4_Velikiy

Опыт формирования баланса
финансовых потоков в Республике
Беларусь
г. Москва, 21 октября 2014 г.
Великий Д.В.
I. БФП– общие положения
Баланс финансовых потоков (далее БФП) представляет собой отчет, где в систематизированном виде
регистрируются операции с финансовыми активами и
обязательствами, совершаемые как между секторами
национальной экономики, так и операции этих секторов с
внешним миром.
Изменение,
отражается
на
сальдируются).
как активов, так и обязательств,
чистой
основе
(валовые
потоки
2
I. БФП– общие положения
Национальный банк Республики Беларусь формирует:
• укрупненный БФП операции представлены как
сальдо между активами и обязательствами каждого из
секторов экономики. Цифры на пересечении строк и граф
с обозначением секторов экономики отражают величину
чистого кредитования или заимствования между
соответствующими секторами;
• детализированный БФП - на левой стороне
отражается
изменение
финансовых
активов
соответствующего сектора, на правой – его финансовых
обязательств.
3
I. БФП– общие положения
Операции БФП делятся по следующим секторам
экономики:
•
•
•
•
•
•
•
центральный банк;
сектор органов государственного управления;
банковский сектор (сектор депозитных организаций);
сектор других финансовых организаций;
сектор нефинансовых предприятий;
сектор домашних хозяйств;
сектор остального мира.
4
I. БФП– общие положения
Операции БФП разделены:
1. По срокам погашения:
• Краткосрочные;
• долгосрочные;
2. По видам финансовых инструментов (монетарное
золото и СДР, наличная валюта и депозиты, долговые
ценные бумаги, кредиты и займы, акции и другие формы
участия в капитале, страховые резервы, производные
финансовые инструменты, другая дебиторская и
кредиторская задолженность).
5
II. БФП: информационное обеспечение
Основными
источниками
информации,
используемыми при разработке БФП, являются:
1. данные финансового счета платежного
Беларусь за соответствующий период;
баланса
Республики
2. стандартизированные формы отчетности, разработанные МВФ 1SR по Национальному банку Республики Беларусь и 2SR по банкам
Республики;
3. ежеквартальная
государственная
статистическая
отчетность
страховых организаций по форме 4-с ”Отчет о составе активов и
пассивов страховщика“;
4. бухгалтерские балансы: ГУ ”Агентство по гарантированному
возмещению банковских вкладов (депозитов) физических лиц“, ОАО
”Банк развития Республики Беларусь“, ОАО ”Белорусская валютнофондовая биржа“ и дополнительные сведения к ним;
6
II. БФП: информационное обеспечение
5. форма государственной статистической отчетности 12-ф ”Oтчет о
состоянии расчетов“;
6. данные о государственном долге Республики Беларусь;
7. сведения об исполнении расходной части консолидированного
бюджета;
8. сведения о кредиторской задолженности по
средствам (без учета целевых бюджетных фондов);
бюджетным
9. информация о структуре уставных фондов банков.
7
II. БФП: информационное обеспечение
Сектор
Остальной мир
Остальной мир
Банки
Другие
финансовые
организации
Нефинансовые
предприятия
Домашние
хозяйства
ПБ
ПБ
ПБ
ПБ
…
НБ
НБ
НБ
НБ
НБ
КБ
КБ
МФ
…
КБ
КБ
КБ
ДФО
ДФО
Центральный банк
Органы
государственного управления
ПБ
Центральный
банк
ПБ
Органы
государственного управления
ПБ
НБ
ПБ
НБ
КБ
ПБ
НБ
ДФО
ДФО
Нефинансовые
предприятия
ПБ
НБ
МФ
КБ
ДФО
Домашние
хозяйства
…
НБ
…
КБ
ДФО
Банки
Другие
финансовые
организации
НСК
НСК
ПБ – финансовый счет платежного баланса;
КБ – бухгалтерский баланс коммерческих банков;
НБ – бухгалтерский баланс Национально банка;
МФ – данные об изменении финансовых активов и обязательств Министерства финансов
Республики Беларусь;
НСК – данные предприятий, учитываемые Национальным статистическим комитетом Республики
Беларусь;
ДФО – данные об изменений финансовых активов и обязательств других финансовых
организаций.
8
III. БФП: особенности отражения отдельных
финансовых инструментов
3.1. Монетарное золото определяется как золото, принадлежащее
Национальному банку и Правительству Республики Беларусь, хранимое ими в
качестве резервного актива в виде золотых банковских слитков стандартного
образца с чистотой металла 995/1000, которые могут быть реализованы на
международном рынке золота на условиях биржевой и внебиржевой торговли.
Стоимость монетарного золота оценивается по рыночной цене. Покупки
(продажи) монетарного золота отражаются в БФП центрального банка как
увеличение (уменьшение) активов, а корреспондирующие записи отражаются
как уменьшение (увеличение) активов остального мира.
