ОAO “Татнефть” - Независимое нефтяное обозрение СКВАЖИНА
реклама
ОAO “Татнефть” Консолидированная финансовая отчетность, подготовленная в соответствии с принципами бухгалтерского учета, общепринятыми в США на 30 июня 2001 г. НЕАУДИРОВАННАЯ ОАО “ТАТНЕФТЬ” Консолидированный баланс (Неаудированный) (в миллионах рублей с покупательной способностью на 30 июня 2001 года) Прим. На 30 июня 2001 На 31 декабря 2000 Активы Денежные средства и их эквиваленты 5 4 498 2 912 Расчеты с покупателями и заказчиками, за вычетом резервов по сомнительным долгам 6 25 212 19 425 Краткосрочные финансовые вложения 7 3 358 3 679 Товарно-материальные запасы 8 9 497 9 663 Авансы выданные и прочие оборотные активы 9 13 620 11 677 Краткосрочная доля расчетов по займам выданным 10 5 437 5 033 Итого текущих активов 61 622 52 389 Денежные средства с ограничением к использованию 5 3 291 3 097 Кредиты и займы выданные 10 761 1 773 Долгосрочные финансовые вложения 7 3 991 3 769 Основные средства, за вычетом накопленного износа 11 111 792 106 419 181 457 167 447 10 883 11 478 2 150 933 4 212 5 406 13 764 7 119 3 257 3 559 5 431 5 379 7 609 6 920 3 407 1 531 Итого активов Пассивы (обязательства и акционерный капитал) Краткосрочные заемные средства 12 Межбанковские кредиты Обязательства по банковским депозитам 13 Расчеты с поставщиками и подрядчиками Векселя к уплате Прочие кредиторы и начисленные обязательства 14 Обязательства по уплате налогов Краткосрочные отсроченные налоговые обязательства 15 Итого текущих обязательств 50 713 42 325 Долгосрочные заемные средства 12 12 147 14 373 Долгосрочные отсроченные налоговые обязательства 15 16 684 23 066 Условные факты хозяйственной деятельности - Итого обязательств без учета доли меньшинства Доля меньшинства Итого обязательств - 79 544 79 764 2 632 2 079 82 176 81 843 490 490 Акционерный капитал Привилегированные акции (разрешено к выпуску и выпущено: 147 508 500 акций по номинальной стоимости 0,10 рублей) Обыкновенные акции (разрешено к выпуску и выпущено 2 178 690 700 акций по номинальной стоимости 0,10 рублей) 16 16 7 229 7 229 Добавочный капитал 16 67 502 67 502 1 027 1 049 Накопленная прибыль (убыток) Обыкновенные акции, выкупленные предприятием, по цене приобретения (112 753 000 акций и 66 575 000 акций на 30 июня 2001 и 31 декабря 2000 гг., соответственно) 24 384 9 983 Итого акционерного капитала 99 281 85 604 181 457 167 447 Накопленная прочая совокупная прибыль Итого пассивов (обязательств и акционерного капитала) (1 351) Прилагаемые к данной финансовой отчетности примечания являются ее неотъемлемой частью 2 (649) ОАО “ТАТНЕФТЬ” Консолидированный отчет о финансовых результатах и совокупной прибыли (Неаудированный) (в миллионах рублей с покупательной способностью на 30 июня 2001 года, исключая количества акций) Прим. 6 месяцев, закончившиеся 30 июня 2001 6 месяцев, закончившиеся 30 июня 2000 6 месяцев, закончившиеся 30 июня 1999 Доходы Выручка от реализации и прочие доходы от основной деятельности 65 631 67 779 22 974 Доходы (убытки) от вложений в уставные капиталы других предприятий, учитываемых по методу долевого участия 51 302 152 Прочие доходы 30 1 809 751 Итого доходов Расходы и прочие удержания 65 712 69 890 23 877 Операционные расходы 14 803 12 872 4 994 Покупка нефти и нефтепродуктов 10 819 11 371 991 142 - - 7 032 4 536 2 690 17 Затраты на геологоразведочные работы, включая нерезультативные скважины Коммерческие, общехозяйственные и административные расходы Амортизация, истощение, износ 17 2 897 2 175 1 850 Убыток от выбытия и снижения стоимости 11 443 - - Налоги, кроме налога на прибыль 15 13 181 15 096 5 089 Расходы на содержание социальной инфраструктуры 11 161 73 177 Передача объектов социальной сферы, построенных после даты приватизации 11 461 64 250 505 1 018 - 50 444 47 205 16 041 501 948 3 434 (594) (1 596) (4 782) Проценты уплаченные и полученные, нетто 586 2 774 2 084 Итого расход от наличия денежных активов и пассивов 493 2 126 736 14 775 20 559 7 100 (646) (429) (31) 14 129 20 130 7 069 Прочие расходы Итого расходов и прочих удержаний Расходы (доходы) от наличия денежных активов и пассивов: Убыток по курсовым разницам Прибыль от изменения покупательной способности рубля 2 Прибыль (убыток) до налогообложения и доли меньшинства Доля меньшинства в чистой (прибыли) убытках Прибыль (убыток) до налогообложения Налог на прибыль Текущего периода 15 3 971 4 281 1 491 Отсроченные налоги 15 (4 506) 3 169 6 794 (535) 7 450 8 285 14 664 12 680 (1 216) (22) - - 14 642 12 680 (1 216) 6,55 5,50 (0,57) Итого расходов по налогу на прибыль Чистая прибыль (убыток) Нереализованая прибыль от ценных бумаг для перепродажи, за вычетом налога - 0 руб. 7 Чистая прибыль (убыток), за вычетом налогов Чистая и разводненная прибыль (убыток) в расчете на одну обыкновенную акцию (рублей) 16 Прилагаемые к данной финансовой отчетности примечания являются ее неотъемлемой частью 3 ОAO “ТАТНЕФТЬ” Консолидированный отчет о движении денежных средств (Неаудированный) ( в миллионах рублей с покупательной способностью на 30 июня 2001 года) Прим. 6 месяцев, закончившиеся 30 июня 2001 6 месяцев, закончившиеся 30 июня 2000 6 месяцев, закончившиеся 30 июня 1999 Операционная деятельность Денежные средства, поступившие от (использованные для) операционной деятельности (1) 9 957 12 547 6 709 (5 308) (6 962) (1 017) 19 28 53 (561) (158) 54 341 - - 20 (67) - (577) (1 024) 257 (6 066) (8 183) (653) Получение краткосрочных кредитов и займов 1 563 3 318 - Погашение краткосрочных кредитов и займов (3 577) (4 766) (6 378) 1 247 - - - 126 825 (87) - - Выплата дивидендов (325) (63) - Расходы на выкуп собственных акций (854) - - 151 - - (1 882) (1 385) (5 553) 58 17 73 (481) (275) (272) 1 586 2 721 304 2 912 1 745 1 214 4 498 4 466 1 518 Инвестиционная деятельность Приобретение основных средств Выручка от реализации основ\ных средств Приобретение финансовых вложений Выручка от реализации финансовых вложений Приобретение дочерних предприятий Изменения в остатках денежных средств, с ограничением к использованию Итого денежные средства, использованные для инвестиционной деятельности (1) Финансовая деятельность Получение долгосрочных кредитов и займов Погашение займов выданных Выдача займов Доходы от продажи собственных акций Итого денежные средства, полученные от (использованные для) финансовой деятельности Влияние курсовых разниц на денежные потоки Влияние инфляции на денежные потоки Изменение остатков денежных средств и их эквивалентов, нетто Денежные средства и их эквиваленты на начало отчетного периода Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного периода (1) Денежные средства не включают суммы, относящиеся к закупкам основных средств по бартеру (см. Примечание 5). Прилагаемые к данной финансовой отчетности примечания являются ее неотъемлемой частью 4 ОAO “ТАТНЕФТЬ” Избранные примечания к консолидированной финансовой отчетности, Неаудированные (в миллионах рублей с покупательной способностью на 30 июня 2001 года, если не оговорено иное) 6 месяцев, закончившиеся 30 июня 2001 Кол-во акций Сумма Год, закончившийся 31 декабря 2000 Кол-во акций Сумма Год, закончившийся 31 декабря 1999 Кол-во акций Сумма Привилегированные акции Остаток на 1 января и 30 июня (тысяч штук) 147 509 490 147 509 490 147 509 490 2 178 691 7 229 2 178 691 7 229 2 178 691 7 229 Остаток на 1 января (66 575) (649) (66 214) (342) (33 000) (315) Покупка (64 250) (853) (165 512) (1 572) (112 177) (298) 18 072 151 165 151 1 265 78 963 271 (112 753) (1 351) (66 575) (649) (66 214) (342) Обыкновенные акции Остаток на 1 января и 30 июня (тысяч штук) Выкупленные собственные акции, по себестоимости Повторный выпуск Остаток на 1 января и 30 июня (тысяч штук) Добавочный капитал Остаток на 1 января Передача дорог и объектов соцсферы местной администрации (см. Прим.11) 67 502 67 502 - - Остаток на 30 июня 67 502 67 502 67 502 1 049 423 - (22) 626 423 1 027 1 049 423 67 502 Накопленная прочая совокупная прибыль Остаток на 1 января Изменения в течении года Остаток на 30 июня Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) Остаток на 1 января Чистая прибыль (убыток) Дивиденды Убыток по операциям с собственными акциями выкупленными у акционеров Остаток на 30 июня Итого акционерного капитала на 30 июня 9 983 (15 612) (26 952) 14 664 26 770 11 596 (262) (917) (198) (1) (258) (58) 24 384 9 983 (15 612) 99 281 85 604 59 690 Прилагаемые к данной финансовой отчетности примечания являются ее неотъемлемой частью 5 ОAO “ТАТНЕФТЬ” Избранные примечания к консолидированной финансовой отчетности, Неаудированные (в миллионах рублей с покупательной способностью на 30 июня 2001 года, если не оговорено иное) Примечание 1. Краткая справка ОАО «Татнефть» (в дальнейшем «Предприятие» или «Татнефть») занимается разработкой месторождений и добычей нефти в Республике Татарстан, являющейся автономной республикой в составе Российской Федерации. Предприятие также занимается переработкой нефти и реализацией нефти и продуктов ее