Prezentacia_Banking_2_Resource

дисциплина:
К.э.н.
Кирюшина Анастасия Алексеевна
http://kirushina.wordpress.com
Раздел: Банковское дело
Тема 1. Основы банковского дела
Тема 2. Ресурсы коммерческого банка
Тема 3. Кредитные операции банка
Тема 4. Расчетное кассовое обслуживание
Тема 5. Банк на рынке ценных бумаг
Тема 6. Банки – агенты валютного контроля
Тема 7. Банковский менеджмент и регулирование
деятельности
Лекция по дисциплине
БАНКОВСКОЕ ДЕЛО
Тема: 2
План лекции
1.1 Организационные основы деятельности банков России.
1.2 Формирование и использование собственных средств банка.
1.3 Привлеченные средства и их структура.
Темы для самостоятельной работы
Разница понятий «уставный капитал банка», «собственные средства банка
по балансу» и «собственные средства (капитал) банка»
Состав и структура ресурсов
Анализ собственных и привлеченных средств коммерческого банка
Источники информации
Лаврушин О.И. Банковская система в современной экономике: учебное пособие. М.:
КНОРУС, 2012. (стр. 38, 322)
Центральный Банк Российской Федерации (Банк России) - http://www.cbr.ru
Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. Экономический анализ деятельности коммерческого банка:
учебное пособие/. – М.: Магистр: ИНФА-М., 2011 . – 352 С.
Оформление
www.fullhdoboi.ru
1.1 Банк: понятие, значение, функции
Повторение темы 1
Банк – это кредитная организация,
которая имеет исключительное право
осуществлять в совокупности
следующие банковские операции:
• привлечение во вклады денежных
средств физических и
юридических лиц,
• размещение указанных средств от
своего имени и за свой счет на
условиях возвратности, платности,
срочности,
• открытие и ведение банковских
счетов физических и юридических
лиц
Привлечение
денежных средств
Размещение
денежных средств
1.1 Банк: понятие, значение, функции
Повторение темы 1
• Функция аккумуляции денежных
средств
• Функция регулирования денежного
оборота
• Посредническая функция
MV = PQ
Привлечение
денежных средств
Размещение
денежных средств
1.2 Банковская система России
Повторение темы 1
Зарегистриров
ано на
01.01.2013 г.:
1027
67
117
1.2 Банковская система России
Повторение темы 1
I.
Фундаментальный блок
• Банк и его деятельность
• Принципы банковской деятельности
II. Организационный блок
• Виды кредитных организаций
• Организационная основа банковской
деятельности
• Банковская инфраструктура
III. Регулирующий блок
•
Государственное регулирование
• Законодательство
• Нормативные положения ЦБ РФ
• Инструкции, разработанные банками
Только как целостное
образование
банковская система
может обеспечить
свое эффективное
функционирование
1.1Организационные основы деятельности банков России.
1.1Организационные основы деятельности банков России.
1.1Организационные основы деятельности банков России.
Банковская лицензия —
государственная лицензия на
осуществление банковских операций, в
первую очередь, лицензия даёт право
на привлечение денежных средств на
депозиты, выдача кредитов,
осуществление расчётов через
открытые банковские счета, валютные
операции.
В лицензии
указываются сроки ее
действия, условия их
продления,
возможность внесения
в нее поправок или ее
аннулирования
1.1Организационные основы деятельности банков России.
Пассивы
Привлечение
денежных средств
Пассивные – это операции по
формированию ресурсов коммерческого
банка.
Активы
Размещение
денежных средств
Активные банковские операции – это операции,
посредством которых банк размещает имеющиеся в его
распоряжении ресурсы.
1.1Организационные основы деятельности банков России.
Активы
Пассивы
Актив
Пассив
1. Собственные
средства
Размещение
остаточной Уставный фонд
1.Привлечение
Имущество банка
Основные
средства по
денежных средств
стоимости
2. Ликвидные активы
2.1. Наиболее ликвидные активы –
Денежные средства и счета в ЦБ РФ
2.2 Сравнительно ликвидные активы
ГКО
Ссуды до востребования и до 30 дней
2.3. Менее ликвидные средства
Банковские инвестиции в ценные
бумаги
Расчеты с дебиторами
Расходы будущих периодов
2.4 Малоликвидные активы

