанный вкладчиком счет. 2. К отношениям банка и вкладчика по счету, на который внесен вклад, применяются правила о договоре банковского счета , если иное не предусмотрено правилами настоящей главы или не вытекает из существа договора банковского вклада. Если иное не предусмотрено законом, юридические лица не вправе перечислять находящиеся во вкладах (депозитах) денежные средства другим лицам. 3. Правила настоящей главы, относящиеся к банкам, применяются также к другим кредитным организациям, принимающим в соответствии с законом вклады (депозиты) от юридических лиц. 2. Расходные кассовые операции 2. Инструментами прямогорегулирования являются: а)дисконтирование –повышение или понижение учетной ставки процента в кредитных операциях, призвано регулировать величину денежной массы в обращении, уровень цен, объем совокупного спроса в стране, а также прилив из-за границы и отлив за границу краткосрочных капиталов; б)валютные интервенции, при которых центральные банки продают или покупают иностранную валюту с целью повышения или понижения объема ее предложения; в) различного рода валютные ограничения, вводимые государством, влияющие на валютный оборот; г) получение (предоставление) валютных кредитов (субсидий) для компенсации возникающих разрывов в международных платежах. 20 Билет 1. Расходы коммерческого банка 1. Расходы коммерческого банка — это его финансовые затраты на выполнение различных банковских операций и обеспечение функциональной деятельности. По своему характеру расходы коммерческого банка классифицируют следующим образом: Операционные расходы коммерческого банка. К ним относятся затраты, напрямую связанные с банковскими операциями. К примеру, начисленные и уплаченные проценты за привлеченные ресурсы; расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями, с ценными бумагами, с драгоценными металлами; связанные с перевозкой и хранением денежных средств и других ценностей; по кассовым и расчетным операциям, по полученным гарантиям, поручительствам и т.п. Расходы коммерческого банка по обеспечению функциональной деятельности банка. Сюда входят все затраты на содержание персонала. Прочие расходы коммерческого банка. В эту группу входят уплаченные банком штрафы, пени и неустойки, судебные издержки; расходы прошлых лет, выявленные в отчетном периоде; списание безнадежной дебиторской задолженности и т.д. По форме расходы банка подразделяют на процентные и непроцентные. К первой группе, например, относятся начисленные и уплаченные проценты по привлеченным кредитам, депозитам, ценным бумагам и другим привлеченным средствам. Вторая группа включает в себя все остальные расходы кредитной организации. Например, комиссионные вознаграждения, уплаченные банком, расходы по обеспечению деятельности финансового учреждения и др. 2. Операции с наличной иностранной валютой и чеками 2. В обменных пунктах осуществляются следующие виды операций с наличной иностранной валютой и чеками: • покупка и продажа наличной валюты за наличные рубли; • конверсия — продажа наличной валюты одного иностранного государства за наличную валюту другого иностранного государства; • размен денежного знака (денежных знаков) иностранного государства на денежные знаки того же иностранного государства; • замена поврежденного денежного знака иностранного государства на неповрежденный денежный знак того же или другого иностранного государства; • покупка поврежденного денежного знака иностранного государства за рубли; • прием денежных знаков иностранных государств и денежных знаков Банка России, вызывающих сомнение в их подлинности, для направления на экспертизу; • покупка и продажа чеков за наличные рубли или за наличную валюту; • оплата чеков наличными рублями или наличной валютой; • прием для направления на инкассо наличной валюты и чеков (банковская операция, проводимая по поручению клиента с целью получения причитающихся ему денежных средств на основании платежных документов); • прием наличной валюты или наличных рублей для зачисления на счета с использованием платежных карт; • выдача наличной валюты или наличных рублей со счетов с использованием платежных карт. 21 Билет 1. Межбанковские депозиты (кредиты). 1. Межбанковский кредит — кредит, предоставляемый одним банком другому. Основным кредитором на рынке является Центральный Банк. ... Обычно заимствование средств осуществляется на основе разовых кредитных договоров или посредством размещения депозитов в других банках. 2. Доходы коммерческого банка 2. Совокупность доходов коммерческого банка по форме получения подразделяются на три группы: процентные доходы, комиссионные вознаграждения, прочие виды доходов (штрафы, пени, неустойки, доходы от операций банков по реализации ценных бумаг, дисконтный доход и др.). 22 Билет 1. Система страхования вкладов физических лиц в банках РФ 1. Система страхования вкладов (ССВ) — специальная государственная программа, реализуемая соответствии с Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». Ее основная задача — защита сбережений населения, размещаемых в российских банках. 2. Приходные кассовые операции 1. поступление в кассу выручки от реализации аптечных товаров 2. выручка мелкорозничной аптечной сети 3. возврат в кассу подотчетными лицами неиспользованных сумм 4. оплата предметов, выданных на прокат 5. поступление денег на заработную плату 23 Билет 1. Операции с сомнительными, неплатежеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России и иностранных государств. 1. 2. Операции по вкладам физических лиц 2. По вкладам физлиц могут выполняться следующие операции: · открытие и закрытие вклада; · пополнение и снятие денежных средств; · переводы денежных средств на другие счета вкладчика и иных лиц; · оплата товаров и услуг; · погашение кредитов; · обмен валют; · получение информации о состоянии счёта вклада и операций по нему