переработки. Предприятие было зарегистрировано в соответствии с разрешением, выданным Государственным комитетом по управлению государственным имуществом Республики Татарстан, как акционерное общество открытого типа 1 января 1994 г. (далее «дата приватизации»). Все активы и обязательства, ранее принадлежавшие производственному объединению «Татнефть», Бугульминскому механическому заводу, Мензелинскому управлению разведочного бурения и Бавлинскому управлению буровых работ, были переданы Предприятию по их балансовой стоимости на дату приватизации в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 17 ноября 1992 г. № 1403 «Об особенностях приватизации и преобразования в акционерные общества государственных предприятий, производственных и научно-производственных объединений нефтяной, нефтеперерабатывающей промышленности и нефтепродуктообеспечения». Подобные передачи активов и обязательств рассматриваются как передачи между предприятиями, которые на дату приватизации контролировались общим акционером, и отражаются по балансовой стоимости, скорректированной с учетом инфляции за все периоды существования гиперинфляции в Российской Федерации. На 30 июня 2001 г. государству принадлежало 706 736 038 (32%) обыкновенных акций Предприятия. Как указано в Примечании 16, государству принадлежит «золотая акция», владелец которой обладает правом налагать вето на определенные решения, принимаемые собранием акционеров или Советом Директоров. Правительство Татарстана имеет возможность оказывать значительное влияние на Предприятие посредством принадлежащего ему пакета акций, через законодательное и налоговое регулирование, а также посредством неофициального воздействия. Кроме того, правительство Татарстана также контролирует ряд поставщиков Предприятия, таких, как основной поставщик электроэнергии на Предприятие ОАО «Татэнерго», а также ряд конечных потребителей Предприятия, таких, как одно из крупнейших предприятий нефтехимии Татарстана ОАО «Нижнекамскнефтехим» (далее «Нижнекамскнефтехим»). Правительство использовало свое влияние на Предприятие, чтобы обеспечить поставки сырой нефти и нефтепродуктов через посредников или напрямую на Нижнекамскнефтехим. Операции со связанными сторонами описаны далее в Примечании 18. С момента образования Предприятия дополнительных акций не выпускалось, и в Госкомпроме Татарстана попрежнему находятся переданные ему акции, за вычетом акций, распределенных в рамках приватизационного плана. Примечание 2. Основные принципы составления финансовой отчетности Предприятие ведет учет и составляет финансовую отчетность в соответствии с Положением о бухгалтерском учете и отчетности в Российской Федерации. Прилагаемая финансовая отчетность представлена в соответствии с принципами бухгалтерского учета, общепринятыми в США (ОПБУ США). Обменный курс, ограничения и регулирование. Официальный обменный курс российского рубля к доллару США составил 29,07 руб. и 28,07 руб. за 1 доллар США на 30 июня 2001 и 2000 гг. соответственно и 28,16 руб. за 1 доллар США на 31 декабря 2000. Существуют ограничения и регулирование в отношении перевода российских рублей в другую валюту. В настоящее время российский рубль не является конвертируемой валютой за пределами Российской Федерации, и, кроме того, Предприятие обязано переводить до 75% валютной выручки в российские рубли. Любой перевод сумм в российских рублях в доллары США, соответственно, не должен восприниматься как утверждение о возможности конвертации российского рубля в доллары США в прошлом, настоящем или будущем по этому или любому другому курсу. Бухгалтерский учет в условиях инфляции. Все суммы, указанные в консолидированной финансовой отчетности, выражены в рублях с покупательной способностью на 30 июня 2001 г., в соответствии со стандартом № 3 Совета по разработке стандартов финансового учета «Пересчет финансовой отчетности в соответствии с изменением общего уровня цен» (APB 3). Использованные для пересчета коэффициенты получены из индекса потребительских цен Российской Федерации, периодически публикуемого Государственным Комитетом Российской Федерации по статистике (до октября 1999 – «Госкомстат», а после этой даты – «Российское Статистическое Агентство»), и индексов, полученных из других источников для периодов до 1992 г. По мнению руководства, вышеуказанные индексы являются наилучшей оценкой влияния инфляции в России за соответствующие периоды на финансовую отчетность. Прилагаемые к данной финансовой отчетности примечания являются ее неотъемлемой частью 6 ОAO “ТАТНЕФТЬ” Избранные примечания к консолидированной финансовой отчетности, Неаудированные (в миллионах рублей с покупательной способностью на 30 июня 2001 года, если не оговорено иное) Указанные в скорректированной на инфляцию консолидированной финансовой отчетности суммы не представляют собой ни оценочную стоимость активов или пассивов, ни стоимость замещения их аналогичными активами или пассивами, ни любую другую меру текущей стоимости активов или пассивов, ни те цены, при которых хозяйственные операции совершались бы в настоящее время. Индексы цен и соответствующие коэффициенты пересчета консолидированной финансовой отчетности за периоды, закончившиеся 30 июня 2001, 31 декабря 2000 и 1999 гг., рассчитанные на основе цен 1988 г. (1988=100), следующие: Период, закончившийся: Индекс Коэффициенты 31 декабря 1999 года 31 декабря 2000 года 1 661 481 1 995 937 1,4 1,1 30 июня 2001 года 2 252 016 1,0 Консолидированный отчет о финансовых результатах включает прибыль Предприятия от изменения покупательной способности рубля в размере 594 руб., 1 596 руб. и 4 782 руб. за 6 месяцев, закончившихся 30 июня 2001, 2000 и 1999 гг., соответственно. Данная прибыль является результатом преобладания денежных пассивов над денежными активами в эти периоды. Прибыли и убытки от изменения покупательной способности рубля. Прилагаемая консолидированная финансовая отчетность содержит некоторые суммы, которые являются пересчитанными из долларов США в российские рубли. В первом полугодии 2001, 2000 и 1999 гг. индекс потребительских цен в Российской Федерации увеличился на 13%, 10% и 24% соответственно, в то время как обменный курс доллара США вырос по отношению к российскому рублю на 3%, 4% и 17% соответственно. Что касается других остатков в долларах США, помимо существовавших на 30 июня 2001 г., разница между темпами обесценивания рубля по отношению к доллару США и индексацией, основанной на темпах инфляции рубля, приводит к несоответствию указываемых в отчетности сумм, выраженных в рублях, суммам, пересчитанным из долларов США в рубли по обменному курсу на 30 июня 2001 г. Тем не менее, указанные в отчетности суммы выражены в рублях с покупательной способностью на 30 июня 2001 г. в соответствии с ОПБУ США. Бартерные операции. Операции на основе бартерных сделок в прилагаемых консолидированных бухгалтерском балансе и отчете о финансовых результатах отражены аналогично реализации с оплатой денежными средствами. Бартерные сделки, связанные с реализацией нефти и нефтепродуктов, в основном осуществляются либо путем прямого расчета нефтью или продуктами нефтепереработки конечному покупателю, либо путем цепочки неденежных операций (зачета задолженности), включающих несколько предприятий. В таких случаях в результате бартерной сделки в отчетности отражаются как реализация, так и поступление товарноматериальных ценностей. Бартерные сделки отражаются в отчетности по реальной стоимости сырой нефти и нефтепродуктов, использованных в обменных операциях. Влияние бартерных операций на движение денежных средств Предприятия показано в Примечании 5. Реклассификация. Некоторые статьи отчетности за предыдущие годы были перегруппированы для приведения в соответствие с отчетным периодом. Примечание 3. Условия финансово-хозяйственной деятельности В экономике Российской Федерации продолжают преобладать черты развивающегося рынка; российский рубль по-прежнему не стал свободно конвертируемой валютой за пределами страны, продолжают существовать жесткий валютный контроль, низкая ликвидность на публичном и частном рынках долевых и долговых обязательств, сохраняются высокие темпы инфляции. Перспективы экономической стабильности во многом зависят от эффективности экономических мер, предпринимаемых Правительством, а также развития правовой, регулирующей и политической систем. Прилагаемые к данной финансовой отчетности примечания являются ее неотъемлемой частью 7 ОAO “ТАТНЕФТЬ” Избранные примечания к консолидированной финансовой отчетности, Неаудированные (в миллионах рублей с покупательной способностью на 30 июня 2001 года, если не оговорено иное) Примечание 4. Краткое описание основных положений учетной политики Принципы консолидации финансовой отчетности. В консолидированной финансовой отчетности отражены хозяйственные операции всех крупных дочерних компаний Предприятия, финансово-хозяйственную деятельность которых оно прямо или косвенно контролирует. Финансовые вложения в совместные предприятия и зависимые