Задачи и тесты 4 курс
реклама
Островская И.Я., Соколова Е.М. Задачи и тесты по курсу "Организация деятельности коммерческого банка в Российской Федерации". Печатается по решению кафедры банковского дела Составители: к.э.н., доцент Островская И.Я. к.э.н., доцент Соколова Е.М. Рецензенты: Сборник задач и тестов по курсу "Организация деятельности коммерческого банка в Российской Федерации" включает задачи и тесты по всем основным темам курса. Задания предназначены для внеаудиторной самостоятельной работы студентов, могут также использоваться для аудиторных практических занятий и контрольных работ. В процессе самостоятельной работы по решению задач студентам следует иметь в виду, что обычная задача имеет одно решение, ситуационная задача имеет несколько решений, из которых нужно выбрать одно наиболее оптимальное. Решение задачи должно завершаться написанием краткой аналитической записки, содержащей выводы по результатам проведенных расчетов. Решение задач позволит студентам углубить полученные теоретические знания на лекциях и семинарских занятиях. Преподаватели ведут последующий контроль правильности решения задач и учитывают его результаты при итоговой аттестации студента на зачете или экзамене. Тесты предназначены для самооценки студентами знаний, а также контроля преподавателями усвоения основных тем курса. При самостоятельной работе с тестами студентам следует выбрать один или несколько правильных ответов. Оценка знаний по тестам может производиться по пятибалльной шкале. Один неправильный ответ снижает максимальную оценку на один балл, два неправильных ответа - на два балла, три и более неверных ответов свидетельствуют о неудовлетворительном усвоении данной темы. В целом данное учебно-методическое пособие может оказать помощь студентам в самостоятельном освоении наиболее важных и сложных вопросов курса. Предназначен для студентов, обучающихся по специальности "Финансы и кредит", специализация "Банковское дело'. СОДЕРЖАНИЕ 1.Банк и банковская система. Коммерческие банки - - основное звено банковской системы 2.Основы деятельности коммерческого банка. Государственное регулирование, основные инструменты 3.Доходы, расходы, прибыль банка 4.Капитал банка, его формирование и пути наращивания 5.Платежеспособность и ликвидность банка 6.Надежность и устойчивость коммерческого банка 7.Кредитные ресурсы и управление ими 8.Пассивные операции, управление ими 9.Активные операции, управление ими 10.Организация краткосрочного кредитования 11.Формы обеспечения возвратности кредита 12.Методы оценки кредитоспособности заемщика 13.Банковские риски ТЕМА 1. БАНК И БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА. КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ - ОСНОВНОЕ ЗВЕНО БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ Цель заданий - проверка знаний функций Банка России и коммерческих банков, а также приобретение студентами навыков анализа состояния банковской сети в регионе, расчетов показателей ее плотности, развития филиальной сети. Задача 1.1 Требуется: 1. Используя данные таблицы 1, рассчитать показатели плотности банковской сети. Провести сравнительный анализ показателей по трем регионам. 2. На основе данных таблицы 2 проанализировать состояние филиальной сети коммерческих банков по регионам. Сделать выводы о степени сбалансированности региональной стратегии развития этой сети. Таблица 1 Анализ плотности банковской сети Показатели 1 .Численность населения, тыс..чел. 2.Число зарегистрированных коммерческих банков З.Количество филиалов 4.Показатели плотности банковской сети: а/ б/ в/ г/ Всего по Всего по РФ ЮФО 143500 22100 Регионы А Б В 4230 5150 2620 1025 48 18 14 4 2462 305 110 103 59 Таблица 2 Анализ развития филиальной сети коммерческих банков Показатели Регионы ЮФО А Б В 1. Число зарегистрированных коммерческих банков 48 18 14 4 у них филиалов, в т. ч. а/ открытыхввсвоем своемрегионе регионе а/открытых 22 13 2 0 17 283 8 97 5 101 б/ открытых в других регионах 2.Количество филиалов "чужих" банков, открытых З.Среднеевколичество регионе филиалов на 1 коммерческий банк , а/ открытых в своем регионе в т. ч. а) открытых в своем регионе б/ открытых в других регионах б) открытых в других 4.Среднее регионах количество филиалов "чужих" банков на 1 коммерческий банк 5.региона Показатель региональной сбалансированности развития филиальной сети ббанкбанк региона 0 59 Тест 1.а Выберите функции, выполняемые Центральным банком РФ: - монопольное осуществление эмиссии наличных денег и организация их обращения; - открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц; - осуществление расчетов по поручению юридических и физических лиц; -государственная регистрация и лицензирование кредитных организаций - предоставление кредитов предприятиям, населению; - установление правил осуществления расчетов в Российской Федерации; - привлечение денежных средств физических и юридических лиц; - выдача банковских гарантий; - осуществление банковских операций по поручению правительства; - установление правил проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы ; - валютное регулирование; - купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; - осуществление надзора за деятельностью кредитных организаций; - доверительное управление денежными средствами и имуществом по договору с юридическими и физическими лицами; - лизинговые операции; - предоставление в аренду специальных помещений и сейфов для хранения документов и ценностей. Тест 1.6 Укажите операции и сделки, выполняемые коммерческими банками. См. условие задания 1 .а Тест 1.в Выберите правильные ответы. В совокупность операций, отличающих банк от небанковской кредитной организации, входят: - привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; - выдача банковских гарантий; - купля-продажа иностранной валюты; - размещение средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; - открытие, ведение банковских счетов физических и юридических лиц; - осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц; - инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; - привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Тест 1.г - Выберите правильные ответы. - Российским банкам запрещается заниматься: - - страхованием; - - доверительным управлением; - - торговой деятельностью; - - профессиональной деятельностью на рынке ценных бумаг; - - производственной деятельностью. Тест 1.д Выберите правильный ответ. - Банковская система России в соответствии с Законом «О банках и банковской деятельности» включает в себя: - - Банк России; - - коммерческие банки; - кредитные организации - - филиалы и представительства иностранных банков; - - все вышеназванное верно; - - верны пункты 1 и 2 - верны пункты 1 и 3 ТЕМА 2. ОСНОВЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА. ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ, ОСНОВНЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ Цель практических занятий -, ознакомиться с действием депозитного мультипликатора, его эффектом, изучить инструменты денежно-кредитной политики ЦБ РФ и их влияние на деятельность банков Задача 2.1 На отчетную дату в целом по банковской системе сумма депозитов юридических и физических лиц составила 3740 млрд.