3.2. Специальные права заимствования представляют собой
международные резервные активы, распределяемые Международным
валютным фондом (далее - МВФ) между государствами–членами МВФ
пропорционально квоте этих стран. Операции с СПЗ отражаются в размере
валовой величины распределения и регистрируются в БФП по центральному
банку.
9
III. БФП: особенности отражения отдельных
финансовых инструментов
3.3. Наличная валюта включает банкноты и монеты, которые имеют
фиксированную номинальную стоимость и выпущены или разрешены к
выпуску центральным банком или органами государственного управления. В
БФП выделяется национальная валюта и иностранная валюта.
Принимая во внимание то, что в платежный баланс включены
операции с наличной иностранной валютой только на основе данных
Национального банка и коммерческих банков, движение наличной
иностранной валюты остальных секторов национальной экономики
предполагается равным нулю.
Поскольку финансовые активы институциональных секторов в виде
наличной национальной валюты были учтены на основе сведений баланса
Национального банка (национальная валюта в обращении), где секторная
структура отсутствует, в БФП выделены потоки наличности по банковскому
сектору (по данным баланса банков) и сделано предположение, что движение
оставшейся части наличной национальной валюты приходится на сектор
домашних хозяйств.
10
III. БФП: особенности отражения отдельных
финансовых инструментов
3.4. Переводные депозиты включают все депозиты, которые могут
быть обменены на банкноты и монеты по требованию по номинальной
стоимости без штрафов и ограничений и которые могут быть непосредственно
использованы для осуществления платежей чеком, переводом, почтовым
переводом, списанием, зачислением или прочими средствами платежа.
Переводные депозиты также отражаются в национальной и иностранной
валюте.
3.5. Прочие депозиты включают все требования за исключением
переводных депозитов, оформленных как депозит. Типичными формами
депозитов, которые включаются в эту статью классификации, являются
сберегательные депозиты, срочные депозиты и необращающиеся депозитные
сертификаты. Требования к МВФ, которые являются компонентами
международных резервов и не считаются ссудами, должны быть отражены как
прочие депозиты.
Прочие депозиты классифицируются в соответствии со следующими
характеристиками:
номинированы ли депозиты в национальной или иностранной валюте;
являются ли они обязательствами резидентов или остального мира.
11
III. БФП: особенности отражения отдельных
финансовых инструментов
3.7. Долговые ценные бумаги – это обращающиеся инструменты,
которые служат свидетельством долга. Они включают векселя, облигации,
свободно обращающиеся депозитные сертификаты, другие долговые
обязательства.
В зависимости от первоначального срока погашения долговые
ценные бумаги подразделяются на долгосрочные и краткосрочные.
3.8. Кредиты и займы являются финансовыми активами, которые
возникают, когда кредитор предоставляет средства в долг непосредственно
дебитору
и
оформляются
документами,
которые
не
являются
обращающимися. Данная категория включает кредит в форме овердрафта,
ссуды с погашением в рассрочку, кредит на покупку в рассрочку и ссуды для
финансирования коммерческого кредита, финансовый лизинг, а также другие
кредиты и займы.
Кредиты и займы разделены на краткосрочные (первоначальный срок
погашения которых составляет один год и менее) и долгосрочные
(первоначальный срок погашения составляет более года).
12
III. БФП: особенности отражения отдельных
финансовых инструментов
3.9. Акции и другие формы участия в капитале включают акции,
паи, документы, подтверждающие участие в капитале и составляющие менее
10 процентов в уставном фонде организаций. В БФП акционерный капитал
подразделяется на следующие виды:
котирующиеся или акции, включенные в листинг – это ценные бумаги в
форме акций, зарегистрированные на фондовой бирже;
некотирующиеся или акции, не включенные в листинг – это ценные
бумаги в форме акций, не зарегистрированные на фондовой бирже.
3.10. Страховые резервы включают чистую стоимость средств
домашних хозяйств в резервах по страхованию жизни и в пенсионных фондах,
а также предварительные страховые взносы и резервы на покрытие
неурегулированных претензий. Они состоят из выплаченных, но еще не
заработанных страховых премий и страховых возмещений с наступившим
сроком выплаты, но еще не выплаченных.
13
III. БФП: особенности отражения отдельных
финансовых инструментов
3.11. Производные финансовые инструменты (деривативы) –
это финансовые инструменты, которые привязаны к другому конкретному
(базовому) инструменту и с помощью которых на финансовых рынках может
осуществляться торговля конкретными финансовыми рисками (такими как
процентный и валютный риск, риск, связанный с колебаниями цен на акции и
товары, кредитный риск и т.п.) независимо от базового инструмента.
3.12. Другая дебиторская и кредиторская задолженность
включает:
 коммерческие кредиты и авансы – коммерческие кредиты на товары и
услуги, предоставляемые секторам экономики, и авансы за незавершенную
работу. При этом данная категория не включает ссуды на финансирование
коммерческих кредитов, которые классифицируются как ссуды;
прочее – прочая дебиторская и кредиторская задолженность, кроме
описанной ранее, то есть не связанная с предоставлением товаров и услуг.