компании, которые Предприятие не контролирует, но на которые оно может оказывать существенное влияние, учитываются по методу долевого участия. Прочие финансовые вложения учитываются по первоначальной стоимости и корректируются на оценочную сумму снижения их стоимости. Эквиваленты денежных средств. Денежные эквиваленты включают все ценные бумаги, находящиеся в обращении, с первичным сроком погашения не более трех месяцев с даты приобретения, а также средства в кредитных организациях дочерних банков Предприятия. Товарно-материальные запасы. Запасы сырой нефти и нефтепродуктов учитываются либо по себестоимости, либо по чистой цене реализации, в зависимости от того, какая из них ниже, используя метод ФИФО. Запасы основных и вспомогательных материалов учитываются по наименьшей из двух величин - средней себестоимости и чистой цене реализации. Рыночные ценные бумаги. Для определения стоимости рыночных ценных бумаг Предприятие использует последние торговые биржевые котировки или последнюю цену предложения в отношении внебиржевых ценных бумаг. В случае отсутствия официальных котировок рыночная стоимость определяется на основании других применимых факторов, включая оценку руководством сумм, которые могут быть получены при погашении с учетом существующих рыночных условий, своевременности реализации в течение достаточного периода времени и c с учетом уровня ликвидности ценных бумаг. Изменение рыночной стоимости торговых ценных бумаг отражается в Отчете о прибылях и убытках. Изменение в рыночной стоимости ценных бумаг для перепродажи отражается в консолидированном отчете о движениях акционерного капитала в составе прочей совокупной прибыли. Дебиторская задолженность по выданным банковским кредитам и займам. Выданные банковские кредиты и займы отражены в отчетности по фактической сумме к оплате, с учетом резерва на убытки по кредитам и займам. Резерв на убытки по кредитам и займам создается с учетом оценки возвратности руководством. Конкретные резервы создаются по той дебиторской задолженности, в отношении которой существуют сомнения в ее оплате. Общие резервы создаются по всему портфелю выданных кредитов и займов, связанные с кредитно-финансовой деятельностью в целом и которые не могут быть разнесены по конкретным кредитам и займам на дату составления финансовой отчетности. Размер возможных убытков по выданным кредитам и займам определяется на основании оценок и прогнозов. Основные средства. Расходы на разведку и добычу нефти и газа учитываются по методу результативных затрат, в соответствии с которым затраты, связанные с приобретением прав на разведку и разработку участков недр, бурением результативных разведочных скважин, а также все затраты на бурение и эксплуатацию скважин (включая затраты на бурение эксплутационных скважин, оказавшихся нерезультативными) и затраты на вспомогательное оборудование и промысловые сооружения, капитализируются. Стоимость нерезультативных разведочных скважин относится на расходы в тот момент, когда констатируется их нерезультативность. Затраты на добычу нефти и газа, накладные расходы и все затраты на разведку (за исключением затрат на эксплуатационное бурение) относятся на расходы по мере возникновения. Затраты на приобретение прав на разведку и разработку участков недр с неподтвержденными запасами периодически оцениваются, и любое ухудшение первоначальных оценок о количестве или качестве этих запасов приводит к отнесению определенной части затрат на себестоимость. Долгосрочные активы, включая капитализированные затраты, относящиеся к подтвержденным запасам нефти и газа, оценены на возможное уменьшение стоимости в соответствии со Стандартом бухгалтерского учета № 121 (SFAS 121) «Учет уменьшения стоимости долгосрочных активов и долгосрочных активов, предназначенных для выбытия». В соответствии с данным стандартом для долгосрочных активов, по отношению к которым нельзя ожидать, что их учетная стоимость будет восстановлена посредством недисконтированных денежных поступлений будущих периодов, необходимо снизить эту учетную стоимость до текущей оценки реальной стоимости. Оценка реальной стоимости обычно определяется посредством дисконтирования чистых денежных потоков будущих периодов. Амортизация капитализированных затрат, относящихся к подтвержденным запасам нефти и газа, рассчитывается для каждого месторождения пропорционально объему выработанной продукции, основываясь на оценке количества подтвержденных разработанных запасов. Расчетная стоимость демонтажа нефте- и Прилагаемые к данной финансовой отчетности примечания являются ее неотъемлемой частью 8 ОAO “ТАТНЕФТЬ” Избранные примечания к консолидированной финансовой отчетности, Неаудированные (в миллионах рублей с покупательной способностью на 30 июня 2001 года, если не оговорено иное) газодобывающего оборудования, включая затраты на свертывание работ и восстановление участков, закладывается в соответствующий резерв пропорционально объему выработанной продукции и включается в амортизацию. При обычном выбытии основных средств, задействованных в производстве нефти и газа, прибыли или убытки не учитываются. Прибыли или убытки от обычного выбытия прочих основных средств относятся на финансовый результат как часть накопленной амортизации, истощения и износа. Прибыли и убытки от досрочного выбытия основных средств относятся на финансовые результаты деятельности Предприятия как часть убытков от выбытия и снижения стоимости. Амортизация незадействованных в добыче нефти основных средств, включая объекты социальной сферы, начисляется по линейному методу согласно следующих периодов их эксплуатации: Лет 25 – 33 5 - 15 Здания и сооружения Машины и оборудование Затраты на обслуживание и на текущий ремонт объектов социальной сферы и прочих активов относятся на расходы по мере их возникновения. Затраты на капитальный ремонт оборудования капитализируются, и заменяемое в результате ремонта имущество списывается. При передаче местной администрации объектов социальной сферы, находившихся на балансе на дату приватизации Предприятия, их стоимость и соответствующие суммы по отсроченному налогу на прибыль относятся на добавочный капитал и отражаются как распределение капитала. Стоимость объектов социальной сферы, построенных после даты приватизации, относится на затраты при передаче данных объектов местной администрации в постоянное пользование. Производные финансовые инструменты. Производные финансовые инструменты включают форвардные и «спот» сделки, а также контракты на опционы на валютных биржах, которые заключает одна из банковских дочерних организаций Предприятия. Предприятие оценивает эти инструменты по их рыночной стоимости при использовании цен спот на конец года с отражением возникающих прибылей и убытков в консолидированном отчете о финансовых результатах. Обязательства по охране окружающей среды. Обязательства по охране окружающей среды отражаются в учете, когда существует вероятность таких платежей и возможность определения предполагаемой суммы. Пенсионные отчисления и льготы. Предприятие производит отчисления в Государственный Пенсионный Фонд и относит суммы на убытки по мере возникновения обязательств. Другие пенсионные планы, существующие на Предприятии, незначительны. Отражение выручки. Выручка от реализации нефти и нефтепродуктов признается на момент перехода права собственности конечному покупателю. Выручка от реализации по бартеру признается по рыночной стоимости реализованной нефти и нефтепродуктов. Операции в иностранной валюте и пересчет валют. Российский рубль является основной валютой в деятельности Предприятия. Выраженные в иностранной валюте статьи баланса были пересчитаны по действовавшему на дату составления баланса обменному курсу до пересчета сумм в рубли с учетом покупательной способности на 30 июня 2001 г. Полученные в результате пересчета положительные и отрицательные курсовые разницы включены в прибыль Предприятия. Налог на прибыль. Для целей отражения влияния на будущие налоговые платежи существования временных разниц между суммами активов и пассивов для целей финансовой отчетности и соответствующими суммами для налогообложения, в отчетности отражены отсроченные налоговые активы и обязательства. Отсроченные налоговые активы и обязательства рассчитываются по налоговым ставкам, которые, как ожидается, будут действительны в периоды, в которые данные временные различия должны исчезнуть. Под отсроченные налоговые активы, которые, как считает руководство, скорее всего не будут реализованны в будущем, были созданы оценочные резервы. Чистая прибыль на обыкновенную акцию. Базовая прибыль на обыкновенную акцию рассчитывается с использованием двухуровневого метода расчета дохода на акцию. Этот метод представляет собой формулу Прилагаемые к данной финансовой отчетности примечания являются ее неотъемлемой частью 9 ОAO “ТАТНЕФТЬ” Избранные примечания к консолидированной финансовой отчетности, Неаудированные (в миллионах рублей с покупательной способностью на 30 июня 2001 года, если не