Донесение финансовой информации до руководителей - нефинансистов САЛОСТЕЙ СТАНИСЛАВ SalosteySV@gmail.com +7 952 949 1797 Skype: SalosteySV Содержание 1. Основные трудности донесения финансовой информации 2. Какую информацию руководители и собственники хотят от финансистов? 3. Примеры отчетности Салостей Станислав | SalosteySV@gmail.com | +7 952 949 1797 2 1. Трудности донесения финансовой информации Для: Собственников Финансовая отчетность Инвесторов Руководителей компании Линейных менеджеров Салостей Станислав | SalosteySV@gmail.com | +7 952 949 1797 3 1. Трудности донесения финансовой информации Прибыль есть, а денег нет Отчетность показывает прошлое, а не будущее Финансовая отчетность Периоды в малой выборке Коэффициенты: масло в огонь Отчеты = много таблиц Салостей Станислав | SalosteySV@gmail.com | +7 952 949 1797 4 Содержание 1. Основные трудности донесения финансовой информации 2. Какую информацию руководители и собственники хотят от финансистов? 3. Примеры отчетности Салостей Станислав | SalosteySV@gmail.com | +7 952 949 1797 5 2. Какая информация требуется: 1. «На один лист» 2. Понятная 3. Ориентированную на будущее 4. В которой отражено всё: план, факт, прошлый месяц, прошлый год, сезонность Салостей Станислав | SalosteySV@gmail.com | +7 952 949 1797 6 Содержание 1. Основные трудности донесения финансовой информации 2. Какую информацию руководители и собственники хотят от финансистов? 3. Примеры отчетности Салостей Станислав | SalosteySV@gmail.com | +7 952 949 1797 7 3. Примеры отчетности Варианты отчетов Панель индикаторов Презентация Салостей Станислав | SalosteySV@gmail.com | +7 952 949 1797 Отчет – «статья» 8 3. Примеры отчетности: На один лист Динамика Акцент внимания на важном Сравнение плана, факта, минимальных и максимальных значений Салостей Станислав | SalosteySV@gmail.com | +7 952 949 1797 Ранжированная подача 9 3. Примеры отчетности: Один лист и отражение плана, факта, прошлых периодов Отчет за месяц Июнь 2012 Операционные показатели Выручка Операц прибыль Доля расходов в выручке Производит-ть труда 2,5 2,0 1,5 1,0 0,5 0,0 0,3 0,2 0,1 0,0 -0,1 -0,2 120% 100% 80% 60% 40% 20% 0% 500 400 300 200 100 0 6 8 10 12 2 11 млн.руб. п▼4% 4 6 12 1,42 м▲22% г▲2% 6 8 10 12 2 11 млн. руб. п▲59% 4 6 12 0,15 м▲221% г▲27% Продажи по точкам выручка n факт | план Отдел региональных продаж 748 Континент ТРЦ 218 Бердское шоссе 166 Левобережный ТГ 114 г.Кемерово, ул.Тухачевского 104 ул. Никитина 35 Мелкооптовый склад "Розница 2" 33 Офис центральный 1 х 1 000 000 6 8 10 12 2 11 % п▼4% 4 6 12 89,7% м▼19% руб на кв метр г▼2% 6 8 10 12 2 4 6 11 12 тыс.р./чел чел. Выручка розн на кв метр 4,6 4,5 4,4 4,3 4,2 4,1 330 м▲22% г▲4% 15 10 5 0 6 8 10 12 2 11 4 тыс.р. на кв м п▼4% м▲7% 6 12 4,98 г▲35% сред чек трафик k покупок Доля розницы в динамике 65% 9 363 5 513 3 911 2 581 6 623 4 885 25 10 20 5 16 2 10 5 10 5 12 8 0,05 0,09 0,02 0,06 0,01 0,03 60% 55% ср 50% 52% 45% 40% % n марж дох, n врчка Салостей Станислав | SalosteySV@gmail.com | +7 952 949 1797 47% 6 8 10 12 2 11 м▼12% 4 6 12 47,3% г▼10% 10 3. Примеры отчетности: Один лист и отражение плана, факта, прошлых периодов Выручка 2,5 2,0 1,5 1,0 0,5 0,0 Факт Показано выполнение плана за год. План 6 8 10 12 2 11 млн.руб. п▼4% 4 6 12 1,42 м▲22% Месяцы Годы Факт г▲2% Отношение факта к плану (п), к предыдущему месяцу (м), к тому же месяцу прошлого года (г) Салостей Станислав | SalosteySV@gmail.com | +7 952 949 1797 Указана тенденция. Важные моменты выделены красным цветом 11 3. Примеры отчетности: Прибыль есть, а денег нет показатель график сумма Прибыль Рост запасов Рост «дебиторки» Налоги Кредиты Денежный поток Салостей Станислав | SalosteySV@gmail.com | +7 952 949 1797 12 3. Примеры отчетности: Финансовые показатели Точка безубыточности Коэффициент ликвидности Ликвидность 100 125 150 75 175 50 200 200 25 млн. 225 0 250 Область убытков План продаж Фактические продажи 600 500 400 300 200 100 0 май июн 2010 2011 2012 nден nдеб nзап nкред |сроч Салостей Станислав | SalosteySV@gmail.com | +7 952 949 1797 13 Сухой остаток 1. Вместо таблиц стоит попробовать предложить информационную панель, презентацию или «статью» 2. Или комбинированную подачу 3. «Непонятную» информацию всегда можно представить в «удобоваримом» виде 4. Необходимо указывать тенденцию, прогноз будущих результатов Салостей Станислав | SalosteySV@gmail.com | +7 952 949 1797 14