Среднесрочные и долгосрочные
кредиты коммерческие

Среднесрочные и долгосрочные
кредиты потребительские

Просроченная задолженность по
ссудам.
3. Прочие активы
Баланс
денежных средств
Резервный фонд
Нераспределенная прибыль
Прочие фонды
Резервы
2. Привлеченные средства
2.1. Депозиты
Доходы бюджета
Средства по иностранным операциям
Средства на расчетных и текущих счетах
Вклады граждан
2.2. Средства в расчетах
Расчеты с кредитными учреждениями
Расчеты по МФО
2.3. Средства от продажи акций
2.4. Кредиты, полученные от других
банков
3. Прочие пассивы
Баланс
1.2 Формирование и использование собственных средств банка.
Ресурсная база
Собственный капитал
Уставной капитал
Добавочный капитал
Резервный фонд
Нераспределенная
прибыль
Привлеченные средства
Депозитные
Не депозитные
источники
средства
Вклады до
Займы от других
востребования
банков
Срочные вклады
Займы от ЦБ
Выпуск бумаг
1.2 Формирование и использование собственных средств банка.
Ресурсная база
Собственный

Уставный капитал –образуется
из величины вкладов ее
участников
и
определяет
размер
имущества,
гарантирующего интересы его
кредиторов.
Привлеченные средства
капитал
Депозитные
источники
средства
Уставной капитал
Вклады до
Займы от других
востребования
банков
Добавочный капитал
Резервный фонд
Срочные вклады
Не депозитные
Займы от ЦБ
Выпуск бумаг
Нераспределенная
прибыль
С целью повышения стабильности банковской системы
Банк России установил, что размер уставного капитала,
необходимого для создания банка должен быть не менее
300 млн. рублей.
1.2 Формирование и использование собственных средств банка.
Ресурсная база
Собственный

Добавочный капитал – включает в
себя прирост стоимости имущества
при его переоценке, положительную
переоценку
ценных
бумаг,
приобретенных
банком
и
предназначенных для продажи, а
также эмиссионный доход.
Эмиссионный
доход
–
Привлеченные средства
капитал
Депозитные
источники
средства
Уставной капитал
Вклады до
Займы от других
востребования
банков
Добавочный капитал
Не депозитные
Срочные вклады
Резервный фонд
Займы от ЦБ
Выпуск бумаг
Нераспределенная
прибыль
разница
между
ценой
размещения акций при эмиссии и их номинальной
стоимостью.
1.2 Формирование и использование собственных средств банка.
Ресурсная база

Резервный фонд – предназначен для
покрытия
убытков
и
потерь,
возникающих
в
результате
деятельности
банка.
Его
минимальный размер определяется
уставом. Однако для тех, кто
принимает вклады населения – не
меньше 10% от уставного капитала.
Собственный
Привлеченные средства
капитал
Депозитные
источники
средства
Уставной капитал
Вклады до
Займы от других
востребования
банков
Добавочный капитал
Срочные вклады
Резервный фонд
Нераспределенная
прибыль
Отчисления в резервный фонд производятся от чистой
прибыли. Размер ежегодных отчислений в резервный
фонд должны составлять не менее 5% от чистой
прибыли в год.
Не депозитные
Займы от ЦБ
Выпуск бумаг
1.2 Формирование и использование собственных средств банка.
Ресурсная база
Собственный