оговорено иное) расчета прибыли на обыкновенную акцию с учетом объявленных (или накопленных) дивидендов по привилегированным акциям и прав держателей привилегированных акций на получение части нераспределенной прибыли, доступной для распределения между акционерами. Выкупленные собственные акции Предприятия. Обыкновенные акции Татнефти, выкупленные Предприятием и находящиеся в его собственности на дату подготовки бухгалтерского баланса, отражены как собственные акции и учитываются по фактической стоимости приобретения. Прибыли или убытки от перепродажи собственных акций учитываются как компонент акционерного капитала. Использование расчетов и прогнозов. При подготовке финансовой отчетности по ОПБУ США руководство Предприятия опирается на свои прогнозы и расчеты, которые влияют на суммы активов и обязательств, указанные в данной отчетности и на суммы условных активов и обязательств. Фактические результаты могут отличаться от расчетных и прогнозируемых. Изменения в нормативной базе в области бухгалтерского учета. В июне 1998 г. Совет по разработке стандартов финансового учета (FASB) выпустил стандарт бухгалтерского учета № 133 «Учет производных инструментов и деятельности по хеджированию» (SFAS №133). Согласно требованиям этого стандарта все производные инструменты должны отражаться в бухгалтерском балансе по рыночной стоимости. Кроме того, в этом руководстве установлены новые правила учета инструментов страхования финансовых рисков. Данное положение было впоследствии изменено и дополнено стандартами бухгалтерского учета №137 и №138 (SFAS №137и SFAS №138). Изменения в рыночной стоимости будут отражены либо в составе чистой прибыли текущего периода или нереализованной прибыли в зависимости от назначения производственного инструмента. Применение стандарта SFAS №133 повлечет изменения периода признания прибыли и убытков от производных инструментов. Руководство Предприятия будет учитывать требования SFAS №133 при составлении отчетности за год, который закончится 31 декабря 2001 г. Руководство Предприятия считает, что принятие этого документа не окажет серьезного влияния на консолидированную финансовую отчетность. Примечание 5. Денежные средства и их эквиваленты, денежные средства с ограничением к использованию, и информация о движении денежных средств Консолидированные отчеты о движении денежных средств содержат сведения об изменениях в денежных средствах и их эквивалентах. На 30 июня 2001 и 31 декабря 2000 гг. денежные средства Предприятия, состоящие из наличных денежных средств и их эквивалентов, включают денежные средства в долларах США в размере 1 343 руб. (46 млн. долларов США) и 4 118 руб. (130 миллионов долларов США), соответственно. Денежные средства с ограничениями к использованию включают денежные средства в долларах США в размере 1 744 руб. (60 млн. долларов США) и 3 082 руб. (97 млн. долларов США), соответственно. Чистые денежные средства, полученные выплаты процентов и налога на прибыль: от операционной деятельности, следующим образом отражают 6 месяцев, закончившиеся 30 июня 2001 6 месяцев, закончившиеся 30 июня 2000 6 месяцев, закончившиеся 30 июня 1999 Проценты выплаченные 1 241 2 388 1 592 Налог на прибыль, выплаченный 4 913 4 282 1 491 Неденежные расчеты, относящиеся к погашению задолжности по производственным затратам и прочим расходам, не влияют на величину чистых денежных средств, полученных от (использованных для) операционной деятельности. Остальная часть неденежных расчетов представляет собой расчеты по бартеру, относящиеся к приобретению основных средств, которые были исключены из величины чистых денежных средств, полученных от (использованных для) операционной деятельности, и величины чистых денежных средств, использованных на цели инвестиционной деятельности. Приведенные ниже таблицы показывают эффект исключения бартерных расчетов, относящихся к расчетам за поступления основных средств, из величины чистых денежных средств, полученных от (использованных для) операционной деятельности, и чистых денежных средств, использованных на цели инвестиционной деятельности: Прилагаемые к данной финансовой отчетности примечания являются ее неотъемлемой частью 10 ОAO “ТАТНЕФТЬ” Избранные примечания к консолидированной финансовой отчетности, Неаудированные (в миллионах рублей с покупательной способностью на 30 июня 2001 года, если не оговорено иное) 6 месяцев, закончившиеся 30 июня 2001 6 месяцев, закончившиеся 30 июня 2000 6 месяцев, закончившиеся 30 июня 1999 9 957 12 547 6 709 3 539 462 2 135 13 496 13 009 8 844 6 месяцев, закончившиеся 30 июня 2001 6 месяцев, закончившиеся 30 июня 2000 6 месяцев, закончившиеся 30 июня 1999 (6 066) (8 183) (653) (3 539) (462) (2 135) (9 605) (8 645) (2 788) Чистые денежные средства, полученные от (использованные для) операционной деятельности Чистая сумма бартерных расчетов по операционной деятельности Чистые денежные средства и бартерные расчеты по операционной деятельности Чистые денежные средства, использованные для инвестиционной деятельности Чистые бартерные расчеты по приобретению основных средств Чистые денежные средства и бартерные расчеты по инвестиционной деятельности Денежные средства с ограничениями к использованию. Денежные средства с ограничениями к использованию состоят из обязательных депозитов в Центральном Банке РФ, из депозитов в кредитных учреждениях и аккредитивов. Депозиты в кредитных учреждениях должны находиться там до истечения срока действия соответствующих кредитных соглашений. Примечание 6. Расчеты с покупателями и заказчиками Расчеты с покупателями и заказчиками представлены ниже: На 30 июня 2001 На 31 декабря 2000 Дебиторская задолженность от реализации на внутреннем рынке Дебиторская задолженность от реализации на экспорт (276 млн. долларов США и 251 млн. долларов США на 30 июня 2001 и 31 декабря 2000 гг. соответственно) 17 166 11 460 8 046 7 965 Итого дебиторы, за вычетом резерва по сомнительным долгам 25 212 19 425 Дебиторская задолженность от реализации представлена за вычетом резерва по сомнительным долгам в размере 1 029 руб. и 490 руб. на 30 июня 2001 и 31 декабря 2000 гг. соответственно. Примечание 7. Краткосрочные и долгосрочные финансовые вложения Краткосрочные финансовые вложения представлены ниже: На 30 июня 2001 На 31 декабря 2000 Торговые ценные бумаги 1 082 1 002 Ценные бумаги для перепродажи 2 276 2 677 Итого краткосрочные финансовые вложения 3 358 3 679 Торговые ценные бумаги. В соответствии с данным примечанием, ОАО «Банк Зенит» (далее «Банк Зенит») с 31 декабря 2000 года является дочерней структурой компании. Торговые ценные бумаги Банка Зенит в основном представляют собой еврооблигации Российской Федерации, выпущенные Министерством Финансов РФ, с которыми производятся торговые операции на международных фондовых рынках и которые Предприятие отражает по рыночной стоимости, составляющей 876 руб. и 596 руб. на 30 июня 2001 и 31 декабря 2000 гг., соответственно. Прилагаемые к данной финансовой отчетности примечания являются ее неотъемлемой частью 11 ОAO “ТАТНЕФТЬ” Избранные примечания к консолидированной финансовой отчетности, Неаудированные (в миллионах рублей с покупательной способностью на 30 июня 2001 года, если не оговорено иное) Ценные бумаги для последующей перепродажи. Ценные бумаги для перепродажи в основном представляют собой государственные ценные бумаги, включая ГКО и ОФЗ, а также другие ценные бумаги, отраженные по рыночной стоимости. Снижение балансовой стоимости в первом полугодии 2001-го года на 109 руб. и повышение стоимости данных ценных бумаг на 475 руб. в течение 2000-го года было классифицировано как прочая совокупная прибыль в консолидированном отчете о финансовых результатах за периоды, закончившиеся 30 июня 2001 и 31 декабря 2000 гг., соответственно. Сроки погашения ценных бумаг для перепродажи наступают в период с 2001 по 2020 гг. Еврооблигации Татнефти также классифицируются как ценные бумаги для перепродажи. Срок их погашения наступает в октябре 2002 г. По состоянию на 30 июня 2001 и 31 декабря 2000 гг. балансовая стоимость еврооблигаций составляла 1 332 руб. и 1 282 руб., соответственно. Увеличение балансовой стоимости включает нереализованный доход от владения в размере 124 руб. и 154 руб. на 30 июня 2001 и 31 декабря 2000 гг., который был классифицирован как прочий совокупный доход в консолидированном отчете о финансовых результатах за отчетные периоды, закончившиеся 30 июня 2001 и 31 декабря 2000 гг. Долгосрочные финансовые вложения приводятся в таблице ниже: На 30 июня 2001 На 31 декабря 2000 Финансовые вложения в дочерние и зависимые предприятия, учитываемые по методу долевого участия Прочие долгосрочные финансовые вложения, по стоимости приобретения 1 576 1 710 2 415 2 059 Итого долгосрочные финансовые вложения 3 991 3 769 Финансовые вложения в дочерние и зависимые предприятия, учитываемые по методу долевого участия, и совместные предприятия. Все дочерние и зависимые предприятия зарегистрированы на территории Российской Федерации