Аннотации примерных программ дисциплин в рамках ФГОС ВПО по направлению Экономика Аннотации примерных программ дисциплин для профиля «Налоги и налогообложение» Аннотация примерной программы дисциплины «Налоговое администрирование» Примерная программа дисциплины соответствует требованиям ФГОС ВПО. Включает в себя цели и задачи дисциплины, место дисциплины в структуре ООП, требования к результатам освоения дисциплины, объем дисциплины и виды учебной работы, содержание дисциплины (содержание разделов дисциплины, разделы дисциплины и междисциплинарные связи с обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами, разделы дисциплин и виды занятий), примерную тематику курсовых проектов (работ), учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины (основная, дополнительная литература, программное обеспечение, базы данных, информационносправочные и поисковые системы), материально-техническое обеспечение дисциплины. Всего часов - 180/ зачетных единиц - 5 из них 1 зачетная единица на экзамен. В том числе лекции – 36 часов, семинары – 36 часов, самостоятельная работа - 72 часа. Вид промежуточной аттестации – экзамен. Наименование разделов дисциплины: 1. Налоговое администрирование: содержание и значение. Органы налогового администрирования; 2. Права и обязанности и ответственность участников налоговых правоотношений; 3. Реализация полномочий налоговых органов; 4. Сферы и порядок взаимодействия налоговых органов с иными контролирующими и правоохранительными органами. Примечание: 1 зачетная единица равна 36 часам. Аннотация примерной программы дисциплины «Налогообложение организаций» Примерная программа дисциплины соответствует требованиям ФГОС ВПО. Включает в себя цели и задачи дисциплины, место дисциплины в структуре ООП, требования к результатам освоения дисциплины, объем дисциплины и виды учебной работы, содержание дисциплины (содержание разделов дисциплины, разделы дисциплины и междисциплинарные связи с обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами, разделы дисциплин и виды занятий), примерную тематику курсовых проектов (работ), учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины (основная, дополнительная литература). Всего часов 288/ зачетных единиц - 8 из них 1 зачетная единица на экзамен. В том числе лекции – 32 часов, практические занятия – 32 часов, семинары – 31 часов, лабораторные работы – 31 часов, самостоятельная работа - 126 часов. Вид промежуточной аттестации – экзамен. Наименование разделов дисциплины: 1. Налог на добавленную стоимость; 2. Акцизы; 3. Налог на прибыль организаций; 4. Налогообложение природопользования; 5. Государственная пошлина; 6. Налог на имущество организаций; 7. Налог на игорный бизнес; 8. Транспортный налог; 9. Земельный налог; 1 10. Упрощенная система налогообложения организаций; 11. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности; 12. Единый сельскохозяйственный налог. Примечание: 1 зачетная единица равна 36 часам. Аннотация примерной программы дисциплины «Налогообложение физических лиц» Примерная программа дисциплины соответствует требованиям ФГОС ВПО. Включает в себя цели и задачи дисциплины, место дисциплины в структуре ООП, требования к результатам освоения дисциплины, объем дисциплины и виды учебной работы, содержание дисциплины (содержание разделов дисциплины, разделы дисциплины и междисциплинарные связи с обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами, разделы дисциплин и виды занятий), учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины (основная, дополнительная литература). Всего часов 180/ зачетных единиц – 5 из них 1 зачетная единица на экзамен. В том числе лекции – 24 часа, практические занятия – 24 часа, семинары – 24 часа, самостоятельная работа – 72 часа. Вид промежуточной аттестации – экзамен. Наименование разделов дисциплины: 1. Введение. Задачи учебной дисциплины «Налоги с физических лиц»; 2. Социально-экономическое значение налогов с физических лиц; 3. Налог на доходы физических лиц; 4. Декларирование доходов физических лиц; 5. Налоги на имущество физических лиц; 6. Другие налоги и сборы, уплачиваемые физическими лицами; 7. Налогообложение физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица; 8. Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и своевременностью уплаты налогов с физических лиц. Примечание: 1 зачетная единица равна 36 часам. Аннотация примерной программы дисциплины «Налогообложение организаций финансового сектора экономики» Примерная программа дисциплины соответствует требованиям ФГОС ВПО. Включает в себя цели и задачи дисциплины, место дисциплины в структуре ООП, требования к результатам освоения дисциплины, объем дисциплины и виды учебной работы, содержание дисциплины (содержание разделов дисциплины, разделы дисциплины и междисциплинарные связи с обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами, разделы дисциплин и виды занятий), учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины (основная, дополнительная литература, программное обеспечение, базы данных, информационно-справочные и поисковые системы), материально-техническое обеспечение дисциплины, методические рекомендации по организации дисциплины. Всего часов - 180/ зачетных единиц - 5 из них 1 зачетная единица на экзамен. В том числе лекции – 36 часов, практические занятия – 36 часов, самостоятельная работа - 72 часа. Вид промежуточной аттестации – экзамен. Наименование разделов дисциплины: 1. Налоговое регулирование деятельности организаций финансового сектора экономики; 2. Банки как институциональные субъекты налогового администрирования; 3. Особенности налогообложения банков; 4. Налоги, уплачиваемые страховыми организациями; 5. Налогообложение доходов и операций с ценными бумагами; 2 6. Специфика налогообложения инвестиционных (паевых) и негосударственных пенсионных фондов. Примечание: 1 зачетная единица равна 36 часам. Аннотация примерной программы дисциплины «Прогнозирование и планирование в налогообложении» Примерная программа дисциплины соответствует требованиям ФГОС ВПО. Включает в себя цели и задачи дисциплины, место дисциплины в структуре ООП, требования к результатам освоения дисциплины, объем дисциплины и виды учебной работы, содержание дисциплины (содержание разделов дисциплины, разделы дисциплины и междисциплинарные связи с обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами, разделы дисциплин и виды занятий), учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины (основная, дополнительная литература). Всего часов - 216/ зачетных единиц - 6 из них 1 зачетная единица на экзамен. В том числе лекции – 50 часов, практические занятия – 38 часов, семинары – 2 часа, самостоятельная работа - 90 часов. Вид промежуточной аттестации – зачёт/ экзамен. Наименование разделов дисциплины: 1. Основы налогового планирования и прогнозирования; 2. Планирование и прогнозирование налоговых доходов бюджета; 3. Корпоративное налоговое планирование; 4. Понятие корпоративного налогового планирования; 5. Учетная политика как инструмент корпоративного налогового планирования; 6. Договорная политика организации как способ оптимизации налогообложения; 7. Планирование отдельных налогов; 8. Формы изменения срока уплаты налогов; 9. Использование регионов льготного налогообложения РФ; 10. Индивидуальное налоговое планирование; 11. Международное налоговое планирование; 12. Методология и методика расчета налоговой нагрузки, оценки налогового бремени. Примечание: 1 зачетная единица равна 36 часам. Аннотация примерной программы дисциплины «Бюджетная система РФ» Примерная программа дисциплины соответствует требованиям ФГОС ВПО. Включает в себя цели и задачи дисциплины, место дисциплины в структуре ООП, требования к результатам освоения дисциплины, объем дисциплины и виды учебной работы, содержание дисциплины (содержание разделов дисциплины, разделы дисциплины и междисциплинарные связи с обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами, разделы дисциплин и виды занятий), примерную тематику курсовых проектов (работ), учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины (основная, дополнительная литература, программное обеспечение, базы данных, информационносправочные и поисковые системы). Всего часов - 180/ зачетных единиц - 5 из них 1 зачетная единица на экзамен. В том числе лекции – 34 часа, практические занятия – 18 часа, семинары – 20 часа, самостоятельная работа - 72 часа. Вид промежуточной аттестации – экзамен. Наименование разделов дисциплины: 1. Основы построения бюджетной системы Российской Федерации; 2. Межбюджетные отношения в Российской Федерации; 3. Формирование федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов; 4. Формирование бюджетов государственных внебюджетных фондов; 5. Бюджетная классификация Российской Федерации; 3 6. Бюджетная политика Российской Федерации; 7. Управление бюджетами бюджетной системы Российской Федерации; 8. Организация бюджетного процесса в Российской Федерации. Примечание: 1 зачетная единица равна 36 часам. Аннотация примерной программы дисциплины «Гражданское право» Примерная программа дисциплины соответствует требованиям ФГОС ВПО. Включает в себя цели и задачи дисциплины, место дисциплины в структуре ООП, требования к результатам освоения дисциплины, объем дисциплины и виды учебной работы, содержание дисциплины (содержание разделов дисциплины, разделы дисциплины и междисциплинарные связи с обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами, разделы дисциплин и виды занятий), учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины (основная, дополнительная