Общая эффективность проекта - Регионы – устойчивое развитие

Рекомендации
по заполнению Формы
«Финансовый план участника Конкурса «Ежегодная
общественная премия «Регионы – устойчивое развитие»
Схема «Проектное финансирование»
I. Общие положения
1.1.
Форма
«Финансовый план
участника
Конкурса «Ежегодная
общественная премия «Регионы – устойчивое развитие» (далее –
Форма) предоставляется участниками Конкурса в соответствии с
«Положением о Ежегодной общественной премии «Регионы –
устойчивое развитие».
1.2.
Заполненная Форма предоставляется в бумажном и электронном
варианте. Электронный вариант Формы предоставляется в виде
файла формата MS Excel.
1.3.
Форма состоит из следующих блоков: I - «Общие сведения о
проекте», II – «Финансовая модель», III – «Общая эффективность
проекта».
1.4.
Форма
заполняется
инвестиционных
с
средств
учётом
того,
является
что
получателем
Специальная
компания,
специально созданная для реализации проекта (далее – СК).
1.5.
Все доходы и расходы указываются с НДС, кроме случаев, когда
операция не облагается НДС.
1.6.
Все доходы и расходы указываются в постоянных ценах.
1.7.
В отчете о движении денежных средств все доходы и расходы
отражаются в тех временных отрезках, в которых планируется их
фактическое получение (осуществление).
1
1.8.
Горизонт планирования при заполнении формы не может быть
меньше срока возврата средств банку и Инвестору.
1.9.
Исходные
данные,
на
основании
которых
осуществлялось
заполнение Формы, должны быть отражены в дополнительно
предоставляемой форме «Исходные данные для
построения
финансовой модели проекта».
II. Заполнение блока «Общие сведения о проекте»
8.1.
В строке «Проект» указывается официальное название проекта.
8.2.
В строке «Регион реализации» указывается наименование субъекта
Российской Федерации, на территории которого планируется
реализация проекта, и наименование населенного пункта.
8.3.
В строке «Инициатор» указывается сокращённое фирменное
наименование компании-инициатора и её юридический адрес.
8.4.
В разделе «Структура финансирования проекта» по каждому
источнику финансирования указываются названия, суммы и доли в
общей стоимости проекта, сроки вложения средств в месяцах.
8.5.
В разделе «Структура финансирования проекта» в строке «Итого»
указывается общая сумма проекта. В данную сумму не включаются:
затраты
на
разработку
ПСД
и
имущественные
вложения
инвесторов.
III. Заполнение блока «Операционная компания»
3.1.
Отчёт о движении денежных средств
3.1.1. Операционная деятельность
2
2.1.1.1.
В разделе ОДДС «Операционная деятельность» указываются
доходы и расходы по операционной деятельности Операционной
компании (далее – ОК) от проекта.
2.1.1.2.
В строке «Приток» указывается сумма поступлений денежных
средств от покупателей товаров или услуг ОК.
2.1.1.3.
В следующих строках после строки «Приток» указываются суммы
поступлений денежных средств от покупателей по отдельным
товарам (услугам), либо по группам товаров (услуг), реализуемых
ОК.
2.1.1.4.
В строке «Отток» указывается сумма расходов по операционной
деятельности.
2.1.1.5.
В строке «Условно-постоянные издержки» указываются суммы
затрат,
не
изменяющихся
прямо
пропорционально
объёмам
производства.
2.1.1.6.
В строке «Оплата труда», относящейся к условно-постоянным
издержкам, указывается соответствующая сумма по оплате труда до
вычета НДФЛ.
2.1.1.7.
В строке «Комплексное страхование» указываются суммы затрат на
услуги страховых организаций на эксплуатационной фазе проекта.
2.1.1.8.
В
строке
«Прочие»,
издержкам,
относящейся
к
условно-постоянным
указываются соответствующие суммы затрат, не
вошедших в другие строки, и непредвиденные расходы.
2.1.1.9.
В строке «Условно-переменные издержки» указываются суммы
затрат,
изменяющихся
прямо
пропорционально
объёмам
производства, и затрат, степень зависимости которых от объёма
производства высока.
