1. РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА Бизнес-план создания хостела заключается в организации на площади четырехкомнатной квартиры мини-гостиницы, в непосредственной близости от крупных транспортных артерий города, метро, железнодорожной станции, спортивного комплекса, крупного промышленного предприятия, а также модных магазинов, кафе, кинотеатра и популярных клубов. Месторасположение хостела выбрано в соответствии с учетом развитой инфраструктуры района и в соответствии с целями целесообразности и достижения хорошей транспортной доступности для гостей города. Предлагаемый хостел будет состоять из меблированных комнат, оборудованных в четырехкомнатной квартире. В комнатах будет установлена новая недорогая мебель. Инвестиции необходимые для реализации проекта: 555,84 тыс. рублей из них 61,68 тыс. руб.– собственные средства и 494,17 тыс. руб.–средства инвестора. Инвестиционные средства направляются на выкуп франшизы, приобретение мебели, материалов и аренду помещения. Приобретая франшизу предприятие получает четкий план действий по открытию своего хостела, поддержки: юридическую и по продвижению услуги. Бизнес-план разработан с учетом положений «Методических рекомендаций по оценке эффективности инвестиционных проектов (утв. Минэкономики РФ, Минфином РФ и Госстроем РФ от 21 июня 1999 г. № ВК 477). 1 Основные показатели эффективности проекта Проект эффективен по всем своим показателям: Чистый приведенный доход: 599 тыс. руб. Внутренняя норма рентабельности: 53,4 %. Точка безубыточности проекта: 80 тыс. рублей. Период возврата заёмных средств: 6 месяцев. NPV= 599тыс. руб. – NPV положителен, возврат инвестиций возможен. IRR=25 – проект будет выполнен даже при инфляции 24%. DPI=2,3 – DPI больше единицы, проект положительный. Отчисление в бюджетные и внебюджетные фонды 189 тыс. рублей. Новые рабочие места - 1 человек. Для организации хостела выкупается франшиза сети хостелов«Like»стоимостью 200 тыс. рублей. Это готовый бизнес-проект, позволяющий в кратчайшие сроки организовать хостел в арендуемой квартире. Преимущества франшизы сети хостелов «Like»: Самая крупная сеть хостелов в России и СНГ Квалифицированная поддержка по юридическим, маркетинговым и бухгалтерским вопросам Предоставление бесплатного сайта Система для учета заявок и контроля продаж, CRM и ERP Подробная инструкция, надежные инструменты и полный комплект документации для открытия собственного дела Сравнительно низкая стоимость входа в бизнес Относительно быстрый выход на самоокупаемость Скрипты, речевые модули для персонала Брэндбук Продвижение брэнда на федеральном уровне 2 График реализации проекта Наименование мероприятий \ период, квартал Получение инвестиций Аренда и ремонт помещения (20 койко-мест) Закупка оборудования Закупка сырья и материалов Набор персонала и обучение Период реализации 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Работа хостела Период возврата инвестиций 3 7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН Условия и допущения, принятые для расчета Предприятие ООО «Хостел» работает без НДС, форма налогообложения УСН, налогооблагаемая база – доходы, уменьшенные на величину расходов, ставка налога для Удмуртской Республики -10% (Ставка может разниться в зависимости от региона). Выбор Упрощенной системы налогообложения