руб. Рассчитать максимальные суммы депозитов, которые могут быть созданы в результате действия эффекта мультиплицирования: - при действующей средней норме резервирования - 5 %; - при ее увеличении на 1,5 пункта; - при ее снижении на 2 пункта. Объясните, какое влияние оказывает изменение норм резервирования на макроэкономические процессы и деятельность каждого коммерческого банка. Тест 2.а Выберите правильный ответ. Если банк создается в форме ООО, какие ограничения по количеству его участников устанавливаются: - не устанавливаются; - не более 500 - не более 50 - не более 5 - не менее пяти Тест 2.б Выберите правильный ответ. Кто осуществляет регистрацию банка как юридического лица? - Банк России; - антимонопольный орган; - налоговый орган; - орган юстиции. Тест 2. в Выберите правильный ответ. Кто осуществляет регистрацию банка как кредитной организации? - Банк России; - антимонопольный орган; - налоговый орган; - орган юстиции. Тест 2. г Выберите правильный ответ. При положительном решении Банка России о регистрации коммерческого банка должен быть оплачен уставный капитал в течение: - рабочей недели; - месяца; - квартала; - года. Тест 2. д Выберите правильный ответ. Банковская лицензия на осуществление банковских операций выдается: - бессрочно; - на три года; - на пять лет; - на один год; - на срок, указанный в лицензии. Тест 2. е Выберите правильный ответ. Неденежная часть уставного капитала банка при создании может составлять: - максимум 20%; - максимум 10%; - максимум 5 %; - минимум 5 %. Тест 2.е Выберите правильный ответ Минимальные резервные требования - это: - фонд, создающийся в коммерческих банках для покрытия убытков и потерь; - устанавливаемые Банком России для коммерческих банков нормы по перечислению части привлеченных ресурсов на специальные счета в Банке России; - требования, предъявляемые коммерческими банками к потенциальным заемщикам; - нормы, по которым формируются резервы банка под возможные потери по ссудам. Тест 2.ж Выберите правильные ответы. Роль минимальных резервных требований в деятельности коммерческих банков состоит в том, что они: - ограничивают действие кредитного мультипликатора; - увеличивают капитал банка; - ограничивают кредитный потенциал банка; - служат инструментом регулирования ликвидности; - гарантируют полное погашение обязательств банка по вкладам физических лиц; - воздействуют на доходность и прибыльность активных операций банка; - создаваемые резервы используются при временных финансовых затруднениях банка; - по сути имеют налоговый эффект Тест 2.з Выберите правильные ответы. Принципы взаимоотношений банка с клиентами: - взаимная заинтересованность и взаимная выгода; - выбор наиболее крупных клиентов; - равноправие; - административный характер; - договорный характер. ТЕМА З. ДОХОДЫ, РАСХОДЫ, ПРИБЫЛЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА Цель практических занятий - научить студентов: - рассчитывать и анализировать состав и структуру доходов и расходов коммерческого банка; - производить анализ динамики доходов, расходов, прибыли, расчеты влияния отдельных факторов на динамику этих показателей; - определять и анализировать показатели рентабельности работы банка; - по результатам анализа формулировать выводы и выявлять резервы повышения эффективности деятельности банка. Задача 3.1 В таблице 1 приведены отчетные данные банка о прибылях и убытках за 2 года. Требуется: - классифицировать доходы и расходы банка и определить их структуру; - проанализировать динамику отдельных видов доходов и расходов; - дать качественную оценку изменениям, происшедшим в структуре доходов и расходов банка Таблица 1 Данные о доходах и расходах банка (млн.руб) Предыдущий год Отчетный год Доходы, всего 17574,1 23058,6 Процентные доходы по средствам, предоставленным юридическим лицам Процентные доходы по кредитам, предоставленным физическим лицам Доходы, полученные по вложениям в ценные бумаги 1469,3 1653,2 550,8 579,6 611,3 753,0 Доходы, полученные от операций с иностранной валютой 10943,0 Комиссионные вознаграждения Восстановление сумм резервов на возможные потери по ссудам Обязательства Другие доходы 500,9 472,8 2257,2 3888,0 1241,6 28,4 822,0 71,4 17155,6 22559,8 В т.ч. штрафы, пени, неустойки Расходы, всего 14890,0 Процентные расходы по привлеченным средствам юридических лиц ( кроме расходов по ценным бумагам) 631,9 657,0 Процентные расходы по привлеченным средствам физических лиц 345,9 557,8 Расходы по операциям с ценными бумагами Расходы по операциям с иностранной валютой Комиссионные сборы Отчисления в резервы на возможные потери по ссудам Организационные и управленческие расходы 609,8 389 420 10700,5 64,6 2712,9 670,2 414,0 420 318 14846,4 51,8 4259,2 652,2 В т.ч. расходы на содержание персонала расходы по содержанию зданий, амортизации Другие расходы В т.ч. штрафы, пени, неустойки 320,1 322,4 48,4 55,1 1419,8 1,4 1121,4 0,8 Задача 3.2 Для оценки деятельности банка на основании данных задачи нижеприведенной таблицы следует рассчитать и проанализировать показатели: - процентной банковской маржи (суммы и уровня); - прибыли до налогообложения и чистой прибыли; - доходности активных операций банка; - рентабельности активов, капитала По результатам анализа необходимо сформулировать выводы 3.1 и Таблица 1 Анализ показателей доходности и рентабельности Показатели Предыдущий год Отчетный год 115,0 139,0 Средняя сумма активов, тыс.руб 16890 17120 В.т.ч. активов, приносящих доход 10840 11140 Капитал, тыс.руб. 3580 3800 +; - Процентные доходы, млн. руб. Процентные расходы, млн..руб Чистые процентные доходы (банк. маржа) до начисления РВПС , млн.руб Изменение резерва на возможные потери по ссудам Чистые процентные доходы после начисления РВПС, млн.руб. Чистые доходы от операций с ценными бумагами, млн.руб Чистые доходы от операций с иностранной валютой , млн..руб Чистые доходы по комиссионным операциям Другие доходы, млн..руб Организационные и управленческие расходы, млн.руб. Другие расходы, млн. .руб Прибыль до налогообложения, млн.руб. Налоги и другие обязательные платежи, млн..руб Чистая прибыль, тыс.руб Процентная маржа, тыс.руб Изменения Коэффициент чистой процентной маржи, % Коэффициент рентабельности, ROE, Коэффициент рентабельности ROA, % Уд. вес в прибыли в доходах, % Задача 3.3 Сумма выданных банком кредитов в 1 квартале отчетного года составила 50000 тыс.руб. Удельный вес высокодоходных (по ставке 26 % годовых) кредитов составил 30%. Остальные кредиты предоставлялись по ставке 20% годовых. Во 2 квартале сумма выданных банком кредитов возросла до 60000 тыс.