2.1.1.10. В строке «Оплата труда», относящейся к условно-переменным
издержкам, указывается соответствующая сумма по оплате труда до
вычета НДФЛ.
3
2.1.1.11. В строке «Материальные затраты», указываются суммы затрат на
сырьё, материалы, энергия для производства товаров (оказания
услуг) и другие материальные затраты.
2.1.1.12. В
строке
«Прочие»,
издержкам,
относящейся
к
условно-переменным
указываются соответствующие суммы затрат, не
вошедших в другие строки, и непредвиденные расходы.
2.1.1.13. В
строке
«Налоги»
указываются
суммы
выплат
по
всем
необходимым налогам и сборам.
2.1.1.14. В следующих строках после строки «Налоги» указываются суммы
выплат по отдельным видам налогов и сборов, уплачиваемых ОК.
2.1.1.15. В строке «Денежный поток от операционной деятельности»
указывается сальдо строк «Приток» и «Отток» по операционной
деятельности.
3.1.2. Инвестиционная деятельность
2.1.2.1.
В разделе ОДДС «Инвестиционная деятельность» указываются
доходы и расходы по инвестиционной деятельности ОК.
2.1.2.2.
В строке «Приток» указывается сумма поступлений денежных
средств от инвестиционной деятельности ОК.
2.1.2.3.
В следующих строках после строки «Приток» указываются суммы
выплат
по
отдельным
видам
доходов
от
инвестиционной
деятельности, получаемых ОК.
2.1.2.4.
В строке «Отток» указывается сумма расходов по инвестиционной
деятельности ОК.
2.1.2.5.
В следующих строках после строки «Приток» указываются суммы
выплат по отдельным видам расходов по инвестиционной
деятельности, осуществляемых ОК.
3.1.3. Финансовая деятельность
4
3.1.3.1.
В разделе ОДДС «Финансовая деятельность» указываются доходы
и расходы по финансовой деятельности ОК.
3.1.3.2.
В строке «Приток» указывается сумма поступлений из источников
финансирования,
предусмотренных
проектом,
в
т.ч.
здесь
указываются возможные субсидии для ОК.
3.1.3.3.
В следующих строках после строки «Приток» указываются суммы
поступлений из отдельных источников финансирования.
3.1.3.4.
В строке «Отток» указывается сумма расходов по финансовой
деятельности.
3.1.3.5.
В следующих строках после строки «Отток» указываются суммы
выплат по отдельным видам расходов по финансовой деятельности,
в том числе выплата процентов по заёмному капиталу.
3.2. Заполнение Отчета о прибылях и убытках
3.2.1.
Раздел ОПУ заполняется на основе ОДДС, но с применением
метода начисления при учёте денежных потоков.
IV. Заполнение блока «Общая эффективность проекта»
7.1.
В блоке «Общая эффективность проекта» приводятся результаты
оценки коммерческого эффекта от реализации проекта.
7.2.
Период расчёта показателей не может больше чем на 11 месяцев
превышать наибольшее значение между сроком возврата средств
банку и сроком возврата средств фонду.
7.3.
Оценка
эффективности
производится
на
основе
свободных
денежных потоков для компании без учёта структуры и стоимости
капитала по проекту.
5
7.4.
В строке «PP (срок окупаемости), лет» рассчитывается простой срок
окупаемости проекта в годах. Данный показатель рассчитывается от
начала инвестиционной фазы проекта.
7.5.
В строке «IRR (внутренняя норма рентабельности)» рассчитывается
внутренняя норма рентабельности проекта.
7.6.
В
строке
«NPV
(чистый
дисконтированный
доход),
руб.»
рассчитывается чистый дисконтированный доход проекта.
7.7.
В строке «NPVR (индекс доходности инвестиций)» рассчитывается
индекс доходности инвестиций. При расчёте данного показателя
используется дисконтированная стоимость инвестиций.
7.8.
В строке «при ставке дисконта __%» указывается использованная в
расчётах ставка дисконтирования.
7.9.
Дополнительно в свободной форме на листе III предоставляется
обоснование выбранной ставки дисконтирования.
6