Динамика объемов СМР - ОАО Октябрьские Электрические Сети

Пояснительная записка
к годовому отчету
ОАО «Октябрьские электрические сети»
за 2007 года.
1. Сведения об организации.
1.1. Полное наименование: Открытое акционерное общество
«Октябрьские электрические сети».
1.2. Место нахождения и почтовый адрес: 452600, Республика
Башкортостан, г. Октябрьский, ул. Куйбышева 40; телефон: 4-69-47.
Дата государственной регистрации: 02.04.2007 г., 02 005281943
1.3. Сведения об уставном капитале: Уставный капитал
предприятия составляет 26230000 рублей.
2. Финансово-хозяйственная деятельность организации.
2.1.
Характеристика деятельности.
Основными видами деятельности предприятия являются :
3.
обеспечение стабильного энергоснабжения
потребителей эл. энергией;
4.
обеспечение
технически
правильной
эксплуатации
всего
энергетического
оборудования,
находящегося на балансе предприятия;
5.
осуществление планово-предупредительного
капитального ремонта и реконструкции эл. сетей,
оборудования, здания и сооружений, находящихся на
балансе предприятия и по заказам потребителей эл. энергии
на договорной основе;
6.
прочие …
2.2.Результаты деятельности.
Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг за
2007 год составила 58116 тысяч рублей, в т.ч. выручка от
транспортировки электроэнергии – 41581 тыс. руб.
3. Основные показатели финансовой деятельности фирмы.
3.1.
Основные положения учетной политики.
Предприятие работает по учетной политике утвержденной
приказом ОАО «ОЭС» № 8 от 04.04.2007 г.
При формировании учетной политики предприятия избраны
следующие, существенно влияющие на оценку показателей
бухгалтерской отчетности и порядок формирования финансовых
результатов
деятельности
предприятия,
способы
ведения
бухгалтерского учета:
к основным средствам относится имущество, которое
используется в качестве средств труда более одного года.
Основные средства стоимостью не более 10000 рублей за единицу,
учитываются в составе материально-производственных запасов и
списываются на затраты по мере их отпуска в эксплуатацию,
- амортизация объектов основных средств производится
линейным способом начисления амортизационных отчислений, т.е.
исходя из первоначальной стоимости объекта основных средств и
нормы амортизации, исчисленной исходя из срока полезного
использования ( К= 1/ n * 100 );
- для определения фактической себестоимости, отпущенных в
производство материальных ресурсов, принят метод оценки по
средней себестоимости. Процесс приобретения и заготовления
материалов отражается в учете по фактическим ценам с
применением счета “Материалы;
- товарно-материальные ценности, приобретенные в качестве
товаров для продаж, в учете оцениваются по покупной стоимости;
- резервы предстоящих расходов и платежей не создаются;
- расходы, произведенные в отчетном периоде, но относящиеся
к следующим отчетным периодам, отражаются в отчетности
отдельной статьей как расходы будущих периодов и подлежат
отнесению на издержки производства или обращения (либо на
соответствующие источники средств организации) равномерно в
течение срока, к которому они относятся.
- бухгалтерский учет имущества, обязательств и хозяйственных
операций ведется в рублях и копейках.
С 1 января 2008г. активы стоимостью не более 20000 рублей
за единицу, будут учитываться в составе материальнопроизводственных запасов и списываться на затраты по мере их
отпуска в эксплуатацию.
3.2.
Характеристика состояния внеоборотных и
оборотных активов.
По состоянию на 01.01.2008 года остаточная стоимость
основных средств составляет 12737 тыс. рублей.
Арендованные основные средства числятся на забалансовом
счете на сумму 25237 тыс. рублей :
- кабельные линии, высоковольтные линии, трансформаторы,
ТП, КТПН.
Дебиторская задолженность
составляет 5381 тыс. рублей.
предприятия
на
01.01.2008г.
3.3.
Характеристика финансовой состоятельности.
Уставный капитал предприятия составляет 26230000 рублей,
подтверждается учредительными документами.
Кредиторская задолженность на 01.01.2008 г. составляет 7595
тыс. руб.
Кредит на 01.01.2008г. составляет 12365 тыс. руб.
в т.ч. краткосрочный – 3415 тыс. руб.
3.4.
Финансовые результаты.
За отчетный год в результате реализации продукции, товаров,
работ, услуг получена прибыль в сумме 7576 тыс. рублей, прочих
доходов – в сумме 385 тыс. руб.
Прочие расходы составили 5297 тыс. руб., в т.ч.
- налог на имущество
- 230 тыс. руб.,
- услуги банка
- 270 тыс. руб.
- недоамортизированная часть списанных и реализованных
основных
средств,
прочего
имущества
- 400 тыс. руб.
- расходы соц. Назначения
- 3526 тыс. руб.
- прочие расходы
- 871 тыс. руб.
Нераспределенная прибыль отчетного года составила 0 тыс. руб.,
Нераспределенная прибыль прошлых лет - 0 тыс. руб.
Отвлечения средств предприятия на уплату налогов в бюджет и
платежей во внебюджетные фонды произошли:
За счет себестоимости
в том числе :
- во внебюджетные фонды начисления на зарплату
- налог на землю
- транспортный налог
- енвд
- платежи за загрязнение окружающей среды
За счет прибыли
в том числе :
- на налог на имущество
- во внебюджетные фонды начисления на зарплату
За счет прибыли, остающейся в распоряжении
предприятия
в том числе :
- налоговые санкции
6530 тыс.руб.
- налог на прибыль
1929 тыс. руб.
5918 тыс.руб.
452 тыс.руб.
96 тыс.руб.
45 тыс. руб.
19 тыс. руб
423 тыс.руб.
171 тыс.руб.
252 тыс.руб.
1957 тыс.руб.
28 тыс.руб.
За счет источников начисления
в том числе :
- на налог на доходы физ. Лиц
- на налог на добавленную стоимость
10810 тыс.руб.
3896 тыс.руб.
6914 тыс.руб.
Всего отвлечено средств на уплату налогов и платежей в
бюджет и во внебюджетные фонды на 19720 тыс.руб.
Предприятие согласно своей учетной политике в отчетном году
применяла при налогообложении метод определения выручки от
реализации продукции, работ и услуг по мере ее оплаты, кроме
налога на прибыль ( гл. 25 НК РФ ).
Согласно ПБУ 18/02 «Учет расчета по налогу на прибыль», на
предприятии ведется учет разниц между бухгалтерским и налоговым
учетом.
Условный расход по налогу на
прибыль
- 462 тыс. руб.
Разницы,
которые
повлекли
корректировку условного расхода
по налогу на прибыль:
А) Постоянные разницы
Б) Временные разницы:
-налогооблагаемые
-вычитаемые
Сумма постоянного налогового
обязательства
Отложенные налоговые активы
Отложенные
налоговые
обязательства
Сумма отложенного налогового
актива, списанного на счет 99 в
связи с выбытием объекта
актива
- 6104 тыс. руб.
- 7 тыс. руб.
- тыс. руб.
- 1465 тыс. руб.
- 2 тыс. руб.
- 0 тыс. руб.
- 0 тыс. руб.
Директор
Г.М. Гайсин
Главный бухгалтер
А.Р. Хабибуллина