позволяет предприятию не платить налог на имущество и НДС, вправе уменьшать налогооблагаемую базу на величину произведенных доходов (что особенно важно на стадии открытия бизнеса), а также дает возможность уплачивать минимальный налог (1%) в случае, если расходы превысили доходы. Предприятие производит отчисления во внебюджетные фонды от зарплаты работников. Предприятие не начисляет амортизацию на здания и оборудование. Новое предприятие начинает свою деятельность после сдачи в эксплуатацию помещений. Исходные данные Предприятие имеет собственные средства в размере61,68 тыс. рублей (уставной капитал и собственные средства учредителя) и средства инвестора494,17тыс. рублей. 4 Налоговое окружение Наименование налога Ставка, % Налогооблагаемая база Отчисления во внебюджетные фонды Пенсионный фонд и ОМС 30,2 Фонд оплаты труда 0 Добавленная Налоги Налог на добавленную стоимость стоимость УСНО 10 Прибыль Формирование цены на услуги. Оценка конкурентоспособности услуг по цене. Формирование цены на услуги хостела складывается из рассмотрения двух составляющих: сложившихся цен на аналогичные виды услуг на рынке г. …, цен на аренду и коммунальные услуги. Остановимся на выборе цены ниже гостиничных, так как проживание в хостеле менее комфортное. Самая низкая цена в гостинице Аэропорт – 550 рублей сутки, определяем конкурентную цену в размере 500 рублей сутки одно койко-место. 5 План производства План поступления денежных средств и количества посетителей № п/п 1 1 Период реализации Наименование Ед. статьи изм. 2 3 Средний доход 1.1. с койко-места Кол-во койко1.2. мест Заполнение 1.3. хостела Выручка без 2 НДС Доход от 3 хостела 1 4 2 5 3 4 5 6 6 7 8 9 Доход от хостела 7 10 8 11 9 12 10 13 11 14 12 15 Всего, 1 год 22 руб. 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 шт. 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 % 50 60 70 80 70 70 80 70 70 80 70 70 тыс. руб. 150 180 210 240 210 210 240 210 210 240 210 210 тыс. руб. 150 180 210 240 210 210 240 210 210 240 210 210 2520 2520 6 Калькуляция прямых материальных затрат Расходы хостела переменные № п/п 1 1 Показатели 1.1. 2 Переменные затраты - всего ФОТ 1.2. Сотрудники Средняя оплата труда Отчисления с ФОТ 1.3. Материалы и продукты Ед. изм. 3 тыс. руб. тыс. руб. чел. тыс. руб. тыс. руб. тыс. руб. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 4 15 5 16 6 18 7 20 8 22 9 24 10 20 11 22 12 24 13 20 14 22 15 24 10 11 12 14 15 16 14 15 16 14 15 16 1 10 1 11 1 12 1 14 1 15 1 16 1 14 1 15 1 16 1 14 1 15 1 16 3 3 4 4 5 5 4 5 5 4 5 5 2,41 2,41 2,41 2,41 2,41 2,41 2,41 2,41 2,41 2,41 2,41 2,41 Численность персонала и заработная плата Для работы в хостеле достаточно иметь одного человека и на первом этапе это может осуществлять владелец бизнеса. После налаженного постоянного потока посетителей, можно нанять администратора с окладом 7000 рублей + 4% от дохода хостела. 7 Расходы хостела постоянные № п/п 1 2 2.1. Показатели 2 Постоянные затраты - всего: Аренда помещений 2.6. Коммунальные услуги (электроэнергия, вода, отопление Связь, Интернет, телевидение Реклама 2.7. Роялти 2.8. Непредвиденные расходы 2.4. 2.5. Ед. изм. 3 тыс. руб. тыс. руб. тыс. руб. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 4 67 5 70 6 71 7 71 8 71 9 71 10 71 11 71 12 71 13 71 14 71 15 71 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 12,00 12,00 12,00 12,00 12,00 12,00 12,00 12,00 12,00 12,00 12,00 12,00 тыс. руб. тыс. руб. тыс. руб. тыс. руб. 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 14,1 14,1 14,1 14,1 14,1 14,1 14,1 14,1 14,1 14,1 14,1 14,1 0 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 - - 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 8 Калькуляция себестоимости продукции № п/п 1 1 Показатели 2 Переменные затраты - всего: 1.1. ФОТ Сотрудники Средняя оплата труда 1.2. Отчисления с ФОТ Ед. изм. 3 тыс. руб. тыс. руб. чел. тыс. руб. тыс. руб. тыс. руб. тыс. руб. тыс. руб. тыс.руб. 1.3. Материалы и продукты 2 Постоянные затраты - всего: 2.1. Аренда помещений, тыс.руб. 2.4. Коммунальные услуги (электроэнергия, вода, отопление) 2.5. Связь, Интернет, тыс. телевидение руб. 2.6. Реклама тыс. руб. 2.7. Роялти тыс. руб. 2.8. Непредвиденные тыс. расходы руб. 3 Полная тыс. себестоимость руб. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 4 15 5 16 6 18 7 20 8 22 9 24 10 20 11 22 12 24 13 20 14 22 15 24 10 11 12 14 15 16 14 15 16 14 15 16 1 10 1 11 1 12 1 14 1 15 1 16 1 14 1 15 1 16 1 14 1 15 1 16 3 3 4 4 5 5 4 5 5 4 5 5 2,41 2,41 2,41 2,41 2,41 2,41 2,41 2,41 2,41 2,41 2,41 2,41 67 70 71 71 71 71 71 71 71 71 71 71 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 14,1 14,1 14,1 14,1 14,1 14,1 14,1 14,1 14,1 14,1 14,1 14,1 - 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 - - 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 82 86 89 91 93 95 91 93 95 91 93 95 9 Расчет выручки План поступления денежных средств № п/п 1 1 Период реализации Наименование Ед. статьи изм. 2 3 Средний доход 1.1. с койко-места Кол-во койко1.2. мест Заполнение 1.3. хостела Выручка без 2 НДС Доход от 3 хостела 1 4 2 5 3 4 5 6 6 7 8 9 Доход от хостела 7 10 8 11 9 12 10 13 11 14 12 15 Всего, 1 год 22 руб. 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 шт. 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 % 50 60 70 80 70 70 80 70 70 80 70 70 т. руб. 150 180 210 240 210 210 240 210 210 240 210 210 т. руб. 150 180 210 240 210 210 240 210 210 240 210 210 2520 2520 10 Инвестиционные издержки План финансирования Затраты Оборудование Франшиза Материалы и открытие Реклама Аренда Всего Сумма, тыс. руб. 294,17 200,00 7,61 14,07 40,00 555,84 Источник Сумма, тыс. руб. Внешний источник 494,17 Собственные средства 61,68 Всего 555,84 Оборудование Название: Кухонный гарнитур Холодильник Стиральная машина Газовая плита Ноутбук Телевизор Кровати двухярусн. Полка под обувь Сейф Пылесос Матрасы Микроволновая печь Стол обеденный Кастрюли, набор Утюг Чайник электрический Гладильная доска Ножи, комплект Одеяло 200х150 Стулья кухонные Шторы в комнаты Шторы на кухню Полка угловая в ванную комнату Сковорда Сушилка для белья Зеркало в прихожую Зеркало для ванной комнаты Скубб ( навесной гардероб) Швабра Ед. в закупке: Цена, Сумма, руб. руб. 1 30000 30000 1 18000 18000 1 12000 12000 1 12000 12000 1 10000 10000 1 8000 8000 10 5990 59900 1 3000 3000 1 3000 3000 1 2500 2500 20 2500 50000 1 2500 2500 1 2000 2000 1 2000 2000 1 2000 2000 1 1200 1200 1 1000 1000 1 1000 1000 20 999 19980 6 999 5994 3 699 2097 1 699 699 2 699 1398 2 600 1200 1 600 600 2 599 1198 2 500 1000 3 449 1347 1 400 400 11 Вешалка для верхней одежды в прихожую