Размещение Коллективного гарантийного фонда на

Размещение Коллективного
гарантийного фонда на срочном
рынке ЗАО «СПбМТСБ»
ФЗ «О клиринге и клиринговой
деятельности»
Согласно Пункту 7 Статьи 24 Федерального закона О клиринге и
клиринговой деятельности:
«7. Клиринговая организация, если это предусмотрено соглашением о
коллективном клиринговом обеспечении, вправе в соответствии с
требованиями нормативных правовых актов федерального органа
исполнительной власти в области финансовых рынков размещать
денежные средства, составляющие гарантийный фонд, во вклады в
кредитных организациях. Доходы по таким вкладам включаются в состав
гарантийного фонда, если иное не предусмотрено соглашением о
коллективном клиринговом обеспечении.»
РДК (ЗАО) размещает часть средств Коллективного
гарантийного фонда во вклады в Расчетных банках. Проценты,
полученные за размещение средств фонда, будут
распределяться между Участниками клиринга.
Размещение средств Фонда
• Целью инвестиционной политики Клиринговой организации
является сохранение средств Коллективного гарантийного
фонда, а также возможное извлечение дохода с учетом
требований по обеспечению сохранения указанных средств
в максимально надежной и ликвидной форме.
• Средства Коллективного гарантийного фонда могут
размещаться на депозитах в одном или нескольких
Расчетных банках. Решение о размещении принимается с
учетом возможности получения наибольшего дохода.
• Средства Коллективного гарантийного фонда могут
храниться на депозитах в Расчетных банках со сроком
размещения средств не более 9-и месяцев.
Включение доходов от размещения в состав
Коллективного гарантийного фонда
•
•
•
По итогам каждого квартала определяется общий объем дохода,
полученного в результате размещения средств Коллективного
гарантийного фонда*.
Указанный доход распределяется между Участниками клиринга
пропорционально доле средств каждого из Участников клиринга в
общем объеме средств Коллективного гарантийного фонда в течение
прошедшего квартала.
Расчет суммы, причитающейся Участнику за размещение средств
Коллективного гарантийного фонда, происходит в соответствии с
пунктом 04.03 Правил осуществления клиринговой деятельности
РДК (ЗАО) на срочном рынке ЗАО «СПбМТСБ».
•
Доход от размещения Коллективного гарантийного фонда начисляется
на регистры учета взноса Участников в Коллективный гарантийный
фонд и отражается в отчетах, предоставляемых Участнику клиринга.
* Объем доходов может различаться от квартала к кварталу, в зависимости от условий
депозитов. В случае, если в течение квартала фактического начисления процентов по
депозитам не осуществлялось, общий объем дохода по итогам такого квартала будет
нулевым.
Отражение в отчетах
Начисление Участнику дохода за размещение средств
Коллективного гарантийного фонда отражается в Финансовом
отчете (форма CL002):
Уплата налога на прибыль
«Обязанность по уплате налога на прибыль налогоплательщиком –
участником
клиринга
с
суммы
средств,
признаваемых
внереализационными доходами, на которую был увеличен взнос
участника клиринга в гарантийный фонд, возникает у участника
клиринга в момент фактического получения им данной суммы
средств на свой банковский счет в случае возврата его взноса в
гарантийный фонд вследствие прекращения договора об оказании
клиринговых услуг или в иных случаях возврата средств из состава
взноса участника клиринга в гарантийный фонд.
В случае возврата участнику клиринга средств гарантийного фонда,
клиринговая организация доводит до сведения участника клиринга
часть денежных средств, которая является доходом от
инвестировании средств гарантийного фонда в части взноса
участников клиринга.»
Из письма МИНФИН России
в ответ на запрос РДК (ЗАО)
Отчет о доходе от инвестирования
В случае полного или частичного возврата взноса Участника клиринга
в гарантийный фонд, часть денежных средств, которая является
доходом от инвестировании средств гарантийного фонда в части
взноса участников клиринга отражается в специальном отчете: