БЮДЖЕТ ДЛЯ ГРАЖДАН Подготовлен на основании Решения Котельничской районной Думы от 20.12.2013 № 200 «О бюджете Котельничского муниципального района на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов» Уважаемые жители Котельничского района! В соответствии с изменениями, которые происходили в бюджетном законодательстве Российской Федерации, финансовым органом Котельничского муниципального района был разработан бюджет для граждан. С помощью которого реализуется прозрачность и открытость бюджета района. Уже сегодня информация обо всех стадиях бюджетного процесса, о плановых показателях бюджета района и его исполнении доступна для всех заинтересованны х интернет-пользователей и размещается на официальном сайте Котельничского района. Задача путеводителя по бюджету района на 2014-2016 годы – помочь разобраться в основных показателях бюджета человеку, непосвящённому во все тонкости бюджетного процесса. Чтобы каждый мог легко узнать, откуда пополняется доходная часть бюджета, сколько средств выделяется на социальные нужды, образование, культуру, спорт, жилищнокоммунальное хозяйство и другие расходы. Мы надеемся, что представление бюджета в более компактной и понятной для жителей форме, позволит вам углубить свои знания о бюджете и повысит уровень общественного участия гражд ан в бюджетном процессе Котельничского района. С уважением, глава Котельничского района А.А. Мамаев ПОНЯТИЕ БЮДЖЕТА Конституцией Российской Федерации определены права и гарантии граждан нашей страны: право на образование, на участие в культурной жизни и пользование учреждениями культуры, на доступ к культурным ценностям, право на благоприятную окружающую среду, право на охрану здоровья и медицинскую помощь, гарантируется социальное обеспечение по возрасту, в случае болезни, инвалидности и т.д. Что бы обеспечить эти обязательства у государства должны быть деньги, которые необходимо заранее спланировать, то есть государство должно заранее знать какие доходы оно получит в следующем году и на что сможет их потратить. Для этого составляется план доходов и расходов, который называют бюджет. Доходы не всегда равны расходам, поэтому бюджет бывает ДОХОДЫ меньше РАСХОДОВ ДОХОДЫ больше РАСХОДОВ Недостающие средства берут в долг или из накоплений Излишки средств направляются в накопления Какие бывают бюджеты у государства? Поскольку Российская Федерация является федеративным правовым государством, то бюджеты бывают Бюджетная система Российской Федерации федеральный бюджет бюджеты государственных внебюджетных фондов РФ бюджеты муниципальных районов (например, бюджет Котельничского муниципального района Кировской области) бюджеты субъектов РФ бюджеты территориальных государственных внебюджетных фондов бюджеты городских округов (например, бюджет муниципального образования «город Киров») местные бюджеты бюджеты городских и сельских поселений (например, бюджет Ежихинского сельского поселения Котельничского района) Какова бюджетная система Котельничского района? Бюджетная система Котельничского района районный бюджет бюджет Ежихинского сельского поселения и т.д. Консолидированный бюджет Котельничского района Кировской области Какие стадии проходит бюджет? Стадии бюджета Составление проекта бюджета Рассмотрение и утверждение бюджета Исполнение бюджета Составление, внешняя проверка, рассмотрение и утверждение бюджетной отчётности Муниципальный финансовый контроль Из чего складываются доходы и расходы бюджета? Поступающие в бюджет денежные средства являются ДОХОДАМИ БЮДЖЕТА НАЛОГИ – часть доходов граждан и организаций, которые они обязаны заплатить государству (например, налог на доходы физических лиц, налог на прибыль, налог на имущество физических лиц, земельный налог, транспортный налог и др.) НЕНАЛОГО ВЫЕ ДОХОДЫ – платежи в виде штрафов, санкций за нарушение законодател ьства, платежи за пользование имуществом государства, средства самообложе ния граждан Выплачиваемые из бюджета денежные средства называются РАСХОДАМИ БЮДЖЕТА БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ – средства, которые поступают в бюджет безвозмездно (денежные средства, поступающие из вышестоящего бюджета (например, дотация из областного бюджета), а также безвозмездные перечисления от физических и юридических лиц) на культуру, киноматографию на образование на жилищнокоммуналь ное хозяйство на охрану окружающей среды на физическую культуру и спорт на общегосударственны е вопросы на обслуживание муниципального на предоставление на долга межбюджетных трансфертов национальную экономику общего характера бюджетам поселений На чем основывается проект районного бюджета? Бюджет Котельничского муниципального района составляется и утверждается сроком на три года – очередной финансовый год и плановый период. Составление проекта районного бюджета основывается на Бюджетном послании Президента Российской Федерации Бюджетном послании Губернатора Кировской области Бюджетном послании главы Котельничского района Кировской области Прогнозе социальноэкономического развития Котельничского района Муниципальных программах Котельничского района Показатели прогноза социальноэкономического развития Котельничского района 2012 (отчет) 2013 (оценка) 2014 2015 2016 15,2 14,9 14,7 14,5 14,3 4,2 4,1 4,0 3,9 3,9 492891 536252 581566 625163 681366 48 48 48 48 48 96619 72715 74350 76250 78150 118800 81115 82550 84300 86050 22181 8400 8200 8050 7900 Инвестиции в основной капитал за счет всех источников финансирования, тыс.руб. 233134 253040 238460 240690 241290 Ввод в действие основных фондов , тыс.руб.. 171431 146900 162000 170139 177970 Объем розничного товарооборота, тыс.руб. 719074 804140,4 889932,6 984869,7 1090965,8 Объем платных услуг населению тыс.руб. 90718,8 97894,7 106313,6 115474,4 125443,1 Отгружено товаров собственного производства, выполненных работ и услуг собственными силами, тыс.руб. 290918 309815 328845 350150 371550 Наименование показателя Численность населения района, тыс. человек в том числе: -численность занятого населения в организациях района, включая занятых по найму у индивидуальных предпринимателей и фермеров, тыс. человек Фонд оплаты труда, тыс.руб. Количество предприятий и организаций Финансовый результат от деятельности предприятий - всего, тыс.руб. в том числе: -прибыль прибыльных предприятий -убыток организаций Каковы основные характеристики бюджета Котельничского района? 400 363.9 369.5 350 305.7 313.2 306.4 308 319.9 321.6 328.3 329.8 300 250 Доходы Расходы 200 Дефицит 150 100 50 7.5 5.6 1.7 1.6 1.5 0 2012 год 2013 год 2014 год 2015 год 2016 год млн. руб. Динамика и структура доходов бюджета Котельничского района 350 328 300 266.2 282.8 276.8 265.1 250 200 Налоговые доходы Неналоговые доходы Безвозмездные поступления 150 100 50 23 12.9 32.1 26.6 12.9 28.5 12.8 30.1 2013 год 2014 год 2015 год 13 13.4 0 2012 год 2016 год Какова структура налоговых и неналоговых доходов областного бюджета в 2014 году? Тыс.руб. % 13738,2 33,3 Акцизы 4529,7 11 Налог на имущество организаций 1634,2 4 Единый налог на вменный доход 2770,3 6,7 Налоги по упрощенной системе налогообложения 5649,7 13,7 172,3 0,4 Неналоговые доходы 12778,8 30,9 ВСЕГО: 41273,2 100 Наименование показателя НДФЛ Прочие налоговые доходы Структура расходов бюджета Котельничского района по отраслям в 2014 году Наименование показателя Тыс.руб. % 31066,2 10,1 1079,4 0,4 758,4 0,2 37304,7 12,1 700 0,2 157500,7 51,1 4402,5 1,4 41369,7 13,4 Физическая культура и спорт 245 0,1 Обслуживание муниципального долга 100 0,1 33471,5 10,9 307998,1 100 Общегосударственные расходы Национальная оборона Национальная безопасность и правоохранительная деятельность Национальная экономика Жилищно - коммунальное хозяйство Образование Культура и кинематография Социальная политика Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам сельских поселений ВСЕГО: Какова структура расходов бюджета Котельничского района? Бюджет Котельничского района Кировской области Программный и непрограммные расходы Муниципальные программы Котельничского района Непрограммные расходы Социальной направленности (5 программ) Поддержка отраслей экономики (5 программ) Общего характера (4 программ) Как распределены расходы бюджета Котельничского района по муниципальным программам в 2014 году? Социальной направленности (5 программ) Поддержка отраслей экономики (5 программ) Общего характера (5 программ) Развитие образования в Котельничском районе 170 185,4 тыс.