Бра Абажур подвесной Вешалка в ванную комнату Гардины Простынь натяжная 200х90 Хлебница Пододеяльник и наволочка (комплект ) Штора для ванной Шнур-подвес для абажура Полотенце банное Сиденье для унитаза Подушки для сна 50х70 Сахарница Щетка для унитаза Веник Полотенце кухонное, набор 4 шт. Ковер в прихожую Коврики в ванных комнатах Дуршлаг Контейнеры для хранения еды, набор Штанга для шторы в ванную Тарелки глубокие Тарелки плоские большие Чашки Набор для туалетных принадлежностей Держатель туалетной бумаги Терка Солонка Перечница Совок Лопатка Половник Доска разделочная Корзины для мусора 2 399 798 20 4 2 4 30 2 30 2 4 30 2 20 1 2 1 1 1 2 1 2 2 8 8 10 2 2 1 1 1 1 2 1 2 2 329 299 299 250 249 200 199 199 180 179 150 150 150 150 150 129 129 100 100 99 99 89 89 59 59 59 50 50 50 50 50 50 50 50 Всего: 6580 1196 598 1000 7470 400 5970 398 720 5370 300 3000 150 300 150 129 129 200 100 198 198 712 712 590 118 118 50 50 50 50 100 50 100 100 294167 12 Материалы Расходные материалы одного месяца Название Порошок Туалетная бумага Жидкость для мытья посуды Средство для труб Освежитель воздуха Освежитель для унитаза Губки Вискозные тряпки Чистящее средство Чай Кофе Сахарный песок Масло растит. Жидкое мыло Жидкость для мытья стекол Сумма, Количество руб. 3 кг 250 24 рулона 242 1л 1л 2 баллона 60 70 200 4 шт. 5 шт. 10 шт. 2 уп. 100 пак 500 гр. 10 кг 2л 5л 100 20 35 80 250 250 500 120 130 1л Всего: 100 2407 Дополнительные затраты Наименование Регистрация и банковские расходы Реклама Покупка франшизы Всего: Стоимость, руб. 5200 14069 200000 219269 Аренда помещения Наименование Аренда квартиры в месяц Всего: Стоимость, руб. 40000 40000 13 Расчет прибылей и убытков Период реализации № Наименование Ед. п/ показателей изм. п 1 2 3 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. Выручка без НДС Затраты на оплату труда Затраты на материалы и сырье Накладные расходы Всего затраты тыс. руб. тыс. руб. тыс. руб. тыс. руб. тыс. руб. Прибыль тыс. руб. Налог, 10% от тыс. прибыли руб. Прибыль к тыс. распределению руб. Рентабельност ь тыс. руб. Всего за 1 12 год 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 17 150 13 180 13,8 210 16 240 17,7 210 19,4 210 21,1 240 17,7 210 19,4 210 21,1 240 17,7 210 19,4 210 21,1 2520 217,4 2,4 2,4 2,4 2,4 2,4 2,4 2,4 2,4 2,4 2,4 2,4 2,4 28,8 67 70 71 71 71 71 71 71 71 71 71 71 847 82,4 86,2 89,4 91,1 92,8 94,5 91,1 92,8 94,5 91,1 92,8 94,5 1093,5 67,6 93,8 120,6 148,9 117,2 115,5 148,9 117,2 115,5 148,9 117,2 115,5 1426,8 6,76 9,38 12,06 14,89 11,72 11,55 14,89 11,72 11,55 14,89 11,72 11,55 142,68 60,8 84,42 108,54 134,01 105,48 103,95 134,01 105,48 103,95 134,01 105,48 4 103,95 73,8 97,94 121,41 147,10 113,66 110,00 147,10 113,66 110,00 147,10 113,66 3% % % % % % % % % % % 110,00 % 1284,12 14 Отчет о движении денежных средств Период, месяц Период реализации тыс. руб. Ед. 1 2 изм. 1 2 3 4 Поступление тыс. 494,17 инвестиций руб. Поступления от тыс. 61,68 других источников руб. (собственные средства) =Чистый денежный тыс. 555,84 поток от руб. финансовой деятельности 1 - Затраты на тыс. 219,26 франшизу, рекламу, руб. 9 регистрацию - Затраты на тыс. 294,16 приобретение руб. 7 оборудование и материалов - Другие издержки тыс. 0 подготовительного руб. периода = Чистый денежный тыс. поток от руб. 555,84 инвестиционной деятельности 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 Выручка от продаж (раздел 6) - Текущие затраты, в т.