Она включает суммы задолженности, связанной с выплатой налогов,
дивидендов, покупкой и продажей ценных бумаг, выплатой ренты, заработной
платы, а также отчислений на социальное страхование.
14
IV. БФП: финансовые потоки Республики
Беларусь за 2013 год
Беларусь за 2013 год
Баланс финансовых потоков по секторам Республики Беларусь за 2013 г.
млрд.белорусских рублей
Секторы – кредиторы (+)/
заемщики (-)
Секторы – кредиторы (-)/
заемщики (+)
A
Чистое кредитование (+)
/заимствование (-)
Остальной мир
Экономика в целом
Центральный банк
Органы государственного
управления
Депозитные организации
Другие финансовые организации
Нефинансовые предприятия
Домашние хозяйства
Органы
Другие
Депозит
Нефинангосударфинанс
ДомашОстальной Экономика Центральные
совые
Всего
ственного
овые
ние хозяймир
в целом ный банк
организа
предприяуправлеорганиз
ства
ции
тия
ния
ации
1
2
0.0
-73 981.1
3
4
73 981.1 -73 981.1
5
6
7
8
9
-9 700.0
-3 237.6 2 790.8
58.2
-78 511.0
14 618.5
0.0 -73 981.1 -18 641.9
-3 847.7-22 576.6
- 61.4
-28 853.5
0.0
73 981.1
73 981.1
0.0
8 941.9
610.0 25 367.4
119.6
-49 657.4
14 618.5
9 700.0
18 641.9
-8 941.9
0.0
-8 331.6 -1 264.3
- 0.1
- 358.9
1 013.2
3 237.6
3 847.7
- 610.0
8 331.6
0.0 -6 118.8
- 11.9
-2 810.9
0.0
22 576.6 -25 367.4
1 264.3
0.0 -1 813.6
-42 943.0
12 006.1
0.0
-1 955.1
9.8
2 810.9 42 943.0 1 955.1
0.0
1 589.5
-1 589.5
0.0
-2 790.8
- 58.2
61.4
- 119.6
0.1
78 511.0
28 853.5
49 657.4
358.9
0.0 -14 618.5
-1 013.2
-14 618.5
6 118.8
11.9 1 813.6
0.0-12 006.1
- 9.8
15
IV. БФП: финансовые потоки Республики
Беларусь за 2013 год
Баланс финансовых потоков по секторам Республики Беларусь за 2013 г.
млн. долларов США
Секторы – кредиторы(+)/
заемщики (-)
Секторы – кредиторы (-)/
заемщики (+)
A
Чистое кредитование (+)
/заимствование (-)
Остальной мир
Экономика в целом
Центральный банк
Органы государственного
управления
Депозитные организации
Другие финансовые организации
Нефинансовые предприятия
Домашние хозяйства
Органы
Другие
ДепозитНефинанЦентраль- государфинанДомашОстальной Экономика
ные
совые
Всего
ный
ственного
совые
ние хозяймир
в целом
организа
предприбанк
управлеорганиз
ства
ции
ятия
ния
ации
1
2
3
4
5
6
7
8
9
0.0
8 335.1
-8 335.1
-1 092.9
- 364.8
314.4
6.6
-8 845.5
1 647.0
-8 335.1
0.0
-8 335.1
-2 100.3
- 433.5 -2 543.6
- 6.9
-3 250.8
0.0
8 335.1
8 335.1
0.0
1 007.4
68.7 2 858.0
13.5
-5 594.7
1 647.0
1 092.9
2 100.3
-1 007.4
0.0
- 938.7
- 142.4
0.0
- 40.4
114.1
364.8
433.5
- 68.7
938.7
0.0
- 689.4
- 1.3
- 316.7
0.0
- 314.4
2 543.6
-2 858.0
142.4
689.4
0.0 - 204.3
-4 838.2
1 352.7
- 6.6
6.9
- 13.5
0.0
1.3
8 845.5
3 250.8
5 594.7
-1 647.0
0.0
-1 647.0
204.3
0.0
- 220.3
1.1
40.4
316.7 4 838.2
220.3
0.0
179.1
- 114.1
0.0 -1 352.7
- 1.1
- 179.1
0.0
16
V. БФП: периодичность, сроки разработки и
распространения
БФП разрабатывается на ежеквартальной основе на 110
день после отчетного периода.
БФП направляется руководству Национального банка,
высшим органам государственного управления страны,
министерствам и ведомствам, международным финансовым и
статистическим организациям.
В виде статистических таблиц сборника Бюллетень
банковской статистики, БФП публикуется в представительстве
Национального
банка
в
сети
Интернет
(http://www.nbrb.by/statistics/bulletin/).
17
Спасибо за внимание!