литература). Всего часов - 180/ зачетных единиц - 5 из них 1 зачетная единица на экзамен. В том числе лекции – 41 часов, семинары – 31 часов, самостоятельная работа - 72 часа. Вид промежуточной аттестации – зачёт и экзамен. Наименование разделов дисциплины: Раздел I. Введение в частное право 1. Частное право. Соотношение публичного и частного права в сфере налоговых отношений; 2. Источники гражданского права. Гражданский кодекс как источник налогового права; Раздел II. Гражданское правоотношение 3. Понятие, содержание и виды гражданских правоотношений; 4. Субъекты гражданского права в налоговых правоотношениях; 5. Основания возникновения, изменения и прекращения гражданских правоотношений; Раздел III. Осуществление и защита гражданских прав 6. Возникновение и прекращение права собственности как основание возникновения налоговой обязанности; 7. Осуществление гражданских прав и обязанностей; 8. Прекращение обязательств и ответственность за нарушение обязательств; 9. Договор, его значение в гражданском и налоговом законодательстве; Раздел IV. Обязательства по видам договоров 10. Обязательства из договора купли-продажи; 11. Обязательства по передаче имущества в пользование; 12. Обязательства по выполнению работ; 13. Возмездное оказание услуг; Раздел V. Обязательства по оказанию финансовых услуг; 14. Денежные обязательства; 15. Обязательства из договоров банковского счета; 16. Обязательства из договора хранения; 17. Обязательства по страхованию; 18. Посреднические обязательства (договор поручения, комиссии, агентирования); 19. Доверительное управление имуществом; 20. Коммерческая концессия (франчайзинг); 21. Простое товарищество; Раздел VI. Внедоговорные обязательства 22. Обязательства из причинения вреда; 23. Обязательства из неосновательного обогащения. Примечание: 1 зачетная единица равна 36 часам. 4 Аннотация примерной программы дисциплины «Бухгалтерский финансовый учет и отчетность» Примерная программа дисциплины соответствует требованиям ФГОС ВПО. Включает в себя цели и задачи дисциплины, место дисциплины в структуре ООП, требования к результатам освоения дисциплины, объем дисциплины и виды учебной работы, содержание дисциплины (содержание разделов дисциплины, разделы дисциплины и междисциплинарные связи с обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами, разделы дисциплин и виды занятий), учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины (основная, дополнительная литература). Всего часов - 216/ зачетных единиц - 6 из них 1 зачетная единица на экзамен. В том числе лекции – 45 часа, практические занятия – 15 часов, семинары – 15 часов, лабораторные работы – 15 часов, самостоятельная работа - 90 часов. Вид промежуточной аттестации – зачёт и экзамен. Наименование разделов дисциплины: Бухгалтерский финансовый учет 1. Цели и концепции финансового учета; 2. Учет внеоборотных активов; 3. Учет финансовых вложений и ценных бумаг; 4. Учет денежных средств; 5. Учет материально-производственных запасов; 6. Учет расходов и доходов по обычным видам деятельности; 7. Учет расчетов и обязательств; 8. Учет капитала и целевого финансирования; 9. Учет финансовых результатов. Бухгалтерская отчетность 1. Концепции финансовой отчетности; 2. Формирование бухгалтерской отчетности. Примечание: 1 зачетная единица равна 36 часам. Аннотация примерной программы дисциплины «Налоговый учет и отчетность» Примерная программа дисциплины соответствует требованиям ФГОС ВПО. Включает в себя цели и задачи дисциплины, место дисциплины в структуре ООП, требования к результатам освоения дисциплины, объем дисциплины и виды учебной работы, содержание дисциплины (содержание разделов дисциплины, разделы дисциплины и междисциплинарные связи с обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами, разделы дисциплин и виды занятий), учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины (основная, дополнительная литература). Всего часов - 72/ зачетных единиц - 2 из них 1 зачетная единица на экзамен. В том числе лекции – 18 часов, практические занятия – 18 часов, самостоятельная работа - 36 часов. Вид промежуточной аттестации – зачёт/ экзамен. Наименование разделов дисциплины: 1. Законодательная и нормативная база по ведению налогового учета. Понятие налогового учета и цель его введения для налогообложения прибыли; 2. Аналитические регистры как основа ведения налогового учета; 3. Налоговый и бухгалтерский учет: сходства и различия; 4. Порядок налогового учета доходов от реализации; 5. Порядок налогового учета внереализационных доходов; 6. Порядок налогового учета расходов, связанных с производством и реализацией; 7. Порядок налогового учета внереализационных расходов; 8. Содержание и порядок составления налоговой отчетности. Примечание: 1 зачетная единица равна 36 часам. 5