и учитываются по методу долевого участия. Ниже перечислены основные зависимые и совместные предприятия: Доля участия 50 50 30 35 ЗAO Татекс ЗAO Татольпетро ЗAO Татнефтеотдача OAO Нижнекамскшина ЗAO «Татекс», ЗАО «Татольпетро» и ЗАО «Татнефтеотдача» являются совместными предприятиями с иностранными и российскими участниками, работающими на различных нефтегазовых проектах в Республике Татарстан. В первом полугодии 2001г. было принято решение о ликвидации ЗАО «Татольпетро». По состоянию на 30 июня 2001 г. ликвидация Татольпетро еще не была завершена. По мнению руководства Компании произошло необратимое снижение стоимости данной инвестиции на сумму 149 млн. руб., которое было отражено по статье «Убыток от выбытия и снижения стоимости» отчета о прибылях и убытках за период закончившийся 30 июня 2001 г. По состоянию на 30 июня 2001 г. и 31 декабря 2000 г. балансовая стоимость вложений в ЗАО «Татольпетро» составила 37 млн. руб. и 223 млн. руб., соответственно. В 2000 г. Предприятие приобрело у Правительства Республики Татарстан 35% долю в ОАО «Нижнекамскшина», являющемся одним из крупнейших производителей шин в Российской Федерации. Акции были куплены у Правительства Республики Татарстан за 13 руб., а кроме этого Предприятие взяло на себя обязательства по дальнейшему инвестированию еще 1 190 руб. в техническое перевооружение и покупку оборудования согласно условиям инвестиционного соглашения. В ноябре 2000 г. Предприятие увеличило долю своего участия в уставном капитале Банка Зенит до 51%. Банк Зенит является коммерческим банком, зарегистрированным в Российской Федерации. В предыдущие годы, вплоть до 31 декабря 2000 г., финансовое вложение в Банк Зенит отражалось в финансовой отчетности по методу долевого участия. С 31 декабря 2000 г. Предприятие получило контроль над Прилагаемые к данной финансовой отчетности примечания являются ее неотъемлемой частью 12 ОAO “ТАТНЕФТЬ” Избранные примечания к консолидированной финансовой отчетности, Неаудированные (в миллионах рублей с покупательной способностью на 30 июня 2001 года, если не оговорено иное) Банком Зенит и для целей бухгалтерского учета на эту дату банк был включен в консолидированную финансовую отчетность. Ценные бумаги, удерживаемые до срока их погашения. Ценные бумаги, удерживаемые до срока их погашения, на 30 июня 2001 г. включают облигации Внешэкономбанка со сроками погашения с 2003 по 2008 гг. Остаточная балансовая стоимость данных ценных бумаг по состоянию на 30 июня 2001 и 31 декабря 2000 гг. составила ноль рублей. Прочие долгосрочные финансовые вложения. Прочие долгосрочные финансовые вложения в основном представляют собой инвестиции в ЗАО «Укртатнафта» («Укртатнафта») в размере 415 руб. и в ОАО «АК Барс Банк» в размере 459 руб. на 30 июня 2001 и 31 декабря 2000 гг., соответственно. Примечание 8. Товарно-материальные запасы Товарно-материальные запасы представлены ниже: На 30 июня 2001 На 31 декабря 2000 Сырье и материалы 7 461 7 939 Сырая нефть и нефтепродукты 2 036 1 724 Итого товарно-материальных запасов 9 497 9 663 На 30 июня 2001 На 31 декабря 2000 Примечание 9. Авансы выданные и прочие текущие активы Авансы выданные и прочие текущие активы представлены ниже: Предоплаты по транспортным расходам 618 570 Налоги 5 858 6 546 Векселя к получению 2 120 892 Выданные авансы 2 935 1 181 Дебиторская задолженность от продажи ценных бумаг 390 605 Проценты к получению Дебиторская задолжность по форвардным контрактам на покупку/продажу валюты 243 232 581 656 Прочие 875 995 13 620 11 677 Итого авансов выданных и прочих текущих активов Прилагаемые к данной финансовой отчетности примечания являются ее неотъемлемой частью 13 ОAO “ТАТНЕФТЬ” Избранные примечания к консолидированной финансовой отчетности, Неаудированные (в миллионах рублей с покупательной способностью на 30 июня 2001 года, если не оговорено иное) Примечание 10. Краткосрочная и долгосрочная задолженность по кредитам и займам выданным Кредиты и займы выданные представлены ниже: На 30 июня 2001 На 31 декабря 2000 1 278 4 733 1 397 5 289 187 6 198 120 6 806 (5 437) (5 033) 761 1 773 Суммы задолженности правительства Татарстана (44 млн. долларов США на 30 июня 2001 и 31 декабря 2000 гг.) Банковские кредиты и займы, выданные клиентам Прочая дебиторская задолженность по кредитам в рублях Итого дебиторская задолженность по кредитам и займам За вычетом: Краткосрочная доля расчетов по кредитам и займам выданным Долгосрочная доля расчетов по кредитам и займам выданным Задолженность к получению от правительства РТ. По поручению правительства Республики Татарстан, в 1998 г. Предприятие получило кредит от «Кредит Свисс Файнэншл Продактс» (далее «Кредит Свисс»), сразу же передав полученные средства правительству Татарстана. Условия начисления процентов полностью повторяют условия тех кредитов, из которых часть средств была сразу же передана правительству. В течение отчетных периодов, закончившихся 30 июня 2001 и 2000 гг., правительство Республики Татарстан произвело погашение своих обязательств на сумму ноль руб. и 25 руб. (711 тыс. долларов США), соответственно. Обязательства на указанные суммы были погашены денежными средствами, эквивалентами денежных средств или посредством предоставления Предприятию налоговых освобождений. В ноябре 2000 г. Предприятие произвело реструктуризацию условий краткосрочных кредитов, включая кредиты, средства от которых были сразу же переданы правительству Татарстана, в результате чего часть кредиторской задолженности по кредитам и соответствующая часть дебиторской задолженности по состоянию на 31 декабря 2000 г. перешла в категорию долгосрочной. По состоянию на 30 июня 2001 г. вся кредиторская и соответствующая часть дебиторской задолженности числится в категории краткосрочной. В 2000 г. Компания получила от Сентрал Энерджи АГ займ в размере 635 руб. (20 млн. долларов США), который сразу же по получении был передан малым нефтедобывающим компаниям в Республике Татарстан. Данный кредит показан в составе банковских кредитов и займов выданных. Примечание 11. Основные средства Первоначальная стоимость Объекты нефте-газодобычи Накопленная амортизация Остаточная стоимость 178 906 102 271 76 635 Здания и сооружения 17 095 4 529 12 566 Машины и оборудование 25 555 16 606 8 949 Незавершенное строительство 13 642 - 13 642 Баланс на 30 июня 2001 года 235 198 123 406 111 792 Объекты нефте-газодобычи 177 325 101 536 75 789 Здания и сооружения 14 584 4 373 10 211 Машины и оборудование 24 172 15 659 8 513 Незавершенное строительство 11 906 - 11 906 227 987 121 568 106 419 Баланс на 31 декабря 2000 года Возможные затраты Предприятия по демонтажу оборудования, свертыванию производства и восстановлению участков проведения работ по состоянию на 30 июня 2001 и 31 декабря 2000 гг. оцениваются в 23 196 руб. и 16 340 руб. соответственно. Из данной суммы в отчетности по состоянию на 30 июня 2001 и 31 декабря 2000 гг. Прилагаемые к данной финансовой отчетности примечания являются ее неотъемлемой частью 14 ОAO “ТАТНЕФТЬ” Избранные примечания к консолидированной финансовой отчетности, Неаудированные (в миллионах рублей с покупательной способностью на 30 июня 2001 года, если не оговорено иное) было начислено 10 777 руб. и 10 590 руб. соответственно. Это начисление было отражено в отчетности в составе накопленной амортизации. Предприятие произвело оценку обязательств на основе действующего законодательства по охране окружающей среды и своих расчетов будущих затрат. За 6 месяцев, закончившихся 30 июня 2001, 2000 и 1999 гг. в расходы по амортизации были включены убытки по нормальному выбытию машинного и прочего оборудования и объектов незавершенного строительства в размере 207 руб., ноль руб. и 711 руб., соответственно. Разрабатываемые Предприятием месторождения находятся на территории, принадлежащей правительству Республики Татарстан. Предприятие имеет лицензии на разведку и разработку этих месторождений, выданные государственными органами, и уплачивает «роялти» (плату за недра). Срок действия лицензий истекает в период между 2013-м и 2015-м гг., но он может быть продлен по инициативе Предприятия. Руководство намерено продлить лицензии на пользование месторождениями на срок эксплуатации данных месторождений. Объекты социальной сферы. В первом полугодии 2001, 2000 и 1999 гг. Предприятие безвозмездно передало объекты социальной сферы на сумму 461 руб., 64 руб. и 250 руб. соответственно. Из переданных в первом полугодии 2001, 2000 и 1999 гг. объектов социальной сферы объекты на сумму 461 руб., 64 руб. и 250 руб. были построены на средства Предприятия после даты приватизации и отнесены на расходы в консолидированном отчете о финансовых результатах. На 30 июня 2001 и 31 декабря 2000 гг. на балансе Предприятия находилось относящихся к социальной сфере объектов с остаточной стоимостью 3 831 руб. и 4 417 руб.; все они были построены после даты приватизации. Кроме того, Предприятие несло расходы, связанные с содержанием инфраструктуры социального назначения, в размере 