руб., при этом доля высокодоходных увеличилась до 35%. Процентные ставки на протяжении двух кварталов не менялись. Требуется: - определить процентные доходы банка в 1 и 2 кварталах отчетного года. - рассчитать размер влияния на динамику процентных доходов банка отдельных факторов (изменения объема кредитных вложений и их структуры). Задача 3.4 В условие предыдущего задания вносятся дополнения. Во 2 квартале изменились процентные ставки по кредитам, в частности, по высокодоходным кредитам ставка составила 24 % , а по остальным 20 % годовых. Требуется: - определить процентные доходы банка в 1 и 2 кварталах отчетного года. - рассчитать размер влияния на динамику процентных доходов банка отдельных факторов (изменения объема кредитных вложений, их структуры и процентных ставок). Задача 3.5 Рассчитать показатели прибыльности (рентабельности) по трем банкам, проанализировать эти показатели, сделать выводы. Таблица 1 Прибыль Капитал Уставный капитал Совокупные активы в.т.ч.работающие Банк"Маяк" 80600 205000 108000 1468000 508000 Банк"Олимп" 35200 182000 92000 1860000 204000 (тыс.руб.) Банк"Дон" 20160 212000 172000 1204000 471000 Задача 3.6 Прибыльность капитала банка запланирована на уровне 8 %. Этот уровень достаточен для выплаты дивидендов, уплаты налогов и финансирования других расходов, осуществляемых из прибыли. Ожидаемая инфляция - 10%. Определить: 1.Какая должна быть номинальная рентабельность капитала, чтобы дополнительно покрыть инфляцию? 2. Какая при этом должна быть номинальная и реальная прибыльность активов, если соотношение активов и капитала 8:1? 3. Какая при этом должна быть номинальная и реальная доходность активов, если доля прибыли в доходах банка составляет 15 %? Тест 3.а Выберите правильные ответы. Источниками доходов банка являются: - кредитование юридических и физических лиц; - получение межбанковских кредитов; - депозитные операции с клиентами; - операции с ценными бумагами; - размещение векселей от своего имени; - выдача банковских гарантий; - залоговые операции; - открытие и ведение расчетных счетов клиентов; - трастовые операции. Тест 3 б Укажите операции банка, приносящие процентные доходы: - получение кредитов Банка России; - предоставление межбанковских кредитов; - выдача кредитов юридическим лицам; - привлечение во вклады средств физических лиц; - размещение средств на депозитных счетах Банка России; - депонирование средств на счете обязательных резервов в Банке России; - привлечение средств клиентов на депозитные и сберегательные сертификаты; - обменные операции с валютой; - перепродажа ценных бумаг; - открытие расчетных счетов клиентам; - выдача банковских гарантий; - выдача кредитов физическим лицам; - вложения средств в государственные долговые обязательства и корпоративные ценные бумаги; - сейфовые услуги. Тест 3.в Выберите расходы банка, относящиеся к непроцентным: - расходы по аренде зданий; - расходы на рекламу; - расходы, связанные с привлечением межбанковских кредитов; - расходы на заработную плату персонала; - расходы по оплате услуг РКЦ; - просчеты и недостачи по кассе; - проценты, уплаченные по просроченным кредитам; - проценты, уплаченные по депозитам физических лиц; - расходы по операциям с иностранной валютой; - проценты, уплаченные по депозитным и сберегательным сертификатам; - расходы на подготовку и переподготовку кадров; - хозяйственные расходы; - оплата аудиторских услуг Тест 3.г Выберите правильный ответ. Чистая процентная банковская маржа - это: - величина процентных доходов банка; - разница между процентными и непроцентными доходами банка; - разница между процентными доходами и процентными расходами - разница между совокупными доходами и расходами банка; - величина чистой прибыли банка Тест 3.д Выберите правильные ответы. Как исчисляется коэффициент чистой процентной маржи ? - отношение прибыли к процентным доходам; - отношение суммы процентных доходов к сумме процентных расходов; - разница между процентными доходами и процентными расходами; - отношение суммы процентной маржи к капиталу; - отношение разницы между процентными доходами и процентными расходами к совокупным активам; - отношение разницы между процентными доходами и процентными расходами к средней величине активов, приносящих доход; - отношение суммы процентной маржи к средней величине активов, приносящих доход. Тест 3.е Выберите правильный ответ. С П Р Э Д - это: - процентная банковская маржа; - разница между средними процентными ставками по активам и пассивам; - валовой доход банка; - уровень доходов банка на 1 рубль активов. Тест 3.ж Выберите показатели, характеризующие рентабельность деятельности коммерческого банка: - отношение прибыли к капиталу; - отношение прибыли к уставному капиталу; - отношение совокупных активов к обязательствам; - отношение капитала к ликвидным активам; - отношение прибыли к совокупным активам; - отношение прибыли к расходам банка; - отношение капитала к доходам: - отношение капитала к обязательствам. Тест 3.з Выберите правильные ответы. - Достаточность процентной маржи означает, что банк: - - покрывает свои расходы; - - получает прибыль; - - выплачивает акционерам дивиденды; - - создает необходимые резервы под возможное обесценение активов; - - своевременно и в полной мере рассчитывается по налогам; ТЕМА4. КАПИТАЛ БАНКА, ЕГО ФОРМИРОВАНИЕ И ПУТИ НАРАЩИВАНИЯ Цель практических занятий - выработать у студентов навыки и умение производить расчеты собственных средств коммерческого банка, величины капитала, основного и дополнительного, рассчитывать показатели достаточности капитала. Расчет и оценка достаточности капитала банка производятся в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ от 16 января 2004 года № 110 -И " Об обязательных нормативах банков" и Положением ЦБ РФ от 10 февраля 2003 года № 215- П "О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций". Задача 4.1 По данным нижеприведенной таблицы определить величину капитала (основного, дополнительного, совокупного) акционерного банка, используемую для расчета экономических нормативов. Таблица 1 Уставный капитал всего в т.ч. сформированный за счет капитализации прироста стоимости имущества при переоценке Эмиссионный доход Резервный фонд (подтверждено аудиторским заключением) (тыс.руб) 30000 3000 1080 5200 Фонды специального назначения, сформированные за счет прибыли прошлых лет(подтверждено аудиторским заключением) Убыток прошлого года Неиспользованная прибыль текущего года Фонды специального назначения, сформированные за счет прибыли текущего года Нематериальные активы (по остаточной стоимости) Акции, выкупленные у акционеров Субординированный кредит (прошел экспертизу в теруправлении ЦБ) Отчисления в фонды за счет прибыли текущего года Резервы на возможные потери по ссудам 1800 Сумма недосозданных резервов под возможные потери по ссудам Резервы под обесценение ценных бумаг Недосозданные резервы под обесценение ценных бумаг Дебиторская задолженность всего В т.ч. просроченная свыше 30 дней Резерв под дебиторскую задолженность 80 180 360 120 20 30 2600 260 940 1400 40 320 90 10 Задача 4.2 1. Исходя из данных, приведенных ниже, требуется: а) Распределить активы по группам с учетом их рисковости б) Определить совокупный размер активов с учетом рисковости в) Рассчитать средний уровень рисковости активов г) Рассчитать показатель достаточности норматива (Н1), (размер капитала банка взять из результатов решения задачи 4.1. 5). Оценить соответствие рассчитанного показателя достаточности капитала установленному нормативу Таблица 1 Средства на корреспондентском счете в ЦБ Средства на депозитном счете в ЦБ Наличная валюта, чеки, драгоценные металлы Вложения в облигации Банка России Обязательные резервы, депонируемые в ЦБ Кредитные требования к центральным банкам и правительствам стран, имеющим страновую оценку «2» Резервы, созданные по ним Кредитные требования к Центральным банкам и правительствам стран, имеющих страновую оценку «3» тыс.руб. 97000 32000 74000 85000 190400 180120 240000 Резервы, созданные по ним Кредитные требования к центральным банкам, правительствам и кредитным организациям резидентам стран, имеющим страновую оценку «7» Резервы, созданные по ним Кредитные требования к кредитным организациям – резидентам стран, имеющих страновые оценки «0», «1» Резервы, созданные по ним Кредитные требования к кредитным организациям- резидентам стран, имеющим страновую оценку «2» Резервы, созданные по ним Кредитные требования к банкам-резидентам РФ сроком размещения до 90 дней Резервы, созданные по ним Кредитные требования, к РФ, федеральным органам исполнительной власти , в т.ч. Минфину РФ Резервы, созданные по ним Кредитные требования, обеспеченные гарантиями РФ, федеральных органов власти, субъектов РФ, муниципальных образований РФ банковскими гарантиями Банка России. Резервы, созданные по ним Кредитные требования обеспеченные залогом государственных долговых ценных бумаг РФ, долговых ценных бумаг Минфина РФ , субъектов РФ, муниципальных образований РФ Резервы, созданные по ним Кредиты клиентам Резервы, созданные по ним Прочие активы, числящиеся на балансе банка Резервы, созданные по ним Кредитный риск по условным обязательствам Кредитный риск по срочным сделкам Резерв по срочным сделкам Рыночный риск 2700 2200 190980 380200 4830 440580 4800 102600 9760 10200 540 78000 280 2602000 511080 775500 1990 5040 12400 5300 30500 2 Рассчитайте, как изменится значение показателя достаточности капитала при учете операционных рисков, используя подход базового индикатора. Показатели данного банка за соответствующий период приведены в следующей таблице: тыс.руб. Годы (условно) Чистые процентные доходы Чистые непроцентные доходы 2008 680164 301040 2009 961694 370680 2010 869125 637839 Задача 4.3 В таблице приведены данные по двум коммерческим банкам Таблица тыс.руб Показатели Банк А 1.Активы (за минусом резервов на возможные потери), в т.ч. Банк Б 4508800 4807400 1 группа, из них средства в кассе 2 группа 3 группа 477930 65800 401300 112700 807640 64000 586500 144220 4 группа 5 группа 72140 3444730 120000 3149040 52300 - 13200 8900 7400 5600 3500 200 2100 150 2. Средний уровень рисковости активов , % 3. Активы за минусом резервов, взвешенные по риску 4. Требования к инсайдерам, взвешенные по уровню риска 5 Кредитный риск по условным обязательствам кредитного характера (КРВ) 6. Кредитный риск по срочным сделкам ( КРС) за минусом резерва по срочным сделкам 7. Рыночный риск (РР) 8 Учитываемый размер ОР Требуется: а) Рассчитать, каким капиталом должны обладать банки, чтобы выполнить установленный норматив достаточности капитала при данных объемах, структуре активов и уровнях рисков балансовых и забалансовых операций. б) Объяснить, чем обусловлены различия в величине минимально достаточного капитала для выполнения норматива достаточности капитала между банками "А" и "Б". Тест 4.а Выберите правильные ответы. Собственные средства банка выполняют функции: - защитную; - замены действительных денег кредитными орудиями обращения; - контрольную; - оперативную; - распределительную; - регулирующую; - учредительскую. Тест 4.б Выберите правильные ответы. При создании банка взносы учредителей в уставный капитал могут быть в виде: - денежных средств в национальной валюте; - денежных средств в иностранной валюте; - государственных ценных бумаг; - корпоративных ценных бумаг; - нематериальных активов; - ограниченных видов и ограниченной величины материальных активов. Тест 4. в Выберите правильный ответ. Расчет совокупного капитала банка производится путем: - сложения собственных и привлеченных ресурсов; - вычитания из основного капитала дополнительного; - простого сложения основного и дополнительного капитала; - сложения основного и дополнительного капитала, при этом дополнительный капитал в расчет принимается в сумме, не превышающей величину основного капитала; - сложения величины уставного капитала и нераспределенной прибыли. Тест 4.г Укажите возможные пути наращивания уставного капитала акционерного коммерческого банка: - капитализация прибыли; - привлечение дополнительных средств юридических лиц на счета срочных депозитов; - капитализация части резервного фонда; - дополнительная эмиссия акций; - эмиссия облигаций; - эмиссия субординированных облигаций - выпуск и продажа векселей; - дополнительное привлечение клиентов и открытие им расчетных счетов. Тест 4.д Выберите правильные ответы. Рост капитала акционерного банка может быть обеспечен за счет: - повышения уровня рентабельности деятельности банка; - сокращения налогового бремени; - выпуска и реализации собственных векселей; - капитализации нераспределенной прибыли и фондов; - дополнительной эмиссии акаций; - увеличения объема привлеченных депозитов; - снижения уровня выплачиваемых дивидендов акционерам; - выпуска и продажи облигаций. Тест 4.е Выберите правильные ответы. При снижении показателя достаточности капитала по сравнению с нормативом, какие меры может предпринять банк для выполнения нормативных требований? - обеспечивающие рост совокупных ресурсов банка; - обеспечивающие рост капитала; - обеспечивающие дополнительное привлечение срочных депозитов; - обеспечивающие рост совокупных активов; - обеспечивающие уменьшение совокупных активов; - обеспечивающие изменение структуры активов со снижением доли высоко рисковых вложений; - обеспечивающие изменение структуры активов с повышением доли высоко рисковых вложений; - обеспечивающие увеличение объема резервов, создаваемых для покрытия различных рисков активных операций. Тест 4.ж Выберите правильные ответы. В соответствии с международными стандартами (Базельскими рекомендациями) значение норматива достаточности капитала не должно быть ниже: - 2 %; - 4 %; - 5 %; - 8 %; -10 %. Тест 4.з Выберите правильный ответ. Достаточность капитала определяется в зависимости: - от структуры его пассивов; - качества его активов; - величины резервов, созданных по ссудам и другим активам; - качества управления; - его абсолютной величины; - уровня рисковости активных операций. Тест 4.и Выберите правильный ответ. Средства резервного фонда могут использоваться: - на покрытие убытков отчетного года; - выплату дивидендов по акциям; - выплату процентов клиентам по вкладам; - увеличение уставного капитала; - материальное поощрение сотрудников. ТЕМА 5. ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬ И ЛИКВИДНОСТЬ Цель практических занятий - выработать навыки и умение классифицировать активы и обязательства коммерческого банка, рассчитывать и анализировать показатели, характеризующие его ликвидность, вскрывать причины, обусловливающие снижение и потерю ликвидности, разрабатывать меры по ее укреплению. Задача 5.1 На основании данных ниже приведенной таблицы классифицируйте активы банка по ликвидности и определите суммы высоко ликвидных активов (Лам). Таблица 1 Активы банка Тыс.руб. 1.Касса и другие денежные средства 2. Средства в Банке России в т.ч. средства на корсчете средства на депозитном счете до востребования средства на счете обязательных резервов 3. Средства в кредитных организациях в т.ч. средства на корреспондентских счета в банках - резидентах депозиты и иные размещенные средства в кредитных организациях со сроками погашения до востребования 1810450 2074670 1464330 410020 200320 754450 584450 От 2 до 30 дней 4..Вложения в облигации Банка России, не обремененные обязательствами 5. Вложения в корпоративные ценные бумаги : в т.ч. обращающиеся на бирже, могут быть погашены немедленно со сроками погашения: от 1 до 30 дней свыше года 6.. Кредиты, предоставленные юридическим и физическим лицам со сроками погашения: до 30 дней от 31 до 360 дней свыше 360 дней просроченная задолженность 7.. Дебиторская задолженность со сроками погашения: до 30 дней Просроченная задолженность 8. Основные средства, нематериальные активы 160000 180000 10000 770060 420000 84500 8054000 15633550 4208900 2240100 19000 5700 200 1580000 Задача 5.2 Используя данные нижеприведенной таблицы, классифицируйте обязательства банка и определите суммы обязательств банка (ОВм и ОВт) для расчета соответствующих нормативов ликвидности Таблица 1 Обязательства банка 1. Корреспондентские счета банков-резидентов 2. Кредиты, полученные от Банка России и других кредитных организаций со сроками погашения: 1 день Тыс.руб. 1112310 323000 от 2 до 7 дней от 8 до 30 дней 854000 - 3. Средства на расчетных и текущих счетах юридических и физических лиц 3. Депозиты юридических лиц со сроками исполнения обязательств: до востребования до 30 дней от 31 до 365 дней свыше 360 дней 4. Депозиты физических лиц со сроками исполнения обязательств: до востребования до 30 дней от 31 до 365 дней свыше 360 дней 5. Выпущенные векселя со сроками погашения: до востребования до 30 дней 6. Депозитные сертификаты со сроками погашения: до 30 дней более 30 дней 7. Расчеты с бюджетом по налогам 8. Прочая кредиторская задолженность, подлежащая оплате : течение ближайших 30 дней более чем через 30 дней 10. Гарантии и поручительства, выданные банком со сроками исполнения в течение ближайших 30 дней свыше 30 дней до 1 года 11. Капитал банка 10523990 856550 25000 227600 554500 49450 17478840 4790000 1423000 4875840 1539000 197500 75000 75600 117200 92300 252000 939300 220080 719220 4550000 Задача 5.3 На основании условий задач 5.1 и 5.2, их решения рассчитать фактические значения: - норматива мгновенной ликвидности Н2; - норматива текущей ликвидности Н 3; - норматива долгосрочной ликвидности Н 4; Дайте оценку рассчитанным показателям на основании их сопоставления с установленными Банком России нормативными требованиями (Инструкция Банка России № 110-И "Об обязательных нормативах банков"). Предложите меры по обеспечению выполнения банком нормативов ликвидности Задача 5.4 Известны следующие данные о деятельности банка: единиц Собственный капитал Кассовые активы Деньги на расчетных счетах клиентов Средства на корсчетах «Ностро» 5 1 15,5 4 Средства на корсчетах «Лоро» 0,5 Депозиты, внесенные 32 в т.ч. сроком до 1 мес 2 до 1 года 10 свыше 1 года 7 до востребования 13 Выданные МБК сроком до 1 месяца 2 Полученные МБК до востребования 0,5 Ссудная задолженность 40 в т.ч. сроком до 1 мес 10 до 1 года 28 свыше 1 года 2 Вложения в облигации Банка России 5 Оцените состояние баланса банка с точки зрения мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности Тест 5.а Выберите правильные ответы. Признак неплатежеспособности банка: - активы банка превышают пассивы; - обязательства превышают активы; - активы превышают обязательства; - собственные средства меньше обязательств; - обязательства превышают капитал; - "собственные средства нетто" с отрицательным знаком. Тест 5.б Выберите факторы, снижающие, при прочих условиях, ликвидность коммерческого банка: - увеличение в пассивах доли срочных депозитов; - снижение в пассивах доли срочных депозитов; - увеличение в пассивах доли депозитов до востребования; - снижение в пассивах доли депозитов до востребования; - уменьшение в активах доли вложений в государственные ценные бумаги; - уменьшение средств на резервном счете в Банке России; - снижение в активах доли просроченных кредитов; - увеличение доли вложений в капитальные активы; - снижение удельного веса высоко ликвидных активов и активов текущей ликвидности в совокупных активах банка. Тест 5.в Выберите правильные ответы: Что предполагает стратегия управления ликвидностью банка через управление пассивами? - накопление банком ликвидных средств в виде остатков денежных средств в кассе и на корреспондентском счете; - сделки репо; - займы у Банка России; - накопление банком легко реализуемых ценных бумаг; - займы у других коммерческих банков; - продажа банковских акцептов. Тест 5.г Пользуясь условием задания 5.в, ответьте, что предполагает стратегия управления ликвидностью банка через управление активами? ТЕМА 6. НАДЕЖНОСТЬ И УСТОЙЧИВОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА Цель практических занятий: усвоение студентами порядка расчета показателей, характеризующих устойчивость коммерческого банка, и определения обобщающего результата для ее комплексной оценки. Задача 6.1 Для решения задач 6.1 – 6.5 необходимо изучить методику оценки экономического положения банка, предусмотренную Указанием Банка России Указанием ЦБ РФ от 30.04.2008 г. № 2005-У «Об оценке экономического положения банков». По данным, приведенным в таблице 2, рассчитайте показатели, позволяющие произвести оценку капитала банка. В ходе оценки капитала банка используйте бальную и весовую оценку показателей: Таблица 1 Балльная и весовая оценки показателей группы показателей оценки капитала Значения (%) Наименование Условное Вес показателя обозначние Балл 1 Балл 2 Балл 3 Балл 4 1 2 3 4 5 6 7 < 14 и >= < 12 и Показатель >= 14* 12 >=11.1 < 11.1 достаточности 3 ПК1 собственных >= 13** < 13 и < 11 и < 10.1 средств >=11 >=10.1 (капитала) Показатель общей достаточности капитала Показатель оценки качества капитала ПК2 >= 10 < 10 и => < 8 и => 6 8 <6 2 ПК3 <= 30 > 30 и <= 60 > 90 1 > 60 и <=90 Таблица 2 Данные из отчетности банка 1. Капитал (К), в т.ч. основной (К осн.) дополнительный (К доп.) 2. Активы, (А), в т.ч. 1 группы риска , 3.Активы (за вычетом резервов), взвешенные по уровню риска + дополнительные риски тыс.руб. 801200 650960 150240 9702800 918700 6603400 Задача 6.2 По данным, приведенным в таблице 2, рассчитайте показатели, позволяющие произвести оценку активов банка. В ходе оценки активов банка используйте бальную и весовую оценку показателей: Сделайте выводы. Таблица 1 Балльная и весовая оценки показателей группы показателей оценки активов № п/п 1 1 2 3 4 5 6 7 Наименование показателя 2 Показатель качества ссуд Показатель риска потерь Показатель доли просроченных ссуд Показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам Показатель концентрации крупных кредитных рисков Показатель концентрации кредитных рисков на акционеров (участников) Показатель концентрации кредитных рисков на инсайдеров Условное обозначение 3 ПА1 ПА2 ПА3 ПА4 1 балл 4 4 4 4 10 Значения (%) 2 балла 3 балла 5 6 > 4 и 12 > 12 и 20 >4и8 > 8 и 15 >4и8 > 8 и 18 > 10 и 15 > 15 и 25 ПА5 200 > 200 и 500 ПА6 20 ПА7 0,9 Вес 4 балла 7 > 20 > 15 > 18 > 25 8 3 2 2 3 > 500 и 750 > 750 3 > 20 и 35 > 35 и 45 > 45 3 > 0,9 и 1,8 > 1,8 и 2,7 > 2,7 2 Таблица 2. Данные из отчетности банка 1. Ссудная задолженность всего (СЗ), в т.ч. просроченные ссуды свыше 30 дней (СЗ пр.) безнадежные ссуды (СЗ бзн.) Тыс.руб. 4780070 242400 139000 2. Активы всего т.ч. активы 1 группы риска 3. Фактически сформированные резервы (РВПС факт) 4. Фактически сформированные резервы по ссудам и иным активам, по которым размер резервов должен быть не менее 20% (РП 20) 9702800 918700 488520 Капитал 5. Совокупная величина крупных кредитных рисков ( К скр) (Н7) 6.Совокупная величина кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных своим участникам (Кра) 7. Совокупная сумма требований к инсайдерам (Крси) 801200 922000 534800 28840 17020 Задача 6.3 По данным, приведенным в таблице 2, рассчитайте показатели, позволяющие произвести оценку доходности банка. В ходе оценки доходности банка используйте бальную и весовую оценку показателей: Сделайте выводы. Таблица 1 Балльная и весовая оценки показателей группы показателей оценки доходности № п/п 1 1 2 3 4 5 Наименование показателя 2 Показатель прибыльности активов Показатель прибыльности капитала Показатель структуры расходов Показатель чистой процентной маржи Показатель чистого спреда от кредитных операций Условное обозначение 3 ПД10 ПД20 ПД4 ПД5 ПД6 1 балл 4 1,4 4 60 5 12 Значения (%) 2 балла 3 балла 5 6 < 1,4 и 0,7 < 0,7 и 0 <4и1 <1и0 > 60 и 85 > 85 и 100 <5и3 <3и1 < 12 и 8 <8и4 Вес 4 балла 7 <0 <0 > 100 <1 <4 Таблица 2 Данные из отчетности банка 1.Финансовый результат (прибыль +, убыток -) 2.Чистые доходы от разовых операций (ЧД раз.) 3.Сренегодовая величина капитала (К ср.) 4. Среднегодовая сумма активов (Аср.) 5. Начисленные налоги (Н) 6. Операционные доходы (ОД) 7. Операционные расходы (ОР) 8.Административно-управленческиерасходы ( Рау.) 9. Процентные доходы (Д п). 10 в т.ч. от кредитных операций 11. Процентные расходы (Рп) 11. Среднегодовая сумма ссудной задолженности (СЗ ср.) 12. Среднегодовая сумма обязательств, генерирующих Тыс.руб. + 53200 3170 800500 9503000 12640 2004000 1949600 44040 1008400 805370 854400 4702500 9084500 8 3 3 2 2 1 процентные выплаты (ОБ ср.) Задача 6.4 По данным, приведенным в таблице 2, рассчитайте показатели, позволяющие произвести оценку ликвидности банка. В ходе оценки ликвидности банка используйте бальную и весовую оценку показателей: Сделайте выводы. Таблица 1 Балльная и весовая оценки показателей группы показателей оценки ликвидности № п/п 1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 Наименование показателя 2 Показатель общей краткосрочной ликвидности Показатель мгновенной ликвидности Показатель текущей ликвидности Показатель структуры привлеченных средств Показатель зависимости от межбанковского рынка Показатель риска собственных вексельных обязательств Показатель небанковских ссуд Показатель усреднения обязательных резервов Показатель обязательных резервов Показатель риска на крупных кредиторов и вкладчиков Показатель не исполненных банком требований перед кредиторами Условное обозначение 3 ПЛ1 1 балл 4 30 ПЛ2 ПЛ3 ПЛ4 17 55 25 < 17 и 16 < 55 и 52 > 25 и 40 ПЛ5 8 ПЛ6 ПЛ7 ПЛ8 ПЛ9 ПЛ10 ПЛ11 Значения (%) 2 балла 3 балла 5 6 < 30 и 20 < 20 и 10 Вес 4 балла 7 < 10 8 2 < 16 и 15 < 52 и 50 > 40 и 50 < 15 < 50 > 50 3 3 2 > 8 и 18 > 18 и 27 > 27 2 45 > 45 и 75 > 75 и 90 > 90 2 85 > 85 и 120 > 120 и 140 1 2 80 1—2 дня > 80 и 180 3—7 дней > 180 и 270 > 140 наличие факта1 7 дней > 270 1 раз в течение 1 дня 1 раз в течение 2—3 дней более 3 дней либо 3 дней 2 и более раза 3 Таблица 2. Данные из отчетности банка 1. Капитал банка 2. Высоко ликвидные активы (Лам) 3. Активы текущей ликвидности (Лат) 4. Обязательства банка всего (О) в т.ч. до востребования (ОВм) со сроками погашения : до 30 дней свыше года из них средства физических лиц 5. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям 6. Привлеченные средства ПС (Обязательства всего – сформированные резервы) 7.Межбанковские кредиты, полученные (ПС Бк) 8. Межбанковские кредиты, выданные ( СЗ бк) 9. Выпущенные векселя (ОВ) 10. Ссуды, выданные клиентам (некредитным организациям), включая физ.лиц (СЗ нб) 11. Привлеченные средства от некредитных организаций, Тыс.руб. 801200 920500 3583200 9120600 3945700 1820300 1542100 1480200 534800 17200 396000 4780070 8568600 2 2 включая физ.лиц (ПСнб) 12.Выпущенные долговые обязательства ПСдо 554000 Задача 6.5 1. Дайте оценку показателям : - качества управления банка; - прозрачности структуры собственности банка. 2. Используя результаты решения задач 6.1 – 6,4, заполните сводную таблицу обобщающих показателей, характеризующих экономическое положение банка. 3. Определите классификационную группу, к которой следует отнести банк. 4.Сделайте выводы и разработайте мероприятия по улучшению экономического состояния банка. На основании анализа получены следующие результаты оценки качества управления банка: ПУ4 – показатель системы управления рисками - 2 балла (удовлетворительно) хорошо. ПУ5 – показатель состояния внутреннего контроля - 1 балл (хорошо) ПУ6 – показатель управления стратегическим риском - 2 балла (удовлетворительно). Качество управления оценивается как: хорошее (1 балл) — в случае, если показателям ПУ4 и ПУ5 присвоена оценка “хорошо” (1 балл), а показателю ПУ6 — не хуже, чем “удовлетворительно” (2 балла); удовлетворительное (2 балла) — в случае, если показателям ПУ4 и ПУ5 присвоена оценка не хуже, чем “удовлетворительно” (2 балла), а показателю ПУ6 — не хуже, чем “сомнительно” (3 балла); сомнительное (балл 3) — в случае, если одному из показателей ПУ4 или ПУ5 присвоена оценка “сомнительно” (3 балла) либо показателю ПУ6 — “неудовлетворительно” (4 балла); неудовлетворительное (балл 4) — в случае, если обоим показателям — ПУ4 и ПУ5 — присвоена оценка “сомнительно” (3 балла) либо если хотя бы одному из показателей ПУ4 или ПУ5 присвоена оценка “неудовлетворительно” (4 балла). На основании анализа получены следующие результаты оценки прозрачности структуры собственности банка: ПУ1 – показатель достаточности объема раскрываемой информации - 2 балла (удовлетворительно). ПУ2 – показатель доступности информации о лицах (группах лиц) , оказывающих прямо или косвенно (через третьих лиц) существенное влияние на решения , принимаемые органами управления банка – 1 балл (хорошо) ПУ3 – показатель значительности влияния на управление банка резидентов обшорных зон – 1 балл (хорошо) Структура собственности банка признается: прозрачной — если показателям прозрачности структуры собственности присвоен 1 балл; достаточно прозрачной — если показателям прозрачности структуры собственности присвоен балл не хуже 2 баллов; непрозрачной — если хотя бы одному из показателей прозрачности структуры собственности присвоено 3 балла. Таблица 1 Сводная таблица обобщающих показателей, характеризующих экономическое положение банка Оценка капитала ПК Оценка активов ПА Оценка доходности ПД Оценка ликвидности ПЛ Оценка качества управления ПУ Оценка прозрачности структуры собственности К группе 1 относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности, а именно — банки, по которым капитал, активы, доходность, ликвидность в соответствии с главой 3 настоящего Указания и качество управления в соответствии с главой 4 настоящего Указания оцениваются как “хорошие”, а структура собственности в соответствии с главой 5 настоящего Указания признается прозрачной либо достаточно прозрачной. К группе 1 не могут быть отнесены банки при наличии хотя бы одного основания для отнесения к иной классификационной группе. К 2 группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев, а именно банки, по которым имеется в том числе хотя бы одно из следующих оснований: 2.2.1. капитал, активы, доходность, ликвидность или качество управления оцениваются как “удовлетворительные”, а структура собственности признается прозрачной или достаточно прозрачной; 2.2.2. не соблюдается хотя бы один из обязательных нормативов (за исключением норматива достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) по совокупности за 6 и более операционных дней в течение хотя бы одного из месяцев отчетного квартала. К группе 2 не могут быть отнесены банки, имеющие хотя бы одно основание для отнесения в группы 3—5. К группе 3 относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов, а именно банки, по которым имеется в том числе хотя бы одно из следующих оснований: капитал, активы, доходность, ликвидность оцениваются как “сомнительные”; структура собственности оценивается как непрозрачная; качество управления признается “сомнительным”; не соблюдается 4 и более месяцев в течение последних 6 месяцев хотя бы один из обязательных нормативов по совокупности за 6 и более операционных дней в течение каждого месяца (за исключением норматива достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1); . действуют ограничения и(или) запреты на осуществление отдельных банковских операций, предусмотренных лицензией на осуществление банковских операций, и(или) запрет на открытие филиалов. К группе 3 не могут быть отнесены банки, имеющие хотя бы одно основание для отнесения в группы 4—5. К группе 4 относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов и устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка, а именно банки, по которым имеется в том числе хотя бы одно из следующих оснований: капитал, активы, доходность или ликвидность оценены как “неудовлетворительные”; .качество управления оценивается как “неудовлетворительное”; не соблюдается норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) по совокупности не более чем за 5 операционных дней в течение хотя бы одного из месяцев отчетного квартала. К группе 4 не могут быть отнесены банки, имеющие хотя бы одно основание для отнесения в группу 5. К группе 5 относятся банки, состояние которых при непринятии мер органами управления и(или) акционерами (участниками) банка приведет к прекращению деятельности этих банков на рынке банковских услуг, а именно банки, по которым имеется в том числе хотя бы одно из следующих оснований: основание для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства), предусмотренных Федеральным законом “О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций” (далее — банки с наличием признаков несостоятельности (банкротства), независимо от того, приняты ли в отношении банка меры воздействия по данным основаниям; основание для отзыва лицензии на осуществление банковских операций. Тест 6.а Укажите группы показателей, являющиеся главными составляющими при анализе финансовой устойчивости и надежности - уровень доходности; - размер капитала; - достаточность капитала; - структура ресурсной базы; - состояние ликвидности; - прозрачность структуры собственности; - качество активов; - структура ссудной заложенности; - величина привлеченных межбанковских кредитов; - эффективность управления банком; Тест 6.б Выберите правильный ответ К признакам, характеризующим возникновение проблем в банке, относятся: - продажа основных фондов банка; -отток вкладов из банка; - неожиданное изменение организационной структуры банка; - отказ учредителей от распределения прибыли и выплаты дивидендов; - получение долгосрочного кредита в Центральном банке. Тест 6. в Выберите правильный ответ Если планом финансового оздоровления предусмотрено оказание ему финансовой помощи, то указанная помощь может носить характер: - кредита, предоставленного Центральным банком; - кредита, предоставленного одним из участников; - прощения банку его долга; - введения в нем Центральным банком моратория на удовлетворение требований кредиторов; - депозита, открытого в нем другим банком. ТЕМА 7. КРЕДИТНЫЕ РЕСУРСЫ И УПРАВЛЕНИЕ ИМИ. ТЕМА 8. ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ И УПРАВЛЕНИЕ ИМИ Цель практических занятий - выработка у студентов навыков расчета и анализа структуры ресурсной базы банка, ее оценки и разработки предложений по ее оптимизации. Задача 7.1 На основании данных таблицы 1 требуется: 1. Распределить кредитные ресурсы на собственные, и привлеченные, 2.Определить соотношение собственных и привлеченных источников. 3. Дать оценку изменениям, происшедшим в структуре ресурсной (в т.ч. депозитной) базы банка за год. Таблица 1 Пассив баланса банка (млн.руб.) Уставный капитал Фонды Корсчета банков-корреспондентов (лоро) 1.01. предыд.год 1.01. отч.год 925,0 тек.год 1200,0 866,4 1325,9 346,0 230,7 Расчетные и текущие счета клиентов (юр.лиц) Депозиты юридических лиц Вклады физических лиц Кредиты, полученные от Банка России Кредиты, полученные от других банков Векселя и банковские акцепты Облигации Нераспределенная прибыль прошлых лет Прибыль текущего года Средства бюджетов и внебюджетных фондов Резервы на возможные потери по ссудам Средства в расчетах 3521,0 4945,4 5907,0 3370,4 3639,6 756,3 375,3 909,8 409,2 40,5 1022,7 431,6 4537,8 5594,6 9080,7 330,0 3603,0 804,4 484,2 1171,2 441,1 68,1 2050,6 342,3 Задолженность по налогам и взносам во обесцененти внебюджетные фонды Проценты начисленные Прочие пассивы Всего пассивы 102,3 110,3 184,1 269,7 256,3 276,7 Задача 7.2 1. Используя данные задачи 7.1 (таблица 1), рассчитайте величину кредитного потенциала банка на начало и конец года. Определите, какие факторы оказали влияние на динамику кредитного потенциала. 2.Проанализируйте качество срочных депозитов. Исчислите соответствующие показатели, дайте им оценку. 3.Определите долю краткосрочных депозитов, которая может быть использована для долгосрочного кредитования (коэффициент трансформации). Для определения кредитного потенциала: а/ обязательные резервы ликвидности следует рассчитать, исходя из действующих норм; б/добровольные резервы ликвидности по расчетам специалистов банка должны составить (млн.руб): На начало года Средства на корсчете в ЦБ Средства на корсчетах в др.банках Средства в кассе 1275 485 580 На конец года 1400 392 560 в/ Данные для расчета показателей качества депозитной базы Количество депозитных договоров за год в т.ч. досрочно расторгнутых Остаток срочных депозитов на начало года Остаток срочных депозитов на конец года 54000 1500 9450 10060 Средний остаток срочных депозитов Оборот по выдаче срочных депозитов за год Оборот по поступлению срочных депозитов за год 9800 18320 20300 Дебетовый оборот по выдаче краткосрочных ссуд Кредитовый оборот по погашению ссуд Кредитовый оборот по поступлению средств на депозитные счета, включая до востребования Востребования Дебетовый оборот по выдаче средств с депозитных счетов, включая до востребования 30035 29150 32650 31740 Тест 7.а Укажите составные элементы ресурсной базы банка: - уставный капитал; - добавочный капитал; - резервный фонд; - фонды специального назначения; - вложения в государственные долговые обязательства; - касса; - драгоценные металлы; - корреспондентский счет в Банке России; - корреспондентские счета в кредитных организациях; - обязательные резервы, перечисленные в Банк России; - межбанковские кредиты (полученные); - средства на расчетных и текущих счетах клиентов; - депозиты до востребования; - срочные депозиты; - привлеченные средства Министерства Финансов РФ; - кредиты, предоставленные клиентам банка; -резервы под возможные потери по ссудам; - резервы под обесценение ценных бумаг; - резервы под прочие активы; - выпущенные (реализованные) облигации; - выпущенные депозитные сертификаты; - векселя собственной эмиссии; - средства, внесенные банком в уставный капитал предприятий, организаций; -основные средства ; - нераспределенная прибыль отчетного года; -нёраспредёленная прибыль прошлых лёт. Тест 7.б Пользуясь условием задания 6.а, укажите собственные ресурсы коммерческого банка. Тест 7.в Пользуясь условием задания б.а, укажите привлеченные ресурсы коммерческого банка. Тест 7.г Выберите правильные ответы: Особенности межбанковских кредитов как источника ресурсной базы коммерческого банка: - высокая стоимость; - стабильность и длительность пользования; - не требует резервирование; - возможность быстрого получения; - использование при возникновении высокого риска несбалансированной ликвидности; - инициатор получения - клиент; - инициатор получения - банк-заемщик; - инициатор получения - банк-кредитор. Тест 7.д Выберите правильный ответ. Кредитный потенциал коммерческого банка - это: -совокупные активы; - выданные кредиты; - капитал; - совокупные ресурсы; - привлечённые ресурсы; - привлеченные ресурсы за минусом обязательных и добровольных резервов ликвидности; - совокупные ресурсы за минусом обязательных и добровольных резервов ликвидности; -депозиты; - свободные ресурсы. Тест 7.е Выберите правильные ответы. Пути расширения кредитного потенциала банка: - увеличение собственных средств банка; - рост кредитных вложений; - увеличение объема привлеченных ресурсов; - увеличение норм обязательных резервных требовании; - совершенствование организации кредитования; - увеличение числа корреспондентских1 счетов, открытых в других банках и обусловленный этим рост совокупного остатка средств на этих счетах. Тест 8.а К пассивным банковским операциям относятся: - образование собственного капитала; - покупка ценных бумаг; - формирование обязательных резервов, размещаемых в Банке России; -формирование счетов «ностро»; -формирование счетов «лоро»; -прием вкладов; - эмиссия векселей и облигаций; - выдача межбанковских кредитов. Тест 8.б Выберите правильные ответы. Клиент может открыть: - один расчетный счет; - несколько расчетных счетов в одном банке; - несколько расчетных счетов в разных банках; - два расчетных счета, один по месту регистрации, другой в любом банке - по желанию. Т е с т 8.б Выберите правильные ответы. Операции по расчетному счету клиента может приостановить: -банк; - налоговый орган; - партнер клиента; - вышестоящая организация; - суд; - сам клиент. Тест 8.в Выберите правильные ответы. Расчетный счет клиента закрывается: - при ликвидации предприятия; - при длительном отсутствии средств на счете; - при отсутствии операций по счету в течение определенного времени; - при изменении характера счета; - по решению налогового органа; - при переходе клиента на расчетно-кассовое обслуживание в другой банк. Тест 8.г Выберите правильные ответы. При поступлении претензии поставщика к расчетному счету покупателя, на котором отсутствуют средства, банк: - возвращает расчетный документ в банк поставщика; - оплачивает его; - помещает в картотеку и оплачивает в установленной очередности по мере поступления средств; - узнает у клиента, как поступить. Тест 8.д Укажите документы, которые представляет в банк клиент для открытия расчетного счета: - обязательство соблюдать правила и требования банка; - учредительные документы, утвержденные и заверенные нотариально; - документ о государственной регистрации; - документ, подтверждающий внесение средств на счет; - гарантию или поручительство другого юридического лица; -документ, подтверждающий постановку на учет во внебюджетных фондах; - карточку с образцами подписей и оттиском печати, заверенную нотариально; - анкеты руководителей. Тест 8. е Выберите правильный ответ. Какой договор регулирует взаимоотношения банка и клиента, связанные с функционированием расчетного счета клиента? - договор банковского счета; - кредитный договор; - договор займа; - договор банковского вклада. Тест 8. ж Выберите правильные ответы К депозитным ресурсам относят: - межбанковские кредиты; - векселя, выпущенные банком; - сберегательные и депозитные сертификаты; - сберегательные вклады; - остатки на расчетных и текущих счетах юридических лиц; - выпущенные облигации; - срочные вклады физических лиц. Тест 8. з Выберите правильные ответы. Увеличение доли срочных депозитов в балансе банка, при прочих равных условиях, влечет за собой: - снижение расходов банка; - увеличение расходов банка; - снижение ликвидности; - повышение ликвидности; ; - увеличение капитала банка. Тест 8.и Выберите правильные ответы. Увеличение удельного веса средств на расчетных и текущих счетах клиентов в балансе банка, при прочих равных условиях, повлечет за собой: - снижение расходов банка; - увеличение расходов банка; - снижение ликвидности; - повышение ликвидности; - увеличение собственных средств банка. Тест 8.к Укажите показатели, характеризующие качество депозитной базы коммерческого банка: -отношение суммы досрочно изъятых депозитов к общей сумме срочных депозитов; - величина просроченной задолженности по кредитам; - отношение прироста суммы депозитов к обороту по поступлению депозитов за соответствующий период; - средний срок хранения 1 рубля депозитов; - удельный вес срочных депозитов в общей сумме депозитов; - отношение суммы срочных депозитов к сумме краткосрочных кредитов; - коэффициент трансформации краткосрочных ресурсов в долгосрочные. -средний уровень расходов по обслуживанию депозитов; - рентабельность активов; - процентная маржа.
