Образец оформления приложений

ПРИЛОЖЕНИЯ
ПРИЛОЖЕНИЕ А – Теоретические основы контроллинга
Рисунок А1 – Пирамида контроллинга
Рисунок А2 – Отличие системы, ориентированной на стоимость, от системы,
ориентированной на прибыль
Рисунок А3 – Структура стратегического бюджета
Рисунок А4 – Механизм взаимодействия
ПРИЛОЖЕНИЕ Б – Исходные данные для проведения анализа
деятельности ОАО «Международный аэропорт Уфа»
Рисунок Б1 – Организационная структура ОАО «МАУ»
Таблица В2 – Стратегические программы и соответствующие им
мероприятия
Стратегическая цель
1
Управление
себестоимостью
Мероприятия по ее воплощению
2
1) управление запасами:
– определение критерия классификации запасов;
– разбиение запасов в зависимости от критерия на три группы:
А, В, С;
– расчет показателя вариации для всех товарных групп;
– группировка запасов в зависимости от показателя по трем
группам: X, Y, Z;
– объединение результатов АВС и XYZ-анализа;
– для дорогих и не слишком востребованных запасов
определение оптимального объема, скорректированного на
размер страхового запаса;
– на материалы, которые поставляются регулярно определяется
оптимальный период времени между поставками, на основе
которой рассчитывается размер партии товаров [78].
2) снижение себестоимости:
– горизонтальный, вертикальный, функциональный и
конкурентный анализ затрат;
– определение тех статей затрат, которые могут быть
сокращены;
– составление плана снижения затрат;
– распределение между менеджерами ответственности за его
исполнение [79];
– повышение уровня технического оснащения.
Обеспечение
1) повышение уровня технической оснащенности:
мощностями для роста – реализация Федеральной программы;
– привлечение долгосрочных кредитов.
Повышение
1) внедрение автоматизированной информационной системы
оперативной
управления ресурсами:
эффективности
– сокращение минимального стыковочного времени;
– сокращение времени оборачиваемости ВС на внутренних
рейсах.
Продолжение табл. В2
1
Привлечение
пассажиров
Привлечение
авиакомпаний
Повышение
производительности
Творчество,
инновации
2
1) повышение уровня авиационной безопасности:
– внедрение интегрированной системы безопасности периметра
аэродрома;
– проведение исследований по применимости современных
устройств в обеспечении орнитологической безопасности
полетов.
2) улучшение уровня обслуживания пассажиров:
– разработка инициатив по повышению уровня комфортности
пребывания пассажиров в аэропорту;
– внедрение новых сервисов и технологий:
– внедрение приложений, позволяющих сократить время
обслуживания пассажиров в аэропорту.
3) разработка новых услуг:
– изучение рынка на предмет выявления новых возможностей
обслуживания и будущих потребностей клиентов;
– проведение исследований для выявления мнений и
предпочтений пассажиров и посетителей;
– использовать идеи клиентов о новых услугах;
– минимизировать сроки развития новых услуг.
1) развитие маршрутной сети:
– начало выполнения региональных и местных рейсов,
дальность до 1000 км.
2) развитие инфраструктуры;
– предоставление консультационных услуг для местных
аэропортов;
– разработка инициатив по повышению качества обслуживания
трансферных пассажиров и багажа.
1) повышение интенсификации использования финансовых
ресурсов:
– сокращение времени исполнения наземного обслуживания
ВС за счет использования системы управления ресурсами.
1) построение системы мотивации персонала:
– составление шкалы денежных вознаграждений в зависимости
от степени достижения значения KPI.
2) сотрудничество с ВУЗами, НИИ, технологическими
центрами:
– разработка инновационных проектов с ВУЗами, НИИ и
технологическими центрами.
Таблица В3 – Показатели, описывающие стратегические мероприятия
Ключевые показатели
Производственные
результативности (KRI)
показатели (PI)
1
2
Повышать добавленную стоимость
Экономическая добавленная Доля
себестоимости
в
стоимость
выручке
Доля
коммерческих
расходов в выручке
Доля
управленческих
расходов в выручке
Доля налогов выручке
Доля прочих расходов в
выручке
Доля
операционных
оборотных
средств
в
выручке
Доля основных средств в
выручке
Доля прочих активов в
выручке
Управлять себестоимостью
Темп роста себестоимости
Затраты на размещение
одного заказа
Затраты
на
хранение
единицы запаса
Величина страхового запаса
Доходность спекулятивного
запаса
Доля материальных затрат в
структуре себестоимости
Доля расходов на оплату
труда
в
структуре
себестоимости
Доля
отчислений
на
социальные
нужды
в
структуре себестоимости
Доля
амортизации
в
структуре себестоимости
Доля прочих затрат в
структуре себестоимости
Темп роста затрат на
обслуживание воздушных
судов
Повышать оперативную эффективность
Темп роста выручки
Минимальное стыковочное
время
Минимальное
время
оборачиваемости ВС на
внутренних рейсах
Ключевые показатели
эффективности (KPI)
3
Критерий результативности
управления
стоимостью
компании
Минимальное
время
исполнения операций по
наземному обслуживанию
ВС
Минимальное
время
исполнения операций по
наземному обслуживанию
ВС
Продолжение табл. В3
1
2
3
Обеспечивать мощностями для роста
Пропускная способность
Коэффициент обновления
Критерий результативности
Коэффициент износа
управления
основными
Доля основных средств в средствами
валюте баланса
Повышать интенсификацию от использования финансовых ресурсов
Темп роста выручки
Коэффициент комплексной Минимальное
время
интенсификации
исполнения операций по
Коэффициент
наземному обслуживанию
интенсификации
ВС
использования собственного
капитала
Коэффициент
интенсификации
использования
нераспределенной прибыли
Коэффициент
интенсификации
использования
кредиторской
задолженности
Коэффициент
интенсификации
использования
краткосрочных кредитов и
займов
Улучшать уровень обслуживания пассажиров
Темп
роста Уровень
комфортности Минимальное
время
пассажиропотока
терминалов
обслуживания пассажиров
Количество
жалоб
на
персонал
Число усовершенствований
в существующих услугах
Разрабатывать новые услуги
Темп роста выручки
Количество
выявленных Процент
использования
возможных
будущих идей, предпочтений, мнения
потребностей пассажиров
пассажиров / посетителей
Количество
опросов, при разработке услуг
проведенных
с
целью
изучения
мнения,
предпочтений клиентов
Среднее время исследования
и разработки одной услуги
Количество новых услуг
Среднее количество новых
услуг у конкурентов
Продолжение табл. В3
1
2
3
Повышать уровень авиационной безопасности
Безопасность полетов К1000
Сумма
инвестиций
на Уровень
подготовки
исследования
вопросов персонала
повышения
уровня
безопасности
Количество необходимого
оборудования
Развивать маршрутную сеть
Количество
новых Количество региональных Доля
удовлетворенных
маршрутов
рейсов
пассажиров
Количество местных рейсов
Количество
жалоб
со
стороны авиакомпаний
Средний уровень тарифов
Развивать инфраструктуру
Удельный вес транзитных Объем консультационных Доля
на
рынке
пассажиров к общему их услуг, оказанных местным (соотношение
числу
аэропортам
пассажиропотока аэропорта
к
пассажиропотоку
ближайшего конкурента)
Обучение и персонал
Темп
роста Коэффициент
текучести Степень удовлетворенности
производительности труда к кадров
персонала
темпу роста заработной Число внутренних курсов,
платы
обучающих
программ,
тренингов
Инновации
Доход
от
внедрения Количество
проектов, Доля
денежного
инновационных
разрабатываемых совместно вознаграждения в объеме
предложений
с ВУЗами, НИИ
выручки от инновационного
Количество инновационных предложения
предложений
на
100
сотрудников