161 руб., 73 руб. и 177 руб. за отчетные периоды, закончившиеся 30 июня 2001, 2000 и 1999 гг., включая содержание школ, жилого фонда и городских объектов коммунального хозяйства. Активы дочерней организации – телекоммуникационной компании – были переоценены в соответствии с их расчетной рыночной стоимостью. В первом полугодии 2001 г. Предприятие переоценило планы развития и ожидаемые денежные потоки данного дочернего предприятия. В результате рыночная стоимость была скорректирована в сторону снижения на 294 руб., а сумма снижения стоимости была отнесена на убытки от выбытия и снижения стоимости в консолидированном отчете о финансовых результатах за отчетный период, закончившийся 30 июня 2001 г. Остаточная балансовая стоимость данных активов на 30 июня 2001 г. составила ноль руб. Примечание 12. Заемные средства Краткосрочные и долгосрочные кредиты банков представлены следующим образом: На 30 июня 2001 На 31 декабря 2000 Краткосрочные кредиты Задолженность в иностранной валюте Краткосрочная часть реструктурированной задолженности Прочая задолженность в иностранной валюте Задолженность в рублях Итого краткосрочные кредиты 6 133 2 204 2 546 10 883 7 299 2 171 2 008 11 478 8 721 9 532 720 2 706 12 147 2 545 583 1 713 14 373 Долгосрочная задолженность Задолженность в иностранной валюте Дрезднер Банк АГ («еврооблигации») Долгосрочная часть реструктурированной задолженности Прочая задолженность в иностранной валюте Задолженность в рублях Итого долгосрочная задолженность Часть кредитов Предприятия деноминирована в валюте, часть в рублях, и подлежащая выплате сумма не зависит от уровня инфляции. Реструктуризация долга. 31 октября 2000 г. Татнефть подписала соглашение о реструктуризации своей краткосрочной задолженности в иностранной валюте в размере 11 247 руб. (354 млн. долларов США, включая основную сумму долга и капитализированный отложенный банковский процент) с Дрезднер Банк АГ, Чейз Прилагаемые к данной финансовой отчетности примечания являются ее неотъемлемой частью 15 ОAO “ТАТНЕФТЬ” Избранные примечания к консолидированной финансовой отчетности, Неаудированные (в миллионах рублей с покупательной способностью на 30 июня 2001 года, если не оговорено иное) Манхеттен Банк, Би Эйч Эф (BHF), Банкгешельшафт Берлин Акциенгешельшафт, ранее Берлинер Банк, Кредит Свис Ферст Бостон, Кредит Агриколь Индосуэз, Уэст Мерчант Банк, Сосьете Женераль (в части кредита, относящейся к гарантии, предоставленной ОАО «Татаро-американский инвестиционный фонд» («ТАИФ»). В ноябре и в декабре 2000 г. банк Кредит Свис Ферст Бостон передал часть причитающейся ему кредиторской задолженности Татнефти банкам Банкгешельшафт Берлин Акциенгешельшафт, Стандард Банк, Дрезднер Банк АГ и Байерише Гипо-унд Верейнсбанк АГ. Согласно условиям соглашения о реструктуризации долга задолженность Татнефти должна быть полностью погашена в 2002 г. Предприятие должно ежемесячно производить погашение основной суммы задолженности и процентов, в среднем от 15,5 млн. долларов до 22 млн. долларов в месяц, в зависимости от цен на нефть. Процентная ставка установлена на уровне ЛИБОР +3,95%. Обеспечением этого долга являются экспортные поставки нефти, приблизительно в объеме 560 тыс. тонн в месяц, компаниям Гленкор Интернэшнл АГ, Селект Энерджи Трейдинг ГмбХ, и Мулхеймер Рохстофхандель ГмбХ. Предприятие не должно выплачивать или утверждать дивиденды выше установленного уровня и не должно брать новых кредитов кроме тех, которые оговорены в соглашении о реструктуризации. Прочие заемные средства в иностранной валюте. Прочие заемные средства в иностранной валюте включают кредит, предоставленный Сосьете Женераль и кредит банка БНП Париба. Кредит Сосьете Женераль составлял 751 руб. и 1 025 руб. (26 млн. долларов США и 32 млн. долларов США) на 30 июня 2001 и 31 декабря 2000 гг. соответственно. Кредитное соглашение с Сосьете Женераль включает кредит в размере 64,6 млн. долларов США, обеспечением которого являются определенные объемы поставок нефти Предприятием и на который распространяется процентная ставка, подлежащая оплате раз в полгода, в размере ЛИБОР +0,25%. Согласно условиям кредитного соглашения Сосьете Женераль сохраняет право отозвать выданную часть кредита в любое время. В первом полугодии 2001 г. Компания получила кредит от банка БНП Париба, остаток задолженности по которым по состоянию на 30 июня составлял 1 454 руб. (50 млн. долларов). Обеспечением кредита БНП Париба служат поставки нефти на экспорт в объеме приблизительно 50 тыс. тонн в месяц. Процентная ставка по кредитам равняется ЛИБОР+ 3,75%. Краткосрочная задолженность в рублях. Краткосрочная задолженность Предприятия в рублях представляет собой по большей части кредиты, предоставленные Предприятию в рублях российскими банками. Краткосрочные кредиты в рублях на 30 июня 2001 и 31 декабря 2000 гг. составляли 2 546 руб. и 2 941 руб. Основная сумма задолженности приходится на задолженность по кредитам Сбербанка. Сумма задолженности по кредитам Сбербанка по состоянию на 30 июня 2001 и 31 декабря 2000 составляла 1 500 руб. и 1 467 руб., соответственно. Процентная ставка по ним варьировалась от 18% до 25% годовых. Долгосрочная задолженность. В долгосрочную задолженность Предприятия входит кредит, предоставленный Дрезднер Банк АГ, сумма которого на 30 июня 2001 и 31 декабря 2000 гг. составляла 8 721 руб. (300 млн. долларов США) и 9 532 руб. (300 млн. долларов США), соответственно. В октябре 1997 г. Предприятие заключило соглашение по долгосрочному кредиту («Кредитное соглашение») с Дрезднер Банком на сумму 300 млн. долларов США с процентной ставкой в размере 9%, выплачиваемой каждые полгода. Одновременно Татнефть Файнэнс, ирландская компания с ограниченной ответственностью, не связанная с Предприятием, выпустила облигации на сумму 300 млн. долларов США с процентной ставкой в размере 9%, подлежащие погашению в октябре 2002 г. Татнефть Файнэнс использовала средства, полученные от выпуска облигаций, для приобретения сертификата задолженности с годовой процентной ставкой в размере 9 %, выпущенного Дрезднер Банком. Средства, полученные от данной продажи Дрезднер Банк затем предоставил Предприятию в рамках Кредитного соглашения. Выплаты, производимые Предприятием по условиям Кредитного соглашения, финансируют выполнение Дрезднер Банком обязательств перед Татнефть Файнэнс по сертификату задолженности, а Татнефть Файнэнс использует эти платежи для выплаты сумм по облигациям. Как часть данной серии операций, Предприятие предоставило гарантию по обязательствам Татнефть Файнэнс в рамках погашения облигаций. По состоянию на 30 июня 2001 и 31 декабря 2000 гг. вся сумма кредита по этому соглашению оставалась непогашенной. Кредит полученный от Сентрал Энерджи АГ в размере 720 руб. (25 млн. долларов США) представляет собой кредит полученный и впоследствии переданный малым нефтяным компаниям (см. Примечание 10). Обеспечением погашения этого займа являются обязательства по поставке сырой нефти на экспорт в общем объеме около 50 тыс. тонн в месяц. Процентная ставка по данному кредиту установлена на уровне ЛИБОР+6%. Прилагаемые к данной финансовой отчетности примечания являются ее неотъемлемой частью 16 ОAO “ТАТНЕФТЬ” Избранные примечания к консолидированной финансовой отчетности, Неаудированные (в миллионах рублей с покупательной способностью на 30 июня 2001 года, если не оговорено иное) Прочие долгосрочные рублевые займы представляют собой кредиты полученные от российских банков. Основная сумма задолженности приходится на Банк АК-Барс. Задолженность банку АК-Барс по состоянию на 30 июня 2001г. и 31 декабря 2000г. составляла 1 026 руб. и 656 руб., соответственно. Примечание 13. Обязательства по банковским депозитам Обязательства по банковским депозитам отражены ниже: На 30 июня 2001 На 31 декабря 2000 Банковские депозиты с начислением процента 1 527 3 678 Банковские депозиты без начисления процента 2 685 1 728 Итого 4 212 5 406 Примечание 14. Прочие расчеты с кредиторами и начисленные обязательства Прочие расчеты с кредиторами и начисленные обязательства отражены ниже: На 30 июня 2001 На 31 декабря 2000 282 228 - - Задолженность по заработной плате 708 1 149 Задолженность по начисленным дивидендам 263 363 1 255 779 Авансы на приобретение ценных бумаг 452 669 Страховые резервы Обязательства по форвардным контрактам на покупку/продажу иностранной валюты 256 113 833 940 1 382 1 138 5 431 5 379 Задолженность по процентам начисленным Гарантийные обязательства по займам Авансы полученные Прочие Итого прочих расчетов с кредиторами и начисленных обязательств Примечание 15. Налоги Отсроченные налоги на прибыль отражают влияние временных разниц между балансовой стоимостью активов и пассивов для целей составления финансовой отчетности и их стоимостью для целей налогообложения, что приводит к возникновению отсроченных налогов на прибыль. Отсроченные налоговые активы (обязательства) на 30 июня 2001 и 31 декабря 2000 гг. были следующими: На 30 июня 2001 Убытки, перенесенные на будущие периоды