Нераспределенная прибыль – это
прибыль
предшествующих
лет,
оставшаяся в распоряжении банка
после уплаты налогов и выплаты
дивидендов.
Она
может
использоваться по усмотрению банка
на разные цели, в том числе и на
покрытие
непредвиденных
расходов/убытков.
Привлеченные средства
капитал
Депозитные
источники
средства
Уставной капитал
Вклады до
Займы от других
востребования
банков
Добавочный капитал
Резервный фонд
Нераспределенная
прибыль
Срочные вклады
Не депозитные
Займы от ЦБ
Выпуск бумаг
Ресурсная база
1.2 Формирование и использование собственных средств банка.
Собственный
капитал
Привлеченные средства
Депозитные
Не депозитные
источники
средства
Уставной капитал
Вклады до
Займы от других
востребования
банков
Добавочный капитал
Срочные вклады
Займы от ЦБ
Резервный фонд
Нераспределенная
прибыль
Выпуск бумаг
1.3 Привлеченные средства и их структура
Ресурсная база
Собственный
капитал
Уставной капитал
Добавочный
Привлеченные средства
Депозитные
Не депозитные
источники
средства
Вклады до
Займы от других
востребования
банков
Срочные вклады
Займы от ЦБ
капитал
Резервный фонд
Нераспределенная
прибыль
Выпуск бумаг
1.3 Привлеченные средства и их структура
Тема 2. Ресурсы банка
Задание по теме «Привлеченные средства»
Вариант 1
14 марта в банке был открыт счет до востребования со взносом
в 60 тыс. рублей. 25 апреля на счет поступили еще 30 тыс. руб.
17 мая было снято 70 тыс. руб. а 19 июля счет был закрыт.
Ставка по вкладу 1% (годовых). Рассчитайте сумму к получению.
Тема 1. 2. Ресурсы банка
Решение
По счету до востребования проценты на поступающие
суммы начисляются авансом до конца года и
14 марта
25 апреля
День с начала года
72
115
списываются на снимаемые суммы.
Взнос
60000
30000
При первом поступлении средств начисляемые
Проценты
481,6438
205,4795
проценты исходя из количества дней до конца года:
60 000 * 0,01 * 293 / 365 = 481,6 руб. При втором
17 мая
19 июля
День
с
начала
года
136
167
поступлении средств делается то же самое:
Снятие
70000
20000
30 000 * 0,01 * 250 / 365 = 205,5 руб. При снятии
Проценты
439,1781
91,50685
средств производится списание процентов на не
долежавшую сумму: 70 000 * 0,01*229/365 = 439,2
Итого:
20156,44
руб. При закрытии вклада также списываются
надо вычислять фактический день порядковый в текущем
проценты на оставшуюся сумму: (60 000 + 30 000 – году
70 000) *0,01 * 166 / 365 = 91 руб. С итоге вкладчик
получит: 20 000 + 481,6 + 205,5 – 439,2 – 91 = 20156,9
руб. Ответ 20156,9 рублей.
Тема 2. Ресурсы банка
1. Специфику банковской деятельности
2. Общие положения функционирования банковского сектора
3. Состав и структура банковской системы России
4. Требования к регистрации банка
5. Виды лицензий
6. Состав и структур ресурсов банка
Тема 1. Основы банковского дела и аналитики
Работать с финансовой отчетностью . Вычислять отношение
собственных средств к сумме обязательств банка.
Анализировать состав и структуру ресурсов банка.
Тема 1. Основы банковского дела и аналитики
Ресурсы банка
0
Ресурсы – всего
В том числе
1.1 Собственные средства
Из них
1.1.1 Основной капитал (уставный
капитал)
1.1.2 Добавочный капитал
1.
1.1.3 Итого капитал банка
1.1.4 Фонды банка
1.1.5 Нераспределенная прибыль
1.1.6 Резервы на возможные потери
1.1.7 Предстоящие поступления
доходов
1.2 Привлеченные средства –
всего
1.2.1 В том числе
1.2.2 Корреспондентские счета
1.2.3 Средства бюджетов и
внебюджетных фондов
1.2.4 Средства юридических лиц на
расчетных и текущих счетах
1.2.5 Межбанковские кредиты
1.2.6 Депозиты юридических лиц
1.2.7 Депозиты физических лиц
1.2.8 Эмитированные ценные
бумаги
1.2.9 Прочие привлеченные
средства
01.01.2011
Сумма
1
Доля, %
2
01.01.2012
Сумма
3
Темп роста, %
Доля, %
4
6
Способность учиться быстрее конкурентов является
единственным
источником
конкурентного
преимущества над ними.
Анри де Гейз президент компании Royal Dutch Shell
.