руб. Развитие строительства и архитектуры 50 тыс.руб. Управление муниципальным имуществом 1 437,2 тыс.руб. Развитие физической культуры и спорта 245 тыс.руб. Развитие коммунальной и жилищной инфраструктуры 700 тыс.руб. Развитие архивного дела 195 тыс.руб. Развитие культуры в Котельничском районе 7 042,8 тыс.руб. Развитие агропромышленного комплекса 15 013 тыс.руб. Развитие муниципального управления 43 533,8 тыс.руб. Повышение эффективности реализации молодежной политики и организации отдыха и оздоровления детей и молодежи 2 207 тыс.руб. Развитие транспортной инфраструктуры 24 341,3 тыс.руб. Управление муниципальными финансами и регулирование межбюджетных отношений 39 923,9 тыс.руб. Комплексные меры профилактики немедицинского потребления наркотических средств и их незаконного оборота 120 тыс.руб. Поддержка и развитие малого и среднего предпринимательства 150 тыс.руб. Повышение средней заработной платы в 2013-2016 годах по Указам Президента РФ (по учреждениям, финансируемым за счет средств консолидированного бюджета Котельничского района) Педагогические работники общего образования Педагогические работники дошкольного образования Педагогические работники дополнительного образования Работники учреждений культуры (основной персонал) Педагогические работники, работающие с детьми-сиротами Меры социальной поддержки из бюджета Котельничского района за счет средств областного бюджета оказываются работникам учреждений и пенсионерам Наименование меры социальной поддержки Количество получателей Расходы на 2014 год, тыс. руб. Частичная компенсация расходов на оплату жилого помещения и коммунальных услуг в виде ежемесячной денежной выплаты отдельным категориям специалистов, работающих, вышедших на пенсию и проживающих в сельских населенных пунктах или поселках городского типа 56 400 Представление руководителям, педагогическим работникам и иным специалистам образовательных учреждений (за исключением совместителей), работающим и проживающим в сельских населенных пунктах (поселках городского типа), в том числе вышедшим на пенсию, бесплатной жилой площади с отоплением и электроснабжением путем компенсации 100 процентов расходов в виде ежемесячной денежной выплаты 269 8 218 Расходы бюджета Котельничского района на образование Дошкольное образование (5 детских дошкольных учреждений) 2014 – 18 675 тыс.руб. 2015 – 18 344,5 тыс. руб. 2016 – 18 365,9 тыс. руб. Общее образование (15 школ) 2014 – 108 749,1 тыс.руб. 2015 – 118 418,4 тыс. руб. 2016 – 121 562,9 тыс. руб. Дополнительное образование 2014 – 12 444,3 тыс.руб. 2015 – 11 502,9 тыс. руб. 2016 – 11 100,6 тыс. руб. Детский дом 2014 – 9 409 тыс.руб. 2015 – 10 111 тыс. руб. 2016 – 10 402 тыс. руб. Расходы бюджета Котельничского района на культуру и туризм В соответствии с законодательством из областного бюджета финансируются только государственные учреждения культуры. Библиотеки и дома культуры в муниципальных образованиях из местных бюджетов. МКУК «Котельничская районная центральная библиотека» 2014 – 1 258,9 тыс.руб. 2015 – 1 073,4 тыс. руб. 2016 – 1 073,4 тыс. руб. МКУК «Музей истории крестьянства им. А.М.Ронжина» 2014 – 1 427,0 тыс.руб. 2015 – 1 210,6 тыс. руб. 2016 – 1 283,1 тыс. руб. МБОУДОД «Спицинксая детская школа искусств» 2014 – 2 657,8 тыс.руб. 2015 – 2 322,2 тыс. руб. 2016 – 2 322,2 тыс. руб. МКУК «Вятский центр русской культуры» 2014 – 1 344,6 тыс.руб. 2015 – 1 170,3 тыс. руб. 2016 – 1 170,3 тыс. руб. Расходы бюджета Котельничского района на развитие физической культуры и спорта МКОУ ДОД «Детская спортивная школа» 2014 – 11 184,3 тыс.руб. 2015 – 10 297,3 тыс. руб. 2016 – 9 996,0 тыс. руб. Проведение физкультурных и спортивных мероприятий 2014 – 245 тыс.