Товарно-материальные запасы Прочие обязательства Отсроченные налоговые активы Основные средства Расчеты с дебиторами Товарно-материальные запасы Долгосрочные финансовые вложения Резерв будущих периодов Отсроченные налоговые обязательства Отсроченные налоговые обязательства, нетто 112 8 120 (15 848) (2 604) (189) (836) (734) (20 211) (20 091) На 31 декабря 2000 76 63 139 (21 433) (1 474) (196) (1 633) (24 736) (24 597) Прилагаемые к данной финансовой отчетности примечания являются ее неотъемлемой частью 17 ОAO “ТАТНЕФТЬ” Избранные примечания к консолидированной финансовой отчетности, Неаудированные (в миллионах рублей с покупательной способностью на 30 июня 2001 года, если не оговорено иное) На 30 июня 2001 и 31 декабря 2000 гг. отсроченные налоги были классифицированы в консолидированном балансе следующим образом: На 30 июня 2001 На 31 декабря 2000 Краткосрочные отсроченные налоговые обязательства (3 407) (1 531) Долгосрочные отсроченные налоговые обязательства (16 684) (23 066) Отсроченные налоговые обязательства, нетто (20 091) (24 597) По состоянию на 30 июня 2001, 31 декабря 2000 и 1999 гг. стоимость основных средств, принимаемая в расчет для целей составления финансовой отчетности, превышала стоимость основных средств для целей налогообложения. Эти разницы были вызваны в первую очередь переоценками основных средств, принимаемых в расчет для целей налогообложения, а также влиянием инфляции на балансовую стоимость основных средств. Согласно Стандарту бухгалтерского учета №109 (SFAS 109) «Учет налогов на прибыль» и циркуляру № 93-9 Совета по Проблемам Бухгалтерского Учета «Применение SFAS 109 для финансовой отчетности иностранных компаний, пересчитанной для устранения влияния изменения цен» требуется отражение отсроченных налоговых активов или обязательств, равных налоговому эффекту от разницы в результате превышения стоимости основных средств для расчета налога на прибыль над их стоимостью для целей финансовой отчетности или наоборот. В данном случае возникли отсроченные налоговые обязательства в размере 15 848 руб., 21 433 руб. и 16 967 руб. на 30 июня 2001, 31 декабря 2000 и 1999 гг., соответственно. Изменение суммы отсроченных налоговых обязательств включено в расчет чистой прибыли, что привело к увеличению чистой прибыли на 4 518 руб. и уменьшению чистой прибыли на 3 169 руб. и 6 794 руб. в первых половинах 2001, 2000 и 1999 гг., соответственно. Данный метод учета отсроченных сумм по налогу на прибыль, в соответствии с SFAS №109, приводит к значительным изменениям как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения финансового результата в консолидированной отчетности Предприятия. В течение первой половины 2001 г. Государственной Думой было утверждено решение о снижении ставки налога на прибыль для предприятий с 35% до 24% начиная с 1 января 2002 г. Данное решение повлекло за собой снижение обязательств по отложенному налогу Компании и было отражено в отчете о прибылях и убытках за период закончившийся 30 июня 2001 г. по статье «Отсроченные налоги». Кроме налога на прибыль, Предприятие выплачивает прочие налоги, перечисленные ниже: 6 месяцев, закончившиеся 30 июня 2001 6 месяцев, закончившиеся 30 июня 2000 6 месяцев, закончившиеся 30 июня 1999 Отчисления на воспроизводство минеральносырьевой базы 2 706 2 655 926 Плата за недра (роялти) 2 179 2 158 804 Экспортные тарифы 6 511 5 056 - Акцизы 653 1 157 712 Прочие 1 132 4 070 2 647 13 181 15 096 5 089 Итого налоги, кроме налога на прибыль Примечание 16. Акционерный капитал и добавочный капитал Акционерный капитал. Общее количество разрешенных к выпуску акций на 30 июня 2001 г. составило 2 178 690 700 обладающих правом голоса обыкновенных и 147 508 500 не обладающих правом голоса привилегированных акций, по номинальной стоимости 0,10 руб. за одну акцию обоих типов. Золотая акция. Одна акция Предприятия («золотая акция»), принадлежащая правительству Республики Татарстан, дает ее владельцу право налагать вето на определенные решения, принимаемые собранием акционеров или Советом Директоров. Решения, на которые может быть наложено право вето, включают решения об увеличении или уменьшении уставного капитала, изменении Устава Предприятия, ликвидации или реорганизации Предприятия или любых его дочерних предприятий, осуществлении финансовых вложений в другие юридические лица, а также выбытии или аресте имущества Предприятия. В 1998 г. срок действия Прилагаемые к данной финансовой отчетности примечания являются ее неотъемлемой частью 18 ОAO “ТАТНЕФТЬ” Избранные примечания к консолидированной финансовой отчетности, Неаудированные (в миллионах рублей с покупательной способностью на 30 июня 2001 года, если не оговорено иное) «золотой акции» был продлен на неопределенное время согласно Указу Президента Республики Татарстан. Обыкновенные и привилегированные акции с ограничениями. В соответствии с особенностями приватизационного законодательства Татарстана на передачу обыкновенных и привилегированных акций, на акции Предприятия были наложены некоторые ограничения. В эту категорию входили акции, проданные сотрудникам Предприятия по ценам ниже номинала и обыкновенные акции, проданные гражданам за приватизационные ваучеры. В первом полугодии 2001 г. по решению Президента Республики Татарстан вышеуказанные ограничения были сняты. Таким образом, общее количество акций с ограничениями на передачу составляло ноль штук на 30 июня 2001 г. и приблизительно 192 млн. штук на 31 декабря 2000 г. Привилегированные акции предприятия также имели ограничения на передачу. Первоначально привилегированные акции размещались, согласно приватизационному законодательству Татарстана, среди сотрудников Предприятия, пенсионеров и заслуженных работников. В первом полугодии 2001 г. по решению Президента Республики Татарстан все ограничения были сняты. Права, связанные с владением привилегированными акциями. Если на годовом собрании акционеров не принимается иного решения, привилегированные акции дают держателю право на получение годового дивиденда в размере их номинальной стоимости. Дивиденд, начисленный на привилегированную акцию не может быть меньше дивиденда, начисленного на обыкновенную акцию. Привилегированные акции обладают правом голоса на собраниях только при голосовании по следующим вопросам: изменение суммы дивиденда, подлежащего выплате на привилегированные акции; выпуск дополнительных акций, дающих держателям права большие, чем привилегированных акций, а также ликвидация или реорганизация Предприятия права держателей Изменения по любому из перечисленных вопросов могут быть приняты только в том случае, если за них проголосовало более 75% держателей привилегированных акций. Держатели привилегированных акций получают те же права голосования, что и держатели обыкновенных акций в том случае, если дивиденды не объявлялись или объявлялись, но не были выплачены. При ликвидации Предприятия акционеры имеют право на получение части чистых активов Предприятия, эквивалентной номинальной стоимости акций, до распределения активов между держателями обыкновенных акций. Суммы к распределению среди акционеров. Основой для распределения прибыли и прочих ассигнований служит неконсолидированная бухгалтерская отчетность по российским стандартам, отличающаяся от отчетности по ОПБУ США. В соответствии с российским законодательством такое распределение осуществляется исходя из чистой прибыли текущего года, рассчитанной в соответствии с российскими стандартами бухгалтерского учета. Однако эти законы и другие законодательные нормы, определяющие права акционеров на получение дивидендов, допускают различное юридическое толкование. Согласно бухгалтерской отчетности Предприятия на 30 июня 2001 и 31 декабря 2000 гг. прибыль составляла 31 646 руб. и 20 415 руб. соответственно. В первом полугодии 2001 г. было принято решение о выплате дивидендов всем акционерам в размере 0,1 руб. на одну обыкновенную и 0,2 руб. на одну привилегированную акцию. Прилагаемые к данной финансовой отчетности примечания являются ее неотъемлемой частью 19 ОAO “ТАТНЕФТЬ” Избранные примечания к консолидированной финансовой отчетности, Неаудированные (в миллионах рублей с покупательной способностью на 30 июня 2001 года, если не оговорено иное) Чистая прибыль на обыкновенную акцию. В соответствии с двухуровневым методом расчета чистой прибыли на обыкновенную акцию, чистая прибыль сокращается на сумму дивидендов, начисленных на привилегированные акции и сумму условно начисленных дополнительных дивидендов, которые необходимы для того, чтобы дивиденд, начисленный на привилегированную акцию, не оказался ниже дивиденда, начисленного на обыкновенную акцию. 