ч. Сырье, материалы Зарплата + страховые взносы Накладные расходы Налог тыс. руб. тыс. руб. тыс. руб. тыс. руб. тыс. руб. тыс. руб. = Чистый денежный тыс. поток от руб. оперативной деятельности 3 Баланс наличности тыс. на начало периода руб. 4 Баланс наличности на конец периода 1+2+3+4 тыс. руб. 150 89,16 180 95,58 240 105,9 9 2,4 210 104,52 2,4 210 101,4 6 2,4 240 105,9 9 2,4 210 104,5 2 2,4 210 106,0 5 2,4 240 105,99 210 104,52 210 106,05 2,4 210 106,0 5 2,4 2,4 2,4 2,4 2,4 13 13,8 16 17,7 19,4 21,1 17,7 19,4 21,1 17,7 19,4 21,1 67 70 71 71 71 71 71 71 71 71 71 71 6,76 9,38 12,06 14,89 11,72 11,55 14,89 11,72 11,55 14,89 11,72 11,55 60,84 84,42 108,5 4 134,0 1 105,48 103,9 5 134,0 1 105,4 8 103,9 5 134,01 105,48 103,95 0 60,84 145,2 6 253,8 387,81 493,2 9 597,2 4 731,2 5 836,7 3 940,68 1074,6 9 1180,1 7 60,84 145,2 6 253,8 387,8 1 493,29 597,2 4 731,2 5 836,7 3 940,6 8 1074,6 9 1180,1 7 1284,1 2 16 Источники, формы и условия финансирования Для организации хостела привлекаются инвестиционные средства в сумме 494,17 тыс. рублей на 1 год под 12,7% годовых. Период, квартал руб. Ед.изм. 2 1 Поступление кредита по Программе Погашения кредита по Программе Задолженность по кредиту Оплата процентов по кредиту(12.7%) т. руб. т. руб. т. руб. т. руб. 1 3 2 4 3 5 4 6 Период инвестирования 5 6 7 8 7 8 9 10 9 11 10 12 11 13 12 14 49,4 98,8 49,4 49,4 49,4 0,0 0,0 0,0 1,6 1,0 0,5 0,0 494,2 49,4 49,4 49,4 49,4 49,4 49,4 49,4 494,2 444,8 395,3 345,9 296,5 247,1 197,7 148,3 5,2 4,7 4,2 3,7 3,1 2,6 2,1 17 Оценка экономической эффективности проекта Чистая приведенная стоимость Год, тыс. руб. 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Входящий Исходящий Коэффициент поток поток дисконтирования1/(1+r1)t 569 54 77 102 127 99 100 127 99 100 127 99 100 1 0,995 0,989 0,984 0,979 0,973 0,968 0,963 0,958 0,953 0,947 0,942 0,937 NPV Дисконт 6,5% 53,4 76,3 100,1 124,6 96,2 97,1 122,6 94,6 95,5 120,6 93,1 94,0 599 , где NPV - чистая текущая стоимость; CFt - приток денежных средств в период t; It - сумма инвестиций (затраты) в t-ом периоде; r - барьерная ставка (ставка дисконтирования); Чистый приведенный денежный поток положительный. 18 Внутренняя норма доходности Расчет IRR Год Расчет 1 r=6% 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 0,943 0,890 0,840 0,792 0,747 0,705 0,665 0,627 0,592 0,558 0,527 0,497 Расчет 2 r=10% PV -569 50,6 68,6 85,5 100,8 73,9 70,7 84,7 62,0 59,4 71,1 52,1 49,8 829 IRR PV 1 0,909 0,826 0,751 0,683 0,621 0,564 0,513 0,467 0,424 0,386 0,350 0,319 -569 IRR 48,8 63,7 76,5 87,0 61,4 56,6 65,3 46,1 42,5 49,1 34,6 32,0 664 25,008 IRR = r, при котором NPV = f(r) = 0, Ее значение находят из следующего уравнения: NPV(IRR) - чистая текущая стоимость, рассчитанная по ставке IRR, CFt - приток денежных средств в период t; It - сумма инвестиций (затраты) в t-ом периоде; n - суммарное число периодов (интервалов, шагов) t = 0, 1, 2, ..., n. Внутренняя норма доходности нашего проекта составляет 24,6%, такая характеристика говорит о возможном уровне инфляции, который выдержит проект. 