руб. Из чего состоит и куда расходуется дорожный фонд Котельничского района? ДОХОДЫ ФОНДА Акцизы на нефтепродукты 2014 2015 2016 Содержание и ремонт автомобильных дорог 4 529,7 4 463,4 4 897,9 Расходы по осуществлению дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог общего пользования местного значения 269,8 0 0 Осуществление дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог общего пользования местного значения 18 965 24 528 25 643 РАСХОДЫ ФОНДА Безвозмездные поступления от физических и юридических лиц Субсидии бюджетам муниципальных районов на осуществление дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог общего пользования, а также капитальный ремонт и ремонт дворовых территорий многоквартирных домов, проездов и дворовых территорий многоквартирных домов населенных пунктов Объем дорожного фонда Котельничского района на 2014-2016 годы 2014 – 23 764,5 тыс.руб. 2015 – 28 991,4 тыс.руб. 2016 – 30 540,9 тыс.руб. Расход средств на поддержку и развитие малого и среднего предпринимательства в 2014 году осуществлется на: Развитие систем льготного кредитования малого предпринимательства Сотрудничество со средствами массовой информации по вопросам поддержки и развития предпринимательства, формирования положительного имиджа малого бизнеса Информационно-методическая, консультационная и организационная поддержка субъектов малого предпринимательства Мероприятия, направленные на развитие торговой деятельности Сколько тратится бюджетных средств на государственную поддержку сельского хозяйства? Для эффективного и устойчивого развития агропромышленного комплекса Кировской области государственная поддержка нацелена на: - укрепление экономики аграрного сектора; - повышение устойчивости развития сельских территорий; - рост занятости сельского населения и повышения его уровня жизни; - закрепление позиций организаций АПК Кировской области на межрегиональных продовольственных рынках. 2014 2015 2016 Развитие растениеводства 2726 2726 2726 Развитие животноводства 3243 3243 3243 Возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученных в кредитных организациях 5898 5898 5898 709 709 709 2437 2543 2543 15013 15119 15119 Наименование показателя Возмещение части процентной ставки по кредитам, взятых малыми формами хозяйствования Прочие мероприятия ВСЕГО: Сколько тратится бюджетных средств на жилищно-коммунальное хозяйство? Расходы бюджета Котельничского района направлены на: - замену теплотрассы в с.Макарье – 70,4 тыс.руб.; - модернизация котельной в с.Макарье – 84,7 тыс.руб.; - приобретение водогрейного котла для котельной Зайцевского сельского поселения – 404,0 тыс.руб.; - проектирование системы водоочистки для водозаборной станции и ремонт системы водоснабжения ст.Ежиха – 140,9 тыс.руб. Сколько тратится бюджетных средств на обеспечение безопасности жизнедеятельности жителей Котельничского района? Расходы из бюджета Котельничского района в сфере национальной безопасности и правоохранительной деятельности предусмотрены на защиту населения от чрезвычайных ситуаций природного техногенного характера, обеспечение мобилизационной подготовки экономики района, обеспечение пожарной безопасности и профилактику правонарушений и преступлений. 858.4 858.4 858.4 2014 год 2015 год 2016 год 900 800 700 600 500 400 300 200 100 0 Сколько тратится бюджетных средств на содержание органов власти Котельничского района? Система органов местного самоуправления Котельничского района Администрация Котельничского района Котельничская районная Дума Контрольно-счетная комиссия Штатная численность работников органов власти составляет 76,5 штатных единиц, из них 10,5 штатных единиц осуществляют переданные полномочия и финансируются за счет средств, поступающих из областного бюджета. 350 329.8 321.6 308 300 Расходы бюджета 250 200 150 100 26.8 50 26.2 25.8 0 2014 2015 2016 Расходы на содержание органов местного самоуправления Объемы предоставляемых дотаций и иных средств на выравнивание бюджетам сельских поселений Средства на выравнивание бюджетной обеспеченности предоставляются для обеспечения равных финансовых возможностей муниципальных образований для реализации их полномочий. 