6 месяцев, закончившиеся 30 июня 2001 6 месяцев, закончившиеся 30 июня 2000 6 месяцев, закончившиеся 30 июня 1999 14 664 12 680 (1 216) (30) (27) - (937) (783) Чистая прибыль (убыток) Дивиденды по привилегированным акциям Влияние условного дивиденда, начисленного сверх дивиденда на привилегированные акции Чистая прибыль (убыток) для расчета дивиденда на обыкновенные акции Средневзвешенное количество акций, находящихся в обращении (млн. штук) Чистая и разводненная прибыль на обыкновенную акцию (руб.) - 13 697 11 870 (1 216) 2 090 2 160 2 146 6,55 5,50 (0,57) Добавочный капитал. Добавочный капитал, составляющий 67 502 руб., представляет превышение учетной стоимости активов над обязательствами Предприятия на дату приватизации, за вычетом уставного капитала и переданных средств социальной сферы и дорог, построенных или приобретенных до приватизации и переданных местным органам власти, плюс средства от продажи акций, переданных Правительством в 1997 г., выраженное в рублях с покупательной способностью на 30 июня 2001 г. Соответственно, нераспределенная прибыль отражает результаты деятельности Предприятия с даты приватизации. Примечание 17. Информация о сегментах деятельности Предприятия В 2000 г. характер финансово-хозяйственной деятельности Предприятия на внутреннем рынке несколько изменился и Предприятие стало больше торговать продуктами нефтепереработки, полученными из собственной нефти, а не чистой нефтью. Поскольку у Предприятия отсутствуют собственные мощности по переработке нефти, кроме арендованной установки со сравнительно небольшой мощностью, Предприятие продает нефть посредникам, которые перерабатывают ее на российских НПЗ, а затем покупает готовые продукты переработки. Поскольку продажа нефти тесно связана с последующей покупкой и продажей продуктов переработки, реализация собственной и покупной нефти и нефтепродуктов включена в один сегмент – нефтепереработка и реализация. Сегмент разведки и добычи нефти представляет собой добычу нефти нефтедобывающими подразделениями и ее последующую продажу подразделениям сегмента нефтепереработки и реализации, функции которых включают заключение договоров на реализацию нефти и нефтепродуктов на внутреннем и внешних рынках. Сегмент нефтепереработки и маркетинга охватывает все виды деятельности Предприятия от покупки и продажи нефти и нефтепродуктов у собственных производственных подразделений и третьих сторон, переработки нефти на собственных мощностях и на давальческой основе до последующей розничной реализации нефтепродуктов. Кроме того, в результате увеличения доли участия в Банке Зенит и его консолидации, о которой более подробно говорится в Примечании 7, финансово-хозяйственная деятельность Предприятия в 2000 году расширилась и включает теперь отдельный банковский сегмент. Таким образом, в настоящее время Предприятие осуществляет финансово-хозяйственную деятельность в трех основных сегментах: разработка месторождений и добыча нефти; переработка и маркетинг; банковская деятельность. Выделение этих сегментов отражает то, по каким направлениям Предприятие оценивает показатели эффективности и принимает инвестиционные и стратегические решения. Данные по всем отчетным периодам, вошедшим в данную финансовую отчетность, были пересчитаны с учетом выделения данных трех Прилагаемые к данной финансовой отчетности примечания являются ее неотъемлемой частью 20 ОAO “ТАТНЕФТЬ” Избранные примечания к консолидированной финансовой отчетности, Неаудированные (в миллионах рублей с покупательной способностью на 30 июня 2001 года, если не оговорено иное) основных сегментов финансово-хозяйственной деятельности. Реализация по сегментам и прочие операционные доходы. Доходы от реализации по сегментам и прочие операционные доходы представлены в таблице ниже. «Прочая» реализация в области геологоразведки и добычи представляет собой доход от вспомогательных услуг, оказываемых Предприятием, таких, как реализация нефтепромыслового оборудования и услуг в области бурения, оказанных другим компаниям в Татарстане. Межсегментная реализация представляет собой в основном реализацию нефти по давальческим схемам (переработка нефти на других НПЗ, без передачи ее в собственность НПЗ) или для переработки самим Предприятием на арендованных мощностях. Межсегментная реализация оценивается по расчетной рыночной стоимости соответствующих операций. 6 месяцев, закончившиеся 30 июня 2001 6 месяцев, закончившиеся 30 июня 2000 6 месяцев, закончившиеся 30 июня 1999 39 673 41 180 17 007 Сегмент Разведка и Добыча Межсегментная реализация Прочая реализация 8 027 4 474 1 775 47 700 45 654 18 782 15 120 15 457 8 435 7 157 4 457 1 440 22 277 19 914 9 875 527 722 246 11 8 - 538 730 246 24 998 27 881 10 619 9 791 14 780 459 34 789 42 661 11 078 57 604 63 305 21 199 Итого доходы от реализации по сегментам и прочие операционные доходы 105 304 108 959 39 981 Исключение межсегментной реализации (39 673) (41 180) (17 007) 65 631 67 779 22 974 Итого доходы от разведки и добычи нефти Сегмент Переработка и Маркетинг Сырая нефть Нефтепродукты Реализация на внутреннем рынке Сырая нефть Нефтепродукты Реализация в страны СНГ (1) Сырая нефть Нефтепродукты Реализация в страны дальнего зарубежья (2) Итого доходы от переработки нефти и реализации нефтепродуктов Итого выручка от реализации и прочие доходы от основной деятельности (3) (1) – сокращение СНГ означает Содружество Независимых Государств (не включая Российский рынок). (2) – реализация нефти и нефтепродуктов в страны дальнего зарубежья – это в основном европейский рынок. – за исключением выручки банковского сегмента, которая в основном представляет собой доход от банковских процентов и прочий доход, отраженный в составе прочих доходов. (3) Прилагаемые к данной финансовой отчетности примечания являются ее неотъемлемой частью 21 ОAO “ТАТНЕФТЬ” Избранные примечания к консолидированной финансовой отчетности, Неаудированные (в миллионах рублей с покупательной способностью на 30 июня 2001 года, если не оговорено иное) Доходы и активы по сегментам. Предприятие оценивает финансовую эффективность деятельности по сегментам на основе выручки до налогообложения и без учета влияния изменения покупательной способности рубля и доли меньшинства. Доходы по сегментам приводятся в следующей таблице: 6 месяцев, закончившиеся 30 июня 2001 Доходы по сегментам Разведка и добыча нефти Переработка и реализация Банковская деятельность (1) Итого выручка по сегментам 6 месяцев, закончившиеся 30 июня 2000 6 месяцев, закончившиеся 30 июня 1999 12 899 20 305 7 168 2 335 2 375 610 34 5 58 15 268 22 685 7 836 (493) (2 126) (736) (646) (429) (31) 14 129 20 130 7 069 За вычетом Изменение покупательной способности рубля Убыток (прибыль), относящиеся к доле меньшинства Прибыль (убыток) до налога на прибыль – Доходы банковского сегмента включают доходы (убытки) банка «Девон Кредит» и учитываемый по принципу долевого участия доход (убыток) Банка Зенит, который не подлежал консолидации до 30 июня 2001 года. (1) Активы по сегментам распределяются следующим образом: 6 месяцев, закончившиеся 30 июня 2001 Год, закончившийся 31 декабря 1999 Разведка и добыча нефти 134 686 132 790 Переработка и реализация 34 151 26 337 Банковская деятельность 12 620 8 320 181 457 167 447 Активы Итого активов Амортизация и поступления основных средств по сегментам: 6 месяцев, закончившиеся 30 июня 2001 6 месяцев, закончившиеся 30 июня 2000 6 месяцев, закончившиеся 30 июня 1999 Износ, истощение и амортизация Разведка и добыча Переработка и реализация Банковская деятельность Итого износ, истощение и амортизация по сегментам 2 716 2 119 1 796 178 3 53 3 51 3 2 897 2 175 1 850 7 155 6 757 3 106 1 684 8 8 847 666 1 7 424 43 1 3 150 Поступления основных средств Разведка и добыча Переработка и реализация Банковская деятельность Итого поступлений основных средств Прилагаемые к данной финансовой отчетности примечания являются ее неотъемлемой частью 22 ОAO “ТАТНЕФТЬ” Избранные примечания к консолидированной финансовой отчетности, Неаудированные (в миллионах рублей с покупательной способностью на 30 июня 2001 года, если не оговорено иное) Примечание 18. Операции со связанными сторонами В ходе текущей финансово-хозяйственной деятельности Предприятие совершает сделки с крупными акционерами, директорами и компаниями, являющимися связанными через одного из общих крупных акционеров. Операции со связанными сторонами включают реализацию нефти и нефтепродуктов, покупку электроэнергии и банковские операции. Суммы операций со связанными сторонами за каждый из отчетных периодов, а также суммы остатков по расчетам со связанными сторонами указаны в таблицах ниже: Доходы / (расходы) Реализация нефти и нефтепродуктов Реализация услуг Покупка нефти и нефтепродуктов Покупка электроэнергии 6 месяцев, закончившиеся 30 июня 2001 4 916 65 (1 437) (959) Активы / (пассивы) Расчеты с покупателями и заказчиками Банковские кредиты и займы, выданные клиентам Обязательства по банковским депозитам Краткосрочные инвестиции Кредиторская задолженность Предоставленные гарантии 6 месяцев, закончившиеся 31 декабря 2000 3 666 (812) (991) 6 месяцев, закончившиеся 31 декабря 1999 679 (565) На 30 июня 2001 На 31 декабря 2000 3 994 380 (335) - 5 512 193 (293) 1 133 (698) 100 Прилагаемые к данной финансовой отчетности примечания являются ее неотъемлемой частью 23