19 Дисконтированный индекс доходности (рентабельности инвестиций) Предельная ставка по кредит, % ( r) Сумма инвестиций, млн. руб. Входящий поток, млн. руб. (1+r)*n DPI 10 569 829 1,1 2,290 664 1,21 DPI - дисконтированный индекс доходности, долей единиц; CFt - приток денежных средств в период t; It - сумма инвестиций (затраты) в t-ом периоде; r - барьерная ставка (ставка дисконтирования), долей единиц; n - суммарное число периодов (интервалов, шагов) t = 0, 1, 2, ..., n. Дисконтированный индекс доходности больше 1, проект положительный. Рентабельность проекта Доход Прибыль Рентабельность 2520,00 1346,52 53,43 Рентабельность проекта 54,4% 20 Окупаемость проекта Рисунок 3. Окупаемость проекта Проект окупится на шестой месяц сначала деятельности хостела. 21 1. ОЦЕНКА РИСКОВ Анализ чувствительности Уровень безубыточности 160 140 120 100 80 Переменные издержки 60 40 Постоянные издержки 20 Доход 0 1 2 3 Уровень безубыточности проекта – 80 тыс. рублей. Это минимальный доход предприятия, при котором оно самостоятельно может оплатить все свои расходы. Оценка проектных рисков Управление риском это важная деятельность в традиционных и динамичных проектах. Широко распространенное определение риска: случаи, которые могут положительно или отрицательно влиять на проект. Сегодняшний риск может стать завтрашней проблемой. Каким образом мы иллюстрируем риск в наших проектах для заинтересованных сторон? Обычно риск определяется по двум критериям; Возможность Возникновения Риска, этот критерий называет, каким образом может возникнуть риск; и Воздействие Риска, критерий, показывающий последствия проекта, в котором возникла риск. Продуктом Возможности Возникновения Риска и Воздействия Риска является Серьезность Риска. Серьезность Риска = Возможность Возникновения Риска * Воздействие Риска 22 Это позволяет нам упорядочить разные виды риска и определить приоритеты смягчения риска. Если мы дадим очки Низкий (1), Средний (2), Высокий (3) и Возможности Возникновения Риска и Воздействию Риска, мы увидим высокую вероятность и высокое воздействие риска, которые дают Серьезности Риска очко 3 * 3 = 9. Если есть высокая вероятность, но маленькое воздействие, очко Серьезности Риска будет только 3 * 1 = 3. Оценку рисков проводила команда, включающая разработчиков и работников инициатора проекта. Сводная оценка рисков Краткое название 1 2 3 4 5 риска месяц месяц месяц месяц месяц Ошибка выбора места 11 8 6 6 3 Ошибка выбора поставщика 8 6 4 4 2 Низкая посещаемость 10 10 6 6 7 Низкий уровень чека 6 6 3 2 2 Некачественная работа персонала 4 5 2 1 2 Низкое качество управленческих решений 2 5 2 2 2 Задержка ввода объекта в эксплуатацию 1 10 9 6 3 Просчет в ценах оборудования 3 8 6 4 2 23 Оценка рисков проекта 70 60 Axis Title 50 40 30 Просчет в ценах оборудования Задержка ввода объекта в эксплуатацию Низкое качество управленческих решений Некачественная работа персонала Низкий уровень чека 20 Низкая посещаемость 10 Ошибка выбора поставщика 0 1 месяц 2 месяц 3 месяц 4 месяц 5 месяц Наиболее уязвимые риски: - просчет в ценах оборудования, - задержка ввода в эксплуатацию объекта, - низкое качество управленческих решений. Необходимо направить мероприятия на предотвращение этих рисков. 1. Организация работ по план-графику. 2. Заключение договоров с подрядчиками предусматривающие фиксированные цены и сроки. 3. Составить отдельные графики на ремонт помещения, приобретение и установку оборудования. 24