2013 год 2014 год 2015 год 2016 год 8366 10372 10364 10367 Объемы предоставляемых субвенций бюджету Котельничского района На предоставление гражданам субсидий на оплату ЖКУ: 2014 – 13 046 тыс.руб. 2015 – 14 871 тыс.руб. 2016 – 14 871 тыс.руб. На компенсацию платы за присмотр за детьми в детских садах: 2014 – 1 687 тыс.руб. 2015 – 1 928 тыс.руб. 2016 – 1 928 тыс.руб. На возмещение педагогическим работникам и выплату ЕДВ отдельным категориям специалистов по оплате ЖКУ: 2014 – 8 618 тыс.руб. 2015 – 9 628 тыс.руб. 2016 – 10 758 тыс.руб. На обеспечение детейсирот жилыми помещениями: 2014 – 10 962 тыс.руб. 2015 – 10 277 тыс.руб. 2016 – 10 277 тыс.руб. На социальное обслуживание детей в детских садах: 2014 – 9 409 тыс.руб. 2015 – 10 011 тыс.руб. 2016 – 10 402 тыс.руб. На иные полномочия: 2014 – 888,9 тыс.руб. 2015 – 939,9 тыс.руб. 2016 – 940,9 тыс.руб. На общее образование: 2014 – 72 086 тыс.руб. 2015 – 78 564 тыс.руб. 2016 – 79 353 тыс.руб. На дошкольное образование: 2014 – 7 111 тыс.руб. 2015 – 7 586,1 тыс.руб. 2016 – 7 586,1 тыс.руб. На предоставление выплат на детей-сирот в приемной семье, под опекой: 2014 – 4 729 тыс.руб. 2015 – 4 966,0 тыс.руб. 2016 – 5 214,0 тыс.руб. Объемы предоставляемых субсидий бюджету Котельничского района Субсидии местным бюджетам на оплату стоимости питания детей в оздоровительных учреждениях с дневным пребыванием 2014 – 774,0 тыс.руб.; 2015 – 959 тыс.руб.; 2016 – 1006,7 тыс.руб. Субсидии местным бюджетам из областного бюджета на содержание и ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения 2014 – 18 965 тыс.руб.; 2015 – 24 528 тыс.руб.; 2016 – 25 643 тыс.руб. Субсидии местным бюджетам из областного бюджета на выделение земельных участков из земель сельскохозяйственного назначения в счет невостребованных земельных долей, от права собственности на которые граждане отказались 2014 – 172,4 тыс.руб.; 2015 – 258,6 тыс.руб.; 2016 – 258,6 тыс.руб. Субсидии местным бюджетам из областного бюджета на переподготовку и повышение квалификации лиц, замещающих муниципальные должности, и муниципальных служащих по основным вопросам деятельности органов местного самоуправления 2014 – 25 тыс.руб.; 2015 – 25 тыс.руб.; 2016 – 25 тыс.руб. Субсидии местным бюджетам из областного бюджета на повышение квалификации лиц, замещающих муниципальные должности и муниципальных служащих в сфере заказов 2014 – 39 тыс.руб.; 2015 – 52 тыс.руб.; 2016 – 52 тыс.руб. Субсидии местным бюджетам из областного бюджета на повышение квалификации специалистов по финансовой работе органов местного самоуправления 2014 – 51 тыс.руб.; 2015 – 51 тыс.руб.; 2016 – 51 тыс.руб. Объемы предоставляемых иных межбюджетных трансфертов бюджету Котельничского района 2099 2099 2099 2098.5 2098 на улучшение жилищных условий граждан, проживающих в сельской местности 2097.5 2097 2097 2096.5 2096 2014 2015 2016 Муниципальный долг Котельничского района Поскольку районный бюджет формируется с дефицитом, то для финансирования расходов, не обеспеченных доходами, привлекаются банковские кредиты и кредиты из областного бюджета. Кроме того, для поддержания предприятий экономики предоставлялись муниципальные гарантии на привлечение ими кредитов банков. Из данных заимствований складывается муниципальный долг Котельничского района. 8 7.5 7 6 5 Объем долга 4 3 1.6 2 1.7 1.5 1 0 2013 2014 2015 2016 Брошюра подготовлена финансовым управлением администрации Котельничского района Кировской области Адрес финансового управления: 612600, Российская Федерация, Кировская область, город Котельнич, улица Карла Маркса, дом 16 Телефон: (83342) 4-07-18 – начальник финансового управления (83342) 4-17-47 – заместитель начальника финансового управления (83342) 4-25-97 – бухгалтерия финансового управления Электронная почта: fo13@depfin.kirov.ru Режим работы: 07:48 – 17:00